6 Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις - Elmec Sport

6 Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις15.2.2. Συμφωνία φόρου εισοδήματος στα αποτελέσματα της Εταιρείας1/1 - 1/1 -31/12/2007 31/12/2006*Κέρδη προ φόρων 1.066.103 4.331.667Τρέχων φορολογικός συντελεστής 25% 29%Φόρος που αναλογεί 266.526 1.256.185Μη αναστρέψιμες αποκλίσεις από φορ/κή βάση (277.510) 8.793Αναβαλλόμενοι φόροι που δεν λογίστηκαν 39.464Επίδραση διαφορετικού συντ/τή αναβαλ. φόρων (102.196)Λοιποί συνεκκαθαριζόμενοι φόροι 29.436 15.067Επιπλέον φόροι προηγούμενων χρήσεων 350.000 880.536Πρόβλεψη για επιπλέον φόρους 150.000 400.000518.452 2.497.849* αναμορφωθέντα15.3. Αναβαλλόμενη φορολογίαΑναβαλλόμενος φόρος λογίζεται επί των μη μόνιμων αποκλίσεων των λογιστικών μεγεθών από την αντίστοιχη φορολογική βάση, εκτόςαν ορίζεται διαφορετικά στα ΔΠΧΠ και τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει ο Όμιλος.Οι αναβαλλόμενοι φόροι υπολογίζονται με βάση το φορολογικό συντελεστή που θα βαρύνει τα κέρδη της εκάστοτε εταιρείας κατά τηχρήση που αναμένεται ότι θα τακτοποιηθεί η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ή υποχρέωση, λαμβάνοντας υπ' όψιν τις φορολογικέςδιατάξεις που είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ’ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων.Ο επόμενος πίνακας παρουσιάζει τις μεταβολές στο ενοποιημένο υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φόρων, καθώς και την ανάλυσή τουςμε βάση το είδος της προσωρινής διαφοράς που τους δημιούργησε:ΑΦ απόπάγιαΑΦ απόleasingΑΦ απόαποτιμήσειςΑΦ απόπροβλέψειςΑΦ από δεδουλευμέναΑΦ απόζημίεςΣύνολοΥπόλοιπο την 31/12/2005* (1.428.086) (786.576) 18.854 1.495.084 208.436 18.028 (474.260)Αναγν. στο αποτέλεσμα* 7.514 (327.382) 18.643 (100.097) 22.752 247.218 (131.352)Αναγν. στα ίδια κεφάλαια* 9.257 9.257Συναλλαγματικές διαφορές (9.776) (640) (10.416)Υπόλοιπο την 31/12/2006* (1.421.091) (1.113.958) 36.857 1.394.987 231.188 265.246 (606.771)Αναγν. στο αποτέλεσμα 206.698 (321.115) (31.011) 100.112 498.547 (73.822) 379.409Συναλλαγματικές διαφορές (2.487) 747 (1.740)Υπόλοιπο την 31/12/2007 (1.216.880) (1.435.073) 6.593 1.495.099 729.735 191.424 (229.102)62