Efterlevandelivränta och begravningshjälp - Pensionsmyndigheten

9. Indexering av efterlevandelivränta
Vägledning 2012:1 Version 2
I detta kapitel beskrivs hur efterlevandelivräntor värdesäkras genom en årlig
indexering.
Genom att indexera en ersättning anpassar man ersättningen till den ekonomiska
utvecklingen över tid (prop. 2001/02:81 kapitel 8, s. 65).
Indexeringsreglerna i 41 kap. 21 § SFB gäller även för efterlevandelivränta.
Indexeringen görs med ett särskilt tal. (87 kap. 2 § SFB)
För vissa livräntor till efterlevande gäller övergångsbestämmelser som innebär
att indexering istället ska göras i förhållande till prisbasbeloppet. (7 kap.
65 § andra stycket och 68 § SFBP)
9.1 Indexering med särskilt tal
Den 1 januari 2003 infördes bestämmelsen att livräntan varje år ska indexeras
genom att räknas om med ett särskilt tal. Det innebär att indexering med
det särskilda talet gjordes i januari 2004 första gången. Indexeringsmetoden
innebär att livräntans årsbelopp före samordning räknas om med ett särskilt
tal som visar den årliga procentuella förändringen av halva den reala inkomstförändring
som har beräknats för inkomstindex enligt 58 kap. 12 §
SFB. Ett tillägg ska göras för den procentuella förändringen i det allmänna
prisläget i juni månad två år före det år livräntan omräknas och det allmänna
prisläget i juni månad året närmast före det året. (87 kap. 2 § SFB med hänvisning
till 41 kap. 21 § SFB)
Genom denna indexeringsmetod får de personer som har livränta vid tillväxt
del av den allmänna standardutvecklingen, motsvarande hälften av den genomsnittliga
reala standardhöjningen, för yrkesaktiva. Detta innebär även att
livräntan kan minska realt om reallönerna sjunker. Realinkomstsänkningar
påverkar dock i begränsad omfattning de utbetalda ersättningarna eftersom
omräkning sker med hälften av inkomstindexets reala förändring och hela
inkomstindexets prisförändring vilket dämpar förändringar. (Prop.
2001/02:81 kapitel 8, s. 66 – 67)
Efterlevandelivräntans årsbelopp före samordning med efterlevandepension,
garantipension till ålderspension och/eller utländsk pensionsförmån
ska årligen räknas om med hänsyn till det särskilda tal som föreskrivs i 41
kap. 21 § SFB. När livräntan räknats om med det särskilda talet, ska det
livräntebelopp som fås räknas om nästkommande år.
Om beloppet för de sammanlagda livräntorna efter en avliden överstiger det
belopp som utgör taket för indexeringen beräknas det belopp som motsvarar
taket om nästkommande år. (87 kap. 2 § SFB med hänvisning till 41 kap. 21
§ SFB)
Uppkommer örestal vid beräkning av livräntan avrundas örestalet till närmaste
krontal eller, om det slutar på 50 öre, till närmaste högre krontal 26 §
FASP.
43