2009 Yılı Faaliyet Raporu - ÃdemiÅ Belediyesi
2009 Yılı Faaliyet Raporu - ÃdemiÅ Belediyesi
2009 Yılı Faaliyet Raporu - ÃdemiÅ Belediyesi
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
ÖDEMĐŞ BELEDĐYE BAŞKANLIĞI<br />
Đç Kontrol:<br />
Đdarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin<br />
etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını,<br />
muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin<br />
zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan<br />
organizasyon; yöntem, süreç ile iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütününü<br />
oluşturmaktadır.<br />
Đç Kontrolün Amacı:<br />
Kaynakların etkili ve etkin bir şekilde ve idarenin amaçlarına uygun olarak<br />
kullanılmasını sağlamak, mevzuata uygunluğu sağlamak, idarenin faaliyetleri hakkında<br />
düzenli, zamanında ve güvenilir bilgi sağlamak, idarenin varlıklarını korumak, yolsuzluk ve<br />
usulsüzlüğü önlemektir.<br />
Đç Kontrol Sorumluluğu:<br />
Üst Yönetici: Sistem kurma ve gözetim,<br />
Harcama Yetkilileri: i: Uygulama,<br />
Mali Hizmetler Birimi: Sistemin kurulması, standartların uygulanması çalışmaları,<br />
raporları ve ön mali kontrol,<br />
Muhasebe Yetkilisi: Kaynakların usulüne uygunluğu ve saydamlık,<br />
Gerçekleştirme Görevlileri: Uygulama<br />
Muhasebe:<br />
Kaydetme fonksiyonu kapsamındaki bu kontroller; işlemlerin yetkili kişiler<br />
tarafından doğru bir şekilde yürütülmesi ve kaydedilmesinin kontrolüdür. Bunlar<br />
kayıtlardaki hesaplamaların doğruluğunu, toplamların kontrolünü, işlem sonrası kontrolleri,<br />
hesap bakiyelerinin uyumunu ve muhasebeleştirme için gerekli belgelerin mevcudiyetinin<br />
kontrolünü kapsar. Bu konuda belediyenin her bir harcama birimi sorumlu olduğu gibi, en<br />
önemli sorumluluk Mali Hizmetler Müdürlüğüne tekabül etmektedir.<br />
Personel:<br />
Personelin görevini yerine getirebilecek nitelikte olmasını sağlayacak prosedürler<br />
olmalıdır. Herhangi bir sistemin uygun bir şekilde işlemesi, sistemi yürütecek gerekli<br />
yetkinlik ve dürüstlükte olmasına bağlıdır. Personelin niteliği, seçilmesi, eğitimi, kişiliği,<br />
kontrol sisteminin kurulmasında büyük önem taşır. Bu iç kontrol şekli Mali Hizmetler<br />
Müdürlüğü ve Kalite Yönetim temsilcisinin sorumlu olduğu bir alandır.<br />
ÖDEMĐŞ BELEDĐYESĐ FAALĐYET RAPORU <strong>2009</strong><br />
SAYFA 37
Change language