You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
31 Aralık <strong>2011</strong> tarihinde sona eren yıla ait<br />
konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)<br />
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)<br />
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)<br />
Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları<br />
olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak<br />
gösterilir.<br />
Toplam Geçici<br />
Farklar<br />
Ertelenen Vergi Varlığı/<br />
(Yükümlülüğü)<br />
31 Aralık <strong>2011</strong> 31 Aralık 2010 31 Aralık <strong>2011</strong> 31 Aralık 2010<br />
Maddi ve maddi olmayan duran<br />
varlıkların kayıtlı değerleri ile<br />
vergi matrahları arasındaki net fark<br />
(363.063.617) (360.418.154) (52.234.047) (51.896.852)<br />
Uzun vadeli akreditif borçları<br />
ertelenmiş finansman giderleri<br />
(50.000) (1.498.841) (10.000) (299.768)<br />
Şüpheli alacak ve dava karşılığı 79.665.761 61.009.669 15.933.152 12.201.934<br />
Stok değerlemesi farkı 269.277.997 126.776.346 53.855.599 25.355.269<br />
Stok değer düşüş karşılığı 1.355.323 1.355.581 271.116 271.116<br />
Kıdem tazminatı yükümlülüğü 10.158.456 9.324.811 2.031.691 1.864.962<br />
Mahsup edilebilecek mali zararlar 84.007.257 25.341.234 16.801.451 5.068.247<br />
Gerçeğe uygun değer koruması<br />
türev enstrümanlar<br />
(2.388.420) 9.701.099 (477.684) 1.940.220<br />
Kısa vadeli ticari borçların<br />
ertelenmiş finansman gelirleri<br />
(7.512.224) (2.686.944) (1.502.445) (537.389)<br />
Kısa vadeli ticari alacakların<br />
ertelenmiş finansman giderleri<br />
13.355.008 11.708.461 2.671.002 2.341.692<br />
Peşin ödenen damga vergileri<br />
düzeltmesi<br />
(8.831.008) (14.623.866) (1.766.202) (2.924.773)<br />
Diğer geçici farklar 24.966.994 34.845.684 4.993.399 6.969.137<br />
Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü), net 40.567.032 353.795<br />
31 Aralık <strong>2011</strong> ve 2010 itibariyle sona eren dönemler itibariyle ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri<br />
hareketi aşağıda verilmiştir:<br />
Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: <strong>2011</strong> 2010<br />
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 14.778.246 1.705.532<br />
Ertelenmiş vergi geliri 25.832.056 13.072.714<br />
31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi 40.610.302 14.778.246<br />
OMV <strong>Petrol</strong> <strong>Ofisi</strong> <strong>Faaliyet</strong> <strong>Raporu</strong> <strong>2011</strong><br />
137
Change language