You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
3AXTEB-34 PETI4CTPAUIlJY<br />
O14HAHCI4JCKdT }€BEUITAJA<br />
00549457<br />
HArrlH AOaTABlrArsA O64BE<br />
E-to5r6o4315 -
@<br />
123<br />
PoFunrava pEvno lico - Prcduzetnik<br />
PopunjaE asencua za Pdwedne reglske<br />
N<br />
NNEtrEEN<br />
'19 20 21 22 23 24 25 6<br />
t<br />
looir-t--__-l<br />
PIB<br />
NazN :Preduzece za proiaodnju, promet i ustu ge siFpo a.d.<br />
Sediste :VanF, Radnlcka 12<br />
7005009384758<br />
BILANS STANJA<br />
na dan 31.12.2011. godine<br />
ilillillililllilil<br />
lAKflvA<br />
A. STALNA lMovlNA (002+003+004+005+009)<br />
00 I NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 002<br />
012 II GOOOWILL 003<br />
001 9653742 9635631<br />
01 012 III, NEMTERIJALNA ULAGANJA 004 31803 45743<br />
IV NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREI'IA I<br />
BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+0!8) 005 4852961 4880561<br />
)20, 022, O23, 026<br />
027(deo), 028<br />
(deo),029<br />
024, 027(deo), 028<br />
(deo)<br />
)21, 025, 027(deo)<br />
028(deo)<br />
1. Nek.etnine, postrojenja i oprema 006 4852961 4880561<br />
2. lnveslrcione nekrelnino 007<br />
008<br />
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI<br />
(010+01, 009 4768978 4709327<br />
030 do 032,039<br />
(deo)<br />
010 4247541 3997721<br />
033 do 038, 039<br />
(deo)minus 037 2 Oslali dugorccni finansiski plasmani 011 521437 711606<br />
B. oBRTNA lrtlOVlNA (013+014+01s) 0r2 9673684 9864981<br />
10 do 13, 15 I ZALIHE 013 3087075 3022966<br />
tI STATNA SREDSTVA NAMENJEN1 PRODfuI t<br />
SREDSTVA POSLOVANJA KOJE S:<br />
OBUSTAVLJA<br />
014 11291 11291<br />
20, 21 i 22, os\n<br />
223<br />
III KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I<br />
GOTOVIM (016+017+018+019+02C) 015 6575318 6AaO124<br />
223 2 Pot.azivanja za vise placen pore2na dob[ak 017<br />
016 4218336 3797886<br />
23 minus 23 3 Krallorocni finanstski pl.smani 018 125T43 531197<br />
24 4.Goiovnshiekviva!enli golovina 019 125130 110615<br />
Broizahteva:229576<br />
Strana 2 od 18
27 i26 osim 2E8<br />
a. Por* na dodalu vednost i aktivna vremenska o20 2106069 2411026<br />
288 V. ODLOZENA PORESKA SREDSWA 021 0 384<br />
G. POSLOVNA TMOVINA {001+012 +021) o22 19327426 19520996<br />
29 D, GUEITAK IZNAD VISINE KAPITALA<br />
DJ. UKUPN AXTIVA (022+023) 024 19327426 19520996<br />
88 E. VANBILANSN AXTIVA o25 456221 153865<br />
(102+103+104+10s+106-107+108r09-110)<br />
101 6768r73 6728575<br />
30 I OSNOVNI KAPITAL '102 6558358 6558358<br />
31 N NEUPLACENI UPISANI KAPIIAL 103<br />
32 III. REZERVE 104<br />
330r331<br />
332<br />
IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 11234 11724<br />
V NEREALIZOVANI DOBICI POOSNOW<br />
HARTIJA OD VREONOSTI<br />
106<br />
333<br />
VI. NEREALIZOVANI GUB1CI PO OSNOW<br />
HARTIJA OD VREDNOSTI<br />
107<br />
34 VII NEMSPOREOJENI DOAITAK 108 198581 158489<br />
35 VIII,GUBITAK 109<br />
037 i 237 I IX- OTKUPLJENE SOPSTVENE MCIJE 110<br />
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE<br />
(1r2+113+.116) 111 12549919 12780363<br />
40 I DUGOROCM REZERVISANJA 112<br />
DUGOROCNE OBAVEZE (114+lr5) | 113 6806005 6387354<br />
414,415 1- o0gorocni krediti | 114 2547113 1908768<br />
41bez414i115 . Oslale dugoroqeobaveze I 115 4258292 4478586<br />
. hMTKOROCNE O€AVEZE<br />
I tro<br />
1117+11A+119+120+121+122) |<br />
5743914 6393009<br />
42, osim 427 1 rvarkorocne linansrjsle obaveze 117 1247030 1189875<br />
427<br />
2 Obaveze po osnow sredstava nemenjenih prodaji<br />
i sredstava poslovanja koie se obuslavlja<br />
43 i44 3 Obaveze iz posrovanja 119 2323-t03 2105265<br />
45 i46 4 Osrale kratkorccne obaveze 120 1983991 2C41933<br />
116<br />
47,48 osim 481 i<br />
5- obaveze poosno\iu poleza na cadatu vrednosl i<br />
ostalih javnih pnnoda rpasivna vremenska 121 18743-4' \54126<br />
481 6 Obaveze po osnovu porcza na dobiiak 122 1750 r 810<br />
Brojzahteva:229576<br />
Slrana 3 od 18
V. OOLOZENE PORESKE OBAVEZE<br />
G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123)<br />
19327426<br />
D. VANBILANSNA PASIVA<br />
, \)^\ o-" ,.,.<br />
Lice odsovomo z sastavljanje<br />
rinansijskog lzvestaja<br />
\\"<br />
r(akonski<br />
A"J-..-<br />
u stuPnik<br />
preOuzetirrrJ t ' Sruzoeni stasnik RS", br114/06,5/07.119/08 i2l10)<br />
Brojzahleva 229576
Naziv :Peduzece a proidodnj!, promet I usluge Sldpo a.d.<br />
7005009384765
\\',1 \:.,.),,rir il t:<br />
obrazacpropisan P.avilnikom o sadzini i form i obrazaca [nansijskih izvestaja/<br />
preduzetn ke ( Sluzbeni g asnik RS', br 114106,<br />
5/07, 119/OB<br />
i 2/10)<br />
Broj zahieva:229576<br />
Sirdna 6 od 18
Naziv:Preduzece za proizodnju, proniet i usluge Sinipo a.d.<br />
Sedisle Vranje, Radnicka 12<br />
7005009384772
V. TOKOVI GoTovINE Iz AKTIVNoSit FINANSIfuINJA<br />
325 975958<br />
3 Oslab dngorocn: i kratkorobne obaveze 0<br />
lr. odlividotovine iz aktivnosti finansiEnja (l doa)<br />
1 Otkup sopsivenih akcija iudela<br />
33ji<br />
G. SyEG4 PRrLtvr GOTOVTNE (301:i313+325) 336 7403898 8328233<br />
7389383<br />
z fozrrlyN<br />
KURSNE RAZLIKE PO ()SNOVU PRERACUNA GOTOVINE<br />
342
Naziv :Preduzece za proiaodnju, promet i usluge Simpo a.d.<br />
SedGte :Vranje, Radnicka 12<br />
7005009384796<br />
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KA.ITALU<br />
u periodtr od 01.01.2011. do 31.122o11.godine<br />
ililtilffilill<br />
-u hll'ld:tr:<br />
d|<br />
'I 441 6549531 aa21 427<br />
2 Ao2 424<br />
3 416<br />
Xorigovano pocetnostanje na dan<br />
01.01, pfethodne godine _ 417 8827<br />
ukupna povbcaila u prlthoanoj 431<br />
6<br />
Ukupna smanjehja u prethodnoj 432 445<br />
1<br />
I<br />
I<br />
lspiavka materialno 2iacaj h<br />
gresaka rprornena<br />
ralunovodslvenih politika u iekucoj .409<br />
422 444<br />
10<br />
Korigovano pocetno stanje na dan<br />
01 01 tekuce godi|e _ 414 654953r<br />
12<br />
13 Stanje na dan 31,12 tekuce<br />
sodine -(red br 10+11r2)<br />
Brolzahteva:229576
Brcjzahteva:229576<br />
i',t
Bfolzahtev.:229576
I 557<br />
2<br />
3 559<br />
5 561<br />
6 V1iip* j'"nr"nF r i"thb;noj 562<br />
T 563<br />
5@<br />
9<br />
0<br />
Ukrpr-a povecanja u lekuceoj godini<br />
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godlni<br />
56S<br />
569
Naziv:Preduiece za proi4odnju, prometi uslugeSimpo a.d.<br />
Sedisb :VEnje, Radnicka 12<br />
7005009384789<br />
STATISTICKI ANEKS<br />
za 2011. godinu<br />
OPSTI PODACI O<br />
Brojzahtevar229576
III STRUKTURA ZALIHA<br />
iznosiu hiuadama dinaa<br />
10 616 598962<br />
t1 2 Nedovcena proiaodnja 617<br />
12 618<br />
13 272690<br />
11292<br />
Brojzahteva 229576
VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE<br />
Broj zahteva 229576
- iznosi u hiljadaina dinara<br />
554 664 2587 3578<br />
555 665 56547 44885<br />
556 666<br />
562 667 303111<br />
deo 560, deo 561 i<br />
562<br />
303111<br />
VIIIDRUGI<br />
Brojzahteva 229576
IX OSTALIPODACI<br />
' iznosiu hiljadama dinara<br />
obaveze za akcize (prcma godcnjem obiacunu akciza) 681<br />
go!isnji iznos pf ema obracunu) 682 345422 466292<br />
683<br />
6 P.rmljene donacije iz mosiranstva id.uga bespovraina sredslv! u novcu ilinatu.iod<br />
inosl|anlh pravnh rfizlckih lica<br />
686<br />
Bfojzahleva:229576<br />
Strana 17 od 18
SIMPO A.D. VRANJE<br />
NAPOMENE<br />
UZ FIMNSIJSKI IZVESTAJ<br />
74201,7 GODINU
1. OSNIVANJE I POSLOVAruE PREDOZECA<br />
SIMPO a.d Vranje, (u daljem tekstu P.eduze6e) osnovano je 29. novembra 1963 godine, Preduzede je regisrfovano<br />
kao akcjonarsko drustvo. Preduze6e se bavi proizvodnjom namestaja i plasmanom na doma6e i inosr.ano trzste.<br />
Na dan 31. decembra 2011.9., preduze6e ima 2.956 zaposl€nih.<br />
- Mafian; bfoj: 07105681<br />
- Slfra delainosti 36140<br />
PIB 100549457<br />
- Teku6i raaun: 160-6911-04<br />
Prema kriterijumu za razvrstavanje druitvo je razvrstano u veliko preduzede,<br />
2. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE FIMNSTJSKJH IZVESTAJA<br />
Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dinara (CSD), odnosno u funkcionalnoj vatuti koja je domicitna vatura<br />
RePublike Srbije- a prikazani su u lormatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadr:ini fozicla u oliascima nnansilsr
Racunovodstveni informacioni sistem predstavUa deo informacionog sistema pfivrednog druitva koji obezbeduje<br />
podatke i informacije o finansjjskom, imovinskom i prinosnom polozaju i prom€nama u pomenutim poloZajima privrednog<br />
druStva za interne i ekteme korrsnike.<br />
Finansijska funkcija obuhvata poslowe kontrole nov6anog poslovanja i kredita, odnose sa poslovnim bankama,<br />
finansiranje poslovnih funkcija, upravljanie potra:ivanjima i obavezama, obra6une i plaCanje poreza, doprinosa, carina i drugih<br />
datbina, obraeun€ i isplate zarada i naknada zarada, blagajniako poslovanje, naplare i isplate preko reku6ih raduna.<br />
0 okvi.u sluzbe (seklora) ra6unovodstva, finansija i devizne slu:be obavljaju se poslovi:<br />
- finansijskograiunovodstva;<br />
- raaunovodstva tro6kova i udinaka (upravljadko raaunovodstvo),<br />
- vodenje analitike, pomo6njh knjiga i evidencija,<br />
- raaunovodstvenoplaniranjej<br />
- radunovodstveni nadzor i kontrola;<br />
- radunovodstvenoizveStavanje j infomisanjej<br />
- sastavljanje i dostavljanje periodidnih i godianjih finansUskih izvestaja;<br />
- blagajni6koposlovanj€;<br />
- oha6un zarada, naknada zarada ' drug'h primanja zaposlenihr<br />
- obradun ipla6anje po ugovorima o delu, aulorskjm i drugim ugovorima,<br />
- obradun iplacanje poreza, doprinosa, cadna i drug'h dazbinaj<br />
- sasLavljanj€ i dostavljanje po.eskih prijava i drugih propisanih obra6una i evidencija od strane d.Zavnih i<br />
drugih organa;<br />
- lr6i nablatu i placanje preko din. i deviznih raduna priv.ednog d.ustva.<br />
Obavljanje Poslova u s€ktoru radunovodstva i finansija i odgovornost zaposlenih ureduje se opsiim aktom kojim se<br />
ureduje radni odnos i sist€matizacija poslova i radnih zadataka u pri\,rednom drustvu.<br />
ehn 4.<br />
Zadaci slurbe Edunovodstva su:<br />
- organjzovanje tokova knjigovodsivenih dokumenata u p.iwednom d.u6tvu,<br />
- prik'ipljanje knjigovodstvenihdokumenara,<br />
- sprovodenje nad knjigovodstvenim dokumenfima kontrola koje su u domenu knjigovodstva,<br />
- sanavljanje odgovaraju6ih ob€Euna i 'zvestaja na osnovu poslovnih knjiga i drugih izvora informacija i sastavljanje<br />
obmauna i izvestaja njihovim korisnicima,<br />
- auvanje poslovnjh knjiga, knjigovodsrvenih dokumenata i finansijskh izveStaja, i<br />
. ostali poslovi koje im u zadatak sravi Dirckror seldora.<br />
elan 5.<br />
Zadaci sluzbe finansijske operarive su:<br />
- kontrola (likvidiranje) knjigovodstvenihdokumenara,<br />
- finansijsko poslovanje prcko poslovnih banaka kod banaka i dinarske blagajne,<br />
- obraaun poreza (sem poreza na zarade), akciza, carina, doprinosa (sem doprinosa na zarade), taksa, drugih dazb'na,<br />
a u sldadu sa relevantnim zakonima i propisima donesenim na osnow tih zakona i kontrota obraduna svih poreza, akciza,<br />
carina, doprinoisa, taksi i dr. dazbina.<br />
- obradun zafada i poreza i doprinosa na zarade,<br />
- vodenje evidencija j sastavljanje obra6una i izvestaja u vezi ha.tija od \,rednosd i k€dita koji se odnose na privredno<br />
druswo,<br />
- konrola blagaine, pdTara i Drevornih isprava,<br />
- ostali poslovi koje im u zadatak sravi Direktor sektora.<br />
Zadaci devizne sluZbe su:<br />
- devizno poslovanje kod Poslovnih banaka i preko devirne blagajne i drugi poslovi u ven sa naplarom i pta6anjima,<br />
-. vodenje evidencija i sastavljanje obraduna i izvestaja u vezi haiija od vrednosU i kedta koji s€ odnose na privredno<br />
druStvo,<br />
- ostali poslovi koje im u zadatak stavi Direktor sektora.<br />
Poslovne l$jige<br />
elan 6.<br />
Raaunovodstveni Podaci i informacije o stanju i p.omenama na imovini, obavezama i kap;talu, prihodima, rashodima<br />
i rezultatu poslovanja obezbeduju se u poslovnim knjigama koje aine:
- dnevnik glawe knjige finansijskog ra6unovodstva,<br />
- glavna knjiga finansrjskog ra6unovodstva,<br />
- pomodn€ knjige.<br />
Dnevnik glavne knjige finansijskog radunovodstva predstavlja hronoloiku evidenciju poslovnjh promena koje se<br />
obuhvataju aa radunima finansijskog racunovodstva, po datumu nastanka, brcju i nazivu ra6una ove glavne knjige, dugovnom<br />
i PotraZnom iznosu ra{una ove glavne knjige i kratkom objaSnjenju nastale poslo\ne promene. Pri knjizenju poslovnih<br />
dogadaja, u dnevnik se prvo unose knji:enja na dugovnoj srrani raduna, a potom k{i:enja na porraZnim ra6un;ma.<br />
Gla!'na knjiga finansijskog raaunovodswa predstavlja skup s.r'ih raauna u okviru klase O do I Kontnog okvjra<br />
prjvrednog drustva na kojima se obuhvataju podaci i informacije o promenama na imovini, obavezama, kapiralu, prihod;ma i<br />
rashodjma pdv.ednog df ustva.<br />
Knjizenja poslovnih promena na ra6unima ove glavne knjige vrie se pr€nosom dugovnih i potrainih knjizenja iz<br />
dnevnika. Svakj iznos iz dnevnika koji je unet u kolonu duguje prenosi se na dugovnu nranu raauna u glavnoj knjizi<br />
finanstskog radunovodsrva, a waki iznos iz kolone potfazuje dnevnika prenosi se na potraznu stGnu raduna ove glavne<br />
knjige.<br />
Glama knjiga finansijskog radunovodstva obuhvata €eune u okviru klase I Kontnog okvira na kojima se obuhvataju<br />
podaci o zalihama, troikovj po mestu nastanka, troskovi po nosiocima, troskovi prodatjh u6inaka, te interne prihode i<br />
Pomo6ne knjige su analitjcke evid€ncije koje se vode po wsti, koljdini i vrednosti za nematerjjalnu i mare.ijalnu imovinu<br />
(nematerijalna ulaganja,. nekretnine postrojenja I opremu, inveslicione neketnine, zalihe mate.ijala, robe i gotove proizvode),<br />
za f:nansijska sredstva (kao 6to su devize, pot€:ivanja od kupaca, potratvanja po primljenim menicama, datim kreditima i<br />
d.ugim hariijama od vrednosti), za finansijske obaveze (kao sto su obaveze za poreze i druge da:bine, prema dobavlja6ima,<br />
Po izdatim menicama i drugim emitovanim hartijama od vrednosti, obaveze po uzetim k.editima, obavee prema zaposlenim i<br />
drugim licima) j ;nstrumente kapitala (kao sto su obidne i prior;tetne akcije, opcije za upis ili kupovinu obidnih akcija<br />
preduze6a koje ih je emitovalo, oikupljene sopsrvene akcije, udeli u kapitalu i drugi instrumenti kapitata).<br />
Poslovne knjige vode se tako da omogu6avaju kontrolu ispmvnosti knji:€nja, cuvanja i kori66enja podataka, kao i uvid<br />
u hronologiju izv.Senih knji:enja i sagl€davanje wih promena na raaunima gla\.njh knjiga i pomodnih inji;a.<br />
Poslovne knjige mogu se voditi u slobodnim listovima, povezane ili p.enete na neki od €leki;onskih iti magnetnih<br />
medija, tako da se po potr€bi mogu odsrampatiti prikazati na ekranu.<br />
Vodenje poslovnih knjiga<br />
dhn z.<br />
Vodenje poslovnih knjiga, sastavljanje j prezentacija finansijskih izvedtaja priw€dnog drusrva \rsi se u sldadu sa<br />
raaunovodstvenim nadelima definisanim u oloiru Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja i radunovqdsrvenim<br />
politikama uMdenih ovim pravilnikom.<br />
Vodenje poslovnih knjiga, sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvestaja pnwednog druswa obavlja srrudno lice koje<br />
ispunjava sledede uslove:<br />
Finansijskjm sekiorom rukovodi Hnansjjski direktor koji je za svoj rad neposredno odgovoran lzlTtnom d;rekroru.<br />
Fjnansijski direktor je lice kome se poverava vodjenje poslovnih knjiga i sastavljanje finansijskih izvestaja. Za Finansijskog<br />
direktora od.edjuje se lice koje ima:<br />
- r{l stepen struane spfeme ekonomskog usmerenja,<br />
- tri godine rada nd poslovima rdaunovodsrva. inansijske operatjve ideviznog postovdnja.<br />
Obavljanj€ knjigovodstvenih poslova u Finansijskom sektoru \,rsi se Do sluzbama I ro:<br />
- sluzbaraiunovodstva,<br />
- sluzba inansijske ope.ative i<br />
- devizna sluba.<br />
Slutbama rukovode Sefo\a slutbi koji za svoj rad neposredno odgovaraju FinansUskom direldoru. Sefa stuibe odrcdjuje<br />
se lice koje ima:<br />
- VII stepen struine spreme ekonomskog usmerenja,<br />
- tri godine rada na jednom od poslova raiunovodstva, finansijske operative iti deviznog postovanja.<br />
Stru6no lice zaposleno u prwednom dfuslvu odgovorno za vodenje poslovnih knjiga, sastavtjanje i prezenracjju<br />
finanstskih izv€staja le Biserka Jovanovid, direkror finanstsko - ratmovodsrvenog sekrora.<br />
Okoliko dode do Promene odgovornog lica za voalenj€ poslovnih kliga, sastavljanje I prezentaciju finansijskih izvestaja u toku<br />
pr'mene ovog pravilnika, privredno druStvo je u obavezi da izvrsi izmene i dopune oi/og pravjlnika.<br />
Zavisna privredna druswa posebnom odlukom odredjuju lice kome poveravaju vodjenje tostovnih knjiga.
Radunovodswene isprave<br />
ehn 8.<br />
KnjEenje poslo,vlrih promena na ;movini, obavezama, kapitalu, prihodima i rashodima vrsi se na osnolu verodosrojne<br />
ra6unovodstvene isp|av€, koja moze biti u pisanom 'li elektronskom obliku.<br />
Ra6unovodsrvenu lspravu sastavljaju lica odgovoma za obavljanje odgovaraju6ih poslova dijim izvrsenjem nastaju<br />
Poslowe promene za koje se sastavljaju ra6unovodstvene isprave. Rukovodilac organizacionog dela, odnosno sluzbe odreduje<br />
lice koje sastavlja Rdunovodswenu ispra\,u o nastalom poslovnom dogadlaju, odnosno poslovnoj promeni.<br />
Ra6unovodstvena isprava mora da obuhvati sve podarke porrebne za knji:enje u poslovnim knjigama , rako da se iz<br />
isprave o poslohoj prcmeni moz€ saznati osnov nastale poslo\.ne promene.<br />
Radunovodstvena<br />
_ ,<br />
isp|ava sastavlja se u potrebnom b.oju primeraka, na mestu i u vremenu nastanka poslovnog<br />
dogadaja, i mora biti potpisana od strane lca odgovornog za nastanak poslovne promene.<br />
, Fotokopjja radunovodstvene isprave je osnov za knjizenje poslovne prcmene, pod uslovom da je na njoj navedeno<br />
mesto auvanja originalne isprave, sa potpisom odgovornog lica.<br />
Radunovodstvenom isPravom smatra se i isprava dobijena telekomunikacionjm putem, ukljudujudi I etektronsku<br />
razmenu podataka izmedu .adunara u sldadu sa odgovaraju6im standardom jz ove oblasU<br />
Raaunovodstvena<br />
.<br />
isPrava poslata telekomunikacionim putem mora da bude potpisana dig atnim potp;som, u sktadu<br />
sa zakonom i potvrilena elektronskom porukom na osnolu ugovora koji je porpisan izmedu positjaoca i p.imaoca.<br />
Posiljalac je odgovoEn da Podaci na ulazu u telekomunikacioni sistem budu zasnovani na raCunovodstvenim<br />
ispravama, kao i za 6uvanje origjnalne isprave.<br />
Za iaanost prenesenih<br />
.<br />
poruka odgovoran je davalac usluga, odnosno posrednik u obavtjanju EDI (Elekrronic Data<br />
Interchange) transakcrje<br />
etan 9.<br />
Racunovodstvena ispGva (<strong>dokument</strong>) treba da sadr:i sledece osnovne podatker<br />
- naziv, adrcsu r PIB prirrednog drusrva - izdavaoca raduna,<br />
- mesto idatum izdavanja i redni broj raduna,<br />
' nd7iv, ddresu i PIB pdwednog drusfvd. primaocd rdduna,<br />
- v.stu i koleinu isporuaenih dobara ili wstu iobim usluga,<br />
- datum p.ometa dobara i usluga i visinu avansnih pla6anja,<br />
- porcsku siopu koja se p.imenjuje i iznos obfa6unatog poreza,<br />
- napomenu o Poreskom oslobadanju,<br />
- imena ipotpise lica koja u6eslvuju u poslovnom dogadaju, odnosno koja su ov1a56ena da predstavljajudesnike u<br />
poslovnom dogadaju,<br />
- oznake poslovne jedinice ako se na <strong>dokument</strong>u knjiie p.ihodi, odnosno rashodi,<br />
Uz ra6unovodstvenu ispravu moraju biti svi prilozi kojima se dokazuje nastanak postovne p.omene<br />
Dircktof sektora u satadnjt sa Sefovima sluzbi odreduje sadrzinu i izgled ra6un;vodslvene isprave, broj primeraka, lehniku<br />
popunjavanja i ketanje radunovodsrvenih isprava.<br />
Raaunovodstvena isp|ava mom biti uredna - podaci u njoj ne smeju biti br'sani ili pon'Sravani. Okoliko je u popunjavanju<br />
ra6unovodstvenih isprava ipak nastala greska ispravka se mo:e, izuzetno, uraditi tako sto 6e se pog.esan podatak tankom<br />
crtlm Precrtati i iznad njega ispisati ispravan podatak Navedena ispravka mora biti overena od strane lica koje sastavlja<br />
racunovodstvenu isp.avu. Kod dokumenata gotovinskog i bezgotovinskog platnog promera ne sme se lrs i ispravka grdak;,<br />
vee se mora sastaviti nova ra6unovodstvena isp.ava. Isto vazi i za dokumenra koja pdw€dno drusrvo dosravlja p;slovnim<br />
ehn 10.<br />
Sefovi sluzbi odgovorni su za sastavljanje i kontrolu €Eunovodstvenih isprava i svojim potpisom na ispravi garantuju<br />
da j€ ona istinita i da ve.no pdkazuje poslovnu promenu.<br />
Kont.olom<br />
.<br />
ra6unovodstevnih isprava pre knjizenja utlrduje se njihova potpunosr, istinirosr, radunska ia6nos! i
ehn 11.<br />
Ra6unovodstvena isprava u vezi sa nastalom posiovnom promenomdostavlja se na knjizenje najkasn'je u roku od tri<br />
dana od dana nastanka poslovne promene<br />
Lica koja vode poslovne krjige, posle sprovedene kontrole primljenih isprava, duzna su da poslo\nu promenu<br />
prcknji:e u p_oslo!'Ilim knjisama narednog dana, a najkasnije u roku od pet dana od dana prijema radunovodstvene isprave.<br />
ehn 12.<br />
Poslovne knjige priuednog drustva vode se na radunaru.<br />
.<br />
Raaunovodstveni softver koji se korisU za vodenje poslovnih knjiga ' sastavljanje finansijskih izvestaj4 mora da<br />
obezbedi funkcionisanje sistema internih raaunovodstvenih kontrola i onemogudi brisanje proknjizenih poslovnih promena.<br />
Unos podataka u poslovne knjige organizuje se tako da omogu6;:<br />
1. kontrolu ulaznih Dodataka.<br />
2. kontrolu isp.avnosti unetih podaiaka,<br />
3. uvid u promet i sianje ra6una glavne knj'ge,<br />
4. uvjd u hronologiju obavljenog unosa postovnih promena, i<br />
5. Cwanje i koris6enje podaraka.<br />
Interne ralunovodstvene kontrole<br />
ilan 13.<br />
Sistem interne kontrole obuhvata sve mere koje se preduzimaju u ciljul<br />
1) zastite sredstava od prekomernog trosenja, prevam ili neefikasne upotrebe;<br />
2) oberbedenja pourddnosri iverodosrojnosti raeunovodsrvenihpodaiakd;<br />
3) oberbedenjd izvrsenjd poslova u sktadu sa usvoienom potirikom upraver<br />
4) ocene rada svih radnika, rukovoditaca i organizacionih delova u okviru Dr;wednoo dru6tva.<br />
Interne<br />
_<br />
kontrole obuhvataju sve mere i postupke koji se sprovode radi obezbedenja uslova-da celo priwedno drustvo<br />
|adi u skladu sa planovima i politikama koje je usvojita uprava.<br />
Interna radunovodstvena kontrola treba da obezbedi pouzdanosti ve.odostojnost raaunovodstvenih evidencija i<br />
podataka i finansijskih zvesraja<br />
Svaka poslovna promena, odnosno transakcija, da bi bila pouzdana i verodostojana, treba da proale 6ethi<br />
odvojene faze, i ro:<br />
- da je proprsano odobravanje nasranka rakve poslovne promene;<br />
- da bud€ odobrena od nadleznog rukovodioca;<br />
- da bude izvrsena, i<br />
- da je evidentirana u poslovnim knjigama.<br />
elan 14.<br />
U cilju obezbedenja pouzdanosti i verodostojnosti radunovodstvenih podaraka i informacija treba obezbedti<br />
sprovodenje slede6ih mera interne konrrole:<br />
- zaPosleni koji su materijalno zadu:€ni sredsrvima ili koriste odr€alena sredstva ne mogu da vode<br />
raaunovodsivenu eviden.iju za ra sredsrva;<br />
- zaposlene koji se duZe materijalnim j novcanimsredstvima, ukoliko je mogu6€, treba povremeno<br />
zamenjivati drugim zaposlenima (fotacjja zaposlenih) koji mogu otkriti gre6ke i nepravilnosri koje su<br />
preihodni zaposleni uainilij<br />
- zaposleni koji vode analiti6ku evidenciju kupacane mogu vrsiti gotovinske novdane naplate od kupaca za koje<br />
vode evidenciju,<br />
- raaunovodstvene isprave, kao sto su 6ekovi, menice, fakture, narudzbenice i drugi <strong>dokument</strong>i moraju biti<br />
oznaaen' serijskjm brojevima i izdavani po redosledu rih brojeva;<br />
- zahtevi za nabavku (trebovanja i d.. <strong>dokument</strong>i) na osnovu kojih se ,vrdi narudivanje nabavke marerijata i robe ne<br />
mogu se 'zwsavati ako pr€thodno nisu overeni od strane ovlas6enog rukovodioca. Kopjja zahteva za nabavku sa<br />
raEunom i otpremnicom dobavuaaa 5a1je se ra6unovodstru i finansijJma koja ne moz€. izv|'iiti plaCanje i knjizenje<br />
te promene bez odobrenog zahteva;<br />
- narudzbenica za nabavku maredjala i robe sasravlja se u vise kopija, od kojih se o.iginal Satje dobavtjadu, na<br />
osnovu kojeg on salje robu i .a6un na bazi unetih podaraka iz narudzbenice. oruga kopila naruiZbenrce<br />
5a1je se raaunovodstvu privr€dnog drusrva zajedno sa radunom dobavrjaaa i prijemnicom skladisra da je
matedjal odnosno roba p.euz€ta nakon prijema matefljala i robe i fakture dobavljaaa, dok slede6e kopije<br />
ostaju kod lica koja sastavljaju i odobravaju narud:benice;<br />
- pre ob.aeuna zarada zaposlenih treba i^rsti konbolu radnog \,remena za koje se vrsi obradun i obezbediti brz i<br />
ta6an obradun i isplatu zarada i naknada zarada ; placanje propisanih pore_zn i doprinosa.<br />
ahn 15.<br />
0 sluibi finansjjske opeEtive naknadnu kontrolu istinitosti, ispranosti, tadnostj zakonitosti poiedinih radunovodswenih<br />
dokumenata pre Predaje na knjizenje ili placanje lr6i lice zduzeno za poslove liklidature, d;;a se tunkclja LMduje opsrim aktom o<br />
sistematizaciji poslova i zadataka.<br />
,<br />
Ovlaseena i odgovorna ljca u Slu:bi finans'jske opeGtive iz!,rs€nu kontrotu potwduju svojim potpisom na<br />
ra6unovodnvenom <strong>dokument</strong>u, s tim, da likvidator stavlja p.avougaoni Stambilj na dohment. tgba itamUila odred;je dnetdol<br />
U sluaaju uMfivanja nezakonitosti lice koje je izlrs'lo kontrolu du:no je da o rome odmah, u pisanoj formi, preko svog<br />
rukovodioca obavesti dir€ldora sekto.a. U slu6aju ostalih oeispravnostj uMdenih kontrclom ra6unovodstvenih aotumena-ta tice to;e<br />
je lrsilo kontrolu o tome obavegtava i lica koja su ispostavila raaxnovodstveni <strong>dokument</strong>, odnosno lica koia su uEestvovala u<br />
poslovnom dogadaju a radi sprovodenja neophodnih ispravk.<br />
. _<br />
dlan 16.<br />
IsPrave na osnovu kolih se ,vrSi placanje i naplate dostadaju se slu:bi ffnans'lske operative istog dana kada je osnov za<br />
placanje, odnosno naplatu nastao-<br />
Slu:ba finansjjske operative odgovorna je za placanje po wim osnovama. Natozi za pla6anje sa tekuc€g ra6una mogu biti<br />
potpisani,samo od lica koja imaju deponovan potpis, Lice koje wsiplacanje pohrduje to svojim potpisom na isp;avi.<br />
Kontrolu zakonitosti placanja vrsi di.ektor seldora. Drektor sel(ora mo:e o\,lastjti lic; da vrsi konbolu zakonirostj pta6anja.<br />
6ran tz.<br />
Ra6unovodstvene isp.ave se iz SluZbe finansijske operative, nakon uredno izvrsene konrole prosteduju na dal:a knjiZenja.<br />
. Dokumenta u kojjma je iska,ana obavez prMednog drugwa za poeze, akciz€, carinq doprinose, take i a.uge aaib.,"<br />
prc placanja kontrolise rcfercnt m obradun poreza.<br />
Clan 18.<br />
Posuo kontiranja i knjzenja se mora za!'rsiti u.oku od tri dana,od dana pdstizanja raaunovodstvenih dokumenara, a<br />
pet dana<br />
i"lF"lt" Y.-h-.:9<br />
od dostavjdnja <strong>dokument</strong>a na lf)lEenje. sef radunovodsrva odfeduje nadjn Siftiranja naloga a<br />
knjizenje, sislem Sjfriranja dokumerata j ostn,ih poddLdka na racunovodstvenim <strong>dokument</strong>ima<br />
Prc knlEenja<br />
.,<br />
u Glavnoj knjil Nalog za knjizenje generisan u nekoj od aplikacjja anatiii6kog racunovodstva mora se prvo<br />
oditampati i iskontrolisatj, Sro kontista, na njemu oveGva wojim potpisom.<br />
Po izlrsenom knji:enju, radunovoda radunovodsrvene jspRve ,odtaze sa Natogom za knji:enje radi datjeg 6wanja_<br />
Racunovoda svojim potpisom na Nalogu ,a knjiz€nje poMduje da je natog proknji2en.<br />
Osktadivanje gtavne knjige i pomocnih knjiga<br />
i popis irnovine i obaveza<br />
' dhn 19.<br />
Popis fil6ke imovine i gotovine v|si se najmanje jednom godisnje. Popis zaliha nedovrsene prcizvodnje v|si se<br />
i:,f:l"<br />
Fg"^q,t sodisnje PoPisnu komisiju u sastaw od najmanj€ td alana iminuje Generalni direktor. pri vrsen;u popisa<br />
nzrcKe Imovrne i gotoMne<br />
'tn;igirnu<br />
popisnoj komisiji nisu dostupni podaci o stanju fizi6ke imovine i gorovine u po"to*ina<br />
dan popisa. Popis knjiga, filmova, fotosa, arhivske graate i slj6ne imovlne wdi se svake tre6e godine.<br />
Popisna komisUa sadinjava izvestaj o popisu fizidke imovine i gorovine u kome se iskazuje:<br />
- wednost uMdena popisom,<br />
- lr€.lnost u poslovnim knjigama na dan popisa,<br />
- viskovi i manjkovj,<br />
- predlog na ati teret padaju manjkovi.<br />
Upravni odbor<br />
^^ ^_<br />
ili Skupstina Privrednog d.uitva razmatra izvestaj popisne komisije i donosi odtuku najkasnte do<br />
29.01 ieku6e sodjne, na 6ti rerer padaju manjkovi.
Usaglasavanje potrazivanja i obaveza wsi se na dan 30. novembra teku6e godine u pisanoj formi o stanju<br />
Potra:ivanja i obaveza na dan usaglasavanja odnosno u svemu p.ema 6lanu 20. Zakona o ra6unovodstvu i reviziji (,Slglasnik<br />
RS bf. 4612006).<br />
Uskladivanje prometa i stanja glavne knjige sa dnevn;kom i pomo6nih knjiga sa glavnom knjigom wsi se pre popisa<br />
i prc saainjavanja finansijskih ialeslaja.<br />
elan 20.<br />
Pored redovnog popisa imovine, potrazivanja i obaveza koji se vrsi na kaju poslovne godine, u toku godine vrsi se<br />
vanredan popis i usldadrvanje stanja i pnlikom pdmopr€daje du:nosti radunopolagad€, promene prodajnjh cena proizl'oda i robe,<br />
statusne pfomene, Promene pmvne forme, prodaje Favnog lica, slojinske transformacije, otvaranja, odnosno zakljuderla<br />
postupka redo\,ne lil{r'idacije i ste6aja pravnog lica i u drug;m slutajevima predvialenim zakonom.<br />
Godisnjl i perlodiini obradunl - ffnansijski tzvesraji<br />
elan 21.<br />
Finansiliski izvestaji se sasta!4jaju za teku6u poslovnu godinu sa slanjem na dan 31. decembra tekuce godine. Uprami odbor<br />
ili Skupstina PriLrednog d(Etva moze, na predlog Generalnog direldora, da odluai da s€ pedodidni obraaun sastadja i za ka6e<br />
periode (pefiod januar mart, januar - jun, januar septernbar, po isleku svakog meseca ili u nekom drugom \,remenskom<br />
Raaunovodsivo sastavlja periodi6nj obtadun za ka6e periode na isti na6in kao i za godisnji obradun, s tim da Generalni<br />
direldor pn!,rednog druswa odlu6uje da li c€ se i koji popis vriiri<br />
e]tr]n22.<br />
Slutba .aaunovodstva je duzna da pre sasra!{janja sodisnjeg obraauna i obraauna propisanih za kac€ periode sprovede<br />
pnpremne radnje, kao ; da izwsil<br />
' iskazivanje u Poslo!,nim knjigama svih poslovnjh promena nastalih u toku penoda za koji se saslavlja obradun i<br />
kontrolu da li je to iskazivanje u porpunosti uratleno,<br />
- usKadrvanje prcmeta i stanja glavnih knjiga sa njihovim dnevnicima i usldadtvaqie pomodnjh knjiga sa glavnom<br />
lsjigom (usldadN€nje analitidkih sa njima pripadajudim sintetidkm raaunima),<br />
- usldadlvanje stanja imovine i obaveza u ktigovodstu sa stvarnim stanjem koje se ubrduje popisom (ako se<br />
popis \,r50 i izvrii knj':enje uMdenih manjkova, vi6kova i dr. i<br />
' druge radnje pre izrade obraduna radi Pravilnog i ta6nog ut,rdrvanja prihoda i rashoda i ra6nog iskazi!€nja<br />
imovine, obaveza i kaDitala.<br />
ehn 23.<br />
imovine,<br />
_Stanje<br />
obaveza, kapitala i rezultata poslovanja po godignjem ra6unu iskazuje se na popisanjm ob.ascima: Bilans<br />
slanja, Bilans usPeha, Iryestaj o tokovima gotovine, Izvestaj o promenama na kapitalL! Napomene uz ffnanslltke izvesraje i Statjslidki<br />
anek, dok se stanje sredstava, obaveza, kapitala i rearltata poslovanja sasla\,ljenih za loade vremenske periode i4li za uze<br />
o.ganizacione delove pnlrednog drudtva ne mora iskazivati na propisanim obrascima, 6iji izgled ili sadr:inu odrcduje dir€kror sekrora<br />
u saradnji sa Sefom ra6unovodstva.<br />
eltLn 24.<br />
OPtavni odbor privtednog drustva uwaja godisnj€ finansijske izvestaje. Radi razmatranja i donosenja odluke o<br />
usvajanju godisnjeg obraduna SIuZba radunovodstva je duzna da predlog godisnjeg obraiuna dosravi Upra\,Tom odbofu<br />
Privrednog drustva najkasnije do 20 og f€bruara teku6e godine za prethodnu godinu. Upravni odbor dosravlja Skupstini na<br />
usvajanje findnsijske i,Tvesraje najkdsniie do 2/. februara rekuee sodine.<br />
Osvojene finansijske izvestaje potpisuje zakonsld zastupnik privrednog drustva, kao i struano lice iz 6tana . ovoq<br />
pravilnika.<br />
Sluzba radunovodstva dostavlja nadleznom organu za vodenje registra boniteta pravnih lica - Narodnoj banci Srbije i<br />
Agenciji za vodenje rcgistra privrednih subjekata usvojene finansijsk€ izvestaje za prethodnu -godinu najkasnteio isteka pfva<br />
dva kalendarska meseca u r€ku6oj godini Za dosravtjanje finans;jskih izvestaja odgovoran je sef radunovodsrva.<br />
Revizija finansijskih izveghja
Clan 25-<br />
Revizija godisnjih finansijskih izvestaja obavlja se u sldadu sa Zakonom o radunovodsilu i reviziji (ssl. Clasnik RS,<br />
46/2006).<br />
Osvojene finansjjske izvestaje od strane Skupiiine privrednog drustva, za izvestajnu sodinu u kojoj je revizijom<br />
iz!'6ena kprekcija u odnosu na ffnansijske izvestaje iz prethodnog 6lana, p wedno drustvo je obavezno da dostavi Narodnoj<br />
banci Srb;je do 30. septemb€ naredne godine, osim ako posebnim propisom njje drugadije uredeno,<br />
Ako u usvojenim finansijskm izvestajima nisu revizijom vrgene korekc;je, prilredno drustvo je duZno da u roku iz<br />
sidva 2. ovoga aland dosrdvi sdmo misljenje revizora.<br />
Pdvredno drustvo usvojene finansijske izvestaje sa misljenjem rcvjzora ob€lodanjuje u skladu sa dlanom 32.<br />
Zakona o ra6unovodstvu i revizti (SSl. Clasnik RS. 4612006).<br />
duranje poslovnih knjiga i raiunovodstvenih isprava<br />
dhn 26.<br />
Ra6unovodstvene isprave i poslovne knjige dwaju se u poslo!,n;m prostorjjama priwednog drustva u rokovima koji<br />
su kao najkracj propisani Zakonom o ra6unovodstl/u i reliziji.<br />
Poslovne knjige koje se vode na radunaru i raaunovodstveni softver koj se korisli a vodenje poslovnih la.{iga duvaju se na<br />
raaunaru i odgovarajucem mediju za arhiviranje podataka- Po isteku poslovne godine, dnevnik i glavna knjiga Stampaju se i<br />
Stampani 6uvaju u rokovima propisanim u stavu 1. ovog alana.<br />
I MEUNoVoDSTVENE PoI]'TKE<br />
Cla 27.<br />
Raaunovodstvene politike su ra6unovodstvena nadela, osnovi, konvencije, pravila i praka koje je usvojilo privredno<br />
d.ustvo za pripremanje i prikazivanje finansijshh izv€5taja u skladu sa Mealunarcdnim standardima finanstskog izvestavanja.<br />
Usvojene raaunovodstvene politike odnose se na pdznavanjq merenje i procenjivanje sr€dsrava, obaveza, p.ihoda i<br />
rashoda privrenog druitva.<br />
Raaunovodswene pol:rike baTi,aju se nd sledeiim propisima:<br />
,hkonu o rdunouodstvu i rcirji ( EsluZbeni glasnik RS. 46/06),<br />
ndunarodnim rdunovodstvenim standardima ('SluZbeni Slasnik R5,,133/02 6/O4)<br />
Prcilniku o kontnom okviru i sadriini tduna u kontnom okuiru za pivredna druStua (Esluibeni glasnik RS),<br />
Zikonu o izmenama i dopunama Zakona o porezu na dobit preduzea ('Sluibeni glasnik RS",B4/04),<br />
Zakon o porezu rn dodatu wednost (lsluLbeni glasnik RS,, 84/04)<br />
Pftvilniku o obnsdma i sadriini Pozicta u obrascima lnansijskih izvdhta a p wedna dnrstva ('Sluzbeni glasnik<br />
RS'.<br />
Nematerijaina ulaganja<br />
dhn 28.<br />
NematerUalna ulaganja su odrediva ne4onetama sredstva bez fiziEkog sadaaja koja slu:e za proizvodnju ili<br />
isPoruku robe ili usluga, za iznajmljivanje d.ugim licima ili se koriste u admnistrativne swhe. Nematerijalnim ulaganjima<br />
- ulaganja u razvoj;<br />
- ulaganja u koncesije, patente, licence i s1i6na prava;<br />
- goodw'll razlika izmedu pla4ene cene u poslovnoj kombinaciji sticanja zavisnog privrednog drustva i<br />
neto vrednosti stecenih sredstava u skladu sa MSFI-3 - Poslovne kombinaciie: i<br />
' ostala nematerjjalna ulaganja (dugorodni zakup nekretnina, opreme, ulaganja u tudim osnovnim sredstvima,<br />
ulaganje u programe za .adunare j slieno);<br />
0 slu6aju Poslovne kombinacjje koja dovodi do stvaranja odnosa matiino pri\,redno drusrvo - zavisno priwedno druswo,<br />
goodwill iz prethodnog nava matano privredno drustvo priznaje iprikazuje u svojim konsolidovanim finansijskim izvesrajima.
U sludaju poslovne kombinacije kada privredno druStvo kupuje neto imovinu drugog prjwednog druatva (sredslva<br />
umanjena za p.euzete obaveze) uklju6uju6i i goodwill tog priwednog drusrva, koja dovodi do srarusne promene spajanja ili<br />
pripajanja, goodwill iz s,tava L ovog alana, p.jmaje se u pojedina6nom bilansu stanja prjvrednog druStva sticaoca.<br />
Nematerijalno ulaganje pdebo<br />
se nefi (Fiznaje) po nabavnoJ wednos tti ceni kibnjz<br />
Nakon podetnog priznavanja, nematerjjalno ulaganje 'skazuje se po revalorizovanom iznosu koji prcdstavtja njegovu<br />
postenu lrednost na dan revalorizacte, umanj€nu za ukupnu naknadnu amortizaciju i ukupne naknadne gubitke zbog<br />
obez\,reClenja.<br />
Za Potrebe revalodracije, postena \,rednost odreduje se pozi\€njem na aldino triste. Revaiorizacija se lrsi onoliko redovno<br />
koliko je dovoljno da se iskazana v.ednost ne |azlikuje znadajno od vrednosti koja bi se uMdjla primenom postene lrednosti na<br />
dan bilansa sianja.<br />
Kada, zbog revalorizacije, dode do pov€6anja iskazanog iznosa sredstava, poiuvan ud;nak revalorizacije iskazuje se<br />
neposredno u korisl sopstvenog kapitala, kao revalorizaciona r€zerva. Medutim, pozitivan u6inak r€valorizacije priznaje se kao<br />
Prihod od ukidanla revalorizacionih rezerui istog sredstva do iznosa koji je jednak negativnom u6inku ;evaloriz;c;je isrog<br />
sredstva, koji je p.ethodno bio priznar kao rashod.<br />
Kad zbog revalorizacije dode do smanjenja iskazane \,rednosti, negatjvan udjnak revalorizacije priznaj€ se kao rashod.<br />
Medutim, negativan udinak tevlorizacrje iskazuje se neposredno na teret ;dgovamjude revalorizacione r€zeNe, do iznosa koji<br />
nrje ve6i od ukupnog iznosa fevalorizacionih rezervi za to islo sfedstvo_<br />
Osnovicu za amortizaciju nematefijalnih ulaganja aini post€na \,rednost po odbitku njihove preostate vrednosti. Nova<br />
p.ocenjena Preostala lr'ednost vr5i se na dan svak€ revalorizacije sredstava, kori56enjem cena koje preovladuju na taj dan.<br />
P.eostala lrednos nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada:<br />
1) postoji ugovorna obaveza tre6eg lica da otkupi to sredstvo na kaju njegovog preostatog veka rrajanja, ili<br />
2) za to sfedstvo postoji aktivno tr:iste na kojem se moze odrediti preost;la vr€dnost i d;6e to tds[ traiati i<br />
nd kraju vekd tog sredswd.<br />
Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amonizacije u roku od pet godina, osim ulaganja koja<br />
imaju -neogEniaeni<br />
vek trajanja i ulaganja 6ije je \reme korii6eq:a ut\,rdeno ugovorom, kada se otpsivanje lrsi u rok-vima koli<br />
prolsticu iz ugovora<br />
Amortizacija goodwi -{ se ne w.5i. Na dan bilansa stanja M.5i se procena da li je goodwill ol€zv.eaien i u sludaju da<br />
jeste vrsi se ;spravka njegove vrednosti na t€rer rashoda perioda u kojem je utvdeno obezweaenje.<br />
Osno\.na sredswa<br />
dtan 29.<br />
Osnovna sredstva (nekretnine - zerntji6le i g.adevinski objekti, posrrojenja i oprema i investjcione nekelnine), su<br />
matenjalna sredstva koja pfM€dno drusrvo dr:i za uolr€bu u proizvodnji iti za istoruklr ili pru:anje usruga, - irr";-1ii"r;e<br />
drugim licrma ili adminisirativne svrhe, r za koje se oaekuje da ee se ko ;titi du:e od jednog obra6unskog perioda.<br />
Neketnina (zemljiste i gradevinski objekti), postrojenja i oprema pdznaju se kao sredstvo (a) kada je verovarno da 6e<br />
budu6e.€konomske kodsti po osnovu tog sredstva priticati u priv.edno d;usN; i (b) kada nabavna wednost ili cena koitanja<br />
tog sredstva moze pouzdano da se jzmed<br />
Ulaganja na tudim osnovnim sredstvima iskazuju se kao sr€dstvo u okviru nek.ernina, postrojenja i opreme.<br />
i inventara<br />
!':9:!"3<br />
6iii je vek upotrebe duzi od godinu dana iw€dnosr<br />
"1"*<br />
ve6a od proseane brr:io zarade u Republici<br />
S|biji iskazuju se u okvjru osnovnih sredstava. Sredstava alata i inventara koja ne ispunjavaju prethodno navedene uslove<br />
iskazuju se u okviru zariha istavrjanjem u upotrebu celokupna njihova vrednost se prenosi na;oskove perioda.<br />
Ponefo<br />
-<br />
merenje nelcetnine, postrojenJh i opeme koji ispunjanju ustove za prlmavanje za sredstvo ugi se po<br />
nabawoj wednosti ili po ceni ko;tanJb.<br />
Nabavna vfednost pored neto nabavne vrednosti uklju6uje i zavisne troskove nabavke koji su nasrali pritikom sricanja<br />
sredswa' i,to.sve do trenutka osposobuavanja za upotrebu, odnosno funkciju i koji s€ mogu direktno pripisari rom<br />
sredstlu. U nabavnu v.ednost s€ uktju6uju i procenjeni troskovi demonta:e i uktanjanja sredsrva i uredenja lokacije, koli<br />
s€ evidentjraju zadutenjem raauna neketnine, postrojenja i oprema u pripremi u koiisr ostalih dugorodn'h ;ezeMsanja.<br />
o nabavnu vrednost mogu se ukljudiri i troskovi kama;a koji se kapitalizuju u skradu sa MRS-23 - Troskovi<br />
pozajmljivanja, do momenta osposobljavanja sredstva za upot.ebu. Trodkovj pozajmljivanja koji dospevaju za plaaanje<br />
posle trenutka osposobljavanja sredsrva za upotrebu uktjuduju se u rashode peri;da.<br />
Cena kostanja osnovnog sredstva koje se izraduje u sopsw€noj reziji utwaluje se uz ukljudenje svih troakova koji se mogu<br />
direktno pripisati sredstvu izuzev t.oskova adminisrraciie i r€:ite.<br />
l0
Nekretnine (zemljiste i gradevinski objekti), postoenja i oprema su na dan prelask€ na MSFI 01.01.2004- godine iskazana<br />
po nabavnoj wednosti koja je revalorizovana u skladu sa rantim ra6unovodstvenim propisima i standardima koji su se<br />
Primenjivali do 31 12.2003. godine: Tako utvdena vrednost je na dan 01.01.2004. godine p.euzeta kao verovatna nova<br />
nabavna vrednost, umanjena za ispEvku vrednosti po osnovu amortizacije.<br />
Sve nabavke iskazane posle tog datuma iskazane su po nabavnoj vrednosti.<br />
Nakn-adnizdatak za nekretninu, posirojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom<br />
Poboljiava stanje sredstava iznad njegovog pwobitno procenjenog standardnog udinka i ukoliko mogu pouzdano da se<br />
izmere. P med poboljsanja koja dovode do povecanih bududih ekonomski korjsri uldju6uju:<br />
(a) izmenu posrojenja, kojom se produZava kodsni vek irajanja, uklju6uju6i povedanje kapacitera'<br />
(b) izgfadnja masjnskih delova, kojom se postize znadajno unapredlenje kvaliteta izlaznih komponenti; i<br />
(c) usvajanje novih proizvodnih procesa koji omogu6avaju znadajno smanjenje preihodno procenjenih<br />
troskova poslovanja.<br />
Izdatak za popravke i odrzavanje neketnina, post.ojenja iopr€me nastaje |adi obnavljanja ili odriavanja bududih<br />
€konomskih koristi koje privredno dru6tvo mo:e da odekuje od prvobitno procenjenog standardnog udinka tog sredstva.<br />
Kao takav, on se priznaje kao rashod u trenutku kada nastane Na primer, t.o6kovi servisiranja ili remonta postrojenja i<br />
opreme obidno predstavljaju rashod, jer se njima obavlja, a ne povecava, prvobitno procenjeni standardnj udinak.<br />
Troskovi fezeNnih delova 6ije je vek trajanja duzi od godinu dana uve6avaju vrednost osnovnog sredstva u koje<br />
su ugraden' Prilikom isknjizavanja knjjgovodstvene vfednosti zamenjenog dela pri,'redno drustvo koristi metod troskova<br />
zamene kao inlormaciju o tome koliki su bili troskovi zamenjenog dela u vreme njegove nabavke ili izg.adnje<br />
Nakon paeehog priznavanja, nelnetm'nq postrojenJe i oprema hkazuju se po natEmoj ,rednosti iti po ceni<br />
kattania unaDienoi za ukuPan iznos akumulirane amortizac e i ukupan iznos gubitt
Investicione neketsfne<br />
et6n 30.<br />
.<br />
Investiciona nekretnina je nekretnina (neko zemljiste ili zgrada ili deo zgrade ili i jedno i drugo), koju vlasnik (ili<br />
korisnik lizinga, po osnovu finansijskog lizinga ) drzi radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekrehi;e iti rad; uve6anja<br />
vrednosti kapitala zbog o6ekivanog porasta vrednosri te nekr€tnine, ili radi i jednog i drugog, a ne radi:<br />
a) upotrebe za ptoizvodnju iU snabdevanje robom ili pru:anje usluga ili za administrati\.no poslovanje ili davanje u zakup<br />
zaposlenima (koje se priznaju ivrednuju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema)j<br />
b) prodaje u okviru redovnos poslovanja (koje se priznaju i lrednuju u skladu sa MRS 2 - Zaiihe).<br />
Po;etno merenJe inwsticioDe nekrettne vEi se po nabavnoj wednosti ili po cenj kdtantA<br />
Nabavna vrednost pored neto nabavne vrednostiuklju6uje i zavisne troskove nabavke koji su nasrali prilikom sticanja<br />
sredstva, i to sve do trenutka osposobljavanja2a upotrebu, odnosno funkciju i koji se mogu d;rekrno pripisati<br />
investicionoj nek.etnini. 0 nabavnu vrednost se ukljuduju i procenjeni troskovi demontaze i uklaniania investicione<br />
neketnine i uredenja lokacije<br />
o nabanu wednos! mogu se ukljuairi i troskovi kamata koji se kaptalizuju n sktadu sa MRS-23 - Troskovi<br />
Pozajmljivanja, do momenta osPosobljavanja investicione neloetnine za upotrebu. Troskov' pozajm{ivanja koji dospevaju<br />
za pla6anje posle t.enuika osposobljavanja invesricione neketnine za uporrebu ukljuduju se u rashode perioda.<br />
cina kostanja osnovnos sfedstva koje se izraduje u sopstvenoj reziji uirduje * r,'.ritj"e"'1e svih troikova koji se mogu<br />
direktno pripisatr inv€sticionoj nek.etdni izuzev roskova admin'stracie j rezije.<br />
Nakon Poeehog priznavania, investjcione nekretnine rbkazuju se po tzEnoj wednosti utwilenoj pocenom od<br />
stane ouiaaeenog ili kvalifrkovanog IIca iz priwednog druStva (metod nabawe wedrostj)<br />
Procena postene vrednosti investicione neketnine vrsi se na svaki dan bilansa<br />
Pove6anje odnosno smanjenje wednosti investicionih nekretnina utwtleno procenom trzisne vrednosti investicionih<br />
neketnina na dan brlansa priznaje se kao pdhod odnosno kao rashod perioda u kome je procena izvrsena.<br />
Amortizacija s€ ravnome.no obradunava na sadasnju vrednosr inv€sficionih nekrehina.<br />
Obra6un amortizacije investicione nekretnine zapo6inje kada je ona faspolo:iva za upotrebu tj. kada je na lokaciji i u<br />
stanju koje je neophodno da funkcionise na na6in na koji to odekuje menad:menr.<br />
Investiciona nekretnina prestaje da se p znaje kao imovina i isknjizava se po orudenju (prodaja, davanje u finansijskj<br />
I'zing) ili trajnom povla6enju iz uporrebe i kada se od njenog oruarenja ne oeeiuje nikakva ekonomska korisr.<br />
. _ Dobici jli gubici nastali zbog povlaaenja iz upotrebe ili otudenja invesaicione neketnine uw.duju se kao raztika<br />
izmedu neto pfihoda od otudenja i iskazanog iznosa investicione nekretnine ipriznaju se u bitansu usp;ha kao prihod 'ti<br />
rashod<br />
Bioloika sredswa<br />
ahn 31.<br />
Bioloskim sredstvima smatraju s€ plodonosne Zivotinje ili biljke kao Sro su: ovce, stabla u Sumi, zasadi bjtjaka,<br />
zasad' Sederne trske, krave na mlekaEkoj farmi, svinje, :bunasre biljke, vinova toza i stabla vo6a.<br />
Pdwedno drusrvo priznaje iiskazuje u svojim b ansima bioloiko sredsrvo samo u sluda;evima kada:<br />
- kontrolise to sredstvo, kao rezulrat proslih dogadaja;<br />
- je verovatno da 6e budu6e ekonomske koristi po osnovu rog sredstva da pririau u privredno drusrvo; i<br />
- postena vrednost ili cena kostanja tog sr€dstva mo:e pouzdano da se izmeri.<br />
_^ . Bl9l9+9 sredstvo se prilikom Po6etnog priznavanja, kao i na svaki datum bilansiranja, wednuje u skladu sa stavom<br />
12 do 25 MRS - 41 Poljopdvreda, po svojoi posrenoj vrednosti, umanjenoj za t.oskove prodaje na mestu uzgoja, osim<br />
ukoliko se postena wednost ne moze pouzdano izmeriti.<br />
Izuzetno, ukoliko se po6tena vrednost ne moze utwditi, biolosko sr€dstvo se moZe meriti po svojoj nabavnoj cen;<br />
ili ceni koitanja, umanjenoj za ukupno obra6unaru amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezuredenja. iim postane<br />
moguce da se wednost takvog bioloskog sredstva moz€ pouzdano izmeriti po njegovoj posreno; wednosti, piivredno<br />
drustvo io i |adi.<br />
12
Dobici ili gribici nastali u vezi sa m€renjem i iskazivanjem bioloskih sredstava po postenoj vrednosri, umanjenoj za<br />
troskove prodaje na mestu uzgoja iskazuju se kao prihodi odnosno rashodi tekudeg obraaunskog perioda.<br />
Dobic' ili gubici nastali prilikom rashodovanja, prcdaje ili drugog otudenja bioloskog sredstva utvrduju se kao<br />
razlika izmealu prodajne i knjigovodstvene lrednosti (po6tene vrednosti umanjene za troskove prodaje na mesru uzgoja)<br />
iskazuju se kao prihodi odnosno rashodi tekudeg obradunskog perioda.<br />
Dugoro6ni ff nansijski plasmani<br />
ehn 32.<br />
U okviru dugorodn'h finansijskih plasmana iskazuju se ueesda u kapitatu zavisnih pravnih lica, uEeSCa u kapitalu<br />
Povezanih Pravnih lica i uae56a u kapitalu ostalih pravnih lica i dugorcEne hartije od vrednosti raspolozive za prodaju<br />
Takode, u ovi.u dugoroinjh finansijskih plasmana iskazuju se dugorodni kediti, zavisnim, povezanim i drugim<br />
pravnim licima, dugorodni krediti u z€mlji i inost.anstvu, dugorodne hartjje od \,,rednosti koje se dr:e do dospe6a,<br />
sopstvene akci;e i oslali dugoroani plasmdni.<br />
.<br />
Nav€deni plasmani predstavljaju ffnansijska sredstva koja se prilikom podetnog priznavanja merc po njhovoj<br />
nabavnoj wednosti koja predstavlja postenu vrednosr nadoknad€ koja je data za njih.<br />
Troskovi<br />
.<br />
transakcije (naknade ispladene agentima, savetnicima, brokerima i dilerima, takse regulatornih agencija<br />
i berzi, porezi i d.. da:bine) se uldjuauju u poEerno mernje svih fjnans;jskh srcdstava<br />
Za potrebe merenja finansijskog s.edswa nakon po6etnog priznavanja,<br />
finansijska sredstva se klasifikuju u 6erid karego.jje:<br />
13) zgjmovt i potrazivanja koji su porekli od sr.ane preduze6a i koji se ne dr:e radi trgovanja;<br />
(b) ulaqanja kojd se dr2e do dospe6a;<br />
1cl finansijska sredstva koja su raspoloziva za prodaju; i<br />
(d) finansijska sredstva koja s€ drze rad' trsovanja.<br />
Posle poietnog<br />
..<br />
Priznavanja, Priwedno drustvo meri finansijska sredstva, ukljudujudi i derivate koji su sredstva, po<br />
njihovim poStenim lrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione trosko;e koji mogu nastari prilikom prodaje iti<br />
drugog otudenia.<br />
P znati<br />
.<br />
dobitak ili gubiiak koji proizlazi iz promene u postenoj vrednosti finansijskog sredstva koja nije deo<br />
odnosa zastiie iskazuje se kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredsrva koje je raspoloiivo za prodaju koji je:<br />
1) ukljuden u nero dobitak ili gubitak u periodu u kojem nastaje; ili<br />
2) p.ikazan direktno u sopstvenom kapitalu, kroz izve6taj o promenama na sopsrvenom kapitalu (videti MRS<br />
1 Prikazivanje finansijskih izvestaja, stavovi 96 99) sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naptati ili<br />
na drugi naiin otudi, ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvreateno, u k;iem trenurku se<br />
ukupni dobiiak ili gubftak koji je prethodno bio prikazan u sopstvenom kapitaru ukiju6uje u. nero<br />
dobitak ili gubirak perioda.<br />
Hartije od vrednosti<br />
,,<br />
raspolozive za prodaju iskazuju se po nabavnoj wednosii umanjenoj z ispravku vrednosri, iti po<br />
trzisnoj wednosti, zavisno od toga koja je niza. Hartije od v.ednosti za koje ne postoji akrivno rrzisre iskazr.rju se po<br />
nadolaEdivoj vrednosti. Nadoknadiva \,rednost je zasnovana na proceni budu6ih novda;'h bkova, diskonrovanih po prosedno;<br />
stopi aktivne kamate na kredite<br />
ehn 33.<br />
U posebnim finansijskjm izvestajima matidnog -privrednog drustva, ulaganja u zavisna prtwedna drustva koja se<br />
obuhvataju u konslidovanim finans'jskm izvestajima, kao i ona koja su iskljudena iz konsldo;anih finansiskih izv;Staja<br />
iskazuju se po naba\,noj ,vrednosti.<br />
Metod<br />
,<br />
naba\.ne 'rednosti je radunovodstveni metod po koj€m se ulaganje -neraspor"O"nbg iskazuje po nabavnoj vrednosti.<br />
Investitor priznaje prihod samo u onoj meri u kojoj primi woj deo iz raspodele<br />
neto dob k; korisnika<br />
ulaganja, do koje dode nakon dana kada ga je investitor stekao. Deo iz .aspodele koji se primi u iznosu koji je visi od<br />
takvog dobitka smatra se povra6ajem investicije i iskazuje se kao smanjenje nabavne vrednoslinvesticiie.<br />
Chn 34.<br />
(6esca<br />
. .<br />
u kapitaru pridruzenrh privrednih drustava nad a;jim postovanjem postoji znaaajan uticaj (u6es6e u<br />
akcijama sa p.avom glasa od 20% do 50%) i drugi uslovi definisani MRS 28 Ra6unovodstveno oluivatanle<br />
ulaganja u pddru:ena privredna drusrva mere se pr€ma metodu nabavne vrednosti.<br />
l3
metod nabavne vrednosti je radunovodstveni melod po kojem se Lllaganje iskazuje po nabavnoj vrednosti. U<br />
bilansu uspeha iskazuje se prihod od ulaganja samo u onoj med u kojoj investitor primi svoj deo iz raspod€le<br />
nerasporedenog dobitka korisnika ulaganja, koje se wsi nakon dana sticanja.<br />
Sopswene akclie<br />
6lan 35.<br />
Sopsw€ne akcije stedene u skladu sa alanom 224. Zakona o p wednim drustvjma (,,S1. clasnik RS"), prema<br />
kojem je akcionarsko druStvo duzno da akcije koje stekne preko iznosa od 10% osnovnog kapitala proda (otudi) ili poniEti u<br />
roku od tri godine od dana sticanja, iskazuju se u olrr'iru dugorodnih finansijskih plasmana.<br />
SoPstvene akcije se vode po nominalnoj vrednosti, a razlika nominalne v.ednosti i pla6enog iznosa predstavlja emisionu<br />
Ostali dugorodni plasmanl<br />
6hn 36.<br />
U okr'iru ostalih dugorodnih plasmana iskazuju se dugoro6no uloz€na s.edstva u zajednidke poduhvate u<br />
skladu sa MRS 31, dugorodno oroaeni depoziti, dugoro6no date kaucije, dugoroano dati zajmovi za resavanje stambenih<br />
potreba zaposlenih, plasmani po osnovu finansrjskog lilnga i dr.)<br />
Osiali dugoroani plasmani se vode po amonizovanoj \,rednosti izra6unatoj pr;menom ugovorene efeldivne kamatne<br />
stope, sem u sludaju kada se efektivna kamarna stopa menja u skladu sa ugovorom.<br />
Umanjenje lrednosti dugorodn'h ffnansijskh plasmana<br />
eran 37.<br />
Pdlredno drustvo na dan bilansa ptocenjuje da li postoje objeldivni dokazi za obezvrealenje finans'jskog srcdswa ili grupe<br />
sredstava i ukoliko takvi dokazi postoje, wsi se procena vrednosfi odredenog sredswa ili grupe sredstava koja moze da se<br />
powati umanjenje wednosti dugoroinih finansUskih plasmana zbog obezwedenja u sldadu sa stavom 63. MRS - 39 za<br />
finansu-ska srcdstva iskazana po amortizovanoj vrednosri, sravom 66. MRS - 39 za finansUska sredstva koja se vode po<br />
nabavnoj vrednosti, i u sldadu sa stavom 67. MRs 39 za finansijska sfedsrva €spoto:iva za prodaju, priznaje na terer<br />
|ashoda pedodd.<br />
Zalihe<br />
6hn 38.<br />
Zalihe su sr€dstva (a) koja se drze za p.odaju u uobidajenom roku poslovanja; (b) koja su u procesu<br />
Proizvodnje a namenjene su za pfodaju; ili (c) u obliku mateija ili pomodnih sredstava koja se trose u procesu proizvodnje<br />
ili pdlikom pruZanja usluga. Zal;he obuhvatajul<br />
1) robu koja je nabavljena i drzi se radi preprodaje, ukljuduju6i robu na mato koja se drzi radi preprodaje;<br />
2) stalna sredstva namenjena prodaji (nemate{alna ulaganja, zemljisia, gradevjnski objekti i druge nekretnine,<br />
Postrcjenja i oprema ibioloika sredstva) pfeneta sa raduna kori56enih sredstava na osnovu Odluk€ o Drodaii<br />
kao i sredstva poslovanja koje 4e bili obustavljeno, u skladu sa MSFI _ 5_<br />
3) gotove pro'zvode koje je p.oizvelo privfedno drustvo;<br />
4) nedovriene proizvode dija je proizvodnja u roku;<br />
5) osnovni i pomo6ni materijal koji 6e biti iskoris6eni u procesu proizvodnje; i<br />
6) dati avansi za zalihe.<br />
Zalihe robe<br />
dhn 39.<br />
14
Zalihe .obe vrednuju se po nabavnoj vrednosti koju 6ini fakuma cena dobavljada, uvozne daZbine i drugi por€zi<br />
(osim poreza na dodatnu vrednost), troskovi prevoza, manipulativni troskovi i drugi troskovi koji se mogu dhekrno<br />
priPisali sticanju zaliha robe. Popusti, rabati i druge slidne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troskova nabavke robe.<br />
U zavisne t.oskove nabavke uklju6uje se.azlika izmeclu wednosti uvozne robe utvrclene u ispravi carinskog organa i<br />
vrednosti po -obfabunu rnost.anog dobavljada, st'm da se ova razlika knjizi na prihode od uskladivanja wednosri zaiiha<br />
o izuzetnim sluaajevrma zalihe robe se mogu wednovati po neto prodajnoj vrednosri u sktadu sa stavom 28. MRS - 2, i<br />
- ako je roba ostecenai<br />
ako je roba u cel'ni ili delimidno zastarcla;<br />
ukoliko je prodajna cena robe na zalihama smanjena<br />
ispod nabavne cene;<br />
- ako su procenjeni troskovi Prodaje na takvom nivou da r€alizacija robe uz takav obim trodkova ne moze<br />
naknaditi nabavna vrednost.<br />
Ukoliko se na dan b;lansiranja pojavi neki od prethodno nav€denih slu6ajeva u bilansu stanja urwduje se ispravka<br />
vrednos zaliha robe, a u bilansu uspeha .ashod po osnovu obezvredenja zatiha robe.<br />
Obra6un izlaza (prodajd zaliha rcbq vtSi se po metodi Fosedne cene.<br />
Prosek se izraaunava pedodi6no prilikom pr'jema svake naredne positjke.<br />
Ako se zalihe robe vode po prodajnim cenama, obradun razlike u ceni vrsi se tako da vrednost izlaza robe i<br />
vrednost robe na zalihama bude iskazana po metodi prosedne ponderisane cene.<br />
Zalihe materijaia<br />
ehn 40.<br />
Zalihe materijala<br />
, . .<br />
koje se na9avljaju od dobavlja6a vrednuju se po nabavnoj vrednosri, dok se zalihe marerijata<br />
Korr_le proizveden kao sopsrveni udinak priv.ednog drugrva vrednuju po ceni kostanja, odnosno po neto prodajnoj<br />
vrednosti, ako je ni:a.<br />
Nabavnu vrednost ili cenu koatanja zaliha din€ svi troskovi nabavke, trogkovi proizvodnje (konverzije) idrugi<br />
nastali troskovi neophodni za dovodenje zaliha na njihovo sadasnje mesro i stanjenabavke<br />
. Trodkgyi<br />
zariha obuhvaraju nabavnu cenu, uvozne da:bin€ i druge poreze (osim poreza na dodatnu<br />
vrednost), trcskove prevoza, manipulativne troskove idruge troskove koji se mogu direktno pripisati sricanju gorovih proizvoda,<br />
matenjah i usluga. Popusrr, rabari i druge sli6n€ stavke oduzimaju se pri ut!,rdivanju troskova nabavke<br />
Kada<br />
.<br />
se mate.ijal proizvodi kao proizvod sopstvene proizvodnje i dalje Loristi u narednoj fazi prc€esa<br />
njegova procena Foizlodnje,<br />
w,ii se u visini rrogkova proizvodnje tih zaliha a najvise do nero prodajne !,rednosti tfi zalh;.<br />
Obneun izlaza (utrdka) zatiha mate jala, vEj se po metodj prose'ne<br />
cene.<br />
Ako se zalihe<br />
.<br />
matedjara vode po planskm nabavnim cenama, obradun odstupanja u cenama wii se tako da<br />
vreclnost izlaza materijala : \,rednost materijala na zalihama bude iskazana po metodi pros;e ponderisane cene.<br />
Zatihe nedovrsene proizvodnje i gotovih proizvoda<br />
'<br />
alan 41<br />
Zalihe nedo\,rsene<br />
.<br />
Proizvodnje i gotovih prolzloda nashju kao rezultat proizvodnog procesa priw€dnog druswa. Ove zalihe<br />
lrednuju se po ceni kostanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosri, ako je nirza.<br />
TroSkovi pfoizvodnje<br />
. .<br />
(konvelzije) zaliha obuhvataju trcSkove koji su di.eldno povezani sa jedinicama proizvoda, kao Sto je<br />
dircklni materijal i radna snaga. Oni, takoal€, obuhvataju sistematsko dodeljivanje fiksnih i promenjMh reztskih rroskova k;jj<br />
nastaju Prilikom utroska materijala za proizvodnju gotovih proiryoda. Fiksni rdijski troskovi su oni indnekni rrosk;<br />
Pro'zvodnje kojt su relativno konstantni, bez obzira na obim proizvodnje, kao 5ro su amortizacija iodr:avanje fabriakih zgrada i<br />
opreme, kao i trogkovi rukovodenja i upravljanja fabrikom. Promenjivi rdijski troskovi su oni indirekrni troskovi proizvodnje<br />
koii se menjalu, direktno ili skoro direldno, s.azmerno promeni obima proizvodnje, kao Eto su indireldni matedjat i indireldna<br />
radna snaga.<br />
DodeljivanF<br />
,. .<br />
ffksn'h re:ijskjh troskova troskovima prcizvodnje asniva se na uobitajenom kapacfteru proizvodnih objekata.<br />
(obiaajeni kapacitei je ptoizvodnja za koju se oaekuje da 6e u proseku biti ostu;rena tokom vise perioda ili sezona u<br />
no.malnim okolnostima, uzimaju6i pri tom u obzir gubitak kapaciteta usled planiranog odr:avanja. Stvarnj nivo proizvodnje<br />
moze da se konsii, ako je Pribli%n uobicajenom kapacitetu. Iznos fiksnih .dijskih trolkova koji se dodeljuju svakoj jedin;i<br />
l5
pfoizvodnje ne moze da se posledidno poveca tog niske proia/odnje fli neiskoris6enosti postrojenja. Nedodelj€ni rdijski t.oskovi<br />
p znaju se kao .ashod u pe odu u kojem su nastali. (l periodima neuobiaajeno vetik€ proizvodnje, iznos ffknjh re4jshh troBko,r'a<br />
koji je dodeljen svakoj jedinici proizvoda smanjuje se tako da se zalihe ne v.ednuju iznad cene kostanja. Promenjivi rdijsk<br />
troskovi dodeljuju se svakoj jedinici proizoda na osnolu sMdrne upotrebe $oizvodnih kapacitera.<br />
Rezultai Projzvodnog procesa moze da bude vise proizvoda koji se proizvode 'srovremeno. To je sluEaj, na pdmer,<br />
kada se-prcizvode zajedni6ki prcizvodi ili kada postoje proizvod i nusprc;zvod. Kad troskovi proizlodnje svakog p.oi-oau ne -og!<br />
Posebno da se odrcde, tada se dodeljuju proia/odima na razumnoj i doslednoj osnovi. Na primer, dodeljivanje moZe da bude<br />
zasnovano na relativnoj prodajnoj \rednosti wakog proizvoda, u faj proiz,/odnog proc€sa kada se prcizvodi mogu odvojeno<br />
identifikovatili Po okonaanju proizvodnje. Vedina nusproizvoda je po svojoj pdrodi beznaaajna. Kada je ro sludaj, oni se uda;om<br />
lrednuju Po neto prodajnoj vrednosti i ta v.ednost se oduzima od cene kostanja glarnog proizvoda. Kao rezultat ovoga,<br />
rskazaniznos glavnog proizvoda ne razlikuje se madajno od njegove cene kosranja.<br />
Drugi troikovi uldjuduju s€ u cenu kostanja zaliha samo u meri u kojoj su nastali prilikom dovodenja zaliha na<br />
njihovo sadasnje mesto i u sadasnje stanje. Na primer, u c€nu kostanja zaliha mogu se ukljueiti i neproizvodni<br />
rezijski troskovi projektovanja p.oizvoda za posebne kupce.<br />
Pdmeri<br />
.<br />
troEkova koji su isklju6eni iz cene kostanja zaliha i priznati kao rashodi u periodu u kojem su<br />
nastali su slede6i:<br />
(a) neuobiaajeno veliko rasipanje mate.ijala, radne snage ili drugi troskovi proizvodnjej<br />
(b) t.o6kovi skaldistenja (osim ako ti troskovj nisu neophodni u procesu pro'zvodnje pre naredne faze<br />
proizvodnj€),<br />
(c) rezijski troskovi administracue koji ne doprinose dovodenju zaliha na sadainje mesto i u sada6nje<br />
stanje, i<br />
(d) t.oskovi prodaje.<br />
0 odredenim okolnostima, troskovi pozajmljivanja se ukljuduju u cenu kogtanja zatiha.Te okolnosri su<br />
utvralene, dopuStenim alternativnim posrupkom iz MRS 23 - Ttoskovi pozajntivanta.<br />
Cena ko6tanja gotovog proizvoda utvratuje se uz pomod izabranog metoaa tattulacila.<br />
Cena kostanja zaliha stavki koje obiano nisu meaiusobno zamenjive ili usluga koje su proizvedene i<br />
razdeljene na posebne projekte urvduje se purem jasne identjfikacije svakog pojedinadnog tro6'ka.<br />
zalihe nedowsene prcizvodnJ.e i gotovih proizvoda wednuju se po i.i kosn"p,-u iztaz zatiha se urednuje<br />
ta koal e cen om ka; ta nja -<br />
Ako se zalihe gotovih proizvoda vode po planskoj ceni koitanja, odstupanje stvarne od planske cene<br />
kostanja vodi se na korektivnom faaunu.ovo odstupanje prenosi se na rashode srazmerno trosko;ima prodatih<br />
proizvoda obfadunatih po planskoj ceni kostanja.<br />
- Mogu6e je da cena kosianja gorovog proizvoda bude visa od nero prodajne cene.<br />
jzmedu<br />
0 tom sluEaju razlika<br />
cene kostarja i neio pfodajne cene se otpisuje na teret rashoda, 5to zna6i da se zalihe gotovih ;roizvoda<br />
bilansiraju po n€to prodajnoj ceni. Neto p.odajna cena utvrduje se ovako;<br />
\aadaju6a prodajna cena<br />
dan bilansa<br />
nux<br />
Troskovi pro'zvoda<br />
Prihod prodaje robe i<br />
u6inaka<br />
Neto prodajna cena<br />
Zalihe prcizvoda se otpisuju na reret .ashoda po ceni po kojoj su vrednovane<br />
cen; kostdnia, odnosno reto proddjnoj .eni<br />
Ako se zalihe Proizvoda vode po planskoi ceni kostanja, pri sadinjavanju bilansa uMduje se odstupanje planske od<br />
stvame cene kostanja, odnosno odstupanje u troskovima koje se iskazuju na ko.ekrivnom raiunu zaliha proizvoda.<br />
Odstupanje<br />
!<br />
troskovima na dan bilansa, prcnosi se, u srazmeri sa t.oskovima prodatih proizvoda obradunatih p; planskoj<br />
ceni kostanja, na rashode.<br />
Dati avansi za zaiihe<br />
etan 42.<br />
Pri\,redno drustvo u okviru datih avansa za zalihe evidentira date avanse za nabavku zaliha materijala, robe, zemtjista j<br />
drugih nekretnina koje se kupuju radi dalje prodaje i usluga, pre prijema zaliha odnosno pre izvrsene ustuge, sem datih<br />
avansa za zalihe u jnostranstvo aiji je rok isporuke duzi od 90 dana, sto se evidentira kao keditni posao u ol{.,iru<br />
katkorodnrh fi nansijshh plasmana.<br />
0 sluaaju kada nije izvrsena nabavka zaliha odnosno ako nije izwsena usluga za koje su dati avansi, a na dan bilansa<br />
rukovodstvo pdvrednog drustva procenom utvrdi da je wednost avansa manja od knjigovodsrvene ,vrednosti,<br />
jzmedu<br />
rada se .aztjka<br />
knjigovodstvene i Procenjene lrednosti za naplatu knjiziia t€rer rashoda perioJi po osnovu obezvredenja. Dati avansi<br />
lo
za zalihe kojima Je na dan bilansa prosao rok od godinu dana od dana dospe6a za naplatu indirekno se ispravljaju na terct<br />
rashoda penoda, bez prethodno ;a|sene procene od stane rukovodstva<br />
Kratkorodna potra:ivanja i plasmani<br />
e.tar. 42-<br />
Kratkorodna pot.azivanja obuhvataju potrazivanja od kupaca matidnih, zavisnih i povezanjh pravnih lica i ostalih kupaca u<br />
zemlji i inostranslvu po osnovu prodaje proizvoda, robe ; usluga.<br />
Kratkoroani plasmani obuhvataju ked;te, hadije od vrednosti i ostale katkorodne plasmane sa rokom dospe6a,<br />
odnosno prodaje do godinu dana od dana dinidbe, odnosno od dana bilansa i hadje od \rednosti kolma se trguje bez<br />
obzim na rckove dospe6a-<br />
Kratkorodna potra:ivanja od kupaca wednuju se po ,vrednosti orginalne fakture. Ako se vrednost fakture iskazuje u<br />
stranoj valuti, \'r6i se preradunavanje u izvestajnu valutu po kursu vaze6em na dan transakcije. Promene deviznog kursa od<br />
datuma transakcije do datuma naplaie poirazivanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda.<br />
Kratkorodni finansijsk plasmani koji se ne d.Ze radi trgovanja me.e se po amortizovanoj vrednosti, ne uzjmajuei u<br />
obzir nameru priwednog drustva da ih dr:i do dospe6a, pri demu se amodizacija obveznica \rii po metodu efektivne<br />
kamatne slope u sldadu sa MRS - 39. Efektivna kamatna stopa je stopa koja pr€cizno diskontuje oE€kivani tok bududih<br />
goto\,1nskih pla6anja do dospe6a ili do slede6eg datuma ponovnog utvrdivanja cena na trz'stu na iskazani teku6i neto iznos<br />
finansijskog sredstva rli finansijske obaveze<br />
Okoliko postoji verovatno6a da prMedno drustvo ne6e biti u stanju da naplati sve dospele iznose (glavnicu i kamatu)<br />
prema ugovorenim uslovima \rsi se ispravka wednosti ovih pot.atvanja Na dan bilansa rukovodswo privrednog drustva<br />
pfocenom uMduje naplativost potrazivanja. Poirazivanja kojima je na dan bilansa prosao rok od godinu dana od dana<br />
dospe6a za naplatu indjfektno se ispravljaju na t€ret rashoda perioda, bez preihodno izvrsene procene od stane rukovodswa.<br />
Ako je nenaplativost izvesna vrsi s€ direktan otpis tih potraiivanja.<br />
Kursne razlike nastale pr'l'kom namhenja kratkorodnih potra:rvanja i plasmana ili prilikom iskazivanja katkoro6nih<br />
pot.azivanja i plasmana po kuGevima koji su razlidili od onih po koj'ma su bili prvobitno iskazani u toku penoda ili u<br />
Prethodnim finansijskim ;ar'eSiajima i kursne razlike nasiale svodenjem na srednji kurs strane valute na dan bilansa, priznaju<br />
se kao rashod ili prihod perioda u kom€ su nastale.<br />
Odlozena poreska sredstva i obaveze<br />
ahn 43.<br />
Priwedno druSlvo u okviru odlozenlh poreskih sredstava iskazuje iznos poreza iz dobitka koji moze da powaii u<br />
narednim pedodima po osnovu odbitnih priuememh razlika (razlika radunovodswene i poreske dobit), neiskoriScenih por€skih<br />
gubitaka i kredita, u skladu sa MRS-12 - Poreziz dobitka i drugim relevantn;m standardima.<br />
Priwedno drustvo u okviru odloZenih poreskih obaveze iskazuje iznos poreza iz dobitka koji se pla6aju u narednim<br />
Periodima Po osno\,u oporervih priwemenih radika (razlika porcske i radunovodsw€ne dobiti), koje su iskazane u bilansu<br />
stanja ili njihove poreske osnovice.<br />
Pdhodi<br />
elan 44.<br />
Pribodi od nrorraje rdhe i ,'6inale se p znaju u visini faklurjsane prodajne lrednosli (faktufisana realizacija) po<br />
odbitku svih popusta iporeza u sldadu sa MRS 18.<br />
Plihodr o.r ahiviranjlili .Doirosenih-u6inaka Odinci aldivi.ni za osnovna sredstva i materijal i potroseni udinci za<br />
reklamu i reprezentaciju priznaju se u visini cene koStanja<br />
Prihodi otrpremija,rubyencija .r.ta.ija i dona.ija p znaju se u visini primljenih prcmija, subvencija, dotacija i<br />
donacija. Ako je donacija primljena u materijalu i osnovnim sredstv;ma ili u gotovu za nabavku materijala ili osnovnih<br />
sredsLava u prihod se priznaje deo donacije koji je jednak hosku utrosenog matenjala nabavljenog iz donacUe, odnosno koji<br />
je jednak troskovima amortizacije osnovnog sredstva pdbavljenog iz donacije u skiadu sa MRS 20.<br />
Drugi poslovni +ribodi obuhvataju prihod od zakupnina, 6lanarina, tantijema iostali prihodi, a priznaju se kada su<br />
napla6eni ili faktudsani.<br />
O$ali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematenjalnih ulaganja, osnovnih sfedstava, u6€56a u kapitalu,<br />
dugoro6mh hartija od uednosti i od prodaje materijala, kao i viskova uMtlenih popisom osim viskova udinaka, naplatu<br />
otpisanih potrazivanja, prihode od smanjenja obaveza i uhdanja dugoroanih .ezervisanja.<br />
t7
Prihodi o.r ,,sklad-wFnja up.rn^sri imovine obuhvataju pozitivne efeld€ pove6anja vrednosti nematerjjalnih ulaganja i<br />
osnovnih sredstava do visine preihodno iskazanih rashoda za La sredswa u skaladu sa MRS 16 i /vlRS 36.<br />
Einansijski fnho.ri obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlka, dividende i onali prihodi ostvarni iz odnosa sa<br />
zavisnim i povezanim p.avnim licima. Ovi prihodi se wednuju u skaldu sa MRS 18 i drugim relevantnim MRS.<br />
Shodno Pravilniku o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadzini racuna u kontnom okviru za<br />
privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike (Sl.gl.9/09) neto efekat obracunalih kursnih razlika moze se<br />
iskazatl r na racunima 499 - Ostala PVR i 289 - Ostala AVR.<br />
Rashodi<br />
ehn 45.<br />
Poslovnj .rasbodi obuhvataju nabavnu w€dnost prodate .obe, troskove materijala, troskove goriva i energije, troskove<br />
zarada, naknada i ostalih lianih p manja, troSkove proizvodnih usluga, troskove amortizacjje, troskove rezervisanja i<br />
nematerijalne troskove.<br />
Ostali-rashodi obuhvataju gubitke po osnow prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sr€dstava,<br />
udes6a u kaPitalu i hariija od vrednosti, prodaje matedala, manjkova osim manjkova u6;naka i d.uge nepomenute rashode<br />
Rasbodi po-osnovrlobeedealenjaimovine obuhvataju negativne efekte usklafivanja vednosfi nemateijalnih ulaganja,<br />
osnovnih sfedstava, dugoro6nih finansijsih plasmana, zaliha, hadija od \,rednoni i potra:ivanja u skaldu sa MRS 36, MRS 16 i<br />
MRS 38.<br />
Einanstski Gshodi obuhvataju finnsijske rashode iz odnosa u zavisnim i povezanim pR\aim licima, rashode kamata,<br />
negativne kursne razlike i ostale finansijske rashode.<br />
Shodno Pravilniku o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadrzini racuna u kontnom okviru za<br />
pivredna drustva, zadruge, druga pravna |ca i preduzetnike (Sl.gl9/09) neto efekat obracunatih kursnih razlika moze se<br />
iskazati na racunima 499 - Ostala PVR i 289 - Ostala AVR<br />
CreSke ranijih perioda<br />
olan 46.<br />
Priwedno drustvo korekcije gresaka uEinjenih u ranijim periodima (matematiake sreske, gre6ke u i meni<br />
raaunovodstven'h politika, pogreino tumadenje 6'njenica, previdi ili p.evare) iskazuje kao korekciju nerasporealenog dobitka<br />
ranijih pefjoda na poaetku pe oda u kojem je usianovljena greska<br />
Greske man3eg zna6aja obelodanjuju se u napomenama uz finansijske izvestaje (do 2% oporcdve dobiti perioda na koji se<br />
greska odnosi), dok se za greske ve6eg zna6aja, pored obelodanjivanja prirode greske u napomenama uz finansrjske<br />
izvestaje, vrsi i korekcija podataka za prethodnu godinu u finansijskim izvestajima koji se sastavljaju za teku6u godinu.<br />
Troskovi pozajmljivanja<br />
Clan 47.<br />
Troikov' Pozajmljivanja su kamate i drugi trcSkovi koji nastaju u pdwednom drushu u vezi sa pozajmljivanjem finansijsldh<br />
$edstava Tro6kovi pozajmljvanja mosu da ukluce:<br />
(a) kamatu na do ,oljeno p.ekorabenje na radunu i katkoroana i drugoro6na pozajmtjiranjaj<br />
(b) amortizaciju eskonta 'li p.emlja u vezi sa pozaj.nlin.anjem;<br />
(c) amonizaciju sporednih tfoskova nasialih u vezi sa aranzmanom<br />
pozajmrjivanja;<br />
(d) finansiske t.oakove po osno\u finansijskog lizinga koji se priznaju u<br />
sklddu sa MRS 11 UtirLgt i<br />
(e) kursne radike koje proizlaze iz pozajmljivanja iznosa u stranoj valuti, U<br />
onoj meri u kojoj se one smatraju korekcijom troskova kamata.<br />
TroSkovi pozajmljivanja piznaju<br />
pozajnljena sredstua ko ste<br />
se kao rashod u perlodu u kojem su nastali, bez obzin na to k\ako se<br />
18
Finansijske obaveze<br />
dlan 48.<br />
finansrjskjm obavezama smatraju se dugorodne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim ficima i pravnim licima sa<br />
uzajamnim uaea6em, dugoro6ni kedrti, obaveze po dugorodnim hartijama od qednosti i ostale dugorodne obav€ze),<br />
kratkorodne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pEvnim licima i pravnim licima sa uzajamnim ude56em,<br />
kfatkorcdni krediti i ostale kratko.o6ne finansijske obaveze), katkorodne obaveze iz poslovanja (dobavljadi i ostale obaveze iz<br />
poslovanja) i ostale katkorodne obavez€.<br />
Kratkorodnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana dinidbe, odnosno od<br />
dana godi6nleg bilansa.<br />
Finansijska obaveza je svaka obav€za koja predstavlja usovorenu obavezu:<br />
a) prodaje gotovine ili drugog finansijskog sr€dstva drugom privrednom druitvuj ili<br />
b) razmene finansijskih instrumenata sa drugim preduze6em pod potencijalno nepovoljnim uslovima.<br />
Priuedno drustvo moze da jma ugovorenu obavezu koja mo:e da se izmiri bilo plaeanjem finansijskm sredstvima,<br />
bilo Pladanjem sopstvenim akc'jama. U tom slu6aju, ukoliko broj akcija koji je potrcban za izmirenje obaveze varha sa<br />
promenama njihove postene \,rednosti, tako da se placanje \,rsi u iznosu postene vrednosti akcija koji je jednak imosu<br />
ugovorene obaveze, imalac obaveze nije izlozen dobitku ili gubitku nastalom usled promene cena njegovih akcija. Takva<br />
obaveza se radunovodstv€no obuhvata kao finansijska obaveza prilrednog drustva.<br />
Prilkom Poaetnog priznavanja p vredno druslvo wednuje finans;jsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja<br />
Predstavlja postenu lrednost nadoknade koja je primljna za nju. Transakcioni rrcSkovi se ukljuduju u podetno \,'rednovanje<br />
svih fi nansijskih obaveza.<br />
Nakon po6etnog priznavanja privredno dru5tvo wednuje sve finansijske obavez€ po amortizovanoj uednosti, osim<br />
obaveza koje drZi radi trgovanja i derivala koji predstavljaju obaveze koje meri po posrenoj vrednosU.<br />
Smanjenje obav€za po osnovu zakona, vanparnianog poravnanja i sl. vrsi se direldnim otpisivanjem.<br />
Kod Preraeunavanja neizmirenih deviznih obaveza po zakljudnom kursu na dan bilansa (srednji ku.s strane valute)<br />
odnosno prilikom iskazivanja obaveza po ku$evima koji su razliditi od kurseva u loku perioda ili prerhodnim finans;jskjm<br />
izvestajima, kurcne razlike se u skladu sa MRS - 21 priznaju kao prihodi ili rashodi perioda u kome su nastali_<br />
Dugorodna rezeNisanja<br />
6lan 49.<br />
Dugo.o6na r€zervisanja se priznaju kada: a) pri\redno drustvo ;ma obavezu (prar,nu ili srvamu) koja je nastata kao<br />
rezultat proslog dogadaja, b) je verovatno da de odliv r€sursa koji sadde ekonomske koristi biti pokeban za izmirenie<br />
obaveza, ic) iznos obaveza mo:e pouzdano da se proceni. Okoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje.<br />
.Dugoro6na<br />
rezewjsanja obuhvataju rez€wisanja za t.oskove u garantnom roku, rezervisanja za rroskove obnavljanja<br />
pdrodmh bogatstava, fez€rvisanja za zad*ane kaucije i depozite, rezewisanja za troskove resrrukruriranja privrednog dru3tvi,<br />
rczervisanF za penzije i ostala dugoroana rezervisanja za pokide obaveza (pfavnih ili stvamih), nastalih kao rezultai proslih<br />
dogadaia, za koje je verovatno da 6€ izazvafl odliv resursa koji sadrze ekonomske kodsri, radi njihovog izmirivanja i koje se<br />
mogu pouzdano proceniti (na primer, sporovi u toku), kao i r€zervisanja za 'zdate garancij€ i druga jemswa.<br />
Dugoroana rezervisanja za troSkove i nzike prate se po vrstama, a njihovo smanjenje, odnosno ukjdanje vrsi se u<br />
RezeMsanja se ne priznaju za budu6e poslovne subitke.<br />
Vrednovanje rezeMsanja \'tsi se u iznosu koji je priznat kao rezeNisanje i on predsravlja najbolju procenu izdatka koji<br />
je potreban za izmirenje sadasnje obaveze na dan bilansa sranja.<br />
Rezewisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja ikoriguju tako da od.aiavaju najbolju sadaSnju procenu. Ako<br />
vise njie verovatno da 6e odliv resuta koji predstavljaju ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza, rezeNjsanje s€<br />
ukida.<br />
Tamo gde je u6inak vremenske wednosh novca zna6ajan, iznos rezeNisanja predstavlja sadasnju lrednosr izdataka za<br />
koje se oaekuje da 6e brti potrebn; za izmirenJe obaveza.<br />
Zbog vrcmenske vrednosti novca, rezervisanja u vezr sa odlivima gotovine koji nastaju odmah posle dana bilansa<br />
stanja, Stetn'ja su od onih gde odli\a gotovine u istom iznosu nastaju kasnije. RezeNisanja se, dakle, diskontuju, tamo gde je<br />
uainak zna6ajan<br />
Diskontna stopa je stopa pre opor€zivanja koja od.azava tekude trziste procene wemenske vrednosti novca i rizika<br />
specifianih za obav€zu. Diskontna stopa ne odE:ava rizike za koje su procene budu6ih tokova gotovine korigovane.<br />
l9
IV KONSOUDOVANI BITANS<br />
6lan 50.<br />
Konsolidovani bilans saainjava se u sldadu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji i Medunarodnim raaunovodstvenim<br />
standardom 27 Konsolidovanje finansuskih izvestaja i ra6unovodstveno ulaganja u pridruZena priwedna drusrva.<br />
V BITANSIRANJE U HIPERINF1ACLN<br />
dhn 5r.<br />
U sluaaju hiperinflacije bilansiranje se vfsi u skladu sa Mealunarodnim radunovodstvenim standardom 29<br />
izvestavanje u hiperinflacionim privredama<br />
Finansijsko<br />
I PREI,AZNE I ZAVRSNE ODREDBE<br />
e]tLn b2.<br />
U daDm napomenama uz finansijski izveat:ij za 2O1l godinu su date tabele u kojima se objasnjavaju pojedine<br />
pozicrje u b'lansima.<br />
GENERALNI DIREKTOR<br />
Sladjan Disi6, dipl oec.<br />
20
31. decembra 31. decembra<br />
20|. 2010.<br />
l. Upisani neupladeni kapital po bilansu otvaranja:<br />
2. Povecanje<br />
a) po osnovu novog upisa<br />
b) po osnovu pozitivne kursne razlike<br />
3. Smanjenje<br />
a) po osnow uplate<br />
b) po osnovu negativne kursne razlike<br />
Upisad neupladeni kapitat 31.12.2011. - ukuptro (1+2.<br />
J'<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0
010 0ll 0t) 014 015 016<br />
Koncesije,<br />
Osata<br />
Nematerija<br />
sliana prava<br />
,remi<br />
Nabavna b.uto vredrost na<br />
potetku sodine<br />
Nabavkeu toku godine<br />
Revalorizacia u toku godine<br />
snanjenje:<br />
Nabrvna bruro vrednost nn<br />
kraju sodine<br />
0 31.472<br />
o<br />
l.2tl<br />
o 1.211<br />
0<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 32.683<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
6.900 22.49a<br />
0 0<br />
0<br />
0<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 0<br />
6.900 22.498<br />
0 60.870<br />
u t.2I I<br />
0 t.211<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 62-081<br />
Kumulirana ispravka Da<br />
poaetku godine<br />
Amonizaclja u toku godine<br />
obezwedenje u toku sodine<br />
smr.jenje:<br />
Kumulirana ispravka u<br />
prodaji<br />
Kumulirana ispmvka u<br />
stanjc tspravke tra kraju<br />
sodine<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2.524<br />
2.544<br />
2.548<br />
0<br />
0<br />
5.072<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
r.354<br />
r.3s4<br />
r.354<br />
0<br />
0<br />
17.249<br />
11.249<br />
1t.249<br />
0<br />
0<br />
0 0<br />
2.70E 22.49a<br />
o 75.127<br />
0 15.tsr<br />
0 15.151<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 0<br />
0 0<br />
n 30.278<br />
Ncto sidaSnja vrednosr:<br />
31. decembm 20t1. godine<br />
27-6tl 4.792<br />
0 31.803<br />
Ncto sadaSnja vr€dnost:<br />
3r. dec€mbra 2oro. godine .ffi ,W .ffi
I<br />
n h " g P 6 o o o o o 9 9 P<br />
c +.io)! ;i d<br />
a<br />
s<br />
g<br />
c.cto<<br />
i l i 9 :<br />
$ ; : t g<br />
j-:<br />
T€<br />
j<br />
6<br />
a<br />
E<br />
I<br />
'E<br />
E<br />
(,<br />
E<br />
I<br />
-n €q5' '- ' -E e<br />
ic x5a<br />
g d<br />
J<br />
rl<br />
=**-<br />
a<br />
1nn d'i +<br />
E sss<br />
i E<br />
39i€<br />
€<br />
N<br />
i
Ulesde u<br />
036 038<br />
1. Bruto vrednosr ns<br />
2. Polcdanje b.rro<br />
lredn6ri u roh godiner<br />
4.124,562<br />
250.346<br />
za lrodalu<br />
80.10 662.864<br />
1 6 0<br />
14.742 4.9t6,a78<br />
4,993 255,355<br />
b) Po osnow pozitihih<br />
c) Po snovu usKadivaja<br />
d) o osnon ndealizoEnih<br />
dobnaka hartija od hdnosli<br />
3. snlnjmja b.uro<br />
vrcdnosti u roku godinc:<br />
a) Po osnow lallate<br />
b) Po osnow prodaje<br />
c) Po oMow negadhih<br />
e) Po cDow reEdizovoih<br />
slbuaka hanlja od uednosri<br />
0 Po osnoh penosa na<br />
krau
31. decembra<br />
201t.<br />
hiljada dinara<br />
31. decembE<br />
2010.<br />
l0 l. Matedjal i sitan inventai alat na zaliii (1.1-<br />
l. 1. Nabavna r,'rednost<br />
1.2. Ispravka r,'rednosti (otpis)<br />
2. Sitan inventar i alat u upotrebi - neto (2.1-<br />
2.1. Nabavna vrednost<br />
2.2. Ispravka r,'rednosti (otpis)<br />
3. Zalihe udinaka neto (31+32+33)<br />
1i 3.1. Nedo\,Tsena proizvodnja (neto)<br />
3.2. Poluproizvodi (neto)<br />
12 3.3. Gotovi Foizvodi (neto)<br />
134. Roba (4.1-4.2-4.3-4.4)<br />
4. 1 . Bruto l.'rednost rcbe<br />
4.2. flkalkulisani PDV<br />
4.3. Ukalkulisana razlika u ceni<br />
4.4, Ispravna wednosti robe<br />
I Zalihe - neto (1 do 4)<br />
1501. Bflito dati avansi<br />
1592. Ispravka rtednosti datih avansa<br />
II Dati avansi - neto (1-2)<br />
UKUPNO ZALIIIE I DATI AVANSI (I+ID<br />
ffi<br />
49s.0't5 693.843<br />
409.987 598.267<br />
(85.088) (e5.s76)<br />
103.887 97.564<br />
103.086<br />
(801)<br />
2.125.291<br />
1..502.662<br />
272.6aE<br />
3553fr---------M<br />
121.106<br />
(38.407)<br />
0<br />
90.131<br />
0<br />
96.763<br />
(801)<br />
1.896.205<br />
1..693.641<br />
219.323<br />
166.462<br />
Q3.3rT<br />
56.031<br />
0<br />
-------iTn366<br />
3.087112
a dinara<br />
S.edstva<br />
sredstva<br />
obustavlj<br />
t4<br />
nanenjena<br />
enog IJkupno<br />
Poslova.nia<br />
Neto stanje 31.12. tekuie godin€ 11.291 0 11.291<br />
Neto stanje 31.12. prethodne godine 1r.291 0 11.291
Bruto potraZivanje ra poaetku<br />
godine<br />
Bruto potrazivanje na kraju<br />
godine<br />
Kupci -<br />
natidna i<br />
pra\rna lica<br />
Kupci -<br />
ostala<br />
povezana<br />
Pra\4la lica<br />
Kupci u<br />
zemlji<br />
1.604.424 4.713 690.334 651.292<br />
2.11t.546 9.877 862,676 504.030<br />
Ispnvka vrealnosti na poaetku<br />
godine<br />
Smanjeqje ispravke rrednosri<br />
316.926 o o<br />
u toku godine po osnovu<br />
direktnog orpisa<br />
Smanjenje ispravke lrednosti<br />
0 0 0<br />
u toku godine po osnovu<br />
naplate<br />
PovecaDje jspravke \rednosti<br />
0 0 0<br />
u toku godine<br />
lspravka vrednosti na kmju<br />
200.515 0 0<br />
godine<br />
511.441 0<br />
u<br />
Kupci u Pohaz. iz<br />
ircstranstv<br />
Druga<br />
specjfiEnih<br />
potrazivanja<br />
u poslova<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
000 din.<br />
Potrazivanja -<br />
ukupno<br />
r.163.92s 4.114688<br />
0 1.188.648 4.735.777<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
316.926<br />
0<br />
0 0<br />
0 200.515<br />
[ 517.441<br />
NETO STANJE<br />
31. decembra 2011. godine 1.653.105 g.8jj a62.6j6 504.030 0 L188,648<br />
31. decembra2olo<br />
4.21a336<br />
godine 1.282.498 4.j13 690.334 6St,2gZ 0 r.163.925 3.1g.,.j6|
223 Potraiivaniazal,iSe pladeni porez na dobitak<br />
hiljada dinara<br />
31. decembra20ll 31. decembra 20lO<br />
0<br />
-------<br />
I
q 9 € e j<br />
D<br />
tsiii<br />
E € ; 6<br />
Ei€ F E E<br />
€!E i Es<br />
b E E<br />
z a a
31. decembra 201 I<br />
hiljada dinara<br />
31. decembra 2010<br />
240 l. Gotovinski ekvivalenti u dinarima<br />
240 2. Gotovinski ekvivalenti u stanoj valuti<br />
241 3. Dinarski poslo\.rf mdun<br />
244 4. Devizni poslo\.'iri radun<br />
243 5. Dimrska blagajna<br />
246 6. DevizrLablagajna<br />
2r''27.lzdvojenanoydana sredstva u dnanrna<br />
242 8. Izdvojena novdana sredstva u devzarna<br />
242 9, Dina$ki alaeditivi<br />
242 10. Devizni alceditivi<br />
48, 24 I 1 . Ostala novdaDa sredstva<br />
UKUPNO (1 do 1l)<br />
89.601<br />
l).))J<br />
85<br />
8.599<br />
689<br />
-----tT-11TTfS<br />
600<br />
83.496<br />
18.925<br />
t20<br />
'7.389<br />
685<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra 2010<br />
28.984<br />
27 l. Porez na dodatu l,rednost<br />
30.097<br />
2802. Unapred placeni troskovi<br />
0<br />
2813 . PottuLlvanja za nefakturisani prihod<br />
0<br />
)r)<br />
4. Razgraniieni<br />
-'-<br />
troskovi po osnow obaveza(unapred<br />
oblacuDate kamate)<br />
2875. Razgranideni pDV<br />
4.967<br />
2896. Ostala aktivna tremenska .Mgraridenja<br />
2.072.119<br />
UKUPNO (1 do 6)<br />
2.106.070 2.417.026<br />
0<br />
'7.4r9<br />
2.373.510
hiljada ditrara<br />
31. decembra 2011 31. decembra 2010<br />
288 OdloZene poreska sredstva po osnovu (a do c)<br />
a) gubitka ranijih godina u poreskom bilansu<br />
b) neiskoriS6enog poreskog kedita<br />
c) razlike izmedu amofiizacije u poslovnom i poreskom<br />
bilansu<br />
0<br />
0<br />
0<br />
384<br />
0<br />
384
hiljada dinara<br />
31. decemb.a 201131. decembra 2010<br />
l. Ukupan gubitak<br />
2. Ukupan kapital bez umanjenja sa gubitkom do visine<br />
kapitala<br />
GUBITAK IZNAD KAPITALA (1-2)<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0
hiljada dinara<br />
31. decembra 20l l 31. decembra 2010<br />
300 1. Akclski kapital<br />
3012. Udeli DOO<br />
302 3. Ulozi odadkih druitava<br />
304 4. Drustveni kapital<br />
303 5. Dr;avni kapital<br />
3056. Zadruzni udeli<br />
309 7. Ostali osnovni kapital<br />
L Syega osnovni kapital (1 do 7)<br />
3l II. Neupladeni upisani kapital<br />
3208. Emisiona prcmija<br />
321-9. Rezerve<br />
III. Svega rezerve (8+9)<br />
330-1 IV. Revalorizacione rezerye<br />
332 V. NeralizovaDi dobici po osnovu hartija od<br />
333 VI. Neralizoyani gubici po osnovu hartija od<br />
340 10. Nerasporedeni dobitak ranijih godina<br />
341 I 1. Nerasporedeni dobitak tekuie godine<br />
VII. Svega nerasporealeni dobitak (10+11)<br />
031, VIII. Otkupljene sopstvene akcije<br />
35012. Gubitak do visine kapitala ranijih godina<br />
351I 3 . Gubitak do visine kapitala tekuie godine<br />
IX. Svega gubitak do yisine kapitata (12+13)<br />
6.008.501<br />
0<br />
541.003<br />
0<br />
0<br />
8.854<br />
6.558.358<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
r1.234<br />
158.489<br />
40.092<br />
198.s81<br />
0<br />
0<br />
0<br />
6.008.s01<br />
0<br />
541.003<br />
0<br />
0<br />
8.854<br />
6.558.358<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
rl.72a<br />
121.353<br />
37.136<br />
I58.489<br />
0<br />
0<br />
0<br />
KAPITAI (I+II+[I+IV+V-y1aiy11--tt--<br />
6.76aJ73 6.728.575
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra2010<br />
1 . Rezervisanja za hoskove u garantnom roku u<br />
podetnom bilansu<br />
2. Rezenisanja u toku godine<br />
3. IskorisCena rezervisanja u toku godine<br />
4. UkinDta rezervisanja u korist prihoda<br />
L Rezervisanja za troskove u garantnom toklr na<br />
kraju goditre (1+2-3-4)<br />
1. Rezervisanja za troskove obnavljanja prirodnih<br />
bogastava u Poietnom bilansu<br />
2. Rezervisanje u toku godine<br />
3. Iskorisiena rezervisanja u toku godine<br />
4. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda<br />
II. Rezervisania za troxkove obnavljatria prirodnih<br />
401 bogastava na kraju godine (1+2-3-4)<br />
bilansu<br />
2. Rezervisanja L! toku godine<br />
3. lskori56ena rezervisanja u toku godine<br />
4. Ukinuta reze isanja u korist prihoda<br />
III. Rezervisanis za lGucije i depozite na lcaju<br />
402 godtne (1+2-3-4)<br />
I Rezervisanja za troskove restukturiranja u podetnom<br />
bilansu<br />
2. Rezervisanja u toku godine<br />
3. Iskoris6ena rezewisanja u toku godine<br />
4 UkinDia rezervisanja u korist prihoda<br />
ry. Rezewisanja za troskove reslr kluriratrja na<br />
4m kraju godine (1+2-3-4)<br />
1. Rezervisanja za naknade i druge benficije u podetnom<br />
bilansu<br />
2. RezeNisanja u toku godine<br />
3. Iskorisdena rezeryisanja u toku godine<br />
4. I kjnula rezervisanja u korist prihodr<br />
V. Rezerisania za naknade i druge benficiie na<br />
404 kraiu godine (1+2-3-4)<br />
1 . Oslala dugoroana rezervisanja u podetnom bilansu<br />
2. Rezervisanja u toku godin€<br />
3. Iskorjsiena rczervisanja u toku godine<br />
4. Ukinuta rezeivisanja u korist prihoda<br />
\a[. Ostala dugoroina rezervisanja na kraju godine<br />
aoe (1+2-3-4)<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
;<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
;<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
DUGOROCNA REZER\TISANJA (I do vI)<br />
0 0
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra 2010<br />
414,415 l. Dugorodni kediti<br />
11 bez 414 i 41 2. OstaIe dugorodne obaveze<br />
DUG0ROCNII OtsAV ELE (t+Z)<br />
2.547.713,00 1.908.768<br />
4.2s8.292.00 4.478.586<br />
-^8-o6Jo-ti-ffi
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra2010<br />
127<br />
1. Kfttkorodne finansijske obaveze<br />
2. Obaveze po osnot'u sredstava namenjenih<br />
prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja<br />
UKUPNO (1+2)<br />
1.247.030<br />
r.489.8'7 s<br />
0<br />
1.247,030 1.489.875
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra 2010<br />
4J0 l. Primueni avansi, depoziti i kaucije<br />
a3l 2.DobavliaEi matidna i zavisna pravna lica<br />
lJ2 3. Dobavljadi - ostala povezana pl\na lica<br />
43s 4. Dobavlja1i t zemlll<br />
lJl 5, Dobavljadi u inostuanstuu<br />
439 6. Obaveze iz specifidnih poslova<br />
44 7 . Ostale obaveze iz poslovanja<br />
OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7)<br />
14.214 4.251<br />
67.082 513.240<br />
42)..466 303.691<br />
727.609 688.239<br />
313.350 449.153<br />
59.909 301.059<br />
720.073 445.632<br />
2.323.703 2,705.265
31. decembm 201I<br />
hiljada dinara<br />
31. decembra2010<br />
450 1, Neto obaveze po osno\,u zarada i naknada zarada<br />
4n, 2. Oba'reze za poreze i doprinose na Tarade i naknade<br />
452 zarada ta terct zaposlenog<br />
453, 3. Obaveze za potez i doprinose na zarade i naknade<br />
454 zarada na teret poslodavca<br />
4. Obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja<br />
5. Obaveze za dividendu i uEeSie u dobitku<br />
6. ()baveze ptema zaposlenom po osnovu sluzbenog<br />
putovanj4 smestaj4 otpremnine i drugo<br />
7. Obaveze prema dlanovima upravnog odbora<br />
8. Obaveze prema fizidkim licima po ugovoru o delu<br />
9. Ostale obaveze (obustavUene neto zarade, obaveze za<br />
dlanadne i sl.)<br />
oSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 9)<br />
116.253 91.877<br />
1.280.836 r.26t.006<br />
470.844 645.256<br />
71.251 43.663<br />
0<br />
l3l<br />
44.808<br />
1.983.992 2.04r.933
hiljada dinara<br />
31. decembra 201I 31. decembra 2010<br />
l. Obaveze po osnor.u poreza na dodatu vrednost<br />
2. Obaveze za ostalejavne prihode (2.1. do 2.4.)<br />
480 2.7 . Obaveze za aLaize<br />
2.2. Obayeze za porcze, carine i druge dazbine iz<br />
482 nabavke ili na teret troSkova<br />
4E3 2.3. Obaveze za doprinose koji terete troskove<br />
489 2.4. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge daZbir<br />
3. Pasivna .vremenska mzgranidenja (3.1. do 3.7)<br />
490 3.1. Unapred plaieni foikovi<br />
491 3.2. Obraaunati prihodi buduieg perioda<br />
494 3 .3. Raz granideni zavisni hoSkovi nabavke<br />
495 3.4. Odlotenipdhodi i primljene donacije<br />
496 3.5. Razgranideni p.ihodi po osno.v'u potraZivanja<br />
497 3.6. Razgra.nideni porez na dodatu wednost<br />
499 3.7. Ostala pasivna wemenska razgrani(enja<br />
OBAVEZE PO OSNOYU POREZA NA DODATU<br />
VRI,DNOST I OSTALIH JA\I.{IH PRIHODA (1 dO<br />
3)<br />
187.433 154.123<br />
0<br />
0<br />
176.671<br />
0<br />
10762<br />
o<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
153.401<br />
0<br />
722<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
r87.433 r54.123
hiljada dinara<br />
31. decembra 201I 31. decembm 2010<br />
4El Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1.756 1.810
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra20l0<br />
Odloiene poreske obaveze po osnovu (a do c)<br />
a) gubitka ranijih godina u poreskom bilansu<br />
b) neiskorisdenog poreskog kredita<br />
c) raz like izmeilu amortizacije u poslovnom i poreskom<br />
bilansu<br />
9.334<br />
0<br />
0<br />
9.334<br />
12.058<br />
0<br />
0<br />
12.058
88<br />
89<br />
Hiljada dinara<br />
vanbilansna aktiva obuhvata slededa sredstva:<br />
Vredngst<br />
456.221<br />
Ukupno: 456,22r<br />
ttiliada dinara<br />
Vanbilansna Dasiva obuhvata sledefe izvore vanbilansnih sredstava: Vrednost<br />
456.221<br />
Ukupnol 456.221
a) Prihodi od prodaje<br />
600 licima<br />
601 2. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima<br />
602 3. Prihodi od prodaje robe na domaiem ftZi3tu<br />
602 4. Prihodi od prodaje stalnih sredstva namenjenih prodaji<br />
603 5. Prihodi od prodaje robe na inostranom trZiStu<br />
I. Prihodi od prodaje robe (1 do 5)<br />
610 6. Prihodi od prod. proiz. i usl. mat. i zavisnim prav. licima<br />
611 7. Prihodi od prod. proiz. i usl. ostalim povez. prav. licima<br />
612 8. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domadem tdistu<br />
6t3 9. Prihodi od plod. proizvoda i usluga na inostranom fiistu<br />
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga -<br />
ukupno (6 do 9)<br />
A. PRIHODI OD PRODAJE (I+ID<br />
b) Prihodi od alftiviranja i potrosnje<br />
I 0. Prihodi od aktiviBnja ili potrosnje udinaka za sopstv€ne<br />
621 PorreDe<br />
I l Prihodi od akiviranja ili potrosnje robe za sopstvene<br />
potreDe<br />
B. PRIHODI OD AI(TIIIRANJA ILI POTROSNJE<br />
uirNAKA r RoBE (10+11)<br />
c) Promena vrednosti zaliha u{inaka<br />
630 12. Povedanja vrednosti zaliha uEinaka<br />
631 13. Smanjenje uednosti zaliha udinaka<br />
d) Ostali prihodi<br />
64 14. Prihodi od premij4 subvencija, dotacija i donacija<br />
650 15. Pdhodi od zakupnine<br />
651 16. Prihodi od dlanarina<br />
652 17. Pdhodi od tanttema ili licitiranih naknada<br />
659 lE. Ostali poslovni prihodi<br />
c. OSTALI PRIIIODI (14 do 18)<br />
POSLO\t{I PRIIIODI (A+B+C+12-13)<br />
hiljada dinara<br />
31. decembra20l1 31. decembra 2010<br />
0<br />
0<br />
20.008<br />
0<br />
133.725<br />
153.733<br />
1E3.602<br />
2.335.922<br />
2.73t902<br />
0<br />
0<br />
32.552<br />
0<br />
229.461<br />
262.0r3<br />
t75.984<br />
323<br />
2.877.456<br />
2.607.005<br />
5.251.426 5.660,768<br />
5.405.1s9<br />
1.059<br />
1.059<br />
222.4s3<br />
0<br />
89.258<br />
41.434<br />
0<br />
5.922.7al<br />
|.221<br />
r.221<br />
272.821<br />
0<br />
0<br />
29.236<br />
0<br />
0<br />
3.118<br />
4.473<br />
135.165 32.354<br />
5.763.636 6.229,177
hitjadidinrn<br />
3l deembE 2011 3l dMmbE2010<br />
521<br />
t22<br />
523<br />
I Nabavna vrednost prodate robe<br />
2. Nabaho vrednost prcdatih noklotnina pribavljenih<br />
L N.blvna vred.ost prodate mbc (1+2)<br />
3 Troskovi matdijala za izmdu<br />
4. TrcSkovi ostalog Getijskog) matertala<br />
5. Trcskovi goriva i energrje<br />
Il. Troikovi male.ijala (3 do 5)<br />
6 Trolkovi amda i nahada (broto)<br />
7, Trolkovi por% i dopnnosa na arade i nahade na rcret<br />
8 Trogkovi nrknada po ugoyoro o delu<br />
9 Toskovi nahada po aulodkin usovorina<br />
l0 TrcSkovi nakmda po ucovoru o privrcneniF i<br />
I I T.o\kovi naknada fu idkin licina po osnow 6utih<br />
12 TrcSkovi mknad. dluovina upnmoS i nadhnog<br />
ll Ostali lilni Eshodr I nsknade<br />
lll Troikovi za.d., n{knadazaHda i osrqlih fifnih<br />
5a0 14. Trclkovi amortiaciie<br />
5arrae 15 Troskovi rezediseja<br />
rv Troikovi ahortizocije i rseNisinja - ukuDno<br />
(14+rs)<br />
t0 16 Trclkovi Nluga na rzadi udinaka<br />
5ll 17. Trolkovi ronspofinin uhea<br />
532 13 Troskovi uslu8a.a odrzaunju<br />
513 19 Trclkoviztlpoina<br />
534 20 T.oSkovi sajnou<br />
535 2l Troikovi @klame i propagfldo<br />
536 22 'fro!*o!i islraZimnja<br />
537 23 Troskovi laoja kol I so nekapikliajn<br />
539 24 Tratkovi oslalih nslugo<br />
r) lrcSkov' n.oiaodnib nslugr (16 do 24)<br />
25 T@lkovi rcproiaodnih usluga<br />
26 TrcSkovi r€pr*ntacte<br />
2 Trolkovi Oem Ue osisumrja<br />
23 Troskovi plat og promera<br />
32 Ostali nem.reidalni holkovi<br />
b)Ncnar€rtarni rroakoyi (25 do 32)<br />
Y Ostali poslovni rrshodi (a+b)<br />
POSLOVT{R SEODI (IdoD<br />
POSLOVI{T DOBITAK<br />
POSLO\TNT GUI}IfAK<br />
1517Q7<br />
0<br />
301.797<br />
751.707 301.797<br />
2.914.342<br />
36,242<br />
32t 661<br />
3.078192<br />
36761<br />
329820<br />
3.212.245 3.444.773<br />
r.444 591 1.554.50<br />
256.814<br />
35_516<br />
3.619<br />
t2.551<br />
286.518<br />
2.040.00r<br />
t90.671<br />
0<br />
0<br />
26E.810<br />
4E 272<br />
920<br />
4E4<br />
12 738<br />
214 360<br />
2.r00.091<br />
194 984<br />
0<br />
r90.671 194.984<br />
I 089<br />
74 215<br />
130.603<br />
45.390<br />
5.355<br />
6E 365<br />
8.555<br />
333.572<br />
243E9<br />
6 70E<br />
E2.162<br />
46.',|27<br />
2 587<br />
56.541<br />
'7 521<br />
88.806<br />
'\60 092<br />
55.943<br />
6741<br />
8.171<br />
t0.542<br />
416.8r6<br />
27 860<br />
7.089<br />
62882<br />
6l_504<br />
357E<br />
44885<br />
115.45E 69.024<br />
334.578 276.422<br />
66E.150 693.63E<br />
6,322.774 6.7J5.283<br />
558.941 506.106
hiljada dinara<br />
31. decehbra 201I 31. decembra2010<br />
660 l. Finansijski pdhodi od matidnog i zavisnih pravnih<br />
6612. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica<br />
6623. Prihodi od kamata<br />
6634. Pozitivne kursne razlike<br />
6645. Prihodi od efekata valutne klauzule<br />
6. P.ihodi od udesda u dobitku zavisnih pravnih lioa i<br />
665 zajednidkih ulagarja<br />
6697. Ostali finansijski p.ihodi<br />
FINANSIJSKI PRIEoDI (1 do 7)<br />
0<br />
13.443<br />
16.2'70<br />
0<br />
0<br />
2<br />
6s.326<br />
247.223<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
29.713 312.551
hiljada dinara<br />
31. decembm 201131. decembra2010<br />
l. Finansijski rashodi iz odnosa matidnog i zavisnih<br />
560 pramih lica<br />
2. Finansijski rashodiz odnosa sa ostalim povezanim<br />
56r Paavnim licima<br />
562 3. Rashodi kamata<br />
563 4. Negativne kursne razlike<br />
564 5. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzr e<br />
zajednidkih ulaganja koji se obradunavaju Metodom<br />
565 udela<br />
569 7. Ostali finansijski rashodi<br />
FINANSIJSKI RASHODI (1 do 7)<br />
303.115<br />
3 85.846<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2.497<br />
692.184 444.237<br />
0<br />
0<br />
288.249<br />
153.491<br />
0
hiljada dinara<br />
31. decembm 201131. decembra2010<br />
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja,<br />
670 nekretnin4 postrojenja i opreme<br />
67i 2. Dobici od p.odaje bioloikih sredstava<br />
3. Dobici od prodaje udesda u kapitalu i dugorodrih<br />
672 hartija od vrednosti<br />
6734. Dobici od prodaje materijala<br />
6745. ViSkovi<br />
65 6. Napla6ena otpisana potrazivanja<br />
676 7. Prihodi od efekata ugovorene zaitite od rizika<br />
677 8. Prihodi od smanj enja obaveza<br />
678 s. Prihodiod ukidanja dugorodnih rezervisanja<br />
679 10. Ostali nepomenuti prihodi<br />
680 I l Prihodi od uskladivanja vred. bioloskih $edstava<br />
6s1...']':,]i'"",""""-autvauJ4vrw'xoxldtgllJ4uxx<br />
13. Prihodi od usklailivanja wed. nekretnina<br />
682 poslrojenja i opreme<br />
14. Prihodi od uskladivanja vrednosti dugorodnih<br />
finansijskih plasmana i hartiia od wednosti namenjenih<br />
683 prodaji<br />
684 15. Prihodi od uskladivanja laednosti zaliha<br />
16. Prihodi od uskladivanja vrednosti potrazivanja i<br />
685 kratkorodnih finansijskih plasmana<br />
689 17. Prihodj od uskladivanja vredrostiostale imovine<br />
18. Dobitak od prodaje srcdstva postovanja koje se<br />
690 obustavlja<br />
19. Pdhod od efekata promene radunovodstvere politike<br />
691 i ispravke greSaka iz ranliih godina<br />
OSTALI PRIHODI (1 do 19)<br />
927 914<br />
l6<br />
23.877<br />
4<br />
0<br />
26.147<br />
668.430<br />
881.420<br />
0<br />
0<br />
1.065<br />
0<br />
68<br />
32.528<br />
8.649<br />
2l<br />
38.020<br />
785.490<br />
21.408<br />
0 l<br />
0<br />
2.6t1<br />
0<br />
0<br />
1.601.886 sE9.709<br />
0
hiljada dinara<br />
31. decembra 201131. decembra2010<br />
l. Gubici po osnovu rashodavanja i prcdaje nemater.<br />
570 ulaganja, neketnina, poshojenja i opreme<br />
2. Gubicipo osnovu rashodavanja i prodaje bioloikih<br />
571 sredstava<br />
3. Gubici po osno.vn rashodavanja i prodaje ude36a u<br />
572 kapitalu i hartija od v.ednosti<br />
5734. Gubici od prodaje materUala<br />
57a 5. Manjkovi<br />
6. Rashodi po osnoi,'u efekata ugovorene za.ltite od<br />
rizika koji neispunjavaju uslove da se iskazu u okviru<br />
55 revalorizacionih rezervi<br />
5767. Rashodi po osnovu direknog otpisa potazivanja<br />
577 rcbe<br />
5799. Ostali nepomenuti rashodi<br />
58010. Obezvredenje bioloskih $edstava<br />
5Et ll. Obezvredenje nemalerijalnih ulaganja<br />
58212. Obezvredenje nekretnina. postrojenja i oprcme<br />
13. Obezwedenje dugorodnih finansijskih plasmana i<br />
583 dugorodni hafiija od vrednosti namenjenih prodaji<br />
58414. Obezvredenje zaliha matedjala i robe<br />
15. Obezvredenje potrazivanja i katkorodnih<br />
585 finansijskih plasmana<br />
5E916. Obezuedenje ostale imovine<br />
17. Gubitak prodaje sredstva poslovanja koje se<br />
590 obustavlja<br />
radunovodstvene politike i ispravka gresaka iz<br />
591 ranijih godina<br />
OSTALI RASHODI (1 do 18)<br />
738 30.328<br />
6.201<br />
6<br />
126.508<br />
0<br />
200.515<br />
0<br />
0<br />
10.052<br />
3.393<br />
72.143<br />
78.508<br />
0 :<br />
20.742<br />
0<br />
0<br />
333.96t 215.166
ffiEuroAudit<br />
Preduzeie xa reviliju,<br />
raiunovodstveni i ftttansij ski konsalting<br />
*<br />
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA<br />
o F'INANSIJSKIM IZVESTAJIMA<br />
ZA2OII. GODINU<br />
"SIMPO" a.d. Vranie<br />
Beograd, 22.032012.<br />
godine<br />
11004 Beogrud, Btlcvv ltespotn Stelana IzT i tet: 011/3347-421, 2627-612, 3281-019, teutlx: 0jt/2629-t2j<br />
www.etuadit.co,|: E-h.ril: e mllit@ EutrcLrs<br />
Dozltola za ohayln,ie detattrcsti Mihistarcb'dJinn sija Repblike StbUe b^ 023-2-00099/20A8-16;<br />
lifra delntnosn: 6920; PIB: 100066150; hotn'i btoj: 17322290<br />
tckttii ro|uni: Meidian bLnku 330-1003176-34; Priwerlno harka Beognd 255-34A101000-08; Agrobantu Beogftld 215-20787-44<br />
UniCtudit Bonk 170-30005978A02-9<br />
I
SADRZAJ
ffiEuroAudit<br />
Preduze(e za reviziiu'<br />
raiunovo dstveni Jinansijski konsalting<br />
flB6,nMla6upRAVLIANJADRUSTVA<br />
"SIMPO" a d. Vmnjc<br />
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA<br />
U\)od<br />
Ot ..o ,"uirilu priloZenih findnsijskih izveSraja Druirva "SIMPO" a d Vranie (u daljen<br />
"uiti<br />
tekstu..Drustvo,,)kojioblrhvataiulzvestajofinansijskompolozaju(bilansstanja)nadan3l'<br />
decembra 2011- godine i odgovaraluci izveitaj o ukupnom poslovnom rezultatu urp"fr"), lz*Stuj J pro-"nu.o n" kupitalu i izvestaj o tokovima gotovine za godinu koja se<br />
;;;rs;; t" tai dan, kao i pregled znalajnih radunovodstvenil't politika i napomene uz<br />
fi0ansijske izvestaje.<br />
O d gov o rno s t rukot' o ds tv 4 za f fi 'Lns i s ke izv eit ai e<br />
Rukolodstvo Drultva je odgovorno za sastavl.ianje i istinjto prikazivanie o'rih linansijskih<br />
i"r",r":" t skladu sa Medunaro'Lnim radLuovoclstvemn standardima' Me'lunalodnim<br />
.iuna'*ailrru ftn^.ij,kog izveStavanja i raiunovodstvenim propisima Republikc Srbije' kao i<br />
zaoneintemekontrolekojerukovodstvooc]redikaoneophodneupripremifinansijskih<br />
izveltaja koji ne sadrZe materijalno znaiajne pogrelne iskaze' nastale usLed kriminalne radrje<br />
ili greikc.<br />
Odgovotnost rerlzara<br />
Nai-a je odgovomost cla izrazimo miiljcnje o finaisijskim izveStajima 1ra osrrovu izvriene<br />
."tit*. O""trt:".-" izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizlje Ovi standardi<br />
n"turu au ." pridrzouu-o etidkih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nadin kqji<br />
omoguiava da se, u razumnoj mert, uvetimo da tinansijskizvestaji no sadrZe materiialno ;<br />
znadajne pogrelre iskaze<br />
Reaiziia ukljuduje sprovodenje postupaka radi plibavljanja revizijskih dokaza o iznosima i<br />
ob"'oaonltuon i.u u finansijskim izveStajima Odabrani postupcl su Tasnovanl na<br />
;;r.k;- p.os.divanj.,, ukljudujurli procenu rizika posrojania matcrijalno znadajnih<br />
O"**U.in O*-" u hnansijskim izveitajlma' naslalih uslecl kriminalne radnlc ili greSke'<br />
Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantrlc za sastavlianje i istinito<br />
O.tOJ..t" l-tnansiiskih izvestaja ra'li osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su<br />
iigouu.oluei u aoai- okolnostima' aL ne u cilju izraZavanja miSljenja o delotvornosti intemih<br />
koitrnlo " pro.'rtog lica Revizija Lakode ukljuduje ocenu adekvatnosti prirnenjenih<br />
radunovodstvenih politika i oplavdanosti ladunovodslvenih procena izv*enih od strane<br />
rukovodstva, kao i ocerl$ opste prezcntacije finansijskih izvestaja<br />
Stnatramo da su pribavljeni rcvizijski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduiosnovu<br />
za i/raTavalrje naseg re\ iz:iskog miiljcni'r'<br />
tekuti niu<br />
-,uou"us,oou,,"",a^*o*s*|**l,t,,'"y,7s1,1|',,;,|A,,.,-,o',,"|,'''i,uo.o'"lel/flLt0||/2629'8<br />
wvi.etn u lir'unt : tYnn it :'ua ud it@ EUt' Lrs<br />
Dozvota zt obartjatje ',lii:, deta'',"'iit'i'i''"n-'";i'.:"'!!:!::::::,r:,\\:'u0a"o/21)08-16:<br />
i:ni,i'i'i'',,, i;;ii,, itB: i00t)obi 5tt: '| 2 2ea,<br />
iitwdetalnrtll:o'lu;e:ol"i#"i""i"ilii-tliiotaio-0t;'ts'oto't'aseosnrt2't5-20787'44<br />
;ttiini,b''i: ,t,,'3<br />
: Metidian ha ka 330-1003176-J4<br />
n.C,edit Ita k 170-30005978aa2-91
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (na stavak)<br />
Osnotte za mi.iljenle sa rczetvonl<br />
l) Kao sto je navedeDo u Napo eni D5 uz tinansijske izveStale, zalihe prcdstavljaju<br />
mate jalio znadcjrlu slavku u linansijskim izvestaiima Drustvo jc vrednovalo zalihe<br />
matedjala, nedovrlene proizvodlje, gotovrh proizvoda i robc prinenom cena koje su<br />
formimne u suprotnosli sa MRS 2 Zalihe Klasa 9 Obradun troskova r udinaka se ne<br />
vodi na Dadin da se pouzdano mogu utl.rditi podetne zalil]c udinaka, preuzeti troskovi,<br />
troskovi prodaLih odinaka i foskovi perioda, kao i cena koStanja zaliha udinaka Sto bi<br />
omoguiilo ulvrdivanje kJajl1jih zalilu udinaka. Na dan bilansa zalihe matcrijala<br />
kolidinski usaglaiene sa popisom, vrcdnovane su po planskim ccnana! a ne po<br />
prosednim pondedsanim cenama shoalno raiunovodstvenin politikama, prcko<br />
pozitirtrog odstupanja od planskih cena materijala (potrafui saldo) na teret troskova<br />
materijala Na ovaj nadin zalihe matcrijala i linansijski rezultat su potccnjcni, a<br />
troSkovi materijala precenjcni<br />
Zalihe nedovrlene proizvodnjc na clan bilansa ritvrdene su na osnovu popisa radnih<br />
naloga i vrednovane sn po prodajnoj ceni, a ne prerna ceni koitanja utvrdenoj na bazi<br />
utroscnog materiiala i rada do odrealene laze proizvodnje.<br />
DrlrStvo nijc vriilo poredenje cene koilanja i neto prodaj[e ce[e, a usied ve]ikog<br />
asortimana gotovih proizvoda nismo bili u mogu6nosti da pouzdano utvrdimo efekte<br />
eventualDog odstupanja ceDe koslanja od neto prodajne cene, da li su zalihe udinaka<br />
vrednovale po ispravnoj ceni i uticaj odstupanja cene kostanja od neto prodajne celc<br />
na fi nansijski rezultat.<br />
Usled napred navedenih ncdostataka u obradulu i evideDtimnjLr zaliha nismo mogli da<br />
steknemo dovoljno uveravanje da su zalihe adekvatno vrednovane i da lije poleclnje<br />
vrednosti zaliha udiDaka iskazano u bilarNu uspeha u iznosu od 222,453 hiljade drnara<br />
realno iskazano, lako da po ovon osnovu ne izraZavamo miSljenje.<br />
2) Kao Sto je navedeno Ll Napomcnama D5 r D'7 r1z finansijske izvestaje, na nsnovu<br />
slarosne analize, kao i analize naplativosti pobazivanja po osnovu datih avansa i<br />
katkorodnih potrazivanjn (kornpenzacijonr sa obavezama ili naplatom do dana<br />
revlzije) identifikovali smo potuazivanja po osnovu datih avansa i kratkorodna<br />
potrazrvanja kod kojih Drustvo ima poteskoda sa naplatorn u iznosu od 2,344,639<br />
hiljada dinara (potraZivanja ncnaplaicna u roku duZem od godinu dana), za koje nije<br />
izvrseno obezvredenje odnosno ispravka wednosti, kako 10 zahteva MRS 39 -<br />
Finansijski instmmcnti: priznavanje i odmeravanje (paragral45 i 46) i bilansno nadelo<br />
opreznosti.<br />
Miiljenje sa rezervom<br />
Po nalem miiljenju, osim za elekte pitanja iznctog u pasusu Osnova za milljenje sa rezervom,<br />
linansijski izveitaji prikazuju istinilo i objektivno, po svim materijalno znadajnim pitanjima,<br />
finansijski poloZaj Dmllva Da dan 31. dcccmbra 2011 godine, kao irezullate njegovog<br />
poslovanja i tokove gotovinc za godinu koja se zavrsava na taj dan, u skladu sa<br />
Meilunarodnim radunovodstvenim standardrnla, lvledunarodnim standardima finansijskog<br />
iz,vc5tavanja i radulovodstvenin propisima Republike Srbije.
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZOI{A. (nastavak)<br />
Skretanie pdilie<br />
\.is( miiljenje ne sddrTi fc,,cr\ u po slcdcicm:<br />
a) Kao Sto je navcdcno u Naponeni D4 uz finansijske izveitaje, DruStvo Je na veiem delu<br />
svoje imovine, upisalo hipoteke i zaloge kao obezbedenje kredite za scbe i svoja zavisna<br />
druStva, na ime lizinga i na ime izmireDja obaveza za poreze i doprinose iz zarada.<br />
b) Kao Sto jc navcdeno u Naponenama D5, D7, D8 i D16 uz finansijske rzveltaje, DruStvo<br />
ima znadajna stanja datih avansa, potraZivada od kupaca zavisnib druStava, kupaca u<br />
zcmlji i inostranstlu, katkorodnih linansijskih plasmana, kao i obaveza prema<br />
dobavljaiima u zemlji i inostranst\.11. Drustvo nije bilo u moguinosti da Ll<br />
zadovoljavajudem obimu usaglasi i potvrdi iskazana stanja prethodno navedenih<br />
potraZivanja i obavcza, do datuma sastavljanja finansljskih izveitaj a. 'l'akode, ni ua osnovu<br />
nczavisnih potvrda salda nismo bili u moguinosti da stcknemo viii nivo UverilvdnjrL<br />
usaglascnost, kako bi se uve li u realnost i adekvatnost iskazanih stanja datih avansa,<br />
potraZivanja od kupaca zavisnih drultava, kLLpaca u zemlji i inostranstvu, kratkorodnih<br />
linansijskih plasmana, kao i obaveza prema dobavljadima u zemlji i inostranstvu. na dan<br />
31 decenbra 2011. godine<br />
c) Kao Slo je navedeno u Napomeni D33 uz iinansijske izveitaje, potrcban priliod za<br />
ostvarenje neutlainog dobitka redovne aktivnosti je veii od ostvarenog poslovnog prihoda<br />
za 99,58'% -Neophodno<br />
je da Druitvo saiini program za izlazal< iz zone poslovanja sa<br />
gLrbitkom. (Sto je navedeni procenat viii poslovanje DruStva je dublje u zoni gubitka)<br />
d) PriloZeni flnansiiskizveStaji ne ukljuduju obelodanjivanja povezanih lica i transakcija sa<br />
povezanim licima n skiadu sa MllS 24 Obelodanjivanja odnosa sa povezanim licima<br />
Druga pitada<br />
1 Obavili srno reviziju finansiiskih izvestaja Drultva za prefhodni pcriod o kojima smo se<br />
uzdrZali od misljeDja DrLrltvo Dije postupilo po izazenim rezervama i korigovalo znadajne<br />
materijalne greske navedene u Napomenama D3 i D4 t)z finansijske izveitaje Shodno<br />
tome iskazani podaci prcthocLnog pe oda ocLnosno podetna stanja tekuieg perioda sadrze<br />
pogrelne iskaze koii DatorijalDo utidu Da flnansijske izveitajc tekuieg pe oda.<br />
2. Na osnovu dlana 381 i 407. Zakona o privrednim druitvima (,.S1 glaslik RS"<br />
bt.l25/2004) i dlaDa 58 Zakona o registaciji pdvrcdnih subjekata, u registal Agencijc za<br />
privrcdne registre u pe odu 1701 - 20.01.2012 godine LLpisana je zabelcTba Nacfta<br />
ugor.ora o spajanju uz pripajanje zakijudeniil 10.01.2012. godine, kojim matidno druStvo<br />
,,Simpo" a d. kao druStvo sticalac pdpaja zavisna drustva ,,Simpo dekor" d.o o, ,,Simpo<br />
cveie" d.o o , ,,Simpo vlasina" d o.o., ,,Simpo drvo" d o.o., ,,Simpo tepisi" d o o i ,,Simbi<br />
Crna trava' d o.o., kao drustava koja plestaju pdpajanjem<br />
Beograd, 2203.2012.<br />
godine<br />
tUrOAr)
"S[MPO" a L l/ranje<br />
BILANS STANJA<br />
na dan 31.12.2011. sodine<br />
POZICIJA<br />
AKTIVA<br />
A. STALNA IMOVINA (I do V)<br />
I NEUPLACENI UPISANI KAPITAL<br />
II GOODWILL<br />
III NEMATERIJALNA IJLAGANJA<br />
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OREMA I<br />
BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)<br />
1 Neketnine, postrojenja i oprema<br />
2- Investicione nekretnine<br />
3. Bioloika sredslva<br />
V, DUGORO.NI FINANSIJSKI PI,ASMANI<br />
(1+2)<br />
1 Udesde u kapitalu<br />
2. Oslali dugoro6ni plasmani<br />
B. OBRTNA IMOVINA (I do III)<br />
] ZALIHE<br />
II, STALNA SREDSTVA NAMENJENA<br />
PRODAJI SREDSTVA POSLOVANJA KOJE<br />
SE OBUS'I'AVLJA<br />
III. KRATKORO.NA POTRAZIVANJA,<br />
PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)<br />
1. PotraZivan'a<br />
2. PotraZivanja za viSc plaieni porez na dobrtak<br />
3. Kratkorodlu finansijski plasmani<br />
4. Gotovinski ekvivaienti i gotovjna<br />
5 Porez na dodatu vrednost i aktivna uemenska<br />
razgranidenja<br />
V ODLOZENA PORESICA SREDSTVA<br />
G. POSLOVNA IMOVTNA (ArB+V)<br />
D. GUI]ITAK IZNAD VISINE KAPITALA<br />
D. UKUPNA AKTIVA (G+D)<br />
E. VANBILANSNA AKTIVA<br />
Broj<br />
napomene<br />
uz fin.<br />
izvcStajc<br />
D2<br />
D3<br />
D3<br />
D4<br />
D4<br />
D4<br />
D5<br />
D'7<br />
D8<br />
D9<br />
D10<br />
Dl1<br />
D2I<br />
u hiljadama dinara<br />
Tekuda<br />
godina<br />
Iznos<br />
Prethodna<br />
godina<br />
9,653,742 9,635,631<br />
31,803<br />
4,852,961<br />
4,852,961<br />
4,768,9'78<br />
45,7 43<br />
4,880,56 r<br />
4,880,561<br />
4,',709321<br />
4,24'1,5413,99'1<br />
,721<br />
521,437 11,1.,606<br />
9,673,684 9,884,981<br />
3,087,0'7 5 3,022,966<br />
| 1,291<br />
6,575,3186,850,'724<br />
4,218,3363,797,886<br />
125,783<br />
125,t30<br />
2,106,0692,41t,026<br />
t9,327,426<br />
11.291..<br />
53 1 ,197<br />
t 10,615<br />
384<br />
t9,520,996<br />
19,327,426 t9,520,996<br />
456,221 153,865<br />
NAPOMINE NA STRANAMA 4 DO 67 SU SASTAVNI DEO }'INANSIJSK]H IZVEST ]A
"SIMPO" a d vronle<br />
BILANS STANJA (nastavak)<br />
na dan 31.12.2011. sodine<br />
POZICIJA<br />
Broj<br />
nalomene<br />
uz lln.<br />
izvestaic<br />
u hiljndamr dinara<br />
lznos<br />
Tckuda<br />
goolna<br />
Prethodna<br />
gocrne<br />
PASIVA<br />
A. KAPITAL (r+II+III+IV+V-Vr+V[-VIII-IX) 6,768,t73 6,728,575<br />
I. OSNOVNI I OS1ALI KAPITAL D12 6,558,358 6,558,358<br />
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL<br />
III REZERVE<br />
IV. REVALORIZACIONE REZERVE D12 11.234 II,'728<br />
V, NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVIJ<br />
I'IARTIJA OD VREDNOSTI<br />
VI. NEREALIZOVANI GUDICI PO OSNOVU<br />
HARTIJA OD VREDNOSTI<br />
VII. NERASPOREDENA DOBIT DI2 198,581 i58,489<br />
VIII, GUBI'IAK<br />
IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJI<br />
B. DUGOROdNA REZDRVISANJA T^<br />
OBAVEZE (I do lfl)<br />
12's49'919 12"78n363<br />
I, DUGOROCN,A. RNZTRVISANJA<br />
D13<br />
n DUGOROCNE OB AVE7,E (r+2) D14 6,806,005 6,387,354-<br />
1. Dugorodni krediti Di4 2,54'/,113 1,908,768<br />
2. Ostale dugoroine oba!'qze D14 4,258,292 4,478,586<br />
Ill KRATI(OROCNE OBAVEZE (l do 6) 5,743,914 6,393,009<br />
1 Kratkorodne linansrjske obaveze Dl5 |,241,030 1,489,875<br />
2. Obaveze po osnovu sredstava namcnjenih prodaji<br />
i sredstlrc poslovinjr koje se obrstavlj-<br />
3 Obaveze iZ poslovarja D16 2.323,'703 2.'705,265<br />
4. Ostale katkorodnc obaveze D1'7 1,983,991 2,441,933<br />
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost,<br />
osLalihjavnih prihoda i pasivna vrclncnska Dl8 187,434 154,126<br />
razgrarudenj a<br />
6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak D19 1,'156 1,8i0<br />
v. oDLoztrNE PORESKE OBAVEZtr D20 9,334 12,058<br />
G. UKUPNA PASIVA (A+Il+9 19,327,42619,520,996<br />
D. VANBILANSNA PASIVA<br />
D2l qs6,221 153,865<br />
NAPOMENE NA STRANAMA 5 DO 67 SU SASTAVNI DEO F]NANSIJSKI]IZVESTAJA 5
"SI lPO" d d. Wdnie<br />
BILANS USPEHA<br />
u periodu od 01.01. do 31.12.2011. godine<br />
POZICIJA<br />
A, PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG<br />
POSLOVANJA<br />
I. POSLO\./NI PRIHODI (1+2+3-'t+s)<br />
I Prihodi od prodaje<br />
2. Prihodi od aktiviranja udinaka i robe<br />
3. Povedanje \Tednosti zaliha uiinaka<br />
4. Smanjenje vrednosti zaliha udinaka<br />
5. Ostali poslovni prihodi<br />
[. POSLOVNI RASHODI (1 do 5)<br />
1- Nabavna vrednost prodate robc<br />
2. TroSkovi materijala<br />
3. Troikovi zarada, naknada zarada i ostali lidni<br />
rashodi<br />
4 TroSkovi amofiizacijc i rezervisanja<br />
5. Ostali poslovni rashodi<br />
TI, POSLO\TNI DOBITAK (I - X)<br />
IV POSLOVNI GUBITAK OI , D<br />
V. FINANSI.ISIC PRIHODI<br />
VI, FINANSIJSKI RASHODI<br />
VII. OSTALI PRITIODI<br />
VIII, OSTALI RA.SHODI<br />
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA<br />
(II-rV+V-Vr+V -VIID<br />
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA<br />
GV-III-VI+V-VIII+VII)<br />
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE<br />
OBUSTAVLJA<br />
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE<br />
OBUSI'AVLJA<br />
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA<br />
(x+xr-x-xr)<br />
V. GUBITAK PRE OPORIZIVANJr'<br />
(x+xr-rx-xr)<br />
Broj<br />
napomene<br />
uz lin.<br />
izveitaje<br />
D22<br />
D22<br />
D22<br />
D22<br />
D22<br />
D23<br />
D23<br />
D23<br />
D23<br />
D23<br />
D23<br />
D24<br />
D2j<br />
D26<br />
D27<br />
u hiljadamr dinara<br />
Iznos<br />
Teku6a<br />
godina<br />
Prcthodna<br />
godina<br />
5,763,835 6,229,177<br />
5,405,i s8<br />
1,059<br />
222,453<br />
135,165<br />
6,322,116<br />
151,707<br />
3,2',t2,245<br />
2,040,003<br />
t90,6'7 |<br />
668,150<br />
558,94r<br />
29,717<br />
30t;797<br />
3,444,713<br />
2,100,091<br />
194,984<br />
693,638<br />
506,106<br />
3l2,s5l<br />
692,181 444,231<br />
1,601,886 889,710<br />
333,968 215,166<br />
46,513 36,752<br />
8.761<br />
5,922,',181<br />
1,221<br />
272,821<br />
32,354<br />
6,135,283<br />
36,752<br />
NAPOMINE NA STRANAMA 6 DO 67 SU SASTAVNI DDO FINANSIJSK1II IZVESTAJA
"SlllPO" a.d. hdnje<br />
BILANS USPEHA (nastavak)<br />
n periodu od 01.01. do 31.12.2011. godine<br />
POZICIJA<br />
G, POREZ NA DOBITAK<br />
I Poreski rashod perioda<br />
2. OdloZeni poreski rashodi perioda<br />
3. OdioZeni poreski prihodi perioda<br />
D. Ispla6cna liina prima[ja poslodavcu<br />
E. NETO DOBITAK (B-V-l-2+3-D)<br />
E. NETO GUBTTAK (V-B+1+2-3+D)<br />
Z. NETO DOBITAK Ko.lr PRIPADA<br />
MANJINSKIM ULAGACIMA<br />
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA<br />
VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA<br />
I. ZARADA PO AKCIJI<br />
I Osnovna zarada po akciji<br />
2. Umanjcnja (razvodnjena) zarada po akcijl<br />
Broj<br />
naPome'e<br />
uz rln.<br />
izvestaie<br />
u hiljadnma dinara<br />
lz[os<br />
Tekuda Prethodna<br />
goornl goolna<br />
2340 384<br />
40,n92 31,136<br />
40,092 31,136<br />
NAPOMENE NA STR,ANAMA 7 Do 67 sU SASTAVNI DEo F]NANSIJSK]H IZVDSTAJA 7
"SIMPO" d d. Yftnle<br />
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE<br />
u periodu od 01.01. do 31.12.2011. godine<br />
u hiljadama dinrra<br />
lznos<br />
P O Zl CI I A Tekuda Prethodna<br />
godinl godina<br />
A. NOV.ANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI<br />
I. Prilivi gotovinc iz poslovnih aktivnosti (1 d o 3)<br />
'7,228,1'J47 1 ,352,275<br />
1. Prodaja i primljeni avansi 7,214,604 7,286p50<br />
2 Primljene karnate iz poslovnih aktivnostrt 13,443 65,325<br />
3. Osraliprilivi iz rcdovnog;oslor an.'r<br />
II. Odlivi gotovinc D poslovnih aktiynosfi (1 do 5) 6,'155,7f6 8,310,907<br />
1. lsplate dobavljadima i dati avansj 5,089,202 6,378,425<br />
2. Zarade, naknade zarada i ostali lidni rashodi 1,126,820 1,655,555<br />
3 Plaiene kamate 206,613 255,9'73<br />
4. Porez na dobit 155 5,165<br />
5. Plaianja po osnovu ostalih.javnih prihoda 32,926 15,789<br />
IIL Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 172,331<br />
IV. Ncto odliv gotovinc iz poslovnih aktivnosti (II - I) 958,632<br />
B. NOVdANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA<br />
L Prilivi gotovirre iz aktivnosti invcstiranja (l do 5) 46<br />
1. Prodaj akcija i udela (ncto prilivi) 46<br />
2. Prodaja rlemat. ulaganja, nekret , post., opreme i bio. sred.<br />
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)<br />
4. P mljene kamate<br />
5 Primljenc dividende<br />
Il. Odlivi gotovinc iz aldivnosti investiran.ia (1 do 3)<br />
l. Kupovina akcija i udela (neto odlivi)<br />
2 Kupovina nenat ulag ncklct-, postr., opreme i bio srcd<br />
3. Ostali linansijski plasmani (neto odlivl)<br />
IlI. Ncto priliv gotovine iz aktiYnosti investiranja (l - lI)<br />
IV. Neto odliv gofovine iz aktivriosti invcstiranja (II - I)<br />
NAPOMENE NA SIRANAMA 8 DO 67 SU SAS'TAVN] DEO FINANSIJSKIH JZVESTAJA 8
"SIMPO" d.rL rrahie<br />
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)<br />
u periodu od 01.01. do 31.12.2011. godine<br />
POZICIJA<br />
u hiljndama dinara<br />
lznos<br />
Tekuda<br />
godina<br />
Prcthodna<br />
godina<br />
V. NOV.ANI 'I'OKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIILANJA<br />
I. Prilivi gotovinc iz ahtivnosti finansiranja (l do 3)<br />
175,805 975,958<br />
1. Uvedanje osnovlog kapitala<br />
2. Dugorod r katkorodni krediti (neto pdlivi)<br />
3 Ostaje dugorodne ikatkorodlie obaveze<br />
175,805 870,318<br />
105,640<br />
IL Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4)<br />
933,667 20,621<br />
1. Otkup sopstvenih akcrja i udela<br />
2 Dug i kratkorodni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 930,444<br />
.). finansijski lizing<br />
4 lsplaienc dividende<br />
III. Net'o priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II)<br />
3,223 20,621<br />
o
",\l)\tPO" a d vtun|c<br />
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU<br />
u periodu od 01.01. do 31.12.2011. godine<br />
u hiliadama dinara<br />
ul'l)<br />
Osrrovni Ostali Revalorizrc \err5oored<br />
k:rpinl kapinl fe/e ve dobircl.<br />
u[rrprro<br />
stanjenadan:01<br />
2010<br />
goorne<br />
6,549,531 8,827 3,9i6 l2l,35i 6,683,647<br />
lspmvka materijalno znadajnil'l<br />
gresaka i promena<br />
radurovodstvenih politika u<br />
predrodnoj godini - poveianje<br />
lspravka materijalno znadajnih<br />
gresaka i promena<br />
radunovodstvcnih politika u<br />
prethodnoj godini - smanjenje<br />
Kodgovrno po'etno stsnje n'r<br />
dan 01 012010.<br />
godine<br />
6.549.53r a,Ez'r 3,936 121,353 6,6E3,6,17<br />
Ukupna poveianja u<br />
'7<br />
37'136 44'928<br />
prethodnoj godini<br />
Ukupna smanjenja u<br />
"792<br />
prethodnoj godini<br />
stanF na dan: 31122010<br />
goo111e<br />
6,549,531 B,8zi lr,iz8 158,4896,728,575<br />
Ispravka materijalno znada.jnih<br />
grelaka i promena<br />
ndunovodstvenih politika Ll<br />
tekuioj godiDi - pole6anje<br />
Ispravka materij alno znadajnih<br />
gresaka i promcna<br />
radunovodstvenih politika u<br />
tekuioj godini - smanjenje<br />
Korigovano podetno stanje 6,549,531 8,827 11,728 158,489 6,728,515<br />
Ukupna poveianja u teku6oj<br />
godini<br />
40'092 40'092<br />
Ukupna smanjenja u teku6oj<br />
godni<br />
494 494<br />
Stanje-na dan:31 122011<br />
goo le<br />
6,549,53r B,szi 11,234 198,5816,76E,173<br />
NAPOMENE NA S'fRANAMA ] O DO 67 SU SASTAVNI DEO FINANS]JSKIH IZVESTAJA I O
PRAVNI I D]IUG] OSNAlI<br />
"SIMPO" d d. Ytanje<br />
NAPOMENE UZ IZVESTAJ<br />
1. PRA\,TNI I DRUGI OSNOVI<br />
1.1 U skladu sa dlanom 7. Zakona o radunovodstvu i reviziji ('Sluzbeni glasnik RS", 46/06 i<br />
111/09) DtuStvo je mzwstano u veliko pravno lice i prema slavu I dlaDa 3'7 Zakaia<br />
obavezno je da izv*i revizilu finansijskih izvestaja<br />
1.2. Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izveStaja sul<br />
L Sladan Disi6, generalni direktor,<br />
2. Ivan Stankovid, Sef radunovodstva.<br />
1.3. Dokumenti relizije su finansijskizveStaji DnNtva (Bilans stanja, Bilans uspeha, Tokovi<br />
gotovine, Izvestaj o pronenana na kapitalu) klo i Bruto bilans, popisne liste, Odhke organa<br />
upravljanja i mkovodenia, <strong>dokument</strong>i o poslovnim dogadajima, izveStaji, zapisnlcr o konttoli,<br />
Praviinik o radunovodstvu i radunovodstvenirr politikama, normativnalda, izvod iz rcgisfia,<br />
dlxgi dokazi objaSnjenja koja su revrzoru stavljel1a na raspolaganje.<br />
lzjavama rukovodstva od l6 032012. godine potvrcleno je da su priloZeni finansijski izvcStaji<br />
obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze DruStva i da su identidni sa finansijskim izvcStajima<br />
koji su dostavljeni Agenciji za p vredne rcgistle, kao i da su iste potpisali odgovorna i<br />
ovlas6ena lica<br />
1.4. DokLmenliljiju ipoJarl,e nrm je prezen{rrao l\1n stirnkL'\ii.<br />
15. Finansijsko radunovodstvodvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvnta sve<br />
bitne elemente za analilidko i sintotidko sagledavanje poslovniil promena Glavna knjig4<br />
finansijskog radunovodstva vodi se u DruStvu i odgovara nadeliDa Lrrednog krjigovodslva.<br />
Obriiiun troikova i udinaka vrli se u okvil'li klase 9 Kontnog okvira u skladn sa MRS 2 -<br />
Zalfte lzvrlenaje identilikacrja celina prcrna MSFI 8 Segnenti poslovaDja i ti*vo pradenje<br />
troikova i udinaka Dostoii.<br />
1.6 Interna kontlola nijc organizovaDa kao poseban organizacioni cLco i odvija sc u skladu sa<br />
neophodnim uputstvima i procedurarna, kao i autokonlrolama prcma opisima radnih ncsta i u<br />
skladu sa dobijcnim scilifikatom ISO<br />
I 7. Revizorski tinr:<br />
1 dr Jovan Rodl6, ovlalieni revrzor<br />
I vlrrosliv \ve0lc, ol lacccrrevrT()r<br />
3 Goran Cabarkapa, strudni saradnik u reviziji<br />
4 Smiljka Rodii, saradnik u revrzt3t<br />
1.8 Vreme trajallja revrzije kod klijenta: novembar 20l l.<br />
april20l2.godine.<br />
11
OSNOYNI PODACI O DRUSTI/U<br />
"SIMPO" d d t/rcnje<br />
2. OSNOVNI PODACI O DRUSTVU<br />
_)Simpo( akcionarsko drustvo za proizvodnju, promet i usluge, Vranje Gl daljem tekstu<br />
Druitvo), osnovano je odlnkom Narodnog odbora opStine Vranje od 28_.ianuara 1960 godirle<br />
kao Fabrika nanreStaja )Sima Pogadarevi6(Simklili< d.o.o.<br />
Sediste DNitva je u Vranju, Radnidka 12.<br />
Matiini broj Dru!tvajc 07105681<br />
Poleskidentifikacioni broj 100549457.<br />
Sifia delatnosti: 3109 - Proizvodnja ostalog namestaja<br />
Ploscdan bloj zaposlenih na bazi stanja hajen svakog neseca u 2011. godinc je bio 2,956<br />
radnika<br />
t2
R,1 C I] NA YO D S TY L N A N A C E L'I "SA,IPA" d d. Vrdnje<br />
A, RA.UNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTAVLJANJE<br />
FINANSIJSKIH IZVESTA.IA<br />
Prisadinjavanju finansijskih izvellaja Drultvojc obavezno da se pridrZava slede6ih nadela:<br />
A1. NAaELO STALNOSTI podrazumeva da drLrstvo u doglednom periodu ne menja<br />
osnovnu delatnost osim u sludaju znadajnogubitka tdiSta ili bihog smanjenja prirodnih<br />
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga, finansrjski izveStaji treba da pruZe<br />
objektivnu osnovu za donolenle ispravnih upravljadkih odluka ida sprede donoSenje<br />
pogreimh upravljadkih odluka, s ciljern opstanka drultva u neogmnidenom roku Isplavnc<br />
upravljadke odluke bi6e donete ako finansijski izreStaji objektivno iskazuju prinnsni.<br />
imovinski i liDansijski polozaj druitva. Donoienje pogreSnih upravljadkih odluka bi6e<br />
spredeno ako se pri bilansiranju dosledno po3tujc nadel opreaosti<br />
A2. NACELO REALIZACIJE podrazumeva da se u bilans rlkljuduju poslovni dogadaji kad<br />
su Dastali (obradunali i fakturisani) a ne kada su naplaieni odnosno pla6eni. lI bilansu uspeha<br />
iskMuje se llnansijski rezultat koji jc trzisno potvralen.<br />
A3. NAaELO OPREZNOSTI kada data imovina ili obavcza ne mogu biti objeklivno<br />
vrednovani. nadelo opreznosti zahteva da se imovma vrednuje po niZoj a obavezn po viSoj<br />
vrednosti, Sto se ostvaruje promenom nadela inparitcta Nadelo rmpariteta podrazumeva kod<br />
gradevina, postrojenjal oprema i nernaterijalnih ulagaDja procenu kraieg korisnog veka ili<br />
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme, procenu zaliha ubinaka po nelo<br />
prodajnoj cem kada je ona niZa od cene koStanja, plocena hartija od wednosti po nabavnoj<br />
ceni kadaje ona niza od bezanskc cene ili kadaje berzanslSluibeni glasnik lls(, 46/06 i I I 1/09),<br />
- Medunarcdnin rai novodsfie im stdndatdtna (rSluihenigknnik RS,(, I6/03i II6/08),<br />
13
MC U NO YO D ST ]/ E N A N,1 C E 1,1<br />
"SIMPO" d d. Yrunje<br />
- Medunarodnim standLtrL[ima .finonsijskog izwildvanict, QtSluibeni glctsnik RS( i6/a8 i<br />
1t6/08).<br />
- Prayilnik o Kontnom okvirLt i sadr;ini raiuna u Kontnom akrirlt za pr\rcchld dtLtifia,<br />
- zadrLtge, druga prarna lica i pt eduzetnike ()Slu:beni glasnik RS
R/1 C UN ov o DSTy EN A N AC E LA<br />
"SIMPO" a d. hdnje<br />
- Dopuna MRS 39 Finansijskinstrunenti: priz'ravatje i merenje (u primeni od I jula<br />
2009. godine);<br />
- Dopuna MSFI I - Prva p mcra mcdularodnih standarda finansijskog izveitavanja i MRS<br />
. 27 - Konsolidovani i pojcdinadni finansijski izve3taji (u prirneni od l. januara 2009.<br />
godine);<br />
- PoboljSani Meciunarodni radunovodstveni standardi 2008 (u prineri od 1 janula 2009<br />
godine);<br />
- IFRIC l5 Ugovori o izgradnji stambenih i poslovnih objekata (u primcni od 1. januara<br />
2009. godine);<br />
- Poboljlani MSFI I Prva primcna mcduDaroalnih standarda finansijskog izvestavanja (u<br />
primeni od 1. jula 2009 godine);<br />
- IFRIC 17 - Raspodela nemonetarnih sredstava vlasnicima (u primeni od L jula 2009.<br />
godine)<br />
15
R,1C U NO YO DST Y L,N E P O 1, ]T I K E "StMPA" o d. lnnje<br />
B. zNAaAJNE RAiuNovoosrvnNE poLITIKE<br />
nf. lEUpuenltt UPISANI KAPITAL procenjnje se u visini ugovorenog nenaplaicnog<br />
iznosa Ako jc upisani kapital u stranoj valuli na dan bilansa vrednuje se po srednjem kursu.<br />
82. NEMATERIJALNA ULAGANJA sc priznaju samo kada je verovatno da ie od tog<br />
ulaganja priticati ekonomske koristi i kadaje nabavna vrednost ulaganja pouzdano mcrljiva, a<br />
obuhvataju se: ulaganja u razvoj, koncesije, patenli, licence, ulaganja u ostalu nematerijalnu<br />
imovinu (u okvnr kolih su troskovi zakupa, pravo ko Sienja drzavnog zemljilta)<br />
Nematerijalna uiaganja, vrednuju se u skladu sa MRS 38 Nemateri1alna ulaganja Podetno<br />
p znavanje nematerijalnih ulaganja vrli se po nabavnoj vredlosti (paragrafT4 MRS 38).<br />
Ukoliko za dato nematerijalno ulaganje ne postoji aktivno tdidte to ulaganje se vrednuje po<br />
nabavnoj vrednosti (paragaf8l i 82, MRS 38)<br />
Nematerijalna ulagania otpisuju se putem proporcionalne metode amoflizacije u roku od pct<br />
godina, osim ulagaDja koja rmaju neogranldcn vek tuajanja i ulagaDja iije.je vremc koriSrlenja<br />
utv(leno ugovorom, kada se otpisivanje vrii u rokovima kojr proistidu iz [govor-.<br />
Odlukorn Upravnog odbora Dn*tva bloj X-lll-3/10 od 26.1120i0. godine izvrSena jc<br />
promena aDoftizacjonih stopa nematerijalnih ulaganja srazmemo Dovoutvralenom veku<br />
trajanja u skladu sa MRS 38 Nenaterijalna imovina i MRS ' 8 I{adunovodstvene<br />
politike, promenc radunovodstvenih politika i grcske (promena radunovodslvene procene).<br />
Nakon tog DruStvo prinenjric slcdeio stope amofiizacije:<br />
O p i s<br />
Nemnteriinhro uhtR tti<br />
l l Licence l1-15 6.32 - 8.89%<br />
l2 Ostllir nenr.rter i jirln. ul jta ilr 15.1924%<br />
83. NtrKRETNINE. POSTROJEN.IA I OPREMA<br />
Ova imovina obuhvata zemljiite, gladevinske objekte, postrojenja i oprernu, ostala sredstva<br />
(knjige u bibliotcci, cLcla likovnih. umetnika, spomenike kultume i isto jske) i nekretnine,<br />
postrojenja i oprema u p prcmi, avanse date za Djihovu nabavku i ulaganje na tutlim<br />
nekretoinama i postrojenjima. Podetno priznavanje vrii se po iabavnoj vrednosti<br />
Gradevinski objekti, postrojenJa i oprema amofiizuju se u loku korisnog vcka<br />
Nakon podetnog pliznavanja po nabavnoj vrednosti gradevinski objckti, postrojenje r oprema<br />
vrednuju se po nabavnoj vred[osti unanjena za iznos obraaunale amofiizacije i gubilka po<br />
osnovll obezvrcdenla,<br />
U bilansu se nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju po sada
MC U NO VO D STYEN E P A L I'I'] K E<br />
":ilMl'o" .t d. Ytunje<br />
I]4. AMORTIZACIJA<br />
Osnovica za obraduD amortizacijc gradevinskih objekata, postro1enja i opreme 1e nabavna<br />
uednost Metod obraduna je proporcionalan (paragraf 62 MIIS - Nekrehine, postroienja i<br />
oprelna)<br />
Odlukom llpravnog odbora Druitva broj X-lll-3/10 od 26112010. godine lz\r3ena je<br />
promena amortizacionih stopa nekretniDa, posbojenja iopremc srazmerno novoutvLdenon<br />
veku tmjanja u skladu sa MRS - 16 Neketnine, poshojenja i oprema i MRS - 8 -<br />
Radunovodstvene politike, promcnc raiunovodstveiih politika i geike (promena<br />
radunovodstvene proccne) Nakon tog Dru!lvo primenjuje slcdcie stope amortizacije:<br />
Grupa<br />
O p i s<br />
NEKRETNINE<br />
Ll<br />
Graalevi ski objekti visokog adnje arn1iranobetorske<br />
konstr ukciie (zerade, lokali, stanovi)<br />
6s-15 | ,52 -2,1844<br />
2. OPREMA<br />
).1 Maiinc za eleklro ilermo izolaciic 19 ,67 6,98%<br />
2.2. Maiine za obradu metala 21.53 -r5.s8%<br />
23 MaSine u drvnoi i tekstilnoindustriii l4-l 6.82 - tl.3l%<br />
).4. SredsNa transirotfia 6 l 15,28 t00%<br />
25 Sredslva PTT vcze 8 1,5 12,12 - 66,67%<br />
2.6 KancelafiJski namestaj, oprema za 6iiaenje i odrzavanjc<br />
prostoriia. nerni i kontrol i instflmentj, radunarcka oprena<br />
8,5 -20%<br />
3 Ulaeania na tudirn osnovniln sredslvina 1l t3 I 9Vo<br />
Promena stope amoltizacije u skladu MRS 8 Radunovodstvene politike, promcne<br />
r-adunovodstvenlh procena i gelke, smatra se promenom radulovodstvele procene a ne<br />
promenom ndunovodstvene politike, pa se po lom osnovll ne vrSi reboaklivno uskladivanje,<br />
kao ni korekcija rezultata poslovanja prethodne godinc<br />
Amortizacija sredst!a se vrii do momenta otuderlja (rashod, prodaja) sredstva bez obzira na to<br />
da li se lo sredstvo kotisti lLi jc stavljeno van upotrebe, osim ako nije U popunosti<br />
amonlzovano,<br />
Zcmlliite ima neograniden korisni vck i ne amortlzu1e se<br />
Obradun amorlizaciio nekretnina, postrojenja r oprcme zapo(linje kada.ie ono laspolozivo za<br />
upotebu tj kada je na lokaciji i u staniu koje je neophodno da sredstvo funkcionise na naiin<br />
na koji to oackuje nenadzment.<br />
Za potrebe sastavlianja poreskog bilansa, postrojenja i oprema se amortizuju putem<br />
degresivnc amortizacije, na vrednosL sredstava mzvrstanih po grupama II - V Da osnovu<br />
Pravilnika o nadinu razvrstavania stalnih sredstava po grupama i laiinu utvrclivanja<br />
amorlizacije za poreske svrhe<br />
17
"SIMPO" a d. Ytdhje<br />
85. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI<br />
85.1. Uieiic u kapitalu<br />
UdeSie u kapitalu pravdh hca diji sc bilansi ukljuiuju u konsolidovani bilans vrednuje se po<br />
knjigovodstvenoj vrednosti (paragraf 2 MRS 39 - Finansijski instrumellti: odrneravanje i<br />
priznavanje). Medutim ako je zavisno pravno lice sa sediStcm u drugoj drZavi, bilans tog<br />
pravnog lica je u valuti te drZa.Ve. Za potrcbc konsolidovarja taj bilans bi6e preradunat u<br />
dinare i to: pozicije bilansa stanja po srednjem krtrsu na dan biLans a pozicije bilansa uspeha<br />
po sredl1jem kLrrsu na sredini perioda koji obuhvata bilans uspeha. Dakle i udeo u kapitalu<br />
rnati6nog preduzcia kod zavisnog precluze6a iz druge drZave bi6e iskazan po srednjem kulsu<br />
na dan bilansa Da se kod konsolidovanog bilansa ne bi javila razlika izmedu izuoso uccSca u<br />
kapitalu i iznosa udela u kapitalu, udesie u kapitalu zavisnog preduzeia u drugoj dEavi treba<br />
vrednovati po srednjem kursu valute te ddave na dan bilansa<br />
85.2, Dugoroine hartije od vrednosti koje se drze do dospe6a vredmrlu se ovako:<br />
- ako su izrazene u dina n]a a nisu ukljudene u listu kolacije na berzi vrednujlr se po<br />
knjigovo(lst1'en(i wednosti,<br />
- ako su ukl}rdene u listu kotacilc na berzi vrednuju se po prodajnoj berzanskoj ceni na<br />
dan bilansa Pozitivni efekti evidenlirajLr se u korist revaloizacione rezelve a negativni<br />
na teret rantje ostvarene revalo zactollc rezclve a ako te rezerve nema na tcret rashoda<br />
obezvredenja,<br />
- ako su izmzcne u stranoj valuti a nisu ukljlraene i'ia listu kotacije beze, vrednuju se po<br />
slcdDjen kursu na dan bilansa. Pozitivne kusne razlike evidentiraju se u okviru<br />
linansijskih prihoda a ncgativne na terel linarstskih rashoda.<br />
85,3. Dugoroini kredifi i osfali dugoroini plasmani vrednuju se ovako:<br />
- ako su dati u dinaflma wednuju se po knjjgovodstvenoj vrednosti,<br />
- ako su dab u shnoj val ti vrednruu se po srednjem krrsu na dan bilansa- Pozitivne<br />
kursDe razlike evidentiraju se u kodst finansijskih prihoda a ncgativnc na teret<br />
finansilskrh rashoda Ukoliko su dati krediti sa valutnom klauzulorn vredDuju se po<br />
kLrrsu na clan bilansa valule utvideDe valuhlom klauzulom Pozitivni efekti evidentirajlr<br />
se u ko st finirnsijskih p hoda a negativni na teret fimnsijskih rashoda-<br />
86. Z,\LIHE<br />
Zalihe naterijala, rezeNDih delova i rnventara sa jcdnokratnim otpisom i robe proceDjuju sc<br />
po nabavnoi vrednosti. koja obuhvah faktumu wednost dobavljada i zavisne troskove<br />
NADAVKE<br />
Obradun izlaza zaliha matelijala i rczcrvnih deiova, sitnog inventarai robe vrSi se po<br />
prosedloj nabavnoj ceni<br />
l8
IUC U N O YA DST Y EN E O LITI KE<br />
"SIMPO" d.d Yrdnp<br />
Ako Je vladajuia nabalna cena zaiiha materUala, rezervnih delova, sihrcg ilventara i robe<br />
niZa od knjigovodstvene Dabavncene, zalihe se vrccLnuju po po5tenoj rabavnoj ce a razlika<br />
se evidentira na terct lashoda po osllovu obezvrealenja.<br />
Zalihe uiinaka procenjuju se po ceni ko3tanja koja obrfir'ata proizvodne trolkove. Ako je<br />
cena koltanja vila od neto prodajne cene zalihe uiinaka se vredrujn po roto prodajnoj ceni<br />
Ncto prodajna cena utvrduje se ovako Vladajuia prodajrla cena na dan bilansa X (l-(troskovi<br />
perioda /poslovni prrhodi bez korckcije po osnovu promene vrednosti zahha udinaka))=neto<br />
prodajna cena proizvoda. Za procenjiviurje zaiiha nedovrienc projzvodnjc neto prodajna cena<br />
proiz-voda umanjuje se za iznos troskova neophodnih za zavrietak proizvodnje proizvoda.<br />
Zalihe materi.jala, rezcrvnih delova, sitnog inventara i robe koje nemaju upotrebnu vrednosi<br />
otpisuju se na teret rashoda po osno\lr obezvredenja u okviru tinansijskog radunovodstva.<br />
Zalihe udinaka koje nemajn upotrebnu vrednost otpisuju se na teret raduna 983 u okvjru<br />
obraduna troikova i udinaka<br />
87. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA<br />
KOJE SE OBUSTAVL.IA<br />
Staha sredstva namenjena prodaji su nabavljene nekrctnjne, postrojcnja i optcnla radi<br />
prodrjc. a vrednuju se po ncblr noj vrcdnosti.<br />
Sredstva poslovanja koje se obustavlja su nematerijalna sredstva, nckrctntnc, postrojenja i<br />
oprema dela preduzeia dije se poslovanjc obustavlja Ova sredsLva se vredmdu po sadainjoj<br />
(neotpisanoj) wednosti<br />
Ako podetna vrednost ovih sredstava ne odgovara triiSnoJ ceni umanjenoj za hoikove prodajc<br />
vrSi sc proceljrvanje po postenoj vrodnosti. Pozitivni efekd su p hodi od Lrskladivanja<br />
wednosti a negativni efekli procene su lashodi po osnovu obez-vredenja (paagraf 18,i9 i 23<br />
MSFI 5 - Stalna sredstva namenieDa prodaji poslovanja koja prestaju)<br />
88. POTRAZMNJA - obuhvatajLL potrazivaDja od prodajc (kupci matiiia i zavisDa pravna<br />
lica. kupci ostala povezana pravna lica, kupci u zemlji i kupci u inostranstvu), potraiivanja iz<br />
speoifidnih poslova r druga potraZivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu, potazivanja od<br />
zaposlenih, potrazivanja od drZavllih organa i orgaruzacija, pobazivanja po osnovu<br />
preplaienih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak).<br />
Potrazivanla u sbanoj valuti vrednuju se po srednjern kursu na dan bilansa. Pozrtivne l
RA C U NO VO DSTY L N E P O I, IT I K L<br />
"SIMPO" o d. lraOe<br />
810. KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kfatkorodne ktedrte<br />
(katkorodli krediti matrdnil)l i povezanim pravnim Ticima, kratkoroire kedite ostaljm<br />
povezanim pravnim licima, kratkorodne kedite u zemlji, katkoroine kredite u inostranst!u I<br />
deo dugorodnih kedila koji dospeva za naplatu narcdne godine), Iurtije od vrednosti kojc<br />
dospevaju za naplatu do godinu dana, haflije od vrednosti kojima se trguje i ostale<br />
kratkorodnc finansijskc plasmane Kratkorodni kedili i haftije od vrednosti u stmDoj valuli<br />
vrednuju sc po srednjcm kursu na dan bilansa. Pozilivne kursne razlike evidentiraju se u<br />
korist linansijskih prihodd a negativne na telct finansijskih rashoda. Harlije od vrednosti<br />
ukljndene na listu kotacije bcfze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa<br />
Pozitivni efckti promcne cene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist linansi.jskih prihoda<br />
a negativni 1la teret finansijskih rashoda<br />
Ukoliko postoji vcrovatnoia da Drultvo Deie biti u stanju da naplati sve dospele iznose<br />
(glavnicu i kamatu) prema ugovorenim uslovima vrSi se ispravka vrednosti ovih plasmana-<br />
Rukovodstvo Druitva procenjuje naplativost plasmam Akoje nenaplativost neizvesnxr'rsi ss<br />
indirektni otpis, a ako ie nenaplativosl izvesla vrSi se direktan otpis tih plasmana-<br />
811, GOTOVINSKI EKVMLENTI I GOTOVINA oblrhvata neposredno unovdive<br />
hartije od vrednosti (ove hadije od vrednosti zaneDjuju gotovinu u platnon pronlelu, dekovi,<br />
na prirner), gotovinu na poslovllom mdultl u domadoj va]u1i, gotovinu na poslovnolll loaunu u<br />
stranoj valuti, izdvojene depozitc u doma6oi ili stranoj valuti r gotovrnu u blagajDi Lr doma6oj<br />
ili stranoi valuti<br />
Ekvivalenli i gotovina u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilalsa<br />
Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a ncgativnc na terel<br />
{-tnirnsijskih r ashoda.<br />
B12. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VIIEMIINSKA RA.ZGIIA-.<br />
NIaENJA obuhvata pla6cni porez na dodatnn vredrlost koji nijc konpenziran sa naplaieninr<br />
porezon na dodatn vredrost, potrazivanja za vise plaieni porez Da dodatlr vr-edrost, unapred<br />
obmdunate troikove (troSkovi koji se odnose na buduii obradunski pcfiod), potrazivanja za<br />
nefakturisani prihod, razgranidene troSkove po osnovu obaveza (unapred obraaunate kamate,<br />
nir primer) i u\lalJ ilkli\ nr \ renrenskr rc,/gr!niicnja<br />
813. ODLOZENA PORESI(A SREDSTVA kvantificjraju se u skladu sa Zakonorn o porezn<br />
nadobitakiMRS 12 Porez ina dobitak a evidentiaju u ko st odloZenih poreskih rashoda<br />
811. GUBITAK IZNAD VREDNOSTI KA.PITALA je razlika iznrcdu Lrkupnog gubitka i<br />
kapitala-<br />
815. KAPITAI, OBUIIVATA: osnovni kapital, ostali osnov kapital, emisionrL pLemiju,<br />
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve), revalorizacione rezcn'c, ncLcalizovaue<br />
dobitke po osnol'u hartija od vrednosii, neraspore(leni neto dobitak raiijih ili lekuie godine I<br />
upisani neuplaicni kapital<br />
Nerealizovani gubicipo osnovu harLija od uednosti igubitnk iz ranijih godina itckuic godine<br />
do visine kapitala su ispmvka vrednosti kapitala.<br />
Kapital i gubitak unose se u bilans u vismi nominaine kr1jigovodstvene vrednosti<br />
20
R A C UNO Y O DSl' I/ EN E P O U1'1 KE<br />
"SIMPA" a d. Wanje<br />
Bl6. DUGOROdNA REZtrRVISANJA predstavljaju obavczc za pokiie troskova i rizika<br />
proisleklih iz prethodnog poslovanja koji ie se pojavih u narednirn godinama a odnose se na:<br />
. - rezeNisanja za troikove !r garantnom roku,<br />
- rczeNisdnja za zadrZane kaucijc i depozite,<br />
- - rezervisanja za naknade i druge benelicije zaposlenih. i<br />
- ostala rezervisanja za verovatne trolkove<br />
Ova rezervisanja Dru3tvo ploconjujc na bazi stvarno odekivanrh troSkova, a smanjuju sc u<br />
momentu nastanka trolkova za koje je iz\1scno rezeNisanje. Neisko ltena dugorodna<br />
rezervisanja ukidaju se u kodst ostalih prihoda<br />
817. DUGOROeNE OBAVEZII obuhvataju obaveze po dugorodnim krcditima i dugoro6ne<br />
obaveze po linansijskom lizingu- Dinarske dugorodne obaveze iskazuju se u nominalnoj<br />
ncisplaienoj vrednosti a u stranoj valuti iskazrlu se po srednjem kuNu stane valute na dan<br />
bilansa ili po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorodne obaveze sa valutnom klauzulom<br />
vrednuje se takode po srednjen kursu na dan bilansa valute utwalene valutnom klauzolom.<br />
B18. KRATKOROCNE IINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kntkorodne obaveze sa<br />
rokon dospeia do godinu dana i deo dugorodnih obaveza koji dospcva za pla6anje u narednoj<br />
godini Djnarske klatkorodnc finansrjske obaveze iskazujn se u noninalno vrednosti a<br />
obaveze Lr stranoj valuti isa valutnon klauzulom iskazuju se po sredqieln kursu strane valule<br />
na dan bilansa ili po ngovorenom kursu sa kredilorom<br />
819. OBA!'EZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primlienc avanse, dcpozitc j kauciie,<br />
dobavljaie, izdate menice i dekovc poveriocima i obaveze iz specifidnih poslova Dinarske<br />
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplaienom izlosu a u stranoj valuti iskazuju se po<br />
srcdnjem kulsu na dan bilalsa.<br />
820, OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE oblrhvataju obavcze po osnovu zamda i<br />
naknada zarada u bruto iznosu, obavcze po osllovu kamata I hoskova finaisiraDja, obayeze z,a<br />
dividendu, obaveze za nalorade prema zaposlenima, obaveze prema dlanovima uprarnog i<br />
nadzornog odbom, obavczc prema fizidkirr licima po ugovoru o delu, obaveze za<br />
obustavljene neto zarade i ostale obaveze<br />
B21. OBAVtrZB PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH<br />
JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VRIiMENSICA RAZGRANI.ENJA obllhvalaju<br />
obaveze po osnovu poreza na dodalu vrednost, obaveze za akcizu, obaveze za poreze, carine i<br />
druge daibine, obaveze za doprinosc na teret lroikova i ostaie obaveze za poreze, doplilosc i<br />
druge da;bine. Pasivna vremenska razgranidenja obuhvataiu unaprcd obradunate troSkove,<br />
obradmate prihode buduieg perioda, obraalrnate zavisne tloskove nabavke, odloZene prihode<br />
i primljene donacije.<br />
ts22. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaieni porez na dobitak<br />
21
RICUNOYODSTYENE POLn lKE<br />
"SIMPO" d .{. Yrunje<br />
B23. ODLOZENE PoRtrSKE OBAVEZD kvantificinju se u skladu sa Zakonom o porezu<br />
na dobitak i IvIRS 12 - Porez na dobitak, a cvidenliraiu se na teret poreskih rashoda perioda.<br />
P24. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI<br />
82,1.1. PosloYne prihode dine:<br />
prihodi od plodaje robe i uainaka umanjene za poreske daZbine i datc popuste<br />
nezavisno od moncnta naplate,<br />
- prrhodi od aktiviranja i pobosnjcudinaka p zDaju se po ceni koltanja,<br />
- prihodi od aklivilanja r potroinje robe ptiznaju se po nabavnoj ceni,<br />
- prrhodi od dotaciia, regresa, kompcnzacija, povradaja daZbina po osnovu prodate robe<br />
iudinaka,<br />
- prihodi od donacija, zakupa, dlanarina i tanlijema<br />
Poslovni irihodi koriguju se na viSe za pove6anje vrednosti zaliha udinaka r ta riLe za<br />
smanjen je vrednosti zaliha udinaka<br />
B24.2. Poslovre rashodc dine nabavna vrednost prodate robe, troskovi materijala za izradu,<br />
troskovi ostalog matcrijala, trolkovi goriva i eDergije, trolkovi bruto zarada i Daknada zarada,<br />
ostali lidni rashodi, tloskov1 proizvodDih usluga, troskovi amodizacije t rezewisanja i<br />
nemate jalne toSkove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se ptiznaju<br />
nezavisro od plaianja.<br />
B25. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI<br />
825,1. Finansijske prihode dine iinansijski prihodi od matidnih i zavisnih pravnih lica,<br />
p hodi od kanata, od udeSia u dobilku povezanih pravdh lica, od pozitivnih kursnih razlika,*<br />
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali i-rnansijskih p hodi.<br />
825.2. FiDAnsijske rashode dine linansrlski rashodiz odnosa matidnih izavisnih pravnih<br />
hca, rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika, rashodipo osnovu elekata vaiutnc<br />
klauzule i ostali fiDansijski rashodi.<br />
826. OSTALI PIIIHODI I IdA.SHODI<br />
826,1. Ostalc prihodc diDc dobici od prodaje nekretnina, postrojcnja, opreme, investlcionih<br />
neketnina, udesia u kapitalu, dugoroinih hartija od vrednosti i maledjala, viikovi osirn<br />
viikova zaliha udinaka, naplaicna olpisana potraiivanja, prihodi po osnovu ugovorene zaStite<br />
od rizika, prihodi ocl smanjenja obavcza iprihodr od ukidanja dugorodnih rezervisanja. Ostah<br />
prihodi obuhvalaju ipnhode ocl uskladivanja vrednosti imovine ko.je dine: prihodt od<br />
uskladrvanja wcdllostj nematerijalruh ulaganja, nekrelnina, postfojenja, opreme, dugorodnih<br />
finansijskih plasmana, hafiija ocl vr-ednosti, zaliha, osinr zaliha udinaka, katkorodnih<br />
potrazivanja i katkorodnih finaDsijskih plasrnala i prihodi od Llskladlvanja wednosti ostalc<br />
imovrnc.<br />
22
RAC U N O V O I)STY EN E P O I,IT 1 K E<br />
"SlMP0" a d. l/ranje<br />
826.2. Ostale rashodc dine gubici po osnovu rashodovauja i prodaje nematcrijalnih ulaganla,<br />
neketninir, postrojcnja, oprerne, investicionih nekrctrina, gubici po osnovu prodaJe udcsda u<br />
kapitalu, hadija od vrednosti i materijala, manjkovi osim manjkova zaliha udtnaka, rashodi po<br />
osnovu efekata ugovolene zaslite od lizika, rashodi po osnovu otpisa potraiivanja. Ostali<br />
lashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvrealenja imovine (obezvreclenje nematodjallih<br />
ulaganja, obezvredenje nelcetnina, postrojenia, oprome, obczvrcdenie dugorodnih plasnrana i<br />
hartija od vrednosti, obezvredcnje zaliha materijala i robe, obezwedenje potrazivada i<br />
kratkorodnih finansrjskib plasma[a)<br />
B27, PORtrZ NA DOBITAK<br />
Porez na dobitak obradunava sc u skladu sa Zakonom o porezu na dobit ("Sluzbcni glasnik<br />
RS", 25101, 80102, 43103 i 84/04), Poreska osnovica utvrcluje se poreskim bilansom i<br />
poreskom prijavom a poreska stopa je 100/o.<br />
2l
SREDNJ] KLlRS YALUTII ] KOEF]C].]ENT RLI'/1LORIZACIJE<br />
"SIMPA" o d. Vrdrye<br />
C. SREDNJI KURS VALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE<br />
Sredlji kurs vaZnijih stranih valutajel<br />
1 EURO<br />
1 USD<br />
1 CHF<br />
3112.20t0 3t 1220t 1.<br />
105,4982 r 04,6409<br />
'79,2802<br />
80,8662<br />
84,4458 85,9121<br />
Koeficijenti tusta potfoSadkih ccna u Republici Srbiji (godiSnja inflacija):<br />
Mesec 2011.<br />
Januar<br />
Februar<br />
Maft<br />
April<br />
Mu.i<br />
Jun<br />
Jul<br />
Septembar<br />
Oktobar<br />
Novembar<br />
Decembar<br />
0,1t2<br />
0,126<br />
0,141<br />
0,t4'7<br />
0,134<br />
0,r21<br />
0,121<br />
0,105<br />
0,093<br />
0,087<br />
0,081<br />
0,070<br />
24
N AP OM EN E IJZ FIN ANSI.ISKE ]ZYESTTI.J E<br />
"SIMPA" d d Y,d"te<br />
D. NAPOME\E UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE<br />
DI. BILANS OTVAR{NJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUdNI<br />
BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS<br />
TEKUEE GODINE<br />
Bilans otvaranja radlma glavne knjige finansijskog radunovodstva iraduna glavne knjige<br />
obladuratih trolkova i udinaka tekuie godine jednak je zakljudnom bilansu glav[e knjige<br />
linansijskog radunovodstva i glavne knjigc obraduna troskova i udinaka prethodnc godine.<br />
D2. NEMATERIJALNA ULAGANJA<br />
Ostala<br />
Licence nemale jalua<br />
ulaganja<br />
u hiliadrma dinara<br />
Nenlatcrijalna<br />
ulaganja u Ukupno<br />
pnprlrml<br />
Nabavna bruto vrednost na<br />
poietku godinc<br />
Pove6anje:<br />
Nabavke u toku godine<br />
Nabavna bruto vrcdnost na<br />
kr-aju godine<br />
31,4',t2<br />
t,2t l<br />
l,2i I<br />
32,683<br />
6,900 22,498<br />
6,900<br />
22,498<br />
60,870<br />
1,21l<br />
1,211<br />
62,081<br />
Kumuliranr ispravl(a na<br />
poietku godine<br />
PovcdaDje:<br />
Amortizacija u tokn godine<br />
Stanjc ispraYke na krnju godine<br />
2,524<br />
2,548<br />
2,548<br />
5,072<br />
1,354<br />
1,354<br />
1.354<br />
2,708<br />
11,249<br />
11,249<br />
I r,249<br />
22,498<br />
15,127<br />
1S 151<br />
t 5,151<br />
30,278<br />
Ncto sadaluja vrednosf:<br />
11.12.2011 godine<br />
2'l,6tl 4,192<br />
31,803<br />
Neto sadasnja yr€dnost:<br />
31.12.2010 godine<br />
28,948 5,546 11,249 45,743<br />
loietna ncnatcrijalna rllagarja vrcdnovana su po iaba\/noj vrednosti (paragraf 74 MSR 38 -<br />
Nemateriialna ulaganja).<br />
Licence<br />
DruStvo je Lr 2011 godini nabavilo licence (110 komada) O1'liceProPllrs u izllosu od i,211<br />
hiljada dinara<br />
25
NAPA MENE UZ Fl Ntl NS US KE IZI.ESTAJE<br />
"SlMO" d..t. I/ranJe<br />
Ost'rla nemfl terijalna ulaganja<br />
Drustvo sa ostalih neDalertalmh ulaga ja, nijc reklasifikovala na radun ulaganja na tudim<br />
nckretmnama (Narodni muzej Vranje i Softa Vranjska Banja) iznos od 4,192 hrljada dimra<br />
sadasnje vrednosti.<br />
U okviru nematerijalnih ulaganja u priprerni Dtultvo evidentira po podetnom stanju<br />
ulaganja na tudim ncketninama (>Sirrpo lendSimpolend< u iznosu od 10,502 hiljade<br />
dinara, i<br />
b) obavezna revalorizacija ulaganja u )Simpolend( zakljuino sa 31. decembronr 2003.<br />
godine u iznosu od 45,743 hiljade dinara<br />
Odlukom Upravnog odbora u 2007. godini ulaganje je aktivirano na period od 5 godina uz<br />
obradun amoftizacije od 20% godilnje.<br />
Prornenom niunolodstvene procene isknjizena je nabavna odnosno ispravka vrednosti u<br />
iznosu od 33,747 hiljada dinara<br />
Procenom preostalog korisnog veka amortizaciona stopa je poveiana na 50% u preostalom<br />
korisnom vcku od 2 godine<br />
Amortizacija nematerijalnih ulaganja, vrSi se Lr toku korisnog veka proporciolalnom<br />
netodom arnortizacije (paragraf 97 MRS 38 Nematerijalna ulaganja). Amofiizacija pmvilno<br />
obradunata i ukljuaena u rashode perioda<br />
)6
N A O M EN L L]Z FI N A N S lJ S K E ] ZI/ EST,I.J E<br />
"SlltlPO" d rt. YranJe<br />
D3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOSKA<br />
SREDSTVA<br />
Ulaganje<br />
U-aJe\ inski Po.rfoie ia na rudim<br />
/ er rllrsre - ^oJe(n roprcrna osnovn n<br />
sreoswrna<br />
u hiliadama dinrra<br />
Osnovna<br />
sredstva u<br />
Prrpreml<br />
Ukupno<br />
Nabavna vrednost na<br />
poa€tku godine<br />
Pove6anjc:<br />
Nabavka, aktiviranje i<br />
prcnos<br />
Smanjenje:<br />
Prodaja u toku godine<br />
Aktivirarrje u toku godine<br />
Nabavna vrednost na<br />
kraju godine<br />
90,232<br />
90,232<br />
3,621,981<br />
7,303<br />
'/,303<br />
3,63s,284<br />
1,069,042<br />
105,96E<br />
105,968<br />
(1,463)<br />
(1,463)<br />
1,113,541<br />
840 2'12,323 5,060,418<br />
150,245<br />
t50,245<br />
263,516<br />
263,516<br />
(114,4s8) (115,921)<br />
(1,463)<br />
(114,458)(l i4,458)<br />
840 308,1105,208,013<br />
Kumulirana ispravka n:r<br />
poietku gcdinc<br />
Pove6anjel<br />
Alnortlzaciia<br />
Smanjenje:<br />
Stanje na kraju godine<br />
85,377<br />
85,457<br />
85,457<br />
94,405<br />
89,988<br />
89,988<br />
(32s)<br />
(325)<br />
15<br />
170,834 184,068 150<br />
1',79,85'7<br />
173,520<br />
175,520<br />
(32s)<br />
(32s)<br />
Neto sadainir vr'€dnost:<br />
3I 12.201 l. godine<br />
90,232 3,464,450 989,479 690 308,I r0<br />
4,852,961<br />
Ncto sadrinja vrednost:<br />
31122010 godrne 90,232<br />
3,512,604 971,631 165 212,323 4,880,561<br />
Materijalno zuatajDe grelke iz ranijih perioda za koje nije izvricna korekcija u<br />
poiefnom stanju za 2011. godinu<br />
a) DruStvo je na osnovu Odluke Upravnog odbom u 2007. godinr, efekte procenc<br />
gradevinskih objekata - RK i PC Beoglad, Svetonikoljski trg br. 6 i RK Lipov lad u ulici<br />
Bulevar lfualla Aleksandra 276 u ukupnom ]Znasu od 734.243 hiljade dinara evideDtiralo u<br />
korisl prihoda od uskladrvanja vredlosti imovine. Prema palagrafima 36 i 39 MRS 16 -<br />
Nekretnine, postroienja i oprcma procena imovine po poitenoj (fer) vrcdnosti vrii se za gi uplr<br />
nekretnina, a nc parcijalno za odredene gradevinske objekte i efckti procenc sc evidentiraju u<br />
korist revalorizacionih rczen i, dime je Druitvo preceniio finansijski rezultat ranijih perroda i<br />
podcenilo revalorizacione rczerve u iznosu od 734,243 hrljade dinara.<br />
DruStvo se u radullovodstvenim politikana ollrcdelilo da nekretnine, postrojenjc i opreLnu<br />
vrednuje po nabaynoj vrednosti, iz paragt:afa 30 MRS 16 Nekctnine, postrojenja I<br />
oprema. Uzrmajuii u obzil vladajuiu stopu inflacije, smatramo da_je .ealno da sc ovi mrovtna<br />
revalorizuje putem plocene trzisne fe1 vrcdnostl<br />
2'.1
NAP OMEN E IJZ FIN ANSIJS KE 1Z'/ ES']'AJE<br />
"SlMlO" d.d. I+an/e<br />
DrLrltvo.je u 2010. godini na osnovu procene stalnog sudskog vcStaka gradcvinske struke.<br />
povc6alo nabavnu vrednost gradcvinskog objekla - skladiSnog prostora na Palana, Republika<br />
Srpska koju koristi )Sinpo SIK( u iznosu od 8,159 hiljada dinara Gradevinskr objekat ni1e<br />
bio u ranijim periodina u posiovnim evidencijarna Dnttva Dlustvo je poveianje vrednosti<br />
evidentiralo u korist revalorizacionih rezervi u iznosu od 8,159hiljada dinara umeslo Lr ko st<br />
prihoda po osnol.u yiSka nekretnila, dimc.je preccniLo revalorizacione rezerve i poLcerilo<br />
ostale prihode i finansijsh rezultat (dobitak) u izrlosu od 8,159 hiljada dinara<br />
Grailevirrski obiekti<br />
Nabavka gl.adcvinskih objckata<br />
Posfrojcnja i oprcma<br />
hiliad di<br />
Nabavna vrednost<br />
Za izvedene radove na gmdevinskom objektll RK,,Lipov lad" Beograd 4,120<br />
VeLrtilctorskr sekciia 281<br />
Asfaltiranje platoa fabrike duleka Simpo u Bujanovcu 1,064<br />
Ostala ulaganja 1,838<br />
Ukupno: 7,303<br />
Druitvo je u 201 I godini nabavilo sledeia posholenja i opremu:<br />
u hiliadama dilrrd<br />
Nabevkc ooreme<br />
Nabavna vrednost<br />
Masine za elektro r tenno irNtalacije 5,352<br />
Ma5ine u druno1 industriji 78,83<br />
Srcdstva transporta 14,516<br />
Sredslva PTT veze 33<br />
Poslovni i pogonski inventar 4,680<br />
Oprema za diS6enje i odrzavanje prostorija 241<br />
Raduna$ka oprema<br />
Ukupno: 105,968<br />
ProcLaja oprene u toku godine p kazanaje na naredmm labelama:<br />
Prodatt sredstva<br />
Prodajrra<br />
yrednost<br />
Nabavna<br />
vrednost<br />
Ispravkr<br />
vrednosti<br />
uh<br />
Sadainjn<br />
vrcdnost<br />
(3-4)<br />
a dinara<br />
Dobitak /<br />
(gubitak)<br />
(2-5)<br />
I 2 3 4 6<br />
T'utnicko vozilo opeL dirlo na lizinjl 400 1,463 325 1.138 (138)<br />
UI(uDno: 400 1,463 1,1t8 (738)<br />
DruStvo.je za iznos od 400 hiljada dinara prodalo opremu sadainjevrednostj 1,138 hiljada<br />
dinara, dimc jc ostva lo gubitak od prodaje opreme u iznosu od 738 hiljadedinam (vidi<br />
Nafornenu I))" ur lln,Ln.t.i,kc i/\c;'rjc).<br />
Druitvo evidcntira ulaganja na tualim oDjektirna (salon Miljakovac<br />
od 690 hiljada dinara sadaSnje vrednosti<br />
i salon Vdac) u iznosu<br />
28
N AI O iII EN E UZ F] N }1 NS],JS K E IZI/ ESTA J E<br />
"SIMPO" a d hanje<br />
Osnovna sredstva u prifrenri<br />
un aoalna dinar<br />
Nabnvna Yrednost<br />
Na(lsrr.irica parcrrc grrde inrqsticiil 'r tok.r 2010. godinc r 8,856<br />
Magacin mehanizarna u kugu fab ke duseka u llujanovcu investicije u toku<br />
2010. l{odine i 201i sodine<br />
14,395<br />
fabdkakreveti6auuRadovnici investicije u toku 2009.,2010 i 2011<br />
256,83 8<br />
godine u labriku, stanove i maii[e za plorzvodnju<br />
't22<br />
Vileregalno skladiSte u Vranju ulaganjau 2009 i2010 godini<br />
Investicije u objekat Novi Beograd izrada urbanistidkrh uslova za izgradnju<br />
obickta na KP 508 KO Novi Beoprad<br />
660<br />
Investicije u objekat Novi Beograd - izrada Idejne projektne doknmcntacijc i<br />
projekta parcelizacile na KP 508 KO Novi Beograd ulaganla u 2011. godiri<br />
Fabrika tapctarskih proizvoda investicija u toku 2010. godine 300<br />
Pogon za montaZu mctainih mehanizama - ulaganja u 2011. godini 6,670<br />
Nadstresnica za utovar istovar u lJujanovcu ulaganja Ll201l. godiDi 223<br />
Ndd5lrcsnica la dnenc clcmenle u Buja .,\(rl<br />
UkuDno: 308,110<br />
Do dana revizije Druitvo nijc iz-vriilo aktiviranje osnovnih sredstava u pripremi.<br />
DruStvo jc u rani.jin periodima izvrsilo ulaganja u Fabriku kevetiia u Radovnici, koju kodsti<br />
za!isno pravno lice >Simpo dediji krevetiii(( d.o.o- u iznosu od 237,918 h1!ada dinara i u toku<br />
2011. godine u iznosu od 18,920 hiljada dinara. ukupno 256,838 hiljada dinara.<br />
Ulaganja su lrSena u fab ku, stanove i maSine za proizvodnju.<br />
U tokr 2011 godine izvrseno je ulaganje u opremanje stanova u iznosu od 2,512 hiljada<br />
dinara i ulaganja u iznosu od 16,408 hiljada dinara, ukupno 18,920 hiljada dinara<br />
Shodno Ugovoru o zakupu stambenog proslora od 01.032010 godine, DruStvo Je zavisnorn<br />
pravnom licu ))Simpo dcdiji kreveti6i( do.o, hkturisalo zakup za period 0i.03.2010 do<br />
28.02201<br />
I godinc u iznosu od 1,682 hiljade dinara bez obraiuatog PDV, Sto je evidentiralo<br />
u konst prihoda od vrsenja usluga. Prema Ugovolu DNSlvo je bilo u obavezi da fakturiie 421<br />
hiljadu dinara, 350 hrljada dinara za 2010 godinu i 71 hiljadu za 2011 godinu Poslupajn6i na<br />
prethodn opisani nadin Druitvo je precenilo prihode od vrienja usluga u iznosu od 1,682<br />
hiljade dinara, potcenilo prihode po osnovu ispravke grelaka ranijih perioda u iznosu od 350<br />
hiljada dinara, potcenilo prihode po osnovu zakrpnina Lr iznosu 71 hiljadu dinara iprecenilo<br />
finansijski rezultat dobitak u rznosu od i,261 hiljadu dinara. Druitvo nije zakupop mcu<br />
)Simpo dediji kieveti6i( d.o o. takturisalo zakup stanova za period od 01.03. - 31 12201,1<br />
godine u iznosu od 377 hiljada djnara, za koliko su potcedeni prihodi po osnovll zakupa,<br />
potrazivanja od zavisnih pravnih lica i finansijski fczultat (dobrtak) Na osnovu prethodno<br />
navedenog finansijski rezr tat i potrazivanja od zavisnih pravn r lica su precenjenr u iznosu<br />
od 884 hilladc dirara<br />
lJgovoron o zakupll opreme od 01.082011 godine, Druitvo je zavisnom lravnorn licu<br />
>Simpo dcdiji kevetiii< d o.o dalo u zakup opremu za proizvodnju evidentiranlr u poslovnim<br />
kniigama Druitva u okviru opreme u plipremi, vrednosti 91,030 hiljada dinara, koja je<br />
potvrdcna zaplsnrkom broj l4-0451/2010-CVPO-002 od 02.03.2011. godiue. Shodno<br />
prethodno navedcnom llgovoru Druitvo Je je zavis[om pravnom ]icu >Simpo dediji<br />
kreveLi6i( d o.o, fakturisalo zakup za perjod 0l 09.2010. do 31082011 godrneu iznosu od<br />
13,654 hiljade dinara bez obradunatog PDV, ito je evidentiralo u korist prihoda od vrsenja<br />
29
NA P OMEN E IJZ F]N ANSIJSKE ]ZY I'STA,]L<br />
"SIMO" a d. Yrun|e<br />
usluga Postupaju6i Da prethodno opisani nadin DruStvo le precenilo prihode od vrsenja<br />
usluga u iznosu od 13,654 hiljade dinara, potcenilo prihode po osnovu rspravke grcsaka<br />
rarijih pcrioda u iznosu od 4,55i hiljadu drnara i potcenllo prihode po osnovu zakupnina 11<br />
iznosu 9,103 hiljade dinara, Sto nije imalo uticaja na finansiiski rezullal. Druitvo je<br />
zakupopdmcu )Silnpo dediji kevetiii( d.o-o l'aklurisalo zakup opreDe za periocl od 01.09<br />
31.122011- godine u iznosu od 4,551 hiljadu dinara, za koliko su potccnjeni prihodi po<br />
osno\.Lr zakupa, potmZivanla od zavisnih pravnih lica i finansijski rezllltat (dobitak)-<br />
Dlu5tvo dje izv*ilo aktiviranje ulaganja u firbriku, sl^anove i maSine n Radovnici koju kolistr<br />
zavrsno pravno lice rsimpo dedijl klevetiii( d.o o u iznosuod256,838 hiljada dinara, kojuje<br />
shodno Ugovoru o zakupu slambenog plostora od 0l 03.2010. godile iUgovorom o zakupu<br />
opreme od 01.082011 godine, DruStvo izdalo u zaknp. S obzirom da Drustvo nc vodi<br />
analitidk evidencije po vrstama neketnina i oprerne koja je data u zakup, nismo mogli da<br />
utvrdimo kakavje uticaj neobmdunatih troskov amortizacije na filansijske izvestajc za 201 l.<br />
goomu.<br />
Na osnovu Reienja Poreske upnve, Centra za velike poreske obveznikc broj 4'/ 00899/2011-<br />
07, osporeloje pravo Druitva na iskoriSieni PDV [a uvezene maSinc datc zavisnom drultvu<br />
,,Simpo dediji kevetiii" d o o. n iznosu od 16,408 hiljada dinara, jer nisu ispunjene odredbe<br />
rz ilarn 28. Zakona o PDV, s obzirom da je kontrolom utvraleno da oprerna maiin< nije<br />
nabavljena za obavljanje delatnosti drustva vei je msLalimna za obal'ljanje delatnosti drlrgog<br />
pravnog lica. DruStvo je na osnovu prelhodnog reienja evidentiral obavezu za PDV po<br />
prethodno navedenom osnovu, iskazaio u porcskoj prijavi PDV za mesec decembar 2011<br />
godine i poveialo vrednosl opreme u pripremi kojaje data u zakup u iznosu od 16,408 hillada<br />
olnara,<br />
Amortizacija postrojcnja i oprcme vrSi se u toku korisnog veka proporcionalnom lnetodom<br />
amorlizacije (paragraf62 MRS Nekrelnile, postroienja i oprema)<br />
Amorlizacija pravilno obradunaLa i ukljudena u rashode perioda<br />
Na osnovu Ugovora od zakupo od 01.01.2006 godinc Drlstvo je dalo u zakup lndustriji<br />
konditorskih proizvoda )Kondiva( d-o.o Zbevuc L'pfernu za proizvodnju slatkiia Prcma<br />
ilanu 5. Ugovora zakup na sc faktuliie u vislni obradunale anortizacijc oprcmc dale Ll<br />
zakup. DruStvo nije u 2011. godini oblaiunatu amofiizaciju oprerne dale u zakup za 2011<br />
godinu u iznosu od 8,284 hiljade dinara, fakturisana zaknpoprimcu, dime je potcenilo p hode<br />
po osnovu zakupnina, finansijski Iezultat (dobitak) i potrazivanja od zavisnih pmvnih hca u<br />
izllosu od 8,284 hiljade dinara Obradunatu arnortizaciju opreme Drustvo je fakturisalo<br />
zakuDoDrimcu u februaru 2012 podine.<br />
30
NA P A ],1 E N E I]Z II ] NA NS ] JS K E ]ZY E.SL1,J E<br />
"SIMPO" d d Yrunje<br />
I{ipotcke<br />
Drultvo jc, upisale hipoteku (pravo zaloge - inlabulaoiic na ncpoklctnosti i rudnu zalogu na<br />
opreni) za sebe i svoja zavisna druStva i to:<br />
Nepokrelnost pod hipotekom<br />
Red<br />
ODrerna ili Dravo Dod zalosoDr<br />
Robna knia )Lipov Lad( Beogradu IiII<br />
Poslovna zgrada u Beogradu (NDsiieva)<br />
Robna kDia )Simpo( u Ileoqradu I iII<br />
Poslovno trgovinski objekat u Kruievcu<br />
F-ka narneSta.ja Vranje<br />
ZemljiSte Da sve objekte<br />
Robna ku6^ Kotez ll u Pan6evu<br />
Zgrada drvne industriJe, indnstrije<br />
rameStaia i proizvodnje papira,<br />
II<br />
Porno6na zgrada MAGACIN,<br />
Zsr.da tekstihre industriie STOFARA<br />
Poslovni centar i Robna kUia u Beogradn<br />
Robna ku6a u Zlenianinu (M. Tita br 2l)<br />
Robna ku6a Kokra u Novorn Sadu I<br />
Poslovna zgrada D Vranjn n<br />
F ka za proizv sl^1k Kondiva lDez<br />
II<br />
I i II Banca lntesa<br />
Poverilac<br />
Komercijalna banka.<br />
Beograd<br />
"Hypo-Alpe Adria bank"<br />
a d Beograd<br />
I i II NLB Lrt"rFi.ronr,<br />
krcdit<br />
k.edit<br />
krcdit<br />
kredit<br />
Iznos ll<br />
hili.din / vahti<br />
€ 6.848.904 i<br />
RSD 265,000<br />
€ 1,352.790 r<br />
RSD 4s0,000<br />
€ 4.850.000<br />
RSD 300 000<br />
€ 5 500 00(<br />
€ r 000.00(<br />
HypoAlpcAdria Leasing lizing<br />
G 5.l40.059<br />
F-ka SIMPO STIL SLrrdLrlica I Alpha bank Srbija krcdit c 1.464.342<br />
Salon u lgalu i Magacin sa posl. prost Konercijrlla banka Budva € | t99 .111<br />
RK )Jadranka( Ni5<br />
€ 2.00000<br />
Srpska banka a d krcdit<br />
ZsIada Doslovnih usluqa<br />
RSD 600.000<br />
Poslovni prostor )Siinpo line(, Salon u<br />
Fondzr fazvoi RcFUblike,<br />
Kragujelcu, gradevinski objekat Lesonil<br />
Srbijc<br />
i zaloga na oprerni )sirnpo Sik(<br />
RSD ,r78433<br />
lbjekat i zemljiStcl.abrikc ramovskih Ministarstvo finansija Doprinosiza<br />
(onstrukciia<br />
I<br />
CVPO<br />
RUJP Vranic<br />
RSD 470,251<br />
::rbrila let\ihd Donii 5laicvd( | lr,r('(.r rf.Buiano!i. Donr. /r RUJP Bu RSD i7.191<br />
rabrika dediiih krcveti6a<br />
1 Poreska Lrpr Bujanovac Dopr. Za IIUJP llu RSD 28.080<br />
Zgrada drvne induslije, indushijc<br />
Neizmi,ene Dofeske<br />
lamestaja i proizvodnjepapira<br />
objekat Poreska uprava Brianovac<br />
23,114<br />
KARTONAZA<br />
Fabrika larneliranog narne5taja u<br />
Ministarstvo finansija Doprinosiza<br />
I<br />
Zubinom Dotoku<br />
CVPO<br />
RUJP Vranie<br />
7s r,686<br />
oslovna zgrade )Si mafket(( I AIK Bankfl Nii kredrt RSD 60,00i<br />
iabf rka napolitanki Kondiva,<br />
roslovni prostor u Savskoi, Bcograd<br />
I<br />
Agencua za linansiranjc<br />
kredid € 2.00000t<br />
vfagrcin ipos. prostorii(<br />
"ilon<br />
Tarlo l Komer. brn\o B..Jvr' \ clil a I L'la 7l<br />
lgrada dNne industrrje, induslfle<br />
I Piraeus banka<br />
krcdit € 2500000<br />
rarneitaia i Droizvodnic DaDira<br />
lbickLi I Leskovcu, aadku, Kmgujevcf ,<br />
loru i objekar u Vranjskoj banji 1 Agro banka Beograd kfeditr IiSD 201,135<br />
iinchem r VIS<br />
31
N'|PO M ENE TJZ F ]N'1 NS ].]S KE ]ZY ESTNJE<br />
"SlMPA" d d. I/rxnje<br />
Ncpol(rctDost pod hipotckom<br />
ODlema ili Dravo Dod zaloeonr<br />
Zgrada ugostiteljstva - RESTORAN<br />
Zgrada tehnidkrh ushrga RESI'ORAN<br />
JA KUI]INJOM I MAGACIONOM<br />
obna kuda Bujanovac - Simpov deo<br />
alon Uzice zgrada tfgovine<br />
rzni centar VfanJe<br />
alon ZaJebar<br />
IrPO - OrYO rltana I rcevSc<br />
leDokrelnosli u Zaieiaru i NiS<br />
Red Poverilac Osnov<br />
I<br />
t<br />
I<br />
I<br />
I<br />
I<br />
I<br />
I]<br />
lznos u<br />
hili.din / valuti<br />
)Crcdy banka( Kragujevac kfediti € 500.000<br />
Univerzal b^nka<br />
Ugovor o RSD I 245100<br />
pristLrpanju dngu i € I283 000<br />
krcditi<br />
D4. DUGOROENI FINANSIJSKI PLASMANI<br />
1, Bruto vrcdnost na<br />
poietkr godin€<br />
2, Povedanje bruto<br />
vrcdnosti u tol(u god.:<br />
a) Po osnovu novih<br />
plasmrna<br />
b) Po osnovu uskladivanja<br />
UdcS6e Lr<br />
kapitalu<br />
matidnog i<br />
zavisDih<br />
pravnilt lica<br />
4,124,562<br />
250,145<br />
Uaesie u kapitalu<br />
dr. prav licr i<br />
dugor hartjje od<br />
vred raspoloz za<br />
plod-<br />
Dugorodni<br />
kreditr<br />
ntatianoff<br />
pravuim<br />
licima<br />
80,710 662,864<br />
u hiliadama dinara<br />
Oslali<br />
dLLeoroini<br />
rmansrlsKr<br />
plasrnanr<br />
48,',712<br />
1,993<br />
400<br />
UKUDNO<br />
4,916,878<br />
250,',7 45<br />
4,593<br />
3. Sm,lnjenja bruto<br />
vrcdnosti u tol(r god.:<br />
a) Po osnovu naplate<br />
b) Po osnovu prodaje<br />
c) Po osnovu negativnih<br />
kursnih razlika<br />
d) Po osnovu otprsa<br />
e) Po osnovu nefealiz. gub<br />
haftija od vred<br />
4. Bruto vrednosti na<br />
kraju godinc (1+2-3)<br />
48<br />
4,371,859<br />
504<br />
30<br />
21<br />
441<br />
80,206<br />
190,70s 4,45',7<br />
t90,705<br />
112,159 49,218<br />
r95,114<br />
195,162<br />
t0<br />
48<br />
21<br />
441<br />
4,916,502<br />
5. Ispravl(a vrednosti ra<br />
poietku godine<br />
(121,964)<br />
(79,587)<br />
(207,551)<br />
6. Ispravka vrednosti na<br />
kraju godinc<br />
(127,964)<br />
(79,560)<br />
(207,s21)<br />
Neto vrednost<br />
31.12.2011. godine (4-6)<br />
4,246,895<br />
646<br />
412,159<br />
49,218<br />
4,168,9',78<br />
Ncto vrednost<br />
31.12,2010. godine (1-5)<br />
3,996,598<br />
1,123<br />
66X,864<br />
48,742<br />
4,109,327<br />
32
N A P O MEN E L]Z ]] N A NSl JS K [, I7,Y ISTA.IL,<br />
"SIMPA" d.tt. Wonje<br />
Materijalno znaiajne greil(e iz ranijih perioda za l(ojc nije izvr5ena korekcija u<br />
poictrorn stanju za 2011. godinu<br />
ll lostupku uspostavljanja suvlasni3lva sa nerezideitom iz Libanona. u 2006 godini izvdcna<br />
je procena kapitala zavisnog druStva SIMPEN Bujanovac, kojom je Lrtvrdena nova vrcdnosl<br />
udela Drultva u kapitalu STMPEN-a i regislrovana Ll Privrednom registru Agencije za<br />
privredne registre El-ekte ove procene radi usaglasavanja kapital odnosa, Dnrltvo je u 2006.<br />
goclini evidentiralo povedaljem udesia u zavisnom druitvu u korist prihoda od nskladivania<br />
uednosti imovinc. Prcma paragrafu 12. MRS 28 Ulaganja u pridruZena preduze6a, elekat<br />
poveianja udesia, evidentira se u korist kapitala (rcvalorizacrone rezeNe). Toga radr,<br />
precenjen<br />
rezultat poslovanja ranijrh perioda i podcenjene su revalorizacione rezerve u<br />
iznosu od 43,312 u hiljadama dinara<br />
DruStvo nije obezvredilo udeS6e u kapitalu )Simpo Majdmpek u steiaju( u iznosu od<br />
54,819 hiljada dinara, dime su polcenila lashode po osnovLl obezvredenja imovine, precenila<br />
finansijski rezullat ranijih perioda i udesde u kapitalu zavisnih pravnlh lica u iznosu od 54,819<br />
hiliada dinara.<br />
Uieide u kafitalu zar isnih pravnih lica<br />
Simhem<br />
Simpo Comerc<br />
Simpofran<br />
Telmidki preglcd Itaika<br />
Sirnpo Veso<br />
F-ka klamarica Stankovii S.<br />
F-ka tcpiha Mani6 S.<br />
Sinka<br />
Simgor<br />
Simpo Sarajevo<br />
Simpotak<br />
SIK Bosanska Gradilka<br />
Simak<br />
Kondiva<br />
Simpo Majdanpek u steiaju<br />
Si malket<br />
Simpo l,ine<br />
Dediji krevetiii<br />
Simpo Dekor<br />
Simpen<br />
Simpo Tepisi<br />
Sirogojno<br />
Simpo Drvo<br />
Berzanski posrednik AB Invest<br />
Simpo Cveie<br />
Stmpo Vlasina<br />
Simbi Cma Trava<br />
Simpo Spol<br />
u hiljadama dinara<br />
ll decerrbra 3l decembla<br />
2011 20 t0<br />
76,9t8<br />
511<br />
86,909<br />
228<br />
883<br />
10,571<br />
9,350<br />
105,810<br />
164,544<br />
88<br />
4,521<br />
1.959<br />
76,918<br />
5l'7<br />
86,909<br />
228<br />
883<br />
10,571<br />
9,350<br />
105,81t)<br />
164,544<br />
88<br />
4,521<br />
1,959<br />
28t,61',7 281,6t7<br />
873,231<br />
141,159<br />
341,941<br />
13.0 r 9<br />
130,310<br />
873,231<br />
14t,159<br />
34',7,941<br />
13,019<br />
130,310<br />
486,325 486,325<br />
175.163 175,163<br />
38,009 38,009<br />
383 383<br />
131.665 131,665<br />
1,491 7.497<br />
t'72,01I l't2,0tl<br />
220,620 22A,620<br />
46,839 46,839<br />
363 363<br />
33
NAPOMLNE UZ F]N} N:;IJSKE ]ZVLSTAJE<br />
":ilMO" a d l/rdnje<br />
Uiesdc u kapitalu zavisnih pravdh lica (nastayak)<br />
Simpo Mebelhandels Nemaika<br />
Simpo Zagreb HNalska<br />
Sirrpo Ornbh Nemadka<br />
Simpo&GKarnAlbanija<br />
KCSdoo Beogmd<br />
Simpo Sikd o o Kuriurnlija<br />
Simpo d-o.o Podgorica<br />
Svcga uiesdc u kapitalu zavisnih pravnih lici, bruto<br />
lspravka plasrnana u Simhem<br />
lspravka plasmana u Simpo N,Iajdanpek u stedaju<br />
Svcga ispravka yredir0sti kapitala zavisnih pravnih lica<br />
u hiljadtma diDara<br />
l l . deccmbra 3l decembra<br />
201t. 2010.<br />
3,282 3,282<br />
223<br />
2,120 2,142<br />
3,139 3,165<br />
586,649 586,649<br />
49 49<br />
250,345<br />
4,374,859 1,124,562<br />
(4t,624) (41,624)<br />
(86,340) (86,340)<br />
Svega uielde u kapitalu zavisnih pravnih lica, neto<br />
4,246,895 3,9t6,5q8<br />
Druitvo je u 2011. godini na osnovu Odluke o konveziji potmzivanja Drustva od ))Simgor(<br />
d.o o. Podgo ca u oslovri kapital )sirnpo( d o o. podgorica od 3l .l r.20l 1 godine, Odluke o<br />
reguhsanju meclusobnih pmva i obaveza povodom ispunjenja Ugovora o razmeli udjela<br />
druStava sa ogranidelon odgovomo!6u<br />
31 i2.2011 godine iOdluke o prenosu 100%<br />
udela u >Simpo< d.oo. na osnovu promena nastalih konverzijorr potraZivanja, Dnrltl,o je<br />
izvlSilo poveianje uieSia u kapitalu zavisnib pravnilr lica u ukupnom iznosu od 250,345<br />
hiljada dinara<br />
Drllstvo nc evidentira uiesie u druStvu )Simpo tuanspo11( cl.o.o Vranic u iznosu od 500 EUR<br />
na dan 14.02-2008. godine. Na osnovu podclaka koji se vodq u regisLru Agencije za privrqdne<br />
registre ulvrdili slllo daje DruStvo 100% viasnik dnrstva )Simpo transport(( d.o.o Vranje.<br />
Nije nam prezentirana dokunentacija koja bi potvrdila osrov evidentimnja udesda u kapiralu<br />
)Simpo traDspod( d.o.o Vranje (Odluka o osnivanju, izvod teku6eg raduna sa koga je<br />
uplaieno udesde i kako je evidcntilana isplata sa tekudeg radruta) i na osnovu koic bi dali<br />
korekcije knjiZenja na udeliimau kapitalu zavisnih pravnih lica<br />
Dru5lvo je na dan bilansa obradulalo efektc promena deviznog kursa strane valute na ude5ia<br />
u kapitaln drrltava u inostranstvu osrolanih u toku 2009. godrne (Simpo Gmbh Ncmadka _<br />
26.000 EUR i Sirnpo & c Kam Albaniia 30000 EUR). Nesativni efekri obraduDatih<br />
kursnih razlika evidentirani sll na teret re\ ilo'izocionih rezei.,,i u iznosu od 4g hiljada dinara<br />
(vidi NapornenLr D12b uz finansijske izveStaje).<br />
34
NAPONIENE UZ I'lNANSIJSKE ]ZI/ESTA J|'<br />
"SIMO" d..t. Yrdnje<br />
Ute56e u kapitalu drugih pravDih licrr<br />
Jugobanka u stedaju, Beograd<br />
Vranjska banka u stedaju, Vranje<br />
JUBMES, Beograd<br />
Univerzal banka, Beograd<br />
MeSovita banka u stedaju, Ni!<br />
Beobanka u stedaju, Beograd<br />
Vojvodanska banka, Novi Sad<br />
Agrobarka, Beograd<br />
Bcogradska banta u stedaju, Beograd<br />
Alpha bank Srbija, Beogad<br />
Banka Po3tanska Stedionic a d-, Beograd<br />
Neoplanta, Novi Sad<br />
Svega uieide u kapifalu kod drugih pravnih lic:r<br />
u hiljndirmlt dinara<br />
3l decembra 3l decernbra<br />
2011. 2010.<br />
29.295 29,295<br />
6,919 6.919<br />
1,059 1,059<br />
515 941<br />
2'/<br />
174<br />
621<br />
35,757<br />
1.7 4<br />
621<br />
35 -'15',1<br />
131 t52<br />
30<br />
80.206 80,710<br />
Ispravka vred. utelda u kapilalu kod drugih pravnih lica<br />
Jugobanka u stedaiu, Beograd<br />
Vmnjska banka u stedaju, Vranje<br />
JUBMES, Beograd<br />
MeSovita banka u stedaju, NiS<br />
Beobanka u steiaju, Beograd<br />
Vojvodanska banka, Novi Sad<br />
Agrobanka, Beograd<br />
Beogradska banka u sledaju, Beograd<br />
Alpha bank Srbija, Beograd<br />
Svega isprnvka vrcrlnosti kapitala drugih pravnih lica<br />
(29,295)<br />
(6,919)<br />
(1,059)<br />
(5;t32)<br />
(1'.74)<br />
(621)<br />
(35,157)<br />
(3)<br />
(79,s60)<br />
(29,29s)<br />
(6,919)<br />
(1,059)<br />
(2'7)<br />
(5;732)<br />
(114)<br />
(621)<br />
(35,151)<br />
(3)<br />
(79,s8)<br />
Syega uie36c u kapitalu drugih pravnih lica, neto<br />
646 I. t _23<br />
Uiesde u kapit,rlu drugih pravnih lica<br />
Knjigovodstvena<br />
vrednosL akciJa na<br />
dan 31.12011.<br />
'r hiliadxma di n r:r<br />
TfZiSna vfednost<br />
akcija na dnn Razlika<br />
3112.2011<br />
,Univcrzal baDka( l d.<br />
Bank^ Postanska Stedionica.d.<br />
Ukupno:<br />
941<br />
152<br />
515<br />
ltl<br />
I,093 646<br />
(426)<br />
(21)<br />
(447)<br />
Dru!tvo je na dan 31 l2.20l l . godine Lrsklaclilo vrednost udeS6a u kapitalu dmgih pr avnih lica<br />
(akcilskog kapitala) prcma poslednjoi kotaciji akcija na berzanskorn trziStu<br />
Negativni efekti uskladivanja ("Univerzal banke" a d i " Banka Poltanska itedionica" a d.) u<br />
iznosu od 447 hiljada djnara evidentirani su na telet rcvalodzacionih rezervi (vidi Napomcnu<br />
D11b uz linansijske izveitaje)<br />
35
Nl O M E N Ii UZ F'] NAN S IJS K E IZ Y ESTIJ E<br />
"SlilPO" a L t/tuhje<br />
Dnltvo je za iznos od 46 hrljada dinara prodalo udcsie ll kapitalu >Neoplanta< a d. Novi Sad,<br />
knjigovodstvenc vrednosti 30 h11Jada, drme je ostvarilo kapiLalni dobitak od plodaje uiesia u<br />
akcijskom kapital u iznosu od 16 hiljade dinara, Sto je evidentiralo u korist dobitaka od<br />
. pradaje udeSia u kapitalu (r,idi Napomenu D26 uz hrunsijskc izre5taje)<br />
Dru3tvo je na osnovu zakl1udenog postupka likvrdaciic ishjiZilo Lrdei6e u kapjtalu )Mesovita<br />
banka u stedaju(, NtS nabavne oalnosro ispr.lvke \rednosli u iznosu od 27 hiitada dinara<br />
Drultvo je ostvarilo ptavo na rsplatu likvidaciong viika u iznosu od 556 hiljada dinara, Sto je<br />
evidentiralo u korist ostalih neponenutrh p hoda<br />
Dugoroirri krediti zayisninr pravnim licima<br />
Fab ka mcke pene S Pehovid<br />
l'abdka Elegant Lj Stosid<br />
Fabrika SpaskomVlasina<br />
Simtak, Vraniska Banja<br />
Si market, Beograd<br />
Simpo Dediji keveliii, Radovrlica<br />
Simpo Dekor, Vtanje<br />
Simpel, Bujanovac<br />
Simpo l'(rpisi, Stajevac<br />
Sin'rpo drvo, Vranje<br />
Simpo Cve6e<br />
Sinlpo Vlasina<br />
Simbi Cma Trnva<br />
Svega dugor. kred. zavisnim i povczanim prav. licima<br />
u hiljadama rlinara<br />
31. dcccmbra 3l decemhr<br />
201 t. 2010.<br />
845 845<br />
151 151<br />
395 395<br />
t2t'7<br />
5 )1'7<br />
261,616<br />
32,312<br />
12,23 |<br />
82,489<br />
)1'.7\1<br />
261 ,616<br />
32,3t2<br />
125,214<br />
65,491<br />
12,231<br />
82,489<br />
2'7 -'/ 5I<br />
35,594<br />
1.55'7 7.557<br />
4'.12,159 662,863<br />
U okviru dugoroinih kredita zavisnim i povezanim pravnim licima DruStvo evidentfA<br />
dugoroine krcdite prenete zavisniln drllltvima po deobnom bilansu. Izmedu DruStva i<br />
zavrsnih drlrStva ne postoji Ugovorom definisan rok naplate i kamatna stopa<br />
Drustvo je usaglasilo dugorodne kredite datc zavisnim pravmn licima u iznosu od 203,152<br />
hiljade dinafa Nisrno bili u moguinosti da putern nezavisnih konfinnacija polvdimo<br />
usaglaienost dugorodnih kledita dahh Fabrika meke pene S_Petrovia, F'abnka Elegant<br />
L1 Stoiii, Fabrika Spaskom Vlasma i Si market, Beograd u iznosu od 269,007 hiljada drnara.<br />
Ostali dugoroini finansiiski plasmani<br />
Potrazivanja za prodate sLanove<br />
Zajmovi za stambenu izgradnju<br />
PotaZivanja za finansijski lizing<br />
Svega osfali dugoroini plasmani<br />
u hiljadamir rlinara<br />
:ll decembE 3l- decembra<br />
2011 20t0<br />
45,329 43,915<br />
2,586 2,5lJ6<br />
1,364 2,212<br />
49,219 48,743<br />
Drustvo je na osnovu Zakona o stanovanju i dlana 84. Pravilnika o reiavanju siambenih<br />
potreba odobrila radniku devizDi kredit (valutna klauzula) za resavanje starnbenih potreba rla<br />
20 godina uz kamatu od 5% godiide Lr izrlosu od 2,586 hiliada dirlara i dala na otkup stanove<br />
na period od 20 40 godirla uz obradu[ revaiorizacije rata u iznosu od 45,329 hiljada dinara.<br />
Drultvo jc u 2008., 2010 i2011. godiru dalo putnidka vozila zaposlenima na lizing sa rokom<br />
otplate 5 godina, bez kamate Zalam za stambenu izgradnju nije servisiran tokom 2010<br />
36
NIIOMLNE t]Z FINANS].JSKE ]ZYESTA.IL<br />
"SIMPA" a d. t/rdnje<br />
godirei20ll. godine, shodno Odluci Upmvnog odbora br VII-4-l/09 od 10032009 godine,<br />
kojom je utvraleno mlrovanje otplate kedita u periodu ocl2 godine<br />
Dmitvo.ic obladrnalo efekte zaltite od rizika na devizne stambene kedite i revalorizaciju<br />
otkupnih rata stanova za 2010 godiuu u ukupnom iznosLr od 21,593 hiljade dinara u korist<br />
piihoda ocL ugovorenih el-ekata zaititc od fizika (vidr Napornenu D26 !z finansijske tzveStale)<br />
umesto u korist pdhoda po osnovu ispravke greske ftmijih perioda, sto nije inalo uticaja na<br />
linansiiski lezultat. Druitvo nije obtadunalo efekte zaititc od rizika na devizne stambene<br />
kredite i revalorizaciju otkupnih rata stanova za 2011. godinu. DruStvo nije obradunalo<br />
pozitivne efekte promcna devizl'tog kursa stane valute (valutna klauzula na potuazivaDja za<br />
finansijski lizing), lto nije imalo natelijalno znadajan uticaj na linansijski rezultat (dobitak)<br />
D5, ZALIHE<br />
I Materijal i sitan inleDtar ialat na zalihi (1.1+12)<br />
I 1. Nabavna vrcdnost<br />
12. Ispravka vrednosti (otpis)<br />
2. Sitan inventzr i alat u upotrebi neto (2.1+2.2)<br />
2.1. Nabavna vrednost<br />
22 Ispravka vrcdtosti (otpis)<br />
3. Zalihe udinaka neto (3 l+3 2)<br />
3.1 NedovrSena proizvodnja (reto)<br />
32 Gotovi proizvodi (neto)<br />
4. Roba (41-42-43)<br />
4 I BrLlto vrcdnost robe<br />
4.2. Ukalkulisani PDV<br />
4 3 Ukalkulisana razlika u ceni<br />
I Zalihc - nef0 (l do 4)<br />
I Ilruto dati avansi<br />
ll Dati avansi - neto (1)<br />
UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II)<br />
u hiljadama dinara<br />
31. decembra 31. decernbra<br />
2011 2010<br />
495,0',76 693,843<br />
409,987 598,26',1<br />
(8s,089) (9s,576)<br />
103,887 9',1,564<br />
103,086<br />
(801)<br />
2,125,292<br />
622,629<br />
1,502,663<br />
272,689<br />
355,3 88<br />
( 121,106)<br />
(38,407)<br />
2,996,944<br />
96,'163<br />
(801)<br />
t,896,206<br />
202,565<br />
|,693,641<br />
279,322<br />
422,168<br />
(166.462)<br />
(23,3r6)<br />
2,966,93s<br />
90,131 56,031<br />
90,131 56,031<br />
3,087,075 3,022,966<br />
Sagledavanjen bilansne pozicije obima ivrsta zaliha Drultva, koje se popisuju, u skladu sa<br />
paagralbm 501 Medunarodnih staDdarda revizije i s obzirom da zalihe predstavijaju<br />
matcnjalno znadajne pozicije u raaunovodslveniln izveilajilna Drultva, nakon zavdetka<br />
fizidkog popisa zaliha od sbane popisnih kornisija, izvr5ili smo tcstiranje obav!.rnog poprsa<br />
Zalihc istih vrsta proizvoda i robe se nalaze na vise razliditih lokacija u magacinima, za kojc<br />
nije poznato u svakom trenutku gde se mlaze. Jedna kontrolisana Sifra protzvoda srstoji se iz<br />
vise fizidki odvojenih delova, ko.ji sc mogu kodstttr za vise gamitura namestaja. Po izvrsenom<br />
popisu vr5i se sabimnje istovrsnih zaliha sa razlidilih lokacija, kako bi se dobila ukupna<br />
kolidina zaliha na dan bilansa Nakon tog vrSi sc poredenje popisanog i knjigovodstvenog<br />
stanja zaliha Prema naiern nriSljenju prethodno navedenim nadinom vrSenja popisa, posto.ji<br />
velika vefovatnoia nastanka greske prilikom utvrchvanja stvamog stanja zaliha na dan<br />
bilansa<br />
31
N'IOMENE UZ FINANS]JSK]J IZYEST'1JE<br />
"SIMPO" d rl. Yrlhje<br />
Zalihc materijala, alata i invcntara<br />
Ptena radunovodstvenin politikama DruStva obradur izlaza (utroSka) zaliha materijala, vlSi<br />
se po metodi prosedne cenc, i1o je dozvoljeno MRS 2 - Zalihe. Ako sc zalihe materijala<br />
_vocle<br />
po planskirn nabavnim cenama, obradun odstupanja u cenaua vrli se tako da<br />
vrednost izlaza naterilala i vrednosl materijala na za[hama bude iskazana po metodi prosedne<br />
ponder]sane cene.<br />
DruStvo cvidcntira dugovno (Degativno) odstupanje od planskih ce[a matcrijala, sitnog<br />
inventam i alata u upotrebi, odnosno stvaane cene matcriiala, sitnog alala i i11ventfia su maLrje<br />
od planskih, ito upu6uje da se ne vrii blagovremeno usklaalivanie planskih cena materijala sa<br />
rcalnjnl ekonomskim okruzenjem.<br />
Na dan bilansa zalihe mate jala kolidinski usaglaiene sa popisom, wednovanc su po<br />
planskim cenalna, a ne po prosednim pondedsanim cenalna shodno raaunovodstvenin<br />
politikama, preko pozitivnog odstupanja od planskih cerla maledjala (potlaZni saldo) u<br />
iznosu od 10,487 hiljada dinara na teret troSkova materiiala- Na ovaj nadin zalihe materijala i<br />
finansijski rezultat (dobitdk) su potcenjeni, a trolkovi materijala precedeni.<br />
Radunovodstvenim politikama Drustva nije predvidenadin otpisa alafa i invcntara prilikom<br />
sta\,ljanja u upotrebu. Alat i inventar se otpisuje na osnovu intemog dokumcnta kada se utvldi<br />
da alat i inventar nile vise za upotrebu U toku 2011. godine nle vrien otpis alata iinventara<br />
koii se stavlia u uDotrcbu.<br />
DruStvo nijc proceniivalo usiove za obezvreilenje zaliha m terij^h bez rz\aza u toku 2011.<br />
godinc, nitijc izvr3en poseban popis ovc imovine. lJsled obimnosti aualitiikih evidencija koje<br />
se vode u DruStvu, za zalihe materiiala, nismo mogli sa pouzdanosiu da utvrdin'io vrednost<br />
zaliha bez izlaza u loku 2011. eodine<br />
Nedovriena proizvodnja i gotovi proizvodi<br />
Povcianjc i smanjenje vrednosti zahha udinaka u Bilansu uspeha i Bilansu stan1,<br />
1. Poveia{e vrcclnosti zaliha udinaka<br />
2 Smanjet1je vrcdnosti zaliha robe (gotovih proizvoda<br />
u maloprodajnim objektima)<br />
Ukupno povedanjc vrednosti zaliha uiinaka (l - 2)<br />
u hiljadama dinart<br />
U llilansu stanja U Bilarsrr uspcha<br />
229.086<br />
(6,633)<br />
222,453<br />
Poleiarje wednosti zaliha udinaka iskazanih u Bilansu uspcha u iznosu o(l222,453 hiljade<br />
dinara, odgovara povcianju wedllosti zaliha udinaka iskazanim u Bilansu stanja<br />
Vrcdnost zaljha udinaka na kajn godine iskazana u klasi 9, ne odgovara krajnjim vredllostina<br />
zaliha udinaka u klasi 1. U wednost zaliha udinaka evidentramh u okviru klase 9, nisno se<br />
mogli uveriti zbog toga Sto Dmitvo ne vodi mdunc klase 9, tako da se pouzdano mogu<br />
utvrdjti podetne zalihe udilaka, prelrzeli troskovi, troSkovi prodatih udinaka i troskovi<br />
perioda, kao i cena koStanja zaliha udinaka Sto bi ornoguii)o utvrdivanje kajnjih zaliha<br />
uiina,ka<br />
38
N'.1PO MEN E IJZ F INAN S]JS KE ]ZV]'STA,] L<br />
"SlMPO" u d. Yrun|e<br />
Zalihe nedovriene proizvodnjc na dan bilansa utvralene su na osnovu popisa radnib naloga i<br />
vrednovane su po prodajnoj ceni, a nc premtt ceni koslarja utvralenoj na bazl ltloSenog<br />
materijala i rada do oclrcdcnc faze p|orzvodnje<br />
Zalihe gotovih proizvoda na dan bilaDsa usaglaiene sa popisom, vrednovane prcma planskim<br />
ccnalna, svodcne su na neto pmdajne cene preko odst panja od planskih cena.<br />
Prema zahtevima MRS 2 - Zalihe, zalihe se vredrlulu po ceni koStanja ih neto ploda.jnoj ceni Ll<br />
zavisllosti od toga koia je niza Drustvo nije vrlilo poredenje cene kostanja i neto prodairle<br />
cene, a nslcd velikog asorlimana proizvoda nismo bili u moglrinosti da porzdano utvrdirlo<br />
cfekte odstupanja cene koitanja od Dcto prodajne cene i uticaj odstupanja cene kostanja od<br />
neto prodaine cene na finansijski rczultat.<br />
Usled napred navedc h nedoslataka u obradurllr i evidentiranju zaiih.r nisrno mogli da<br />
stelinemo dovoljno uveravanje dn su zalihe adckvaLno vrednovane tako da po ovom osnovu ne<br />
iaaZavamo miiljenje<br />
Dati avansi<br />
u hiljaddnra dinarll<br />
I Potrazivanja po osnovu datih avansa u zcnrlii 39,598<br />
2 Potraz. po os o\.u datih avansa u inostranstvu (482918 EUR) 50,533<br />
Polraiiranir p0 osnovu tlatih av:rnsa (l | 2) 90,131<br />
Na osnovu uvida u izvode otvorenih slavki nismo stekli zadovoljavajuii revizijski dokaz, na<br />
osnor,'u koga bismo mogli da potvldirno realnost i adckvatnost iskazaDih stanja potrazivanja<br />
po osnovu datih avansa lored toga, na osnovu nezavisnih konflrnracija dobijenih u poslupku<br />
revizije nismo mogli steii visi nivo uveravanja kako bi iz ekslemih izvora potvrdili realnost i<br />
adekvatnost potazrvanla po osliovu datih avansa<br />
DruStvo je na dan bilansa prcqrlate obaveza prema dobavljadima u inosh-anstvu<br />
reklasifikova]o, Dakon obmdula efckata promeDa deviznog kursa stralle valule na potrazivanja<br />
po osrloi.u datih avansa za zalihc u iznosu od 50,513 hiltade dinara.<br />
Obradunati cfckti promcna kursa strare valutc, prema srcdnjcm kursu NBS na dan bilans:r.<br />
evidentirani su u okviru finansijskih prhoda<br />
Prema paragrdlu l6 MRS 21 - Efekti promen:r deriznih kur-seva potraiivarlja po osnovu datih<br />
avansa se smalnju nemonetanirr stavkama i nije ih potrebno kulsirati.<br />
Starosnn strukhrra ayansa<br />
St:uost dadh i!clNi u donrma<br />
Do 365 dana<br />
u ilixdanlt| (linara<br />
Prcko godinu<br />
Ukupno<br />
dana<br />
Dati avansi, bruto 10.342 19.789 90.131<br />
Ispravka vrednosti<br />
Dati avansi, neto 10,342 19,789 90,131<br />
39
NA P OMT,NI. UZ F ]N'1NS I,]SKE ]ZYES.IAJ].<br />
"SIMPO" a d. l+anje<br />
Druitvo rije iz\rrsilo obezvredcnic potrazivanja za dale avanse u izDosu od 19,789 hiljada<br />
dinara, kod kojih je od dospeia protcklo vile od 365 dana, dime sLr rashodi po osnovu<br />
obezvreden'a ostale imovine potcenjeni, a polraZivanja za date avanse i Iezullat poslovanja<br />
precenieni za 19,789 hiljada dmara.<br />
D6. STALNA SREDSTYA NAMENJENA PRODAJI I SRI'DSTYA<br />
POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA<br />
D1litvo evidentila leotkupljcne stanove u v]asniStvu koji su dati u zakup na neodredcno<br />
weme, u Beogradu, Subotici, Zubinom Poloku i Vranju.<br />
Na osnolu raspoloZivih informacija, nismo bili u moglliDostr da se uverimo da li<br />
knjigovodstvena vrcdnost po kojoj su neotkupliani stanovi reklasrhkovallr na stalna sredstva<br />
namenjena prodaji, niza od l'er vrednosti umanjene za troikove pfodajc (paragraf 15 MSFI 5<br />
StalDa imovina koja se drzi za prodaju i prestanak poslovania) i da po osnovu utvrdene razhke<br />
knjigovo(lstvene wednosti i fcr vrednosli umanjene za hoskove proclaje. kvanlifikujeno<br />
evenluahrefekte precenjenosti odnosno potcenjenosti stalnih sredstava namenjenih prodaji<br />
D7. KRATKOROCNA POTRAZIVAN.IA<br />
u hilird l(lam:l di tna<br />
Stalna sredstva Sledstva<br />
namenjel1a obustavljenog Ukupno<br />
prcdaj1 poslovanJa<br />
Neto stanje 31 122011 . godine 11 ,291 11,291<br />
Neto stanje 3112.2010<br />
godine I ),291 11,291<br />
Bruto potuazivanje<br />
na podetku godinc<br />
Brufo potraziv.<br />
na kraju godine<br />
Kupci -<br />
matidna i<br />
zavisna<br />
pravna lica<br />
|,604,424<br />
2,170,546<br />
Kupci -<br />
ostala<br />
povezana<br />
pmvra hca<br />
Kupci u<br />
zernlji<br />
4,7t3 690,i34<br />
9,877 862,676<br />
Kupci u<br />
inostlan<br />
651,292<br />
504,030<br />
u hiliadama clinara<br />
Ilruga<br />
potraZiv<br />
17,176,6-/8<br />
17,071,155<br />
lotraziv. -<br />
ukupno<br />
20,12'1,44r<br />
20,618,284<br />
lspravka vrednosti<br />
na podetku godile<br />
Smary po osnovu<br />
obrad. kurs. nzlika<br />
Povei ispr. vredn.<br />
u toku godine<br />
Ispravkr vred. na<br />
kraju godine<br />
(3 r6,926)<br />
(200,515)<br />
(sr 7,411)<br />
(r 6,0r 2,629) (16,:129,555)<br />
130,122 130,r22<br />
(200,515)<br />
( r5,88r,507) (16,399,948)<br />
NETO STANJII<br />
31.12.2011 godine<br />
31122010.<br />
godine<br />
2,170,546<br />
t,604,424<br />
9,877 345,235 504,030<br />
4,'713 373,408 651,292<br />
1,188,648<br />
1,164,019<br />
4,218,336<br />
3,797,886<br />
40
N A P O ME N E UZ !'] N AN S JJ S K E 1 Z'/ ]'STA JE<br />
"StMPO" u d. wanjc<br />
Dru!tvo je usaglalavalo kratkorodna potmzivanla, shodlo dlanu 20 Zakona o ndunovodstvu I<br />
reviziji (,,S1 giasnik RS" 46/2006 i f1 l/2009) Usaglasena salda kratkorodnih potmiivanja ne<br />
prerlsffiaju"zadovoljavajuii revizijski dokaz na osnovu kogzr bismo mogli da potvrdttno<br />
iealnost i aclekvatnost iskazanjh stanja katkoroanih potlazil'anja Pored ioga' na osnovLl<br />
nczavisrih konflmacija dobijenih u postupku revizijc nismo mogli steii visi Divo rL!eravonia<br />
kako bi iz eksternlh izvora potvrdili realnost i adekvatnost kaikoroinih potraZivanjl<br />
U okviru potraiivania ocl kupact matidDih i zaYisnih Pravnih lica DNStvo evidentlra<br />
poiraZivanja od zavisnih dmSlava iz rnosfranstva u iznosu od 2,574 0'76,42 EUR u dinarko j<br />
protivvrednosti 269,354 biljada dinara, prenra sredniem kursu strane. valute na dan bilansa'<br />
bbraiirmati negativni el'ekti promene deviznog krlrsa strane valute Da dan bilansa, u iznosu od<br />
1,926 hiljada "clinara, eviclentirani su na terct linansijskih rashoda (vidi Napomenu D25 uz<br />
hnansijske iz-veitale).<br />
Potrazivanja od kupaca u inostranstvu iznose 5,950008,88 EUR' 3986'69 USD i<br />
'1,115<br />
023,'17 SEKn dinarskoj protivvrednosti 504,030 hiljada dinara'<br />
DrLrStvo je obradunaio negati;;e efekte promene dcvjznog kursa shaneralute na dan bilansa<br />
, iznosu od 7,501 hilladu clinara, evidentirani su na terel fiDansijskih rashoda (vidi Napo enu<br />
llz) uz l'nlsllsKe lzvestJlel<br />
u hiliadarnr dinarr<br />
Druga potraZivrnja<br />
]l decernbrrr 3l J(cclnl_m<br />
201 I 2010<br />
Potrazivanja od zaposlenih na sluzbenom putu<br />
4,824 6,508<br />
Potrazivanja od zaposlenih po osnovLr naknade Stete<br />
3,242 5,395<br />
Potraz. od zaposlenih po osn ncpravdaDih bonova za gonvo 20,103 2,990<br />
PotraZivanja od tbndova soc osiguranja (porodiLjsko<br />
bolovanje) decenbar 2011. godine<br />
814 2,113<br />
Potuazivanja od lbndova soc oslguanja (invalidi rada i<br />
bolovanje preko 30 dana) 2011 godrna<br />
43,'194 4',7,'/',73,<br />
Potraziva]1ja od lbnclova soc. osiguranja (bolovanje preko 30<br />
l1'1,290 91,4i9<br />
dana) iz tanijih pcrioda<br />
Potrazivania za llelu od NA'l O bombardovziuja<br />
12,978,450 13,084,179<br />
Ispravka potrazivanja za Stelu od NATO-a<br />
(r2,9'78,450) (13,084,779)<br />
Potrazivanja za robu j osn sredstva u Hlvatskoj<br />
2,86'7,995 2.891,493<br />
Ispnvka potrazivania za robu i osn sred u H alskoj<br />
(1,871,116)(1,886,447)<br />
Potlazivanja za robu i osn.sredstva u BiH<br />
t,032,940 1,041,403<br />
lspravka potrazivarja za robu i osn sred D BiH<br />
(1,032,940) (1,041,403)<br />
Ostala potlazivanja<br />
|,'702 2.7)5<br />
Svega druga potrazivanja<br />
1,188,647 1,164,049<br />
.+l
N,1 P)MENL T]Z FIN A NS].]SKE IZY ESTA ]E "SIMPo" o d. Wanje<br />
DruStvo u rar jitn periodima fondovima za bolovanja preko 30 dana, nijc podnosilo zalrtcv za<br />
reiurclaciju boiovania niti su fonclovi hteli da overe podnete zahteve, jer je overa relLrDdacte<br />
bolovanja uslovljena iz rcnjem dopnnosa iz zatada kole DruSivo nijc platilo u ranilem<br />
ptriodu Zahtevi za rcfundaciju bolovanja za 2009 godinu, 20i0 godinu i 20l l godinu su<br />
podnui
NAPO MEN E UZ I''1N,1 NS IJS K E IZY LSTIJE<br />
"StMPO" d d I/ronje<br />
DruStvo je na dan bilalsa indirektno obezvredilo sporna potuaZivanja od kupaca i potraZivarlja<br />
od utuZenih kupaca u zemlji u iznosu od 200,515 hiljada dinara, Sto je evidentimlo Da terel<br />
rashoda po osnovu obezvredcnia polraZivanja (vidi Napomemr D27 uz finarsilske izvcStaje)<br />
Na osnovu starosne analizc, kao i analize naplativosti katkorodnih potrazivanja<br />
(kompenzacijom sa obavezama ili naplaton do dana revizije) identillkovali smo katkorodna<br />
potrazivanja kod kojih Drultvo ima poteskoda sa naplalom u iznosu od 2,324,850 hiljada<br />
dinafa (potraZivanja nenaplaiena u rokll duZem od godinn dana), za koje nije izvLierro<br />
obezvredonje odnosno ispravka vrednosti, kako to zahteva MRS 39 Finansiiski instrumenti:<br />
priznavanje iodmeravanje (paragraf45 i 46) ibilansno nadel oprezDosti.<br />
Obezvredenje nije izvrseno za katkorodna potraZivanja kako sledi:<br />
- potrazivanja od zavisnih pravnih lica u iznosu od 957,738 hiljada dinara,<br />
- potrazivada od ostalih povezanih pravnih lica u iznosu od 4,082 hiljade dinara,<br />
- potraZivanja od utuzenih i spornih potrazivanja od kupaca i kupaca u zemlji u rznosu<br />
od 125,163 hilj ade dinara,<br />
- potrazivanja od kupaca u inostranstvu iarosu od 120,457 hiljada diDara, i<br />
- drlrga potrazivanja u iznosu od l,117,410hi]jadadinara.<br />
D8. KRATKOROCNI FINANSI.ISKI PLASMANI<br />
u hiliadama (linara<br />
Bruto stanjc na podetku godine<br />
Brulo stanje na kraju godine<br />
Ispravka vrednosti na podelku godine<br />
lspravka vrednosti na kralu godine<br />
Kratkorodni<br />
krediti u zernlji<br />
532,024<br />
126,610<br />
(821)<br />
(821)<br />
Ukupno<br />
532,021<br />
126,611)<br />
(827)<br />
(827)<br />
NETO STANJE<br />
31 12 2011 godine<br />
31.12010 godine<br />
Kratkoroini kredifi u zemlji<br />
125,783 12s,783<br />
531,197 531,197<br />
hiljadama dinara<br />
31 dece,rbB 3l decembra<br />
20 20109<br />
lotraZivania od >Dunav osiguranja(<br />
Potrosadki kledih dati Simpovin radnicima<br />
Kratkorodni krcditi dati sindikatima pravmh hca<br />
Ispravka kratk kredita krediti datih pravninr licirna<br />
Uluzeni kratkorodni kredih dati sindikatima pravnih lica<br />
Svega kratkoroini krediti u zemlji<br />
49,'/24<br />
68,525<br />
(821)<br />
8,361<br />
t2s,'783<br />
421,356<br />
52,2i 0<br />
41,193<br />
(821)<br />
5,26s<br />
531,197<br />
43
N|1O MEN E UZ |;lN ANSIJS KIi lZl/EST'l.] E<br />
"SlMPO" 0 d. Vrcnje<br />
Na osnovn prezentiraue <strong>dokument</strong>acijc (izvoda otvorcnih stavki) isprovcdcne nezavrsuc<br />
potvrdc salcla za najznaiije kratkrodnc Iinansijske plasmare, nismo prikupili zadovolial'ajuii<br />
revizijski dokaz o usaglalenosli klatkorodllib finansijskih plasrnana<br />
Krrtkoroini potroiaiki krediti dati ztposlci ma za kupovinu rlameslaja na penod ocl 12<br />
meseci (24 nte - dospeie svakih l5 dana), bezkamate koii sc vraiaiu obustavom od zalade.<br />
Kratkoroini potrosaiki kredifi dafi zaposlenima drugih pravnih licima po osnovu<br />
proclaje na kredit robe iz proizvodnog programa DruStva, na l2 meseci uz obradun kamatc od<br />
1-5olo na mesednom mvou<br />
Starost pol-razivrnja I dxnima<br />
Potrazivanja do<br />
godinu dana<br />
u<br />
PotmZivanja prcko<br />
godinu dana od<br />
dana dospe6a<br />
adama drnatit di<br />
llLurpno<br />
Kratkorodni krediti 118,249 8,361 126,610<br />
Ispravka vrcdnosti (821) (821)<br />
Ncto kra*oroeni Lrediti 118,249 7 {11 125,783<br />
Prcma Pravilniku o radunovodstvu i radulovodslvenim polilikama, Da dan bilansa<br />
Nkovodstvo DruStva procenjuje naplativost potrazivanja Potrazivanja kojrma je na dan<br />
bilansa proiao rok od godinu dana od dana dospeda za naplatu mdirektno se rspravljaju m<br />
teret mshoda perioda, bez prethodno izvrSene procene od strane rxkovodstva<br />
Na osnovu starosne analize, identillkovali sno katkorodne finansijske plasmane, kod kojih<br />
DruStvo ima potesko6a sa naplalon u iznosu od 7,534 hiljade dimra (potrazivanla<br />
nenaplaaena u roklr du;em od godinu dana), za koje nUe izulero obe^'lealenjc odnosno<br />
ispmvka \'rcdnosti, kako 10 zallteva MRS 39 FrDansijski instrumenti: pnznxr nnje j<br />
odmeravanje (paragraI45 i 46) r bilansno nadelo opreznosti Za rznos ocl 7,534 hiliade dinam,<br />
Druitvo je potcenilo rashodc po osnovu obezvrealenja, precenrlo fir'ransijski rezultat (dobrtak) i<br />
kratkorodne fi nansijske plasmane<br />
D9. GOTOVINSKI EKVIVALI,NTI I GOTOVINA<br />
u hiljadama dinara<br />
3l dece bra iil decenbra<br />
201i 2010<br />
I Gotovinski ekvivalenti u dinarima<br />
2. Dinarski poslovni radun<br />
3 Devizni poslovni radun<br />
4. Dilarska blagajna<br />
5. Dcvizna blagajna<br />
6. Ostala novdana sredstva<br />
UKUPNO (1 do 6)<br />
89,601<br />
25,553<br />
85<br />
8,598<br />
693<br />
600<br />
125,130<br />
83,497<br />
18,924<br />
t20<br />
7,389<br />
685<br />
110,615<br />
44
NA PO A4ENE UZ FlNANS]JS KE ]ZI/ES1'AJ E "SlM0" a d. Ytdkje<br />
Gotovinsld ekvivalcnti u dinarima usaglaseni<br />
popisorr<br />
Gotovina na tlinarskim poslovnim raiunima usaglasena jc prerla izvodima poslovnih<br />
blnaka<br />
U okviru dcviznih poslovnih raiuna DruStvo cvidentira gotovini na deviznim laiunimr u<br />
iznosu od 39 hillade dinara i gotovinu na preiaznom deviznom radunu za kupovinu deviza u<br />
iznosu od 46 hiljada dinara, ukupno 85 hiljada dmara.<br />
Dmstvo je gotovinu na deviznom poslovnom raiunu u iznosu od Ll iznosu od od 376,70 EUR,<br />
i 1,18 SEK iskazalo u dinarskoj proliwrednosti 39 hiljade dinara, proma srednjem stane<br />
valute na dan bilansa, shodno MRS 21 - Elekti promena deviznih kurseva i usaglasilo prema<br />
popisu blagajne Da dan bilansa.<br />
Color ina u dinarsLlj blag:rjni usilgllsend sr popisorn.<br />
Drustvo u okviru dinarske blagajne evrdelltira blagajnu plemcnitih metala (popis izvrserl<br />
kolidinski 214 zlatnika, LeLite l'732,1250 grama). Njfiova vrednost utvrdena prenra cenama<br />
ziata na l-ondonskoj berzi ukupno iznosl 7,950 hiljada dinara. PozitivDi eLkti usklaclivanja<br />
vrednosti plemenitih metala u iznosu od 1.065 hiljade dinara. evidentimni su u ko st prihoda<br />
po osnovu uskiadivanja vrednosti ostale imovme (vidi Napomenu D26 uz finansijskc<br />
izvcStaJe).<br />
Drustvo je gotovinu u deviznoj blagajni u iznosu od 6.512,48 EUR i l4i USD, iskazalo u<br />
dinarskoj protiwlednosti 693 hiljade dmara, prema srednjem strane valute na dan bilansa,<br />
shodno MRS 21 Efekti pronena deviznih kurscva i usaglasilo prema popisu blagajne na dan<br />
bilansa-<br />
Pozilivne elekte promcna dcviznog kuma sLrane valutc gotovine na deviznim miunima i<br />
gotovirle Lr deviznoj blagajni, Dnritvo je evidentiralo u okviru finanstjskth prihoda (vidi<br />
Napomellu D24 uz linansijske izvestaje)<br />
lJ okviru ostalih novianih srcdstaya l)ruitvo evidentira orodeni namerlski depozit sa<br />
vallrtnom klaua om, kod,,Banka intesa' ad- u cilF obezbedenja potlazivanja banke po<br />
osnovu Ugovora o izdavanju garancije za dobro izvrSenje posla u izrosu od 8.500,00 USD u<br />
dinarskoj plotivvreclnosti 600 hiljada di[ara Kamala je ugovorcna 1olo Da godiinjen) r]t\ou i<br />
obradunava se nakon isteka roka orodenja odDosno konadnog namircn'a potrazivania banke po<br />
osnovu Ugovola o izdavanju garancije<br />
DrLrstvo dje na dan bilarsa shodno ugovoru i MRS 21 Efekli promena deviznih kurseva,<br />
obradunalo pozitivne efekle promene devlznog kuna na oroieni namenski depozit u iznosu od<br />
87 hiljada drnara za koliko je polceDrlo finansijske prihode, liDansijski rezultat Globitdk) i<br />
polcenilo ostala rovdana sredstva.
NA PO hIENE UZ FINANSlJSKE IZY LSTAJE<br />
"SIMPA" d d lttunje<br />
DIO, POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSK-A<br />
R{ZGRANIdENJA<br />
u hiljadama dinar.t<br />
3l decernbra 31 decembra<br />
2011 2010.<br />
L Porez Da dodatu vlednost<br />
2 Razgranidcni PDV<br />
3. Ostala aktivna wemenska razgranidenja<br />
UKUPNO (1 do 3)<br />
28,984<br />
4,96'.1<br />
2,012,118<br />
30,097<br />
't,419<br />
2,3't3,510<br />
2,106,069 2,411,026<br />
DruStvo na potriivanjima za vile pla6cni PDV u iznosu od 28,984 hiljadc dinara, cvidentrra<br />
preplaieni porez na dodatu vrednost iskazan u poreskoj prijavi za jun i decembar 2011<br />
godlnc,<br />
Ostala al{fiyna vremenska razgraniienja<br />
l Obradunati neto efekti promena der,iznog kursa strane \,alute<br />
nedospelih potraZivanja i obaveza<br />
2 Kamate po osnovu otpusta duga u poslLrpku restr-ukturiranja<br />
1 Razgrrr'ceni troil.or i fremija osigurmja<br />
4 Razgranideni PDV pri izvozu<br />
5. Razgranideni troSkovi nedospelih kamata po finansijskom lizingu<br />
6 Porez na promet po osn otpusta duga u postupku restrukfuriranja<br />
7 Prihodi obmdunskog perioda koji risu fakturisani u tckuden<br />
obraimskom pefiodu faktrrisano ujanuaru 2012. godine<br />
Svcga ostala aktivna vrcmenska razgraniienja (1 do 6)<br />
u hiljadarna dinara<br />
3l decembra 201 l.<br />
15,689<br />
1,9t5,7 63<br />
8,1',7',7<br />
23,2',t9<br />
62<br />
99,913<br />
2,072,.1t8<br />
lJ okviru osfafih akfivnih vremenskih razgranidcnja Drultvo shodno ilanr 11a,11g i 71L<br />
Izmena i dopuna Pravilnika kontnonr okvin i saddi raduna u kontnom okviru za privredna<br />
druitva, zadrugc, dmga pravna lica i predrzetnike (>Si. glasnik RS( 114/06, 119/08, 09/09,<br />
04/10 i 0l/ll). cvidentila razgranidene negativnc cfekte obradunatih kursnih razlika la<br />
nedospele obavezc po dugorodnim keditima zaraniie periode, koji dospevajLr u 2012 godui i<br />
kasnije u iznosu od 15,689 hiljada dinara<br />
Na razgraniienim frolkovima kamata po osnovu otpusta duga u postupl(u<br />
rcstrukfuliranja (red broj 2), zakljudno sa 3l. decembrom 200,1. godine, D ritvo evrclcntlra<br />
ukupno l,9l 5,761 hiljade dinara i to 54,71 I hiJjada dinara po osnovu kamata na potrazjvanja<br />
javlih preduzeda, 1,613,058 hilada dinara po osnovu dospeJih kamata na keditc banaka i<br />
247,994 hiljade dinan po osnovu dospelih kamata na javne prihode Ukoliko restruktlrriranje<br />
ne uspe ine docle do konadnog otpusta duga, DruStvo bi ovc kamatc evidentimlo na<br />
rashodima.
NI PO MENE UZ FINANSIJSKE IZ''ESTAJ E<br />
"SIMPO" d.d. Ytaue<br />
Druatvo u okvilu ncdospelih lomata po finansijskom lizingu (rcd broj 5), cvidentira iznos<br />
od 592,84 EUR n dinarskoj protiwrednostj 62 hiijadc dinara (vidi Napomemr D14 uz<br />
fi nansij ske izveStaie).<br />
DI1. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA<br />
u hiljad:rma dinara<br />
31 decembra i1 decembra<br />
2011. 2010.<br />
Odloiene porcska srcdstva po osnovu (a- b)<br />
a) neiskoriS6enog poreskog kedita<br />
b) razlike izmedu knjigovodstvene vrodnosti imovine i<br />
njene poreske osnovice<br />
384<br />
t2,0t4<br />
(11,630)<br />
D12. KAPITAL<br />
u hiljadama dinara<br />
3l decembra 3l dcccmbra<br />
20t I 2010<br />
1 Akcijski kapital<br />
2. DrrStveni kapjtal<br />
3 Ostali osnovni kapital<br />
I. SYcga osnovni kapital (1 do 3)<br />
II. Revalorizacione rczcrvc<br />
6,008,501<br />
54r,003<br />
8,854<br />
6,5s8,358<br />
1t,234<br />
6,008,501<br />
5,11,003<br />
8,854<br />
6,s58,3s8<br />
11,728<br />
4 Nerasporedeni dobitak rarDjih godma<br />
5. Nerasporedeni dobitak tekuie godirle<br />
ITI. Svega ncrasporcdcni dobirah (4-5)<br />
KAPITAL (I+II+III)<br />
158,489<br />
40,092<br />
121,3 53<br />
3'.1,136<br />
.198,581 158,489<br />
6,768,173 6,728,s75<br />
Promene kapitala u toku teku6e godine:<br />
a) Osnovni kapital<br />
Na ostalom osnovnom kapitalu, DruSt\'o evidenlira izvorc srcdstava za stambcnc potrebe<br />
Struktura akcijskog kapiaala:<br />
DruStvo je kod Agencije za privredne regrstre upisala vrednost akcijskog i drlrstvenog kapilala<br />
prema iskazanom u labeli ukupnog kapitala, a struktura udeiia r broj akcija prerna podacima<br />
iz Cenbalnog registla harlija od vrednosti, izglcda prema sledeiem:<br />
4',7
NA PA A$,NE UZ FINA NS IJS K II IZI4'57,1.1L<br />
"SlMO" a .l. Yrunjc<br />
Broj<br />
aKc10nala<br />
u hiliaoamadi<br />
ll]a<br />
Bloj akcija % akcij a lznos u 000<br />
Akcije fizidkih lica 487,000 45.96% 2,'761,291<br />
Akcije pravnih lica 103,556 917% 587,16i<br />
Akcije Republidkog fonda PIO 99.563 9 400/a 564,522<br />
Akcrle fonda za razvoj RS tr,t5'1 105% $,264<br />
Atr cije Repuhlike Srbije 52,910 4.99% 300,000<br />
Akcije Akcionarskog lbnda 305,514 28.83% 1,732,265<br />
Svega akciiski kaDilal 8,015 1,0s9,700 100.00% 6,008,501<br />
Dmitvcni kapital - obraiunske<br />
akciie<br />
1 95,41s 100.00% 511,003<br />
Svega osnovnikapital 6,549,504<br />
Prema finansijskirn izveStajirna, knjigovodstvena wednost jcdne akcile iznosi 6 386,88<br />
dinara, norninalna vrednost je 5.670,00 dinara, a trZiSna vrednost jedne akcije je 230,00 dinara<br />
na dan hgovarja 30 12201l. godine<br />
Po nasem milljenju, dtullvem kapital ovako podcllen u obradunske akcijc, trcba dodeliti<br />
ononle kone po vazedim propisina pripadaju.<br />
b) Revalorizacionerezelve<br />
Prethodni pcriod<br />
Revalorizacionc rczcryc<br />
u hiliadflmr dinllra<br />
l) Strnje ler.rlurizr.i.nih rczerri n:r Jcn ll 122010 gudine t7,239<br />
2) Stanje nercalizovanih dobitaka po osnovu harlija od vrcdnosti na darl<br />
3112.2010<br />
godine<br />
2) Stanje nerealizovanih gubitaka po osnovu hafiija od vrednosti na dan<br />
l1 122010. godire<br />
DmStvo je p likom popunjavanja oblasca Bjlansa stanja prethodnog perioda u lljlansu<br />
[erealizovane gubitke po osnovu hartija od vfcdnosti u izDosu od 5,669 hiljada dinara i<br />
rerealizovane dobitkc po osnovlr haftija od vrednosti Ll rzJ]osu od 158 hiljada dinara iskazalo<br />
o okviru pozicijc revalorizacione rezerve, dok su prethodno navedene pozicije u brulo slanju<br />
glavne krjige pravi)no iskazane Postupajuii na prethodno opisani naim DruS1vo je u Bilansu<br />
stanja prethodnog perioda potcenilo nerealizovarle gubitkc po osnovu harlija od wednostt u<br />
rzDosu od 5.669 hiljada drnara, nerealizovane dobitke po osnovu hartlja od wedDostl u iznosu<br />
od 158 hiljada dinara i potccrjlo rcvalorizacione rezerve u iznosn od 5,511 hiljada dinara.<br />
Prema podacima iz brufo bilansa glavne kljige stanje na dan 31 122011 godine, promene<br />
na revalorizacionim rezewalna, nerealizova m dobicima i gubicima po osnovu 1'lartija od<br />
vrednosti date su prema slededem:<br />
158<br />
(s,66e)<br />
St:rnje revalorizacionih rezervi u Bilansu sfanja rra dan 31.12.2010. 1t,728<br />
48
NAPAMENE L]Z FIN,INS/]SKE IZI/LSTA IE<br />
"SLMPO" a tt Vranle<br />
u hiliadamir ot drnara<br />
Reyalorizacionc rczer_ve<br />
Stanje na poietku godinc 17,239<br />
Smanjenje u toku godine 48<br />
a) po osnovu negativi'iog efekta dugotodnih hartiia od vrednosti 48<br />
Stnnie 31.12. tckl|de g'xline 11,191<br />
Nerealizovani dobici i gubici po osnovu hartija od vrcdnosti<br />
u hilirdama dinara<br />
1) Stanje ncrealizovanih dobitaka po osnovu haltiia od vrednosti lla<br />
poietku godine<br />
158<br />
Stanje 31.12. teku6c godine 158<br />
2) Stanje nerealizovanih gubitaka po osnovu hartija od Yred[osti na<br />
poietku godine<br />
(5,66e)<br />
a) Dove6. nerealiz gLrbitaka po osn hartija od vrednosti u toku godine G41\<br />
Stanje 31,12- tekude godire (6,116)<br />
U Bilalsu stanja rcvalorizrci0ne rezcr_vc su iskazane u prebijenom stanju sa nerealizovanjm<br />
dobitkom i gubitkom po osnovu harlija od vrednosti, prema slededem<br />
Revalorizacionc rezq_ve<br />
1) Stanje levalorizacio h rezervi na dan 3l-122011 godine<br />
2) Stanje nercalizovanih dobitaka po osnovu hartija oclvrcdnosti Da dan<br />
3112.2011.<br />
godine<br />
hililld ilotma<br />
dilrarn<br />
Druitvo je p likom popunjavanja obrasca Bilansa stania u Bilansu nerealizovanc gubitke po<br />
osnovu hadija od vrcdnosti Lr izt]osu od 6,116 hiljada dinara i nerealizovane dobitke po<br />
osnovu hartiia od wednosfi u iznosu od 158 hiljada dinara jskazalo u okviru pozicile<br />
revalorizacione rczerve, dok su prcthodno navcdene pozicije u bruto stanju glavne knjigc<br />
praviho iskazane Postupajuii na prethodno opisani nadin Drustvo je u Bilansu stanja<br />
potcenilo nerealizovane gubitke po osnovu hartija od vrednosti u iz.nosu od 6,116 hiljada<br />
dinara, nerealizovane dobitke po osnovn hattija od vrednosti u ir,nosu od 158 hiljada dinara i<br />
potcenilo revalorizacione Iczerye u izllosu od 5,958 hiljada dinala<br />
c) Nerasporedjenidobital(<br />
t1,t9l<br />
2) Stanje nerealizovanih gubttaka po osnovu haftija od vrednosti na dall<br />
31.12.2011. godire<br />
(6,116)<br />
Stanie revalorizaciorih rezq'vi u Bilalrsu stania na dan 31.12.2011, 11,234<br />
u rilidalamn di drnara<br />
Starje na poietl{u godine 158,489<br />
Poveianje: 40,092<br />
a) po osnovu Deto dobitka tekuie godine 40,092<br />
Stanje 31.12. tcl(ude godine 198,581<br />
158<br />
49
NAA MENE UZ FIN/INSIJS KE IZVESTAJE<br />
":]IMPO" d d. l/tunje<br />
DI3. DUGOROCNA REZERVISANJA<br />
DNStvo nije u skladu sa MRS 19 Zarade zaposlenlh i ilanom 128 Kolektivnog ugovora<br />
potpisanog 15082006. godine i:zmedu generalnog drektora Drustva i Samostalnog sindikata,<br />
izvrli1o rczervisanja za isplaLu jubilarnih ragmda i olprernnina kod odlaska u penziju S<br />
obzirom na nepozlate parametre za ulwdrvanje reze isania (ostvareni radni slaz do dana<br />
biiansa ili godine rodenja za 2,956 zaposlena) nismo mogli da utwdimo uticaj Lrvodenja ovih<br />
vrsla fezcrvisanja na finansijski rezultal.<br />
D14. DUGOROCND OBAVEZE<br />
u hiljadama dinart<br />
3l. decembra 31. decembra<br />
2011 2010.<br />
I Dugorodni keditr<br />
2 Ostale dugorodne obavczc<br />
DUGOROCNE OBAVEZE (t+2)<br />
2,54',7,',713<br />
4,258,292<br />
1,908,768<br />
4,4',18,586<br />
6,806,005 6,387,354<br />
Podaci o obezbedcniima (hJpotekc i<br />
uz fi nansijske izveitaje.<br />
1. Dugoroini krediti<br />
a) Dugoroini kreditl u zemlji<br />
b) Dugorodli kediti u inostranstvu<br />
Svega dugoroini krediti (a + b):<br />
a) DrLrStvo kodsti dugorodne kredite u zemlji, prema siedeiem:<br />
sl.) dugorodnih obaveza obelodaDjoni su u Napomeni D3<br />
u hiljadama dinara<br />
31. decembra 31 deccmbra<br />
2011 2010.<br />
1920,243<br />
627,470<br />
I,2s6,294<br />
652,4'7 4<br />
2,547,713 1,908,768<br />
a) Dugoroini l(rcditi u zemlji<br />
Poiefah<br />
otplat€<br />
l-ond za razvoj RS<br />
23 )22005<br />
Banca Intesa<br />
Banca Intesa<br />
l;ond za razvol RS<br />
Fond za razvoi RS<br />
Fond za razvoj ItS<br />
fond za raz-r'oj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Fond za lazvoj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
l'ond za razvoj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Rok<br />
otplate<br />
3r lt 20<br />
06082010<br />
2t 1220t8<br />
t] t22010<br />
23 12 2005<br />
26 01 2005<br />
a2 02 2005<br />
ll 05 2005<br />
0t I I 2005<br />
22. 1t 2005<br />
07 a62006<br />
06 l0 2006<br />
03042006<br />
240',7<br />
2AA9<br />
)4 07 2009<br />
21 t22018<br />
3l lt20ll<br />
)1122001<br />
31.12007<br />
31.032008<br />
30092008<br />
i0 092008<br />
3t 03 2009<br />
30 09 2009<br />
it 0i 2009<br />
l0 062015<br />
:1 06 2015.<br />
Iznos<br />
Ka-ar'<br />
n 000 din<br />
i2,195 4v"r '<br />
)it tr! 7j!iti+ErrR<br />
)nt ,r.<br />
7,ro/op,+EUR<br />
3,160 4ylpa<br />
5,)23 t%r a<br />
20,632 1% p n<br />
14,961 t'/" p r<br />
15,396 t%ra<br />
15,339 t%pa<br />
I9,156 t%pa<br />
E,520 l%p a<br />
l7,301 \Y.p I<br />
198,397 oi%pa<br />
32,51I 0.5%pa<br />
Valutni<br />
i"nn" u EIiR<br />
2,40 000,00<br />
1,925 000,00<br />
t,895 975,39<br />
3)0 691,92<br />
50
NA P O M E N L, U7, F ] NA NS I JS KE ] ZY ESIAJ E<br />
"SllVPA" a d. VtanJe<br />
l'ond za razvoi RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Fond za lazvoj RS<br />
Ion_d za razvoj RS<br />
|ond za razvoj I{S<br />
liond za razvoj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Fond za razvoj RS<br />
Piraeus banka<br />
I-lipo Alpe Adria banka<br />
Svega dugor.krediti u zemlji<br />
29 t2 2AA5 3l 122008<br />
06052010<br />
3 | )220t2<br />
210420tA<br />
21042013<br />
05072010.<br />
050'12013<br />
04032010<br />
0,103.2013<br />
04032010.<br />
04032013<br />
29 t220ll.<br />
l0 li 20t l<br />
il l2 2008. 30042012.<br />
3 t.08 201l<br />
29 1224t8_<br />
i0_t I 20t5<br />
3l 08 2011<br />
14,019<br />
310.269<br />
i8,091<br />
10,t00<br />
65,882<br />
155,962<br />
r00,000<br />
15,000<br />
j,540 729,23<br />
i64 030,13<br />
96.515,79<br />
629 591,62<br />
1,490454,0i<br />
955778,58<br />
1461t9,90<br />
106,052<br />
IBOR 3M<br />
1,013488.96<br />
8,5%pa+EUR<br />
248.991<br />
]BOR JNI t,997 28r,65<br />
1,91,0,213 16,766.223,96<br />
Obaveze po dugoroddm keditima u zemlji u ukupnom rznosl od 16,766223,96 EUR su<br />
obradunate po srednjem kursu shane valute na dan bilansa i usaglaSenc<br />
keditorima u<br />
skladu sa alanom 20 Zakona o radunovodstl,u i reviziji (>Sl. Glasnik RS< 4612006 i<br />
t | 112009).<br />
Pozitivni odDosrlo negativni elekli pronena stanog kursa strane valute obraaunatl na ctan<br />
bilansa evidentirani su u ko st finansijskih prihoda (vidi Napomenu D24 uz linansijske<br />
izvestaje) odrlosno na tcrct finansiiskih rashoda (vidi Napomenu D25 uz llnansijske<br />
i7nestaje)<br />
Drustvo prilikom obraduna efekata promena deviznog kursa strane valute na bilansa nije<br />
obraiunalo negativneI'ekte promena devizDog kursa stranc valute, po dva kedita )londa za<br />
Iazvoj RS< bt 5112/2011 i 594'1l20ll u iznosu nanjern za 373 hiljade dinara, za koliko 1e<br />
potcenilo finanslske rashode i obaveze po dugorodnirn kreditima i precenilo finansijski<br />
rezultat (dobirak).<br />
Drustvo nije deo dugorodnih kredita u zemlji koji dospcvaju do godinu dana, reklasilikovaia<br />
na kratkorodne finansijske obaveze, dime su dugoroini krcditi pleccnjeni, a katkorodnc<br />
fi nansijske obaveze podcenjene.<br />
b) Na osnovu uvida u izvode otvorenih stavki, stekli srno zadovoljavajuii revizijski dokaza o<br />
usaglaScnosti glavnice dugorodnih kredita u inostmnstvu, koje DruStvo kousti, prema<br />
slede6en:<br />
b) Dugoroani krediti u<br />
In0stranstvu<br />
Alpha ba < Slbiia Torino<br />
Alpha batrk Srbija - Crediop<br />
NLB Inter finanz<br />
NLB Inter finanz<br />
NLB Inler finanz<br />
NLB Inter finanz<br />
SYega dugoroini inokrediti<br />
Rok<br />
otplate<br />
8 godina<br />
8 godjna<br />
7 godJ'r!<br />
7 godina<br />
8 godina<br />
5 godjna<br />
Podetak<br />
otplate<br />
3t_122044<br />
ll 12 200,1<br />
a] 01 2004<br />
31 05 2005<br />
0l l0 2004<br />
09_09 2008_<br />
lznos<br />
, ooo.iin Kxmlta<br />
27.6',185,50%<br />
pa<br />
25,256<br />
'7,75%<br />
260,697 pa<br />
156,4186,75% pa<br />
'7,'754/.<br />
60,829 pa<br />
96,592 5,75Yo pa<br />
621,470<br />
Valutni<br />
lZltos<br />
$ 3422',7<br />
t,5l<br />
€ 24t.358,82<br />
€2,49t 349,41<br />
€ 1,494.809,69<br />
€ 58i.314,88<br />
€ 923 016,92<br />
Obaveze po dugorodnim kreditina u inostranstvu Lr ukupnom izrosu od 5,731909,78<br />
llUR j<br />
342271,5<br />
I USD su obradunate po sl ednjem kursu stmne valutc na dan bilansa<br />
PozilivDi efckti promena stranog kursa strane valute obradunati na dan bilansa evidentiral'li su<br />
uko st finansijskih prihoda (vidiNapornenu D24 uz finansijske izveStaje).<br />
51
N AP OM EN [, UZ I' I NA NS ] JS K L 17, Y T]sl'A J E<br />
"SIMO" d d. I+drie<br />
2. Osfalc dugoroine obaveze<br />
a) Obav.koje se mogu konverlovah u kapital (otpust duga)<br />
b) Obaveza po hnnnsijskom lizingu<br />
Svega ostale dugoroine obaycze (a + b):<br />
Druitvo redovno otpladuje hedite kod ,Alpha bank< a d Srbija Beograd (bivSa Jubanka) u<br />
preostalom iznosu od 342271,51<br />
USD i 241.358,82 EUR, p|erna uslovima iz Bilatcmlnog<br />
sporazuma o konsolidaciji obaveza po osnovu servisiranja spoljnog duga Sl{J prema ltaliij jz<br />
kruga Pariskog klLrba poverilaca od decembra 2001. godiie<br />
I)rultvo lre servisira obavczc po osnovu dugorodnrh kredita lNLts lnter finanz< koje na dan<br />
biiansa iznose 574,536 hiljada dinara<br />
Drultvo.ie u mnijim periodima i 2011. godini, shodno dlanu 40a Zakona o porczu na dobit,<br />
obladunalo poreze po odbitku na p hode nerezidcnta )NLB Inler Fjnanz< AG Cirih,<br />
Svajcarska (kamatu po keditu isplaienu nerezidentu), Sto je evidentimlo u okviru obaveze za<br />
poreze, carine i druge daZbine iz nabavke ili ra teret troSkova 8,235 hiljada dinara (vidi<br />
Napomenu Dl8 uz Iinansijske izveitaje)<br />
Drultvo nije deo cLugorodnil'r inokredita koji dospevaju do godinu dana, rcklasifikovala na<br />
kratkorodne linansijske obavcze, dimc su dugoroini krcditi precenjeni, a kratkorodne<br />
fi nansijske obaveze podcenjeneu<br />
hiljadama dintra<br />
3l decembE 31 deccnrbra<br />
20t t 20t0<br />
4,231,45t 4,341,489<br />
26,841 lit,098<br />
4,258,292 4,478,587<br />
a) DruStvo je evideDtiralo obaveze prema poveriocrma u iznosu od 4,231,451 hiljadu dinara sa<br />
pdpadajuion kamatom na dan 31 decembron 2004 godi11e, kao otpust duga koji se sprovodi<br />
prema propisima o privatizaciji, a kolr se nakon sprovedcne p vatizacije moZc konvertovati u<br />
kapital privalizovanog pravnog subjekta, prcma slede6em:<br />
Nosilac potraiivania po osnovu otpusfa duga<br />
Iznos u 000 din<br />
Banhe u steiaju (Pa skr i Londonskr klub) Bcograd<br />
Fond za razvoj Republike Srbije<br />
Beograd<br />
Javni prih. (por na promet, por i doprin.na zaradc, ost )<br />
Jurn,r prcduzecr {BcugrrJ. \ r:rrrj
NAPOMEN E UZ I]NA NSI ]SK|' IZYLSI'AJE<br />
"SIMPO" d d I\atue<br />
b) Obaveze po osnovu finansilskog lizinga:<br />
Davalac Iizinga<br />
HIPOALPEADRIA Leasing (Oprema za slatkiSe)<br />
HIPOALPEADRIA Leasing (Sest lveco kamiona)<br />
RAIIFEISEN Leasing<br />
UNICREDIT Leasing (lirija za proizv. rnehuraste lblije)<br />
Svega obavcze po finansijskom lizingu<br />
Ilroj ralr za<br />
otplalu<br />
UkupDo u valuti<br />
2 €63.402,62<br />
i0 €3 955,60<br />
2 €908.02<br />
13cHt 223.t28,28<br />
lznos u<br />
hjljad.<br />
6,513<br />
4t4<br />
95<br />
19.159<br />
26,841<br />
Oprema za slatkile uzeta na lizing od IIIPOALPEADRIA Leasing dataje u zakup u zavisnom<br />
drustru )Kondiva(, koje shodno Ugovoru o zakupu DruStvu refundira hoikove pla6enih<br />
kamata i obradunatu amorlizaciju (vidi Napomenu D3 rz finansijske izve3taje)<br />
Obaveze po osnovu glavnice linansijskog lizinga u iznosu od 68.266,24IUR i 223128,28<br />
CHF (dinarska protiwrednost 26,719 hlljada dinara) i obaveze po osnovu kamate (rHipo<br />
Alpe Adria leasing( Lr iznosu od 592,62 EUR (dinarska protiwrednost 62 hiljade dinara), su<br />
obradunato po srednjem kuNu stmne valute na dan brlansa iusaglaSene sa keditoima u<br />
skladu sa dlanom 20. Zokona o ladunovodstvu i rcviziii 0>Sl Glasnik ItS< 4612006 i<br />
l11/2009). Obaveze po osnovu nedospeLh kamatd finansijskog lizinga korisienog od<br />
>Hipoalpeafuia leasing< iskazane su u okviru obaveza po osnovu karnata u ukupnom iznosu<br />
od 592,62 EUR u dinarskoj protiwrednosti 62 hillade dinara (vidi NapomeDu D17 uz<br />
finansijske izveitaje), prema srednjem kursu straDc vaiute na dan bilansa Nedospele lGmate<br />
po finansijskom lizingu se u aktivi evidentiraju u okviru AVR (vidi Napomenu D10 uz<br />
linansijske izveStaje).<br />
Negativni efckti promena stmnog kursa strane valutc glavnice finaDsijskog lizinga obradunatl<br />
na dan bilansa evidentirani su na tet€t tinansijskih rashoda (vidi Napomcnu D25 uz<br />
finansijske izvestaje). Negativni efekti promena devlnog kursa strane \/allrte obradunati na<br />
dan bilansa, na nedospele lemale po finansijskom lizirgu Qllapomena D17 uz finansijske .<br />
izveitaje) cvidentirani su na terel aktivrih vremenskih razgranidcnja u korisl obaveza po<br />
osnovu kamata<br />
Drustvo nije deo dugoroduih obaveza po kreditima koji dopscvaju periodu do godinu dana i<br />
ostalih dugorodnih obaveza (rata lizinga koje dospevaju za naplatu u 2012. godini),<br />
reklasifikovalo na kratkoroane linansijske obaveze, dlme su ostalc dugorodDe obaveze<br />
precenjene, a kratkolodne hnansijske obaveze podceujcne<br />
D15. I(R{TKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE<br />
u hiljadama dinara<br />
il deccrnbra 3l decernbra<br />
2011 2010<br />
1 Kratkorodne finansijske obaveze<br />
UKUPNO (r)<br />
1,247,034 1.489.875<br />
1,247,u30 1,489,875<br />
5l
NAPOMENE UZ FINANS]JSKE ]ZYESTAJE<br />
"SIIIPO" d d Yrunje<br />
Kratkoroine fi nansijskc obaYcze<br />
a) Kratkorodli keditl u zemlji<br />
b) Ostale katkorodne finansijske obaveze<br />
Svega ostale kratkoroine finansijske obaveze (a + b):<br />
u hiljadama dirrarr<br />
31 dccelnbra 31. decembra<br />
20 1. 2010<br />
1,21q,166 1,181,215<br />
'7 -8(t4 105,640<br />
1,247,030 1,489,875<br />
Podaci o obezbedenjima (hipoleke i sl ) kratkorodnih obaveza obelodanjeni su u Napome<br />
D3 uz llnansijske izve!laje<br />
a) Kratkoroini l(rediti u zemlji<br />
Kratkoroani hrerliti r zenlji<br />
Rok<br />
otplate<br />
u 000 din<br />
Fond za razvoj RS<br />
Sryska banka<br />
0403201l<br />
3101201i<br />
0409201I<br />
25 t2 2At l<br />
150,807<br />
50,000<br />
2,5% p a<br />
I 8%'n<br />
€1,44t817.04<br />
Slpska banka<br />
Srpska banka<br />
Sryska banka<br />
Srpska banka<br />
Srpska banka<br />
Sryska banka<br />
Srpska banka<br />
Srpska banka<br />
Srpska banka<br />
Srpska banka<br />
Credy banka Kragulevac<br />
25 03 201I<br />
080420t I<br />
080,120t<br />
I<br />
0t 0720t 1<br />
29012At<br />
l<br />
l2 0920r<br />
l<br />
21092011.<br />
26 t0 201l<br />
l0 I I 20ll<br />
28122011<br />
0l 1t 201 I<br />
BANCA lntesa<br />
17 20l l<br />
Agrobanka Leskovac<br />
Agrobanka Leskovac 2804201I<br />
Agencila za osiguranje r<br />
28 r0 2010<br />
finansiranje izvoza<br />
PoStansl
NA PA ML,NL UZ F ]NANS]JS K E ]ZYESTAJE<br />
"SIMPO" d.d. l/ranje<br />
b) Ostale kratkoroine finansijskc obavczc<br />
Fudbalski savez Srbije je Druitvu decenbru 2010. godine uplalio 1,000.000,00 BUR Lr<br />
dirarskoj protivwednosti 105,640 hiljada dinara, beskamatne pozairnice za pripremu l raadu<br />
projektne dokumetrtacijenterijera, izradu probnih modcla ente jcra i nabavku neophodnih<br />
materijala za opremanje Spofiskog ccntra FSS u Staroj Pazovi, sa rokom vra6anja do<br />
01062011. god,ine, shodno Ugovoru o poslovno tclxridkoj saradnji br 84 od 29. deoembra<br />
2010 godine. Clanom 10. Ugovora o poslovno telDiakoj saradnji, ISS 6c Drustl'u kao<br />
sponzoru omogu6iti punu reklamu i propagandn u svom propagandnomatedjalu tokom<br />
realizacije svojih programskih i statutanih aktivnosh u periodu od 2 godine. DruStvo i FSS uz<br />
posredovanje Agencije >Piavi, Plavi< zakljudili su poseban Ugovor o sponzorstvu br. 85 od<br />
29. decembra 2010. godine, po korne je DruStvo u obavezi d.! uplati naknadu za svaku<br />
pojedinadnu godinu sponzorstva (pod pojedinadnom godinom se podrazumeva 12 meseci) u<br />
iznosu od 90.000,00 EUR u dinarskoj protivwednosti po srednjem kursu NBS, uz obradun<br />
PDV na iznos naknade.<br />
Na dan bilansa neizmirena obavcza po prethodno navedenoj pozajmici iznosi 7,863 hiljade<br />
dinara, Stoje potvrcleno izvodom otvorenih stavki poverioca-<br />
D16, OBAVEZE IZ POSLOVANJA<br />
1. PrimljeDi avansi, depozili kaucije<br />
2. Dobavlja6i - matidna i zavisna pravna lica<br />
3. Dobavljadi osiala povczana pravna hca<br />
4 Dobavljadi u zemlji<br />
5. Dobavljadi u jnostranstvu<br />
6. Obavcze iz spccifidnih poslova<br />
7. Ostale obaveze iz posiovanja - obavezc po izdatim<br />
menicama u zemlji<br />
OIIAVEZE IZ POSLOVANJA (l do 7)<br />
u hiljadama clinara<br />
3l decembra 31. decembra<br />
2011. 2010.<br />
t4,214<br />
6'.7,082<br />
421,466<br />
727,609<br />
313,350<br />
720.073<br />
59,909<br />
4,25l<br />
513,240<br />
303,690<br />
688,239<br />
449,153<br />
445,632<br />
301,060<br />
2,323,103 2,705,265<br />
Dlustvo je usaglasavalo obavczc iz poslovanja, shodno dlanu 20. Zakona o radunovodslvu 1<br />
rcviziji (,,S1 glasnik RS" 46/2006 i I 11/2009). UsaglaScna salda obaveza iz poslovanja ne<br />
predstavljaju zadovoljavaju6i revizijski dokaz na osnovu koga bismo mogli da pot\tdino<br />
realnost i adekvatnost iskazanih stalja obaveza iz pos]ovanja. Pored toga, t1a osnovu<br />
nezavisnih konfimacija dobijenih u postupku rcvizie nismo mogli stedi viSi ni!o uvcrar'anju<br />
kako bi iz eksternih izvora potwdili realnost i adekvatnost obaveza rz poslovanja<br />
Druitvo je na dan bilansa pretplate potrazivanja od kupaca u inoshanstvu (28,237 EllR)<br />
reklasifikovalo, nakon obraduna eI'ekata pronena deviznog kursa slrane valute na obaveze po<br />
osnovu primljenih avansa u iznosu od 2,955 hiljada dinara<br />
Obradunati efekti prolnena k rsa stlane valrtc, prenla sfednjem kuNu NBS na dan bilansa,<br />
evidentirani su u okviru hnansijskih rashoda<br />
Prema paagrafli 16 MRS 21 Efekti promena deviznih kurseva obaveza po osrovu<br />
primljenih avansa se smatraj uemoDetarnim stavkarna i nije ih potrebno kursirati.<br />
55
N A o M EN E L]Z F 1 N A NS I.1S KE IZY ESTAJ E "SIMIA" a d l1dn|e<br />
Primljeni avansi od DDOR Novi Sad u iznosu od 6,000 hiljada dinara nisu evldentira kao<br />
ostaliprihodi, shodno Ugovoru o finansiranju mera preventivnc zaitite br 571 od:lI 122010'<br />
goctin; )DDOR Novi Sad< a d. je upiatio DruStvu sredslva za finansiranjc preventrvnih mcra<br />
koje 6e sprediti nastupanje Stetnih dogadaja, kao i predrrzimanjc mera suzbijanja steta, koje ce<br />
ublaziti poslcdice ncsrrlih slelnih dogadiji<br />
U okviru dobavljaia zavisnih pravnih lica Druitvo evidentira dovizre obaveze tr iznosu od<br />
1.850,65 EUR u dinarskoi protiwrednosti 194 hiljade dinala, prcma sredn1cln kusu strane<br />
valute na dan bilansa. Obradmati negativni efekti promene deviznog kursa strane valute na<br />
dan bilansa, evidentirali su u okviru llnansijskih rashoda (vidi Napomenu D25 uz linansijskc<br />
izvestaje)<br />
Obaveze prema tlobavljaiima u inostranstvu iznose 2,99245'l<br />
'5'7 EUR, 1 124'58 USD,<br />
673 GBP i 3.586,28 SEK u drnarskoj plotivvrednost 313,350 hiljade dinara' prena sredn1em<br />
kursu na dan bilansa<br />
Obradunati negativni efekti promene deviznog kursa strane valute na dan bilansh rr iTnosu od<br />
10,969 hiljada dinara i obradunati pozrtivui efekti promena deviznog kursa strare valute u<br />
iznosu od 4,094 hiljade dinara, evldcntirani su u okviu fioansijskih rashoda (vidi Napomcnu<br />
D25 uz finansijske izvcstaje) odnosno finansijskih prihoda (vidi Napomcnu D24 ttz<br />
fi nansijske izvestaje).<br />
u hiliadarna dinara<br />
3l- decembra<br />
Obaveze iz specifiinih poslova<br />
2011<br />
,Simpo line( d o.o replasiran kledit iz nnilih perioda<br />
20,000<br />
>Simpo line< d o o. - zajam odobtcn22 03 2010 na godinu dana, bez kamate 43,000<br />
>Simpo clediii krevetidi< d.o o. replasiran kredit iz ranijih pefioda<br />
45,000<br />
>Simpo dekor< d o o. - teplasirani kredit iz 2011 godine<br />
3'74,6'76<br />
>Simpen< d.o o - replasiraii krediti iz 20I I godlne<br />
)Simpo tepisi( d.o o - replasiran kcdit iz ranijih perioda<br />
13,000<br />
)Simlo Sik( d o o. - zajam odobren tr 2011 godini<br />
9,850<br />
Svcga obrvczc iz specifiinih poslova:<br />
120,013<br />
Zavisna oravna lica >Simpo dekor< doo, >Simpo linc< d.o.o, )Simpo ded{l lcevetiii(<br />
d.o.o., >S-impeu< d.o.o., >Simpo Sik< i >Simpo tepisi< clo o. su DNStvu replasil;lla kledite od<br />
>Komercijalnc banke( a cl., >Univeizai banl
NAPOMEN E IJZ F] NANS]JSKE IZYEST,I'JE<br />
"SlMPO" d.Ll. lranje<br />
D17. OSTALE KRATKOROENE OBAVEZE<br />
u hiliadama dinara<br />
31. decernbra 3l decembra<br />
20 1. 201i)<br />
1- Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada<br />
2. Oba.vcz.e za poreze i doprinose na zaradc i naknade<br />
zarnda na telet zaposlenog<br />
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naklacle<br />
zalada na teret Poslodavca<br />
4. Obaveze po osnovu kamata i lroikova linansiranja<br />
5. Obaveze prema fizidkim licima po ngoloru o delu<br />
6 Ostale otiaveze (obust neto zarade, obalezc za dl t sl )<br />
osTALtr KRATKOROdNE OBAVEZE (l do 6)<br />
116,253<br />
1,313,212<br />
481,855<br />
'11,251<br />
1,420<br />
91,81'7<br />
1,295,043<br />
611,218<br />
43,664<br />
131<br />
1.983.991 2,041,933<br />
- - .<br />
Obaveze po osnovu zarlda odnose se Da neispla6ene obaveze po osnovu neto zaracla za<br />
decembar )011. godine, po osnovu poreza i dodnosa na tcret zarada zaposLenih i poslodavca<br />
za 2011. godiru lodine, porez na zaiade i doplinos n21 nezaPoslenost za pcliod januar 2005<br />
decembai2O11. godine u ukupnom iznosu od 1,911,320 biljada dinara (red br 1 + red br 2<br />
+ red. br. 3), bez pripadajuie kamate do dana bilansa<br />
Na osnovu Proceclure o nadini regulisanja neupla6enih doprinosa za penzijsko i invalidsko<br />
osiguranje za pojedine plivreclne iubjekte na tcret sredstava budZeta RepLrblike Srbije (br-<br />
+o i-oo-i r tlzo r rb-oz oo t+.oe.zolt. godine i br' 114-00-1612011-06 od 14062011),<br />
Zapismka o stanju neizmirerlih obaveza po osnovu doprinosa za IIO za period 01'012010 -<br />
31 12.2010 godine sa obradunatom kamatom do dana sadinjavanja zapisnika, br' 416- -<br />
143012011'10123 od l8.10.201 I . godine i otraveitcnia ljpravc za trezor o izmrrenju obavcza<br />
za PIO broj 181-631-12/2011-001 od 20.02011 godine' Drultvo je u korist prihoda od<br />
smanjenja obaveza na terct obavcza po osno\'rl zarada otpisalo obavezu za PIO u ukupnom<br />
iznosu od 551,765 hiljada dinara (r'idi Napomenu D26 rrz flnansijske izveStale)<br />
Na osrovu resenia Minista$tva ilnansija lotcska uprava CVPO' broj 3920'72'/58-2 od<br />
1503 2012 godine na osnovu dlana 6 Zakona o mirovanlu i otpisu duga po osnow dopdnosa<br />
za zclravstve; osiguranje, Drustvu je otpisan dug po osnovu doprinosa za Tdravstveno<br />
osisuanie u iznosu od 552,186 hiljada dinra (glavnica i kanala) sa stanjem na dan<br />
I t.iZ 20bS. godine (znaiajni dogaaltji nakon daturna bilansa stania)<br />
57
NA P OMLNE I.]Z F]N'I NSIJSKE |ZYF^\T.1 ]E "S|MPO" a d Yrunje<br />
Drullvo je obaveze po osnovu dospelih kamata i zaicznih kamata usaglasilo sa kreditolrma<br />
prema slederlern:<br />
u hrlradam{ drrlzri di<br />
Davalac kredifa<br />
Sfanje obaveze na<br />
dan 31.12011.<br />
Hvpo Leasmg-Oprcma nedospela kamala (vidi Napomenu Dl3) 62<br />
NLB lnterfinanz dospela karnata po kredit 32,484<br />
SDskr bdnli dospcla kamat:r po kreditu 6,519<br />
Agro banka Lcskovac dospela kamata po kreditu 1,71 6<br />
BANCA lntesa dosilcla kamata tlo keditu 4,013<br />
Prraeus banka dosDela kamata po kedrtu 814<br />
Fond za razvoi - dosDela kamata po hedrtu 18,092<br />
Komerciialna banka dosDela kamata Do krcditu<br />
Agenciia za osigur i hnansir izvoza dospela kamata po kredrtu 4,006<br />
Hipo Alpe Adria bank - dospela kamata po kleditn r,921<br />
Credy banka Kraguicvac dospela kamata po kreditu 496<br />
PoStanska StedioDica dospela kanata po kreditu 99<br />
Ukupno obayeze po osnovu kamatir: 7r,251<br />
DI8. OBAVEZE PO OSNO\'U PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I<br />
PASIVNA \'REVI E\SKA RAZG RAN ICENJA<br />
u hiljadarna dinara<br />
31. deceorbra I L decernbra<br />
2011 2010.<br />
1 Obaveze po osno\.u poreza na dodatu vrodnost<br />
2 Obaveze za oslalejavne prihode (2 1. do 2.4.)<br />
2-l Obaveze za poreze, carinc i drlrge dazbile lz nabavke<br />
ili na teret troskova<br />
2.2 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge claibine<br />
OI]AVICZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU<br />
VREDNOST I OSTALIH JA\TNIH PRIHODA I<br />
PASIV\A VRE\4ENSKA RAZGRANICINJA (I dO 3]<br />
l. Obaveze za porez na imovinn<br />
2- Oba,tezc z,a porezr:r a prenos apsolutnih prava<br />
3 Ob^veze za porc7, na gradsko gladevinsko zemljiite<br />
4. Obatczc za komunrlru rksLr - firndfina<br />
5. Nalorada za zastitu zivotne sredme<br />
6 Naloada zil zastitu vodc<br />
7 Obavcze za porez na prihod Derczidenll h obveznika<br />
Ctbaveze z:n potezc, carine i drugc daZbine iz nabavke ili na teret<br />
troSkova (1 do 7)<br />
187,434<br />
176,671<br />
t0,763<br />
't51,126<br />
'/22<br />
187,434 154,126<br />
u hiljarlama dinara<br />
31. decembra 201l<br />
49,264<br />
4,53:l<br />
91,266<br />
18,347<br />
4,655<br />
3'.1I<br />
8,235<br />
176,67 |<br />
58
NAPA MENE UZ FINANS IJS K I' IZYEST'IJE<br />
"SIMPO" d d. Yrdnje<br />
DruStvo nc iznimje redovno obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda Nisu nam bili<br />
dostupni podaci Porcskc uprave o visili obaveza po osnovu ostalih javnih prihoda DrttStva,<br />
kao i visini pripisanih zateznih kamata zbog neblagovremeno izmirenih obaveze, tako da delu<br />
usaglaSenosti obaveza sa Poreskom upravom ne izraZavamo miilienje<br />
Na osnovu dlana 43 stav 3. Zakona o Vladi (>Sl glasnik RS
NA PO A,I|'N]' UZ F]NA NS]JS K I' IZV EST'1.JE<br />
"SIMPO" d d. Wanje<br />
D21. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA<br />
VanbilansD ahliva obuhraln slcdcca \rcdslva:<br />
u hil.iadama dinara<br />
Vrcdnost<br />
Zemljiite u tudem vlasniStvu<br />
t'7,528<br />
Grarievinski objekli Nu!i6eva 6,373<br />
Gradevinski objekti lgokom 184<br />
Gradevinski objekti Marles<br />
52i<br />
Gradcvinski objekti Gorcnje<br />
1),q74<br />
Primljene garancije<br />
41',1,039<br />
Ukupno: 456,221<br />
u hiljadarna dinarn<br />
Vanbilansna nasiva obuhvafa sled€de izvore vanbilansnih sredstava: Vrednost<br />
Obarezc za zemljiite u luJem vlisnislvu 17,528<br />
Obaveze za gra
NillOI,lEN E UZ FINAN,t IJS K E IZI/LST'IJE<br />
"SlMPO" d d. t/tanje<br />
D22. POSLOVNI PRIHODI<br />
^) Prihodi od prodaje<br />
1. Prihodi od prodaje robe na domaien'i tdistu<br />
2. Prihodi od prodaje robe 11a inostmnom trzistu<br />
I. Prihodi od prodaje robc (1 + 2)<br />
3. Prihodi od prod proiz i rNl mat i zavisnim prav. licima<br />
4. Prihodi od prod. proiz. i usl ostalim po\/ez prav. licima<br />
5. Prihodi od prodaje proiz. i usluga na donaiem tlzistu<br />
6. Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranon trziitu<br />
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (3 do 6)<br />
A. PRI}IODI OD PRODAJE (I+II)<br />
b) Prihodi od aktiviranja i potrolnjc<br />
7. Prihodi od aktiv ili potrolnje uainaka za sops. potrebe<br />
B. I'RIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROS\JN<br />
utrNAKA r ROBE (10+1r)<br />
c) Promena vrednosti zaliha uiinakr<br />
8. Poveianja vrednosli zaliha udinaka<br />
d) Ostali prihodi<br />
9 Prihodi od premija, subvencija, dotactja i donacija<br />
10. Prihodi od zakupnine<br />
l1 Ostali poslovni prihodi<br />
C. OSTALI PRIHODI (9 do 11)<br />
POSLOVNI PRIIIODI (A+B+C+8)<br />
u hiljadarna dinara<br />
01.01-l1.12 0101-3<br />
r l2<br />
201 | 2010<br />
20,00<br />
t33,',|25<br />
153,732<br />
183,602<br />
2,335,922<br />
2,'731,902<br />
32,552<br />
229,250<br />
261,802<br />
17s,984<br />
323<br />
2,8'77,456<br />
2,601.216<br />
5,251,426 5,660,979<br />
5,40s,1s8 5,922,781<br />
1,059<br />
1,059<br />
222,453<br />
89,258<br />
41,434<br />
4.473<br />
135,165<br />
1,221<br />
1,221<br />
272,821<br />
29,236<br />
3, 1i<br />
5,763,835 6,229,177<br />
DluStvo ostvaruje prihode od izdavanja gtadevinskih objekata u zakup Dnttvo nije<br />
reklasifikovalo gradevinske objekte kojc jzdaje u zakup Da investicione nekrctnjnc, dime Je<br />
precenilo vrednost gradevinskih objekata ipolcenilo vrednost investicionih nekrEtninu<br />
6l
N,1 P OIIII,NL, U7, FINA NSI JSKI' I7,I'T:STA,IL,<br />
"SlMPO" d.d. k '1kjc<br />
D23. POSLOVNI RASHODI<br />
u hiljadarna dinara<br />
0t 0131<br />
l2 0101-31.12<br />
201 I. 2410.<br />
1. Nabavna vrcdnost prodatc robe<br />
I. Nabavnr vrednost prodate robe (1+2)<br />
2. Tro5kovi materijala za izradn<br />
3 'l.1oskovi ostalog (rezijskog) matedjala<br />
4 Troikovi goriva i energije<br />
II. Troskovi materijala (3 do 5)<br />
5 Trolkovi zarada i naknada (bruto)<br />
6 TroS. poreza i dopr. na zaftdc i naknade<br />
teret posl<br />
7. TroSkovi naknada po ugovonr o dehl<br />
E TroS. naknada po ugovorlr o privremenim i pov posl.<br />
9. TroS. naknada llzidkin licina po osnovu ostalih ugovora<br />
10.'lloS naknada dlanovrma upravnog i nadzofnog odbo|a<br />
ll Ostali lidniashodii naknade<br />
III. Troskovi zaradA, naknada zrrada i ostalih lidnih<br />
primanja'(5 do 11)<br />
12 Troskovi amorlizacije<br />
IV, Troikovi rmorfizacije i rczcrv, - ukupno (-12)<br />
l3 Troikovi usluga Da iuadi udinaka<br />
14. Troskovi transportnih usluga<br />
15. TroSkovi uslrrga na odrZavanju<br />
l6 Troikovizakupnina<br />
17 Troikovi sajmova<br />
18 Trolkovi reklame r plopagande<br />
19. Troskovi ostalih ushrga<br />
a) Tlolkovi proizvodnih uslugr (13 do 19)<br />
20 Tfoskovi neploizvodnih ushga<br />
21 Troskovi reprezentacije<br />
22 Troskovi premijc osigumnja<br />
23. Troskovi platrog prometa<br />
24.'liolkovi dlanar ina<br />
25. Troskovi porcza<br />
26. Ostali Detnatenjalni lroskovi<br />
b) Nemate jalni ltoskovi (20 do 26)<br />
V C)stali poslovni rashodi (a+b)<br />
POSLOVNI IL\SHODI 0 do 9<br />
POSLOI'}.II GI]BITAK<br />
t51,101 301,791<br />
151,707 301,197<br />
) s1414)<br />
36,242<br />
321,661<br />
3,0'78,192<br />
36,162<br />
329,819<br />
3,272,245 3,444,773<br />
1,444,591<br />
256,815<br />
35,516<br />
3,619<br />
333<br />
12,s51<br />
286,518<br />
1,554,506<br />
268,810<br />
48,272<br />
920<br />
484<br />
12,739<br />
2t4,360<br />
2,040,003 2,100,091<br />
190,67 | 194.984<br />
1t0,671 19,1,084<br />
1,089<br />
74,2t5<br />
130,603<br />
45,390<br />
5,355<br />
68,365<br />
8,555<br />
24.389<br />
6,708<br />
82,162<br />
46,',72',7<br />
2,58',1<br />
56,54',7<br />
115,458<br />
88.806<br />
160,092<br />
55,943<br />
6,'741<br />
87,I'7 |<br />
10,542<br />
416,816<br />
21,859<br />
7,088<br />
62,883<br />
61,504<br />
3,578<br />
44,885<br />
69,025<br />
334,578 276,822<br />
668,1s0 693,638<br />
6,322,776 6,735,283<br />
558,941<br />
5116, | 06<br />
62
MPAMI|NE UZ FINANS]JSKE IZVESTAJE<br />
"S |PO" a d. t/ranje<br />
D2.1. FINANSIJSKI PRIHODI<br />
0l 013112.<br />
20t I<br />
u hiljadarna diurra<br />
0t.0 t-31.l2<br />
2010<br />
I Pfihodi od kandta<br />
2 Pozitir,ne kwsne razhke<br />
FINANSIJSKI PIUHODI (T + 2)<br />
t3,443<br />
t6,2',74<br />
65,326<br />
24',1,225<br />
)r\ 111 312,551<br />
D25. FINANSIJSKI RASHODI<br />
u hiljadama dinara<br />
0 r.01-31 12 01.01-31 12<br />
2011 2010<br />
I Rashodi kamata<br />
2. Negativne kursne razlike<br />
3. Ostali finansijski rashodi rashodi eskonla menica<br />
FINANSIJSKI RASHODI O +3)<br />
303,111<br />
38s,847<br />
288,249<br />
i 53,491<br />
2,497<br />
692,t81 444,237<br />
D26. OSTALI PRIHODI<br />
u hiljadama dinara<br />
01.01-31 12. 0t 0t-31.12.<br />
201 I.<br />
2010<br />
1 Dobici od prodaje nen-raterijalnih ulaganja,<br />
Deketnina, postrojenja i opreme<br />
2. Dobici od prodaje udcsia u kapitalu<br />
3 Dobici od prodaje rnaterijala<br />
4. Vidkovi<br />
5. Naplaiena otpisana potraZivania<br />
6. Prihodi od efekata ugovorene zaitite od rizika<br />
7 Prihodi od smanjenja obaveza<br />
I Ostali nepomenutr pdhodi<br />
9 Prihodi od uskladivania vrednosti ostale imovlne<br />
(vidiNapomenu D9)<br />
OSTALI PRIHODI (l do 9)<br />
927<br />
t6<br />
23,87'l<br />
4<br />
26,14't<br />
668,430<br />
881,420<br />
1.06s<br />
915<br />
68<br />
32.529<br />
8,649<br />
21<br />
38,020<br />
785,490<br />
21,408<br />
2,610<br />
1,601,886 889,710<br />
DruStvo je u korist prihoda od smanjenja obaveza Da teret obaveza po osnovu zarada otpisalo<br />
oba\eD) za PIO u ukupnom iznosu od 551,765 hillada dinara (vidr Napornenu DiS uz<br />
tinansijske izveitaje) i u korist prihoda od smanjenla obaveza na teret obaveza koje se mogrl<br />
konvertovati u kapitala otpisalo obavez.r 7,a PIO u iznosu od 116,037 li1jada dinara (vidr<br />
Napomenu D14 uz finansijske izveltaje) ismanjene po osnovu ostalih obaveza u rzDosu od<br />
628 hiljada dinara, ukupno 668,430 hiljada dinara.<br />
63
NAPOMENL UZ F INANS ].]S K E ]ZVESTIJE<br />
"SIMPa" d Lt. nanje<br />
DIuSlvo je u 2011. godini prodalo opremu koja 1e u ra jirn periodima rashodovana i<br />
iskrjiZena iz radunovodstvenih evidencija. Dfekti prodaje evidentiraDi su u okvitu dobilaka od<br />
prodaje opremc u iznosu od 927 hiljada dinara<br />
Ostali ncpomenuti prihodi<br />
L Prihodi od "East E rope invcstmelt ftlnd"<br />
2. Prihodi po u"rrovu rstupJnji porriTivania - cc.iic<br />
3. Plihodi od naplate osiguranja<br />
4 Ostali nepomenuti prihodi<br />
Ostali ncpomenuti prihodi(l do 4)<br />
u hiljadama dinara<br />
31 decembra 20 | I.<br />
290,000<br />
5'78,4r7<br />
2,819<br />
10,184<br />
881,420<br />
Druitvo je 12.10.2011 godine na osnovu Sporazuma o raskidu predugovora o prenos udela<br />
druitva )Si market(( d.o.o. Vrarje ov bloj 204'15/2007 od l'1.07.200'7. godire, evidentiralo<br />
potrazivanje od )East Europe Investment Fund( C.V. (EEIF), Holandija u ko sl ostalih<br />
nepomenutih prihoda u izDosu od 290,000 hrljada dinara. S obzirom da Komisi.ja za zaltitu<br />
konkurencije do dana potpisivanja ovog spomzuma nije odludila po podnetom zdhle'Jrr za<br />
odobrcnjem kolcentracije sticaojem 100% udela u dnGtvu ))Si market( d.o.o. i dinjenice da<br />
EEIF nema poslovnrntcres da deka dalje odobrenje Komisije za za5titn konkurcncije, na ime<br />
naknade za raskid prcdugovora EEIF se obdvezao da Druitvu na ime troikova kamata po<br />
zaduZenjima )Simla(( a.d. kod poslovnih banaka rsplatiznos od 290,000 hiljada dinara. EEIF<br />
je u dve tranie I 7.10. i I 0 I I .201 f. izmirio obaveze po prethodno navedenom sporaz umu<br />
Drdtvo je na osnovu Ugovora o usLupanju potrazivanja od 200l.2012 godine za iznos od<br />
52,300 hiljada dinara otkupilo potrazivanja nastala u 2010 i 2011 godini, kojaje >Delvel<br />
pro( d o.o Beograd imao od druStva )Si market(( d o o- u iznosu od 578,417 hiljada dinara.<br />
Za iznos ugovorene obaveze prerna )Delvel pro< d.o o. Beograd, Dru!1vo je teretilo ostale<br />
nemate jalne rashode u kodst obaveza prema dobavljaiima u iznosu od 52,300 hiljada ,<br />
dinara, dokje iznos od 578,,117 hiljada dinara otl(uplJenog pohazivanja DluStvo evidentiralo u<br />
korist ostalil] neponenutlh prihoda na teret potrazivanja od kupaca u zcmlji. Dmstvo .ie<br />
2101.2012.<br />
godirc rzmirilo obavez;u u iznosu od 52,300 hiljada dinara.
NA P O MLNE UZ F INANS IJS KE IZI/ESTAJE<br />
"SIMPO" a d Vranje<br />
D27, OSTALI RASHODI<br />
u hiljadama dinara<br />
0r 0 t-31.12 01.01-31 12.<br />
2011 2010<br />
1. Gubicipo osnovu rashodavanja i prodaje nemater<br />
ulaganja, nekretnina, postrojenja i oprenc<br />
2. Gubici od prodaje materijala<br />
3 Manjkovi<br />
4. Rashodi po osnovu direkhrog otpisa potazivanja<br />
5 Ostali nepomenuti mshodi<br />
6. Obezvredenje kratkoroinih potraZivaqa<br />
OSTALI RASHODI (1 do 6)<br />
Osfali nepomenuti rashodi<br />
I Rashodi sudskih sporova<br />
2 Rashodi naknadno odobrenih rabata po osnovu prodaje<br />
.1. Ka,/nc z.r I'r.\.edr)c prcstupe i 1re\riaje<br />
4. lzdaci za hunanitarne, kulfurDe i z"dravstvene Dameno<br />
5 Izdaci za zaStitu iovekove sredine<br />
6 Naknadno ntvraleni rashodi iz nnijih godina<br />
Ostali nepomenuti rashodi(l do 6)<br />
738<br />
6,201<br />
6<br />
30,328<br />
10,052<br />
3,393<br />
'12,t43<br />
126,508 78,508<br />
200,515 20,742<br />
333,968 215,166<br />
u hiljadama dinara<br />
I I deccmbra 2011<br />
9,052<br />
30,869<br />
10,858<br />
1,195<br />
'7) q75<br />
126,508<br />
D28. NtrTO DOBITAK I NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE Str<br />
OBUSTAVLJA<br />
u hiljadama dinara<br />
01.0 t-3 t l2 0l.01-iLl2<br />
2011. 20 t0<br />
i Rashodi, elekli promene radmovodstvenih politika i<br />
ispravke greiaka rz ranijih godina<br />
Ncto gubitak poslovairja kojc se obustavlja 0<br />
8,',1 6l<br />
8,761<br />
DruStvo je na terct rashoda po osnovlr ispravke greSaka ranijih perioda u izltosu od 8,761<br />
hiijadn dinara, evidentiralo rashode obradunatih realizovanih kursnih razhka po keditu<br />
,,Komercijalnebanke"a.d,koriS6enomuranijimperiodima,vraienomutoku20l0.godinc-<br />
65
N A O M EN E UZ I; 1 N ANS IJS KE ] Z Y ESTAJ E<br />
"SlMPO" d.d hdnlc<br />
D29. POTENCIJALNA SREDSTYA I OBAVEZE<br />
Dru5tvo vodi veliki broj sudskih sporova. u svoje ime i svoj radun, i u ime povezanih druitava<br />
Konddan ishod sporova koji se vode protiv DmStva nije moguie predvideti sa sigurnosau, pd u<br />
ovim finansijskim izveSta.jima nisu izvrScna dodatDa rezemsanja za potencijalne gLtbitke koii<br />
iz okondanja ovilr sporova mogu nastati, u skladu sa MRS 37 Rezervisanje, potencualne<br />
obot,eze i potencialna sredslvd<br />
Nije iz\'Tserro rezeryisanje u sk]adu sa MRS 37 - Rezetvisqnje, potencijalne obawze i<br />
potencUahla sredi^tua u finansijskim izveStajima za mdne sporove, po kolima nije moguie ni<br />
pribliino proceniti konadnu vrednost spora<br />
Podaci o hipotekama obelodanjeni su u Napomeni D3 uz finansijskc izveitaje. DruStvo nena<br />
drugih potencijalnih obaveza.<br />
D3O. ZNACAJNI DOGADAJI NAKON DATUMA BILANSA<br />
Na osnor,rr dlana 381. i 407 Zakona o privrednim druitvima (,,S1. glasnik RS" br 125/2004) i<br />
ilana 58. Zakona o registaciji prjvrednih subjekata, u registar Agencije za p vredne registrc u<br />
periodu 17.01. - 20.01.2012 godine upisnnaje zabelezba Nacfa ugovora o spajanjuz<br />
prtpajanje zakljudenih 10.01.2012 godine, kojim matidno druStvo ,,Simpo" a.d. kao dNStvo<br />
sticalac pdpaja zavisna druStva,,Simpo dekor" d o.o , ,,Simpo cve6e" d.o.o , ,,Simpo vlasina"<br />
d o o., ,,Simpo drvo" d.o.o.,,Sin1po tepisi" d.o.o i ,,Sinbi - Cma trava" d.o.o , kao druitava<br />
koja prestaju p pajanjem.<br />
D3I. FINANSIJSKA STABILNOST<br />
1. Stalna imovina<br />
2 Zalihe i dati avami<br />
3. Stalna sredstva nam prodaji i sredstva obllstavljenog posl.<br />
I. Dugoroino vczana imovina (1 do 3)<br />
4. Kapital umanjen za gubitkc do visine kapitala i otkupllene<br />
sopstvene akcije<br />
5. Dugorodna rezervisanja<br />
6 Dttgorodne obavcze<br />
ll. Trajni i dugoroini kapital (1 do 6)<br />
Koeficijcnt fi nansijske stabilnosti (I/If<br />
u hilj:rdama dinara<br />
Tckufa Prethodna<br />
godina godina<br />
9,653,',7429,635,631<br />
3,08',7,0't53,022966<br />
11 ,29t 1 1,291<br />
12,752,1n8 12,669,888<br />
6,',768.t',136,'.128,5'15<br />
6,806,005 6,381,354<br />
13,574,17813,11s,t2t<br />
0.94 0.97<br />
Koeficjjent linansijske stabilnosti jir DiZj od .jcdan, trajni i dLrgofodni kaprtal su ve6i od<br />
dugorodno vezane imovine, Sto aadi cLa u okviru dugorodnog linansiranja postoli sigurnost zi<br />
odrzavanje likvidrlosti<br />
66
NAOMENE UZ FINANSIJSKE IZI/ESTAJL<br />
"SIMPO" d d V|anje<br />
D32. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA<br />
I Poslovru prihodi<br />
2. Variabilni mshodi<br />
3. Mrria pokriia (l-2)<br />
4. Fiksni i preteZno fiksni rashodi<br />
5. Neto fir'ransiiski rashodi<br />
6. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5)<br />
7. Koeficijent marze pokri6a (3/1)<br />
8. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne<br />
aktivrlosti (4+5)/7<br />
9 lznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad polrebnog prihoda<br />
za ostvarenje neutrahog dob redovne aktiv. (l-8) ako je l>8<br />
10. Stopa elastidnosii ostvarenja neutralnog dobitka redovne<br />
aktivnosti 9/1 x 100<br />
11 lznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog<br />
dobitka redovre aktivnosti jznad ostvarenog poslovnog<br />
prihoda (8-1) ako.ie 8>l<br />
l2 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenle neutralnog<br />
dobitka redovne aktivnosti (l l/l ) x 100<br />
Tcl(uda<br />
godina<br />
u hiljadama dinara<br />
Prethodna<br />
godina<br />
5,763,835 6,229,t',7',7<br />
4,53'r,283 4,966,660<br />
1,226,552 1,,262,517<br />
1,785,493 t,'768,623<br />
662,464 131,686<br />
(\,221,405) (637;792)<br />
0 .2128 0 202',7<br />
11,503,484 9,376,002<br />
5,139.649 3,146,825<br />
99.58% 50 52%<br />
Potrcban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovnc aktivnosti Je veii od ostvarenog<br />
poslovnog prihoda za 99,58%. Neophodro je da DmStvo saiini program za izlazal< iz zone<br />
poslovanja sa gubitkom (Sto je navedeni plocenat visi poslovanje Drustva je dublje u zoni<br />
subitka)<br />
6',7
6.W<br />
SIMFO Akciona|.sko d.LEt\.o za P.oirvodnju, pnomet iusLuse<br />
$S<br />
FliCnEka T2,1TsooV.anle'1fj*'.1:::i"<br />
P B:100549457. matiin broj:07105681. iiJra delatnon,:361a0.rekuar raaun broj 160691104<br />
' Einca lnie5a n,lalavranjo<br />
"EURO AUDIT,'<br />
11000 BEoGR{n<br />
Bulevar despota Stefana 12lV<br />
Vranje,16.03.2012.<br />
PREDMET lzjava rukovodstva o finansijskim izve
-7 ldenlilikovali sno sva sredstva koj ima Dl uitvo .aspolaze na dan bilansa Sredstva su<br />
vrednovana u skladu sa radunovodslvcnim politikama<br />
8 Druitvo ima valjanu <strong>dokument</strong>aciju o svojini nad sredstvima koiima raspolaTe i ositn<br />
onoga Sto Vam je stavljeno na uvid ncma drLtgih teredenja niti hipoteke.<br />
9 ProkniiZili smo iprikazali sve obavezc, kako stvame, tako ipotencijalne istavili smo<br />
Vam na uvid sve garancijc koje smo izdali treiirn licima<br />
l0 Osim dogadaia sa kojirna smo Vas ved upoaaii, ncma drugih dogadaja |aslalih<br />
nakon datuma bilansa stanja koji bi mogli zahtevati korekciju finansijskih izvcStaja<br />
I I. Drustvo nema materijalno znadajnih sudskih spotova u toku osin onih koje smo vam<br />
stavili na Llvidl2.ldentifikovali<br />
smo i na odgovarajuii nadin obelodanili sve transakcije sa po\ezanirn<br />
pravnim licima, fizidkim ili pravnim licima Lr dlim se poslovnim odnosirna javlja<br />
mogliriost kontrole ili znadalnijeg uticaja na poslovnc odluke, shodno MRS 24 -<br />
Obelodanjivanjc povezanih strana iZakonu o porezu na dobit Pored toga, obelodanili<br />
smo prrhode od prodaje i odgovaraju6e trolkovc, kao ipotraZivanja i obaveze, po<br />
osnovu tfansakcija:<br />
- rzmedu matidnog pravnog lica i zavisnih, zajednidkih i pridruZenih pravnih lrca,<br />
- izmedu zavisnih i zaiednidkih pravnih lica,<br />
- izmcdu zavisnih i zajednidkih pravnih lica sjcdne i pridruzenih pravnih lrcfl sa<br />
drugc stlane,<br />
- izmcdu pravnih lica i dlanova kljudnog upravliadkog tcla ili njihovih dlanova LtZe<br />
porodioe idr<br />
Il.Nile bilo dogadaja nakon datuma bilansa stanja koji bi zahtcvaii obelodan]jvcnjc u<br />
finansijskirr izvcstajima DruStva, osim dogadaia koji sLr obelodanjenrr<br />
izveitrju.<br />
Vrcnje, 16.0j 2012.<br />
'\,\".<br />
ovlaSienog
$ffi<br />
IZVESTAJ O RADU SIMPA U 2017.<br />
UVOD<br />
Proteklu 2011. godinu obele:ila je aktuelna finansijska i ekonomska kriza<br />
koja je razliiitom jadinom pogodila sve zemlje sveta, bez obzira na nivo<br />
razvijenosti istrukturu privrede, sve privredne sektore isve druitvene slojeve i<br />
pojedince. Kriza je izazvala pad svih makroekonomskih agregata i indikatora svih<br />
zemafja sveta. Kljuine posledice krize su nelikvidnost, pad proizvodnje i izvoza,<br />
smanjenje zaposlenosti, pad iivotnog standarda irast siromaStva.<br />
U skladu sa teku6om makroekonomskom situacijom, a u cilju ostvarivanja<br />
pozitivnog finansijskog rezultata u 201L. godini, rukovodstvo SIMpA je usvojilo i<br />
definisalosnovne smernice poslovne politike SIMpA koje podrazumevalu:<br />
o Obezbedjenje novih poslova ikupaca na ino tr:iitu.<br />
o PronalaZenje novih tr:ista u zemljama koje ie najmanje osetiti<br />
posledice finansijske krize.<br />
. Blagovremena naplata svih dospelih potraiivanja od kupaca u zemlji i<br />
Inostranstvu.<br />
. Pronalaienje novih kupaca na domaiem triistu.<br />
. Uspe5nija saradnja sa kupcima u svim kanalima distribucije na<br />
domaiem trZiStu.<br />
. Uposljavanje postojeiih kapaciteta od strane unutra5nje i spoljne<br />
trgovine usmeravanjem proizvodnje na proizvode koji su traZeni na<br />
Trztstu_<br />
o Postavljanje dvrstih sedmidnih terminskih planova proizvodnje.<br />
r Proizvodnja kvalitethih proizvoda i ponuda modeta mooerne<br />
konstrukcije i dizajna,<br />
o Svodjenje troskova na minimalni nivo.<br />
o lzbor pouzdanih dobavljaia i nabavka kvalitetnog materijala po<br />
najpovoljnijim usiovima kako bi svojim kupcima isporuiivali evropski<br />
nivo kvaliteta robe.<br />
o Pronalaienje novih dobavljaia sa niiim cenama materijala.<br />
. Pove6anje koeficijenta obrta angaiovanih sredstava.<br />
Page 1
WW<br />
IZVEETN O RADU SIMPA U 2077.<br />
. Veie angaiovanje na obezbedjenju poslova opremanja na<br />
domaiem i inostranom trZistu.<br />
BrZi efikasniji transport robe i repromaterijala.<br />
AZurno i tadno evidentiranje poslovnih dogadjaja.<br />
Kontrola i smanjenje bolovanja.<br />
Potpuno elektronsko pra6enje poslovanja novim sistemom MlS4.<br />
oduvanje svih radnih mesta izaposlenosti u 2012. Bodini.<br />
Samo potpuna realizacija navedenih ciljeva iz Biznis plana usvojenog na<br />
podetku poslovne 2011. godine mogla je u potpunosti da garantuje uspejno i<br />
pozitivno poslovanje SIMPA.<br />
Kratkim osvrtom na 2011. godinu, sagledademo ostvarenu proizvodnju,<br />
realizaciju, promet u maloprodaji, velikoprodaji i izvozu, kao i ostvarenje u<br />
transportu iostvarene zarade, i njihovo uporedjenje sa ostvarenjima iz prethodne<br />
godine i izvrsavanje postavljenog godi5njeg plana.<br />
I PROIZVODNJA<br />
Ostvarena vrednost proizvodnje u 2011. u odnosu na 2010. godinu, po<br />
fabrikama ina nivou SIMPA izgleda ovako:<br />
u eur<br />
8.330.076<br />
Tapetarija 24.39L.624 22.297.865<br />
17.527.2L8<br />
Ostale fabrike matice 6.670.741, 5.095.571<br />
I SIMPO -MATICA 63.39r..936 53.250.730<br />
II ZAVTSNA PREDUZE.A<br />
srMPo (t+[)<br />
7L.801.437<br />
*nopomend: porust proizvodnje kod zavisnih preduzeao ndstao je zbog<br />
uvodjenja preduzeeo Simpo 'ik Kuriumlijd u evidencije Simpa<br />
Page 2
ffi<br />
IZVESTN O RADU SIMPA U 2077.<br />
Kao sto se iz tabele vidi, vrednost proizvodnje 2011. godine je u oonosu na<br />
2010. godinu u Fabrici namestaja je smanjena za 34,9%, u Fabrici tapetarUe<br />
smanjena je za 8,6%, odnosno Fabrici duieka za L0,3%.<br />
Na nivou SIMPA (matica r zavisna preduzeia) ostvarena je proizvodnja u<br />
vrednosti od 71.807.437 eur sto pokazuje smanjenje za 5,9% u odnosu na 2010.<br />
godinu, dokje godiSnji plan ostvaren sa 85,9%.<br />
OSTVARENA VREONOST PROIZVODNJE 2O11l2O1ol<br />
Proizvodnja SIMPA suodavala se sa problemima od kojih posebno<br />
navodimo: neuposljenost kapaciteta gotovo svih fabrika matiinog preduzeia,<br />
nedostatak i neredovnost u prispeiu materijala, zalihe nedovriene proizvodnje,<br />
oteZano izmirenje obaveza prema dobavljadima, pove6ana bolovanja radnika,<br />
greSke u organizaciji, povratni hodovi koji uveiavaju troskove izrade, smanjena<br />
radna disciplina, kao ipoveiane reklamacije na gotovim proizvodima.<br />
tI REATIZACIJA NA DOMACEM TRZISTU<br />
Ukupna vrednost realizovane robe na nivou SIMpA u 2011. godini iznosi<br />
62,2 miliona eur, sto je u odnosu na vrednost realizovane robe od 66.6<br />
Page 3
W<br />
IZVEETN o RADU SIMPA U 2011.<br />
miliona eur u 20!O. godini manie za 6,6%<br />
Preko kanala Velikoprodaje SllvlPO je, po velikoprodajnim cenama,<br />
realizovao robu u vrednosti od 5,6 miliona eur, sto je u odnosu na 2010.<br />
godinu manje za 38,4%. Godisnji planjeostvaren sa 95,8%<br />
Realizacija preko naSih maloprodajnih objekata, iskazana po maloprodajnim<br />
cenama sa PDV, iznosi 20,3 miiiona eur i manja je u odnosu na ostvarenje u<br />
prosloj godini za 14,1%. Godisnji plan je ostvaren sa 82.4%.<br />
promet maloprodaie u eut<br />
prom€t velikop.odaie u eur<br />
5,!00 @0<br />
I pored te5kih uslova poslovanja na doma6em trZijtu izazvanih velikom<br />
svetskom ekonomskom krizom, Simpo jos uvek ima lidersku poziciju izgradjenu<br />
dugogodi5njom borbom za svakog kupca, modernim dizajnom, kvalitetnom<br />
isporukom i servisiranjem kupaca. lpak konkurencija na doma6em i ino trzijtu je,<br />
uprkos svetskoj ekonomskoj krizi, sve sna:nija. Na trzistu Srbije prisutan je<br />
nameitaj iz uvoza, namestaj domaiih proizvodjade, ali i privatnih preduzetnika, a<br />
plasman proizvoda dodatno otezava i iinjenica da je stanovniitvo prezaduZeno.<br />
Borba za trZiSte poprima velike razmere i izaii iz te borbe kao pobednik moguie je<br />
daljim sniZavanjem troikova poslovanja, poveianjem radne discipline,<br />
poveianjem produktivnosti rada, stalnim unapredjenjem kvaliteta proizvoda,<br />
konkurentnim cenama i poitovanjem rokova isporuke.<br />
Page 4
IZVESTN o RADU SIMPA IJ 2011.<br />
t tzvoz<br />
Stratesko opredeljenje SIMPA je ino-triiste, Sto se moie videti i prema<br />
njegovom uteiiu u ukupnoj realizaciji. To naravno ne znaii da je domaee trziite<br />
zapostavljeno, naprotiv, isti tretman imaju oba tr:i5ta.<br />
Pored redovnog up05ljavanja proizvodnih kapaciteta komercijalnim<br />
nalozima, izvoz je veoma bitan i zbog neophodnih devizhih sredstava za naoavKu<br />
repromaterijala, kao izbog praienja svetskih trendova u proizvodnji namestaja i<br />
stvaranjuslova za uspostavljanje trajnih odnosa sa partnerima iz inostranstva.<br />
Ukupna vrednost realizaciie u izvozu na nivou SIMpA u 2011. godini iznosi<br />
33,5 miliona eur, sto je u odnosu na vrednost izvoza u 2010. godini od 31,4<br />
miliona eur vise za 6,9%. Godisnji plan je ostvaren sa 82,7%.<br />
GRAFIEKI PRIKAZ OSTVARENOG IZVOZA<br />
u 2011 U ODNOSU NA 2010<br />
40000.06<br />
1s.0000!0<br />
30_000000<br />
25 00 0@<br />
20,0000m<br />
15300000<br />
10000000<br />
5 mo.so<br />
0swARINt tzvoz 2011/2010<br />
zv0z0i0 [voz 2011<br />
450m 000<br />
35,n00.0m<br />
300m 000<br />
25000000<br />
0000m<br />
1000 000<br />
5 @0000<br />
tzvoz u eur<br />
lz fabrika Namestaja, Tapetarije i Duieka u 2011. godini u izvozu je<br />
otpremljeno robe u vrednosti od 26.885.283 eur, iz Simpo Dekora 2.537.321 eur a<br />
od toga 83% na rusko trziste.<br />
Posmatrano po trzistima najveii izvoz ostvaren je za IKEU u iznosu oo<br />
Page 5
IZVEiTN O RADU SIMPA U 2011.<br />
12.202.038 ew ili 36,4% od ukupnog izvoza, triiste BIH4.O92.75O<br />
ev ili I2.2o/od<br />
ukupnog izvoza, trziste CrneGore<br />
2.375.223<br />
eur ili 7 .L% od ukupnog izvoza, itd.<br />
IV TRANSPORT<br />
Sektor transportaje u 20LL. godini ostvario(preiao)<br />
3.329.759 km Sto je<br />
1.4,9% manje u odnosu na predjenu kilometraiuu 20L0. godini, dok je ptan<br />
ostvaren sa 99,7%.<br />
4 500 000<br />
oSTVARENA Kl LOMEf F'p.ZA 2O7r / 2O7O<br />
3,5@ 000<br />
3 000 000<br />
2 500 000<br />
000 000<br />
r 500 000<br />
1 000 000<br />
5oo o0o<br />
o<br />
V ZAMDE<br />
Kratak pregred ostvarenih prosednih neto zarada u 2011. godini u odnosu<br />
na ostvarenu prosednu neto zaradu 2010. godini na nivou SIMPA, prosecne neto<br />
zarade u grani proizvodnja namestaja u srbiji, kao i prosedne neto zarade u<br />
privredi RS dajemo u nastavku ovog materijala.<br />
Page 6
W<br />
IZVESTN O RADU SIMPA U 2011.<br />
u din<br />
r.br. Opis Proseana neto zarada Indeks<br />
2010 207L 20ru20!o<br />
L SIMPO 27.228 101,9<br />
2 Pros. neto zarada u proizvodniinameStaia u RS 18.955 2r.529<br />
Pros. neto zarada u RS 34.742 37.976 77L.2<br />
Izvor podataka: Republidki zdvod za stdtistiku<br />
Proseena neto zarada zaposlenih u SIMPU u 2011. godiniznosila je 27]33<br />
dinara i veia je za L,9% u odnosu na isplaienu proseanu neto zaradu u 2010.<br />
godini.<br />
Prosedna neto zarada zaposlenih u SIMpU ve6a ie u 201-L. godini u odnosu<br />
na prosek zaposlenih u grani proizvodnja nameitaja u RSza 6.204 dinaraili2g,g%.<br />
Proseana neto zarada zaposlenih u SIMpU manja je u 2011. godini u odnosu<br />
na prosek zaposlenih u privredi RS za IO.Z43 din26,9% .<br />
Direktor pland i onalize<br />
Page 7
SIMFO - Akcionarsko<br />
dnugwo za pr.oiz\,odnju, promeir i usluse<br />
Flad.idka 1P. 175OO Vr$ie<br />
!.t<br />
ll *tr"'.tr<br />
PlBr100s494s7 ! hatitnr brq:0710s6a1. tfra delatnosti: 36140 . t.kuaiEaun broj: 1606911-04. Bane Intesa -filijala v.anje<br />
Vrcnje, 23.05.2012.<br />
IZJAVA<br />
U poslovnoj 201 1. godini Simpo a.d. je po finansljskim izvestajima ostvario<br />
dobitak u iznosu od 40.091.576 dinara<br />
Shodno dlanu 31. stav 3. Zakona o radunovodstvu i<br />
reviziji (SluZbeni glasnik RS<br />
br. 46/2006 i 71,U20O6) izjavljujem da za poslovnu 2011. godinu nije doneta<br />
odluka o raspodeli dobiti.<br />
Generalni direlctor<br />
Dlaolan<br />
Hadzi N kole zii
Q$sp<br />
srMprf -akciona.€kodFrrsr\,azap.oizvod",,,o""-"",".,,__<br />
+!<br />
Pls,lOOsagaST.mar'.nib;oj:ozrosOer.rifoa"tr,no,.i,.",o".t"r,<br />
-, -.T:::;;';;""*ff<br />
'mar'anibroj:o7ros6a1!tifradetarnosii:36140.;ekuciciunU,o;,reOsSrr-o+.euniurntusa,fitiaraVranj<br />
A'g<br />
Vanje, 23.O5.2012.<br />
NAPOMENA<br />
Odluka nadeZnog organa<br />
oonesena jer Skupstina " -r:yij:jr^ ggqisnjeg finansijskog<br />
drustva zaseaa<br />
rzvestaja<br />
oO'.OO.Ztj;i.<br />
nije<br />
;;;;"",<br />
stva<br />
,rTSOOVrahje<br />
l;6'-, '^r'on.i<br />
b'et" , "<br />
a.4 ^22 -;n<br />
tetelat oDt 42+116<br />
ot1/ a21 s34<br />
emarrm"P@pr''r<br />
lEsll<br />
Hi *e<br />
*.Il,9:g<br />
d:iNkore zrvko\r€ 6