ÅRSREDOVISNING 2011 - SSC
ÅRSREDOVISNING 2011 - SSC
ÅRSREDOVISNING 2011 - SSC
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen<br />
Kontrollmiljö<br />
Basen för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utgörs av<br />
kontrollmiljön. <strong>SSC</strong>s kontrollmiljö definieras av tillämpad organisation, beslutsvägar,<br />
befogenheter och ansvar som dokumenterats i styrande dokument, bl a affärsplaner,<br />
budgetar, attest- och befogenhetsregler, redovisnings- och rapportinstruktioner.<br />
Verksamheten inom <strong>SSC</strong> bedrivs traditionellt på en värdegrund där följsamhet mot<br />
gällande lagstiftning och regler, internt och externt, är en viktig ledstjärna. En etikpolicy<br />
har fastställts av styrelsen.<br />
Riskbedömning<br />
Riskbedömning avseende den finansiella rapporteringen har identifierat de<br />
resultaträknings- respektive balansräkningsposter där hög risk föreligger samt till vilka<br />
processer dessa poster relaterar. De risker som identifierats beror huvudsakligen på högt<br />
balansvärde, antal transaktioner samt komplexiteten i vissa beräkningar. Riskbedömningen<br />
har resulterat i en översyn av beskrivningen av aktuella processer och de kontroller som är<br />
inbyggda i dessa.<br />
Kontrollaktiviteter<br />
<strong>SSC</strong>s operativa verksamhet bedrivs inom fyra affärsenheter. Varje affärsenhet har en egen<br />
controllerfunktion som svarar för bland annat ekonomisk planering och uppföljning.<br />
Vid arbetsplatsen Esrange Space Center tillämpas med goda erfarenheter ett formaliserat<br />
avvikelserapporteringssystem som omfattar såväl den tekniska som den administrativa<br />
verksamheten.<br />
<strong>SSC</strong> har inte någon särskild granskningsfunktion i form av internrevision. Bolagets storlek<br />
motiverar enligt styrelsens bedömning inte att en sådan funktion inrättas.<br />
Tjänstemän från moderbolaget ingår i alla dotterbolags styrelser. För dotterbolagen i<br />
Sverige tillämpas fullständig revision som genomförs av moderbolagets revisorer. I de<br />
utländska dotterbolagen tillämpas antingen fullständig revision eller översiktlig granskning<br />
genom lokal revisionsbyrå. De större dotterbolagen har kvalificerade ekonomiansvariga<br />
tjänstemän. Den ekonomiska rapporteringen följs därutöver noga av moderbolagets<br />
controllerfunktion.<br />
Information och kommunikation<br />
Den interna kommunikationen sker genom <strong>SSC</strong>s intranät, e-post och arbetsplatsträffar.<br />
Huvuddelen av styrande dokument och processbeskrivningar finns tillgängliga för all<br />
personal på bolagets intranät.<br />
<strong>SSC</strong>s informations- och kommunikationsvägar för den finansiella rapporteringen bedöms<br />
vara ändamålsenliga och kända, vilket möjliggör rapportering och återkoppling från<br />
verksamheten till styrelse och ledning. Den externa finansiella ekonomiska rapporteringen<br />
produceras av ekonomistaben. Styrelsen godkänner rapporterna. Bokslut/årsredovisning<br />
samt halvårsrapport undertecknas av styrelsen. Övriga kvartalsrapporter avges av VD på<br />
uppdrag av styrelsen.<br />
15