Rekomendacja G - Komisja Nadzoru Finansowego

zmian sytuacji rynkowej, zarząd powinien spowodować przegląd i dostosowanie do nowej
sytuacji dotychczasowych zasad polityki i procedur.
Zarząd odpowiada za zabezpieczenie odpowiednio licznej i wykwalifikowanej kadry
umożliwiającej efektywne zarządzanie ryzykiem stopy procentowej. Liczebność i zakres
przygotowania kadry powinny być na takim poziomie, aby bank poradził sobie w sytuacji
okresowej nieobecności lub odejścia z pracy kluczowych członków personelu zarządzającego
ryzykiem. Liczebność kadry i jej doświadczenie powinny podlegać okresowej analizie,
zwłaszcza w okresie istotnych zmian w zakresie działalności i profilu ryzyka banku (np.
wprowadzanie instrumentów pochodnych generujących ryzyko stopy procentowej, rozwój
portfela kredytów hipotecznych) pod kątem jej dostosowania do aktualnej i planowanej
działalności banku.
Zasady polityki
Rekomendacja 3:
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej powinno mieć całościowy i skonsolidowany
charakter. Skonsolidowane zarządzanie ryzykiem oznacza objęcie procesem zarządzania
wszystkich jednostek banku, łącznie z jego oddziałami zagranicznymi, a także
szacowanie potencjalnego wpływu jednostek podporządkowanych banku na sytuację
finansową banku. Całościowy charakter zarządzania oznacza z jednej strony,
uwzględnianie wszystkich istotnych dla banku rodzajów ryzyka stopy procentowej, a z
drugiej strony, zarządzanie ryzykiem stopy procentowej nie w sposób izolowany, ale w
ścisłym powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka, takimi jak ryzyko kredytowe,
płynności 9 czy ryzyko walutowe 10 .
Zarządzanie ryzykiem, w tym ryzykiem stopy procentowej, a zwłaszcza jego monitorowanie,
powinno odbywać się zarówno na bazie solo jak i skonsolidowanej.
Nieadekwatnie zarządzane, nadmierne ryzyko poszczególnych podmiotów w grupie, może być
wystarczająco duże, aby doprowadzić do upadku nawet duży bank. Zaleca się zatem, aby bank
stosował jako punkt wyjścia do skonsolidowanego zarządzania podejście “solo” dla
wszystkich istotnych portfeli produktów i podmiotów zależnych. W przypadku jednostek
organizacyjnych banku takich jak oddziały zagraniczne, działających czasem w warunkach
rynkowych i prawnych utrudniających skonsolidowane zarządzanie ryzykiem, możliwe jest
zarządzanie na zasadzie “solo” ryzykiem stopy procentowej w takich jednostkach, przy
jednoczesnym korygowaniu pozycji globalnej banku o ekspozycję tych jednostek
organizacyjnych.
W ramach skonsolidowanego zarządzania ryzykiem stopy procentowej, zaleca się, aby bank
będący podmiotem dominującym uwzględniał w skonsolidowanej ocenie i monitoringu
ryzyka stopy procentowej także jednostki podporządkowane, podlegające wymogom
konsolidacji wg zasad określonych Ustawą o Rachunkowości oraz odpowiednimi aktami
9 Patrz m.in. Rekomendacja P KNB dotycząca systemu monitorowania płynności finansowej banków
10 Porównaj Rekomendacja I KNB dotycząca zarządzania ryzykiem walutowym w bankach oraz zasad
dokonywania przez banki operacji obciążonych ryzykiem walutowym.
Rekomendacja G Strona 10 z 29