à rsredovisning Tjörns kommun 2010

God ekonomisk hushållningKommunallagen anger att kommuner och landstingska vara välskötta och att de ska sköta sina ekonomierpå ett ansvarsfullt sätt. Budgeten ska upprättasså att intäkterna överstiger kostnaderna. En väl balanseradekonomi är grunden för en bra verksamhet.Dagens generationer bör inte förbruka mer resurserän det som finns att tillgå och därigenom äventyrakommande generationers möjligheter att finansierasin välfärd.God ekonomisk hushållning enligt lagen innebär blandannat att det ska finnas finansiella mål samt måloch riktlinjer för verksamheten samt att dessa målefterlevs, följs upp och utvärderas under året och ibokslutet.I kommunen sker avstämning av resultatet gentemotbudget och uppdrag fem gånger under året. TvåEkonomiska nyckeltal för sex årdelårsbokslut görs, per april och per augusti. Uppföljningarnanoteras och delårsboksluten beslutas ikommunfullmäktige.Kommunens verksamheter redovisar sina mål ochmåluppfyllelser i samband med bokslut och delårsbokslut.Om bokslutet visar ett negativt resultat krävsdet att kommunfullmäktige beslutar om en åtgärdsplanför att återställa underskottet inom en treårsperiod.Känslighetsanalys, förändring avkostnadHändelseRänteförändring, 1 procentenhetLöneförändring, 1 %Bruttokostnadsförändring, 1 %Försörjningsstöd, förändring, 10 %Skatteintäkter, bidrag, utjämning, 1 %Förändrad utdebitering, 1 krFörändring i kommunen0,7 mkr4,1 mkr8,2 mkr1,0 mkr6,5 mkr30,3 mkrEkonomiska nyckeltal, mkr 2010 2009 2008 2007 2006 2005Årets resultat 18,4 6,3 2,2 3,6 13,8 -0,3Verksamhetens intäkter 190,8 183,3 227,8 201,7 188,6 172,6Verksamhetens kostnader -800,8 -797,7 -825 -750,3 -706,7 -677,8Verksamhetens nettokostnad exkl avskr. -610,0 -614,4 -597,2 -548,6 -518,1 -505,2Avskrivningar -17,7 -16,8 -17,2 -29,1 -26,8 -25,8Verksamhetens nettokostnad inkl avskrivningar -627,7 -631,2 -614,4 -577,7 -544,9 -531Förändring nettokostnad inkl avskrivningar -0,6% 2,7% 6,3% 6,0% 2,6% 4,5%Nettokostnad/skatteintäkter & statsbidrag(inkl avskrivningar exkl finansnetto)97% 102% 101% 98% 98% 100%Skatteintäkter, statsbidrag, utjämning 646,1 621,3 609,9 586,7 555,6 533,6Skatteintäkter, statsbidrag, utj. - årlig förändring 4,0% 1,9% 4,0% 5,6% 4,1% 7,8%Årets resultat/skatteintäkter, statsbidrag, utj. 2,8% 1,0% 0,4% 0,6% 2,5% -0,1%Finansnetto 0,0 16,2 6,7 -5,4 3,1 -2,9Nettokostnad/skatteintäkter & statsbidrag(inkl avskrivningar inkl finansnetto)97% 99% 100% 99% 98% 100%Balans, mkrBalansomslutning 533,7 499,3 485,1 676,7 672,8 610,6Periodens investeringar 85,6 80,8 46,7 33,0 69,7 32,4Självfinansieringsgrad 42% 29% 42% 100% 60% 97%Låneskuld för kommun 70 30 76 280 300 260Soliditet 42% 42% 41% 29% 35% 36%Soliditet inkl hela pensionsskulden -15% -21% -21% -15% -3% -3%Kassalikviditet 49% 57% 108% 225% 47% 41%Borgensåtagande 590,9 554,0 513,0 269,6 272,8 278,3Borgensåtagande kronor per invånare 39 485 37 030 34 285 18 041 18 243 18 526Ansvarsförbindelse, pensionsskuld 302,7 314,4 304,2 303,2 251,4 234,243