Årsredovisning 2009 - Öresund
Årsredovisning 2009 - Öresund
Årsredovisning 2009 - Öresund
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
intern KOntrOll Avseende den finAnsiellA rAppOrteringen<br />
Beskrivningen är begränsad till hur den interna kontrollen avseende den<br />
finan siella rapporteringen är organiserad och innehåller inte något yttrande<br />
över hur väl den har fungerat.<br />
definition av intern kontroll<br />
Intern kontroll är en process som påverkas av styrelsen, företagsledningen och<br />
annan personal, och som utformats för att ge en rimlig försäkran om att företagets<br />
mål uppnås inom följande områden:<br />
• Ändamålsenlig och effektiv verksamhet<br />
• Tillförlitlig finansiell rapportering<br />
• Efterlevnad av tillämpliga lagar och förordningar<br />
Beskrivning av hur den interna kontrollen<br />
avseende den finansiella rapporteringen är organiserad<br />
Kontrollmiljö<br />
Grunden för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen<br />
utgörs av kontrollmiljön med organisation, beslutsvägar, befogenheter och<br />
ansvar som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument såsom<br />
interna policies, riktlinjer, manualer och koder, exempelvis arbetsfördelningen<br />
mellan den verkställande direktören och de andra organ som styrelsen inrättar<br />
samt instruktioner för attesträtt samt redovisnings och rapporteringsinstruktioner.<br />
riskbedömning och kontrollaktiviteter<br />
Företaget arbetar aktivt med riskbedömning och riskhantering för att säkerställa<br />
att de risker som företaget är utsatt för hanteras inom de ramar som fastställts.<br />
I riskbedömningen har exempelvis väsentliga balans- och resultatposter<br />
beaktats, där risken för väsentliga fel skulle kunna uppstå. Utifrån denna riskbedömning<br />
finns kontrollaktiviteter som sker månatligen, både i form av förebyggande<br />
(policies) och upptäckande (avstämningar).<br />
information och kommunikation<br />
Löpande uppdateras och kommuniceras policies, riktlinjer och manualer internt<br />
inom företaget.<br />
uppföljning<br />
Styrelsen erhåller månatliga ekonomiska rapporter och vid varje styrelsesammanträde<br />
behandlas företagets och koncernens ekonomiska situation. Vidare<br />
medverkar företagets revisor vid minst ett styrelsemöte under året. Revisorn<br />
rapporterar då iakttagelserna från årets granskning och bedömningen av företagets<br />
rutiner.<br />
utvärdering och ställningstagande beträffande särskild granskningsfunktion<br />
Med anledning av den begränsade verksamhet som bedrivs har styrelsen gjort<br />
bedömningen att någon särskild granskningsfunktion inte behövs utan den<br />
interna kontrollen kan upprätthållas genom den organisation och de arbetsformer<br />
som har beskrivits ovan.<br />
Denna rapport är inte en del av den formella årsredovisningen och har inte<br />
granskats av företagets revisor.<br />
Stockholm den 18 februari 2010<br />
Styrelsen<br />
ÖrESund årSrEdovISnIng <strong>2009</strong> 15
Change language