081211ettekande slaidid Tammar viimane-6936f.pdf

More documents

Recommendations

Info

RahaPTS Kuritegeliku tulu „legaliseerimine“ Rahapesule iseloomulikud tunnused Rahapesu on harilikult seotud mitmete tehingutega • Raha vormi muutmine – sularahamaksed kontodele või sularahata makse tehingud (näilike tehingute eest); • Väiksemate rahasummade koondamine– (sularahata) maksed näilike tehingute täitmiseks või tehingud ebamõistlike hindadega; • Raha kasutamine legaalsetes tehingutes - (äri) tegevuses. © Rödl & Partner 08.12.2011 4
RahaPTS raamatupidajatele RahaPTS kohustatud isikud on muuhulgas KAUPLEJA (kohustused sularaha vastuvõtmisel) • Isik, kes majandus- või kutsetegevuse raames pakub ja müüb kaupa või pakub ja osutab teenust (vt kaubandustegevuse seadus), kui talle tasutakse sularahas väärtuses üle 15 000 eurot, sõltumata sellest, kas rahaline kohustus täidetakse tehingus ühe maksena või mitme omavahelist seost omava maksena (puudutab kõiki teenuste või kauba eest sularaha vastuvõtvate ettevõtete raamatupidajaid) TEENUSE OSUTAJA (kohustused kliendisuhte loomisel ja teenuse osutamise käigus) • Raamatupidamisteenuse osutaja ja audiitor • Maksunõustamise või raamatupidamise nõustamisteenuse pakkuja • Äriühingute teenuste pakkuja (sh. aadressiteenus, dokumentide vastuvõtmise teenus isiku esindamine) © Rödl & Partner 08.12.2011 5
Page 1 and 2: Kõne raamatupidajale politsei raha
Page 3: RahaPTS raamatupidajatele RahaPTS e
Page 7 and 8: RahaPTS raamatupidajatele Hoolsusme
Page 9 and 10: RahaPTS raamatupidajatele Üldised
Page 11 and 12: RahaPTS raamatupidajatele Tugevdatu
Page 13 and 14: RahaPTS raamatupidajatele Andmete t
Page 15 and 16: RahaPTS raamatupidajatele Andmete s
Page 17 and 18: RahaPTS raamatupidajatele Sisemised
Page 19 and 20: RahaPTS raamatupidajatele Kaupleja
Page 21 and 22: RahaPTS raamatupidajatele RahaPTS r

081211ettekande slaidid Tammar viimane-6936f.pdf

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?