Årsredovisning 2009.pdf - AIK

Förfallna:
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
mindre än tre månader 0 0 0 0 0 0 2 452
tre till sex månader 0 0 0 0 0 0 4 866
mer än sex månader 235 142 302 172 98 232 598
Summa reserv osäkra kundfordringar 235 142 302 172 98 232 7 915
Förändringar i reserven för osäkra kundfordringar är enligt följande.
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
Per den 1 januari 142 302 262 98 232 252
Reservering för osäkra kundfordringar 149 78 223 107 78 163
Fordringar som skrivits bort under året -44 -192 -24 -33 -194 -20
Återförda fordringar som
blivit reglerade -12 -46 -159 0 -18 -163
Per den 31 december 235 142 302 172 98 232
Avsättning till respektive återföring från reserv för osäkra kundfordringar ingår i posten
övriga externa kostnader i resultaträkningen. För övriga fordringar bedöms inget nedskrivningsbehov
föreligga. Per den 31 december 2009 var kundfordringar uppgående
till 2 904 KSEK (3 362 KSEK) förfallna utan att något nedskrivningsbehov ansågs
föreligga. Motsvarande siffror för moderbolaget var 1 522 KSEK (2 383 KSEK).
Kundfordringarna är till största del mot intressebolag samt mot kunder som tidigare
inte haft några betalningssvårigheter.
Åldersanalysen av dessa kundfordringar framgår nedan:
Förfallna:
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
mindre än en månad 1 769 1 241 1 761 1 171 881 1 751
en till sex månader 886 741 1 036 251 371 1 028
sex till 12 månader 366 247 82 173 11 78
mer än 12 månader 118 1 275 313 98 1 218 299
Summa 3 139 3 504 3 192 1 694 2 481 3 156
Kundfordran per valuta framgår av tabellen nedan.
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
KSEK 6 046 5 997 3 947 3 863 4 426 3 723
Not 19. Eget kapital, översikt av antal aktier, röster
och aktiekapital
Översikt av antal aktier, röster och aktiekapital.
Antal aktier Aktiekapital Antal röster
A-aktier 843 750 3 375 000 8 437 500
B-aktier 7 556 248 30 224 992 7 556 248
Summa 8 399 998 33 599 992 15 993 748
För förändring av Eget kapital, se särskild finansiell rapport.
Not 20. Finansiella skulder
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
*Långfristig skuld till kreditinstitut 1 210 1 250 1 290 1 210 1 250 1 290
Övriga långfristiga skulder 141 141 2 141 141 141 2 141
Summa långfristiga skulder 1 351 1 391 3 431 1 351 1 391 3 431
Leverantörsskulder 5 297 5 074 3 740 2 364 3 671 2 076
Skuld till koncernbolag 1 830 1 075 0 1 830 1 075 0
**Lån från aktieägare och
styrelseledamöter 3 500 - - 3 500 - -
**Lån övriga 7 090 2 040 2 040 7 090 2 040 2 040
Övriga skulder 11 774 4 947 6 878 10 270 4 255 6 033
Upplupna kostnader 4 061 10 420 6 040 3 518 9 778 5 858
Summa kortfristiga finansiella skulder 33 553 23 556 18 698 28 571 20 819 16 007
Ej finansiellt: skatteskulder 1 143 1 021 366 1 132 991 366
Förutbetalda intäkter 11 632 8 671 10 444 11 632 8 671 10 444
Summa kortfristiga skulder 46 328 33 249 29 507 41 335 30 481 26 817
*Lån till kreditinstitut amorteras med 40 KSEK/år. Rörlig ränta vilken per balansdagen uppgick till
1,30 % betalas kvartalsvis. Av totala skulden (1 250 KSEK) förfaller 1 050 KSEK senare än fem år
efter balansdagen.
**I lån ingår från och med 2009 kortfristiga lån om totalt 8 550 KSEK. Lånen förfaller till betalning
i februari 2010. 18,5% ränta betalas vid lösen på 7 700 KSEK, och 3 % ränta betalas månadsvis på
resterande 850 KSEK.
Not 21. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Not 22. Övriga ställda panter
Till förmån för kreditinstitut
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
Upplupna räntekostnader 623 0 0 523 0 0
Upplupna sociala avgifter 483 567 114 432 497 114
Semesterskuld 1 489 1 749 839 1 386 1 533 839
Övriga upplupna kostnader 1 456 2 344 5 088 1 177 1 988 4 905
Kostnader av avvecklingskaraktär 0 5 039 0 0 5 039 0
Upplupna kostnader vid
spelarförsäljningar 0 722 0 0 722 0
Förutbetalda intäkter 11 642 8 671 10 444 11 632 8 671 10 444
Redovisat värde 15 693 19 092 16 484 15 150 18 449 16 302
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
Företagsinteckningar 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000
Pantsatta finansiella tillgångar för lån 3 249 3 079 3 128 3 249 3 079 3 128
Redovisat värde 10 249 10 079 10 128 10 249 10 079 10 128
Till förmån för övriga långivare 7 000 - - 7000 - -
Redovisat värde 17 249 10 079 10 128 17 249 10 079 10 128
Därutöver har av bolaget ägda kapitalförsäkringar ställts i pant för givna pensionslöften, se not 7.
Verkligt värde på kapitalförsäkringarna uppgår per den 31 december 2009 till 38 925 KSEK (33 860
KSEK; 40 893 KSEK) i såväl koncern som moderbolag.
Not 23. Eventualförpliktelser/Ansvarsförbindelser
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
Borgen för intressebolag avseende
beviljade krediter 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
Redovisat värde 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
Utöver ovanstående borgensförbindelse har moderbolaget en skattetvist till följd av en skatterevision avseende
år 2007. Skatteverket har beslutat påföra bolaget 1 754 KSEK i ytterligare skatter och avgifter,
samt ett skattetillägg om 270 KSEK, med påföljd att underskottet ökas med 2 419 KSEK. Bolaget har
överklagat beslutet och fått uppskov med hela beloppet 2 024 KSEK till dess dom fastställs av
Länsrätten. Även för år 2008 pågår en skattetvist där bolaget riskerar att påföras 100 KSEK i
tilläggsavgift men där anstånd erhållits till dess Länsrätten förkunnat dom. Företagsledningen bedömer
det som ej sannolikt att Länsrätten väljer att fastställa Skatteverkets beslut varför någon belastning på
årets resultat ej har redovisats, varken i koncern eller moderbolag.
Not 24. Upplysningar till kassaflödesanalysen
Koncern Moderbolag
2009 2008 2007 2009 2008 2007
Av- och nedskrivningar 7 676 6 997 8 363 6 808 6 043 7 879
Övriga anpassningar 9 836 -145 9 1 096 -338
Redovisat värde 7 685 7 833 8 218 6 817 7 139 7 541
Nettointäkter relaterade till spelarförsäljningar, som redovisas som omsättning i resultaträkningen,
redovisas på raden ”Försäljning av immateriella anläggningstillgångar” i kassaflödesrapporten. Siffran
som redovisas är efter avdrag för eventuella ersättningar till andra klubbar (vidareförsäljningsklausul,
solidaritetsersättning, utbildningsersättning) samt eventuella avdrag för medinvesterares andel i
spelaravtalet, men med eventuella restavskrivningar återförda. Se nedan:
2009 2008 2007
Rörelseresultat i resultaträkningen 9 836 -145
Omrubricerad spelartransfer 7 685 7 833 8 218
Rörelseresultat i kassaflödet -6 450 -20 327 -7 621
I kassaflödesanalysen redovisas ”Rörelseresultat” exklusiva dessa nettointäkter relaterade till spelarförsäljningar,
som redovisas på raden ”Försäljning av immateriella anläggningstillgångar”.
I resultaträkningen redovisas nettointäkter relaterade till spelarförsäljningar, efter avdrag för eventuell
restavskrivning, samt avdrag för eventuella ersättningar till andra klubbar (vidareförsäljningsklausul,
solidaritetsersättning, utbildningsersättning) samt eventuella avdrag för medinvesterares andel i spelaravtalet,
som omsättning och är därmed en del av det i resultaträkningen redovisade rörelseresultatet.
De mindre förändringarna i kassaflödet till följd av förvärv av dotterföretag har ej särredovisats, då
beloppen inte är väsentliga.
Not 25. Upplysningar till transaktioner med koncernföretag
Moderbolaget har under året köpt varor och tjänster från koncernföretag till ett värde av 2 161 KSEK (1
960 KSEK) samt sålt varor och tjänster till koncernföretag till ett värde av 382 KSEK (419 KSEK).
Moderbolaget har under året lånat ut pengar till koncernföretag med likviditetsbehov. Av moderbolagets
ränteintäkter hänför sig 475 KSEK (608 KSEK) till ränteintäkter på lån till dotterbolag. Räntan uppgår
till 5,5 % och betalas månadsvis.
41
VD har ordet Framtiden 2010 Verksamhet ‘09 Styrelse & ledning Sport & Spelare Förvaltningsberättelse