PD „NAPREDAK“ a.d. PELAGIĆEVO FINANSIJSKI ... - Blberza.com

PD „NAPREDAK“ a.d. PELAGIĆEVOFINANSIJSKI IZVJEŠTAJIZa godinu koji se završava 31. decembra 2012. godine iIzvještaj nezavisnog revizora

SADRŽAJ:StranaIZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3-4FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2012.GODINE- Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu (Bilans uspjeha) 6- Izvještaj o finansijskom položaju (Bilans stanja) 7- Izvještaj o promjenama na kapitalu 8- Izvještaj o tokovima gotovine 9- Napomene uz finansijske izvještaje 10-312

VralAudit d.o.o.Petra Preradovića 2178000 Banja Luka BiHtel/fax: +387 51 348 480tel/fax: +387 51 348 490vral@inecco.netKM 552002-00015352-81JIB 4402109460007Mat. broj. 1982893Br. reg. Ul. 1-14612-00Osnovni sud Banja LukaIZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORAAkcionarima i upravnom odboru PD„NAPREDAK“ a.d. PelagićevoIzvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja (strana 6 do 31) akcionarskogdruštva PD „NAPREDAK“ Pelagićevo (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju bilansstanja (izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31. decembra 2012. godine iodgovarajući bilans uspjeha (izvještaj o ukupnom rezultatu), izvještaj o promjenama nakapitalu i izvještaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao ipregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje.Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještajeRukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovihfinansijskih izvještaja, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanjai za one interne kontrole za koje rukovodstvo odredi da su potrebne za omogućavanjesastavljanja finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnogznačaja, usljed kriminalne radnje ili greške; odabir i primjenu odgovarajućihračunovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenihprocjena.Odgovornost revizoraNaša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o priloženimfinansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardimarevizije. Ovi standardi zahtjevaju da postupamo u skladu sa etičkim principima i dareviziju planiramo i izvršimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu lifinansijski izvještaji bez značajno pogrešnih informacija.Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobjavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanjurevizora, kao i na procjeni rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskimizvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizorrazmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskihizvještaja, kako bi se oblikovali najbolji mogući revizorski postupci, ali ne i za namjenuizražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Društva. Revizija, takođe, uključuje3

ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje računovodstvenih procjenakoje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i daobezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.MišljenjePo našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i objektivno, posvim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položajprivrednog društva PD„NAPREDAK“ a.d. Pelagićevo na dan 31. decembra2012. godine, kao i rezultate poslovanja i promjene u novčanim tokovima zagodinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardimafinansijskog izvještavanjaVralaudit d.o.o.Banja LukaGoran Drobnjak,Ovlašćeni revizorBanja Luka, (27. mart 2013. godine)4

PD "NAPREDAK" a.d. PelagićevoFinansijski izvještajiza period koji se završava 31. decembra 2012. godinePelagićevo, februar 2013.

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATUu periodu od 01.01.2012. do 31.12.2012. godineu KMOpisNapomena2012. 2011.Poslovni prihodi 4.1. 2.672.697 1.791.835Prihodi od prodaje robe 10.394Prihodi od prodaje učinaka 1.703.514 1.041.591Prihodi od aktiviranja i potrošnje robe iučinaka258.302 52.524Povećanje (smanjenje) vrijednosti zaliha 560.000 670.806Ostali poslovni prihodi 150.881 16.520Poslovni rashodi 5.1. 2.575.288 1.740.944Nabavna vrijednost prodate robe 5.065 8.283Troškovi materijala, goriva i energije 1.775.887 986.359Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 426.590 427.046Troškovi proizvodnih usluga 60.530 31.694Troškovi amortizacije i rezervisanja 233.108 184.439Nematerijalni troškovi 43.686 51.955Troškovi poreza 30.038 51.045Troškovi doprinosa 384 123Poslovni dobitak (gubitak) 6. 97.409 50.891Finansijski prihodiFinansijski rashodi 5.2. 100.243 42.755Dobitak (gubitak) redovneaktivnosti6. (2.834) 8.136Ostali prihodi 4.3. 56.993 15.259Ostali rashodi 5.3. 53.598 19.496Dobitak prije oporezivanja 6. 561 3.899Tekući i odloženi porez na dobitNeto dobitak perioda 6. 561 3.899Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 10.943 10.943Neto rezultat po osnovu ostalihdobitaka i gubitaka u periodu 6.Ukupan neto rezultat u obrač.periodu 6.10.943 10.94311.504 14.842Napomene na narednim stranamačine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja6

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJUna dan 31.12.2012. godine(u KM)OpisNapomena31.12.2012. 31.12.2011.AKTIVANekretnine, postrojenja i oprema 4.552.018 4.640.435Zalihe 2.302.192 1.749.347Kratkoročna potraživanja 16.724 66.050Gotovinski ekvivalenti i gotovina 40.126 583.050Porez na dodatu vrijednost 21.932 133.630Aktivna vremenska razgraničenja 3.258 3.420Poslovna aktiva 6.936.250 7.175.932Vanbilansna aktiva 3.076.551 3.076.551Ukupna aktiva 10.012.801 10.252.483PASIVAAkcijski kapital 6.015.177 6.015.177Rezerve 869 869Revalorizacione rezerve 1.122.821 1.133.764Neraspoređeni dobitak 11.504 14.842Gubitak do visine kapitala (4.769.014) (4.783.856)Dugoročna rezervisanja 9.015 11.474Dugoročne obaveze 1.805.335 1.855.556Kratkoročne finansijske obaveze 888.759 828.632Dobavljači i primljeni avansi 1.794.075 2.004.537Ostale kratkoročne obaveze 46.640 62.393Obaveze za poreze i doprinose 7.623 31.508Pasivna vremenska razgraničenja 3.446 1.036Poslovna pasiva 6.936.250 7.175.932Vanbilansna pasiva 3.076.551 3.076.551Ukupna pasiva 10.012.801 10.252.483Napomene na narednim stranamačine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja7

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Vrsta promjene u kapitaluNapomenaIZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALUZa period koji se završava na dan 31.12.2012. godineAkcijskikapitalRevalorizacionerezerveOstalerezerveAkumulisanineraspoređenidobitak/nepokrivenigubitakUkupnoStanje na dan 31.12.2010. 6.015.177 1.144.707 869 (4.783.856) 2.376.897Neto dobitak (gubitak)perioda iskazan u bilansu- -3.899 3.899-uspjehaNeto dobici (gubici)perioda iskazani direktno u- (10.943)10.943 --kapitaluStanje na dan 31.12.2011. 6.015.177 1.133.764 869 (4.769.014) 2.380.796Neto dobitak (gubitak)perioda iskazan u bilansu- -561 561-uspjehaNeto dobici (gubici)perioda iskazani direktno u- (10.943)10.943 --kapitaluStanje na dan 31.12.2012. 6.015.177 1.122.821 869 (4.757.510) 2.381.357(u KM)Napomene na narednim stranamačine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja8

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od 01.01.2012. do 31.12.2012. godine(u KM)Opis 2012. 2011.Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnostiPrilivi od kupaca i primljeni avansi 2.006.731 1.187.052Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 145.154 11.702Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 30.228 42.000Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (1.906.929) (1.314.138)Odlivi po osnovu isplata radnicima (415.216) (400.482)Odlivi po osnovi plaćenih kamata (100.376) (41.569)Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (158.823) (150.970)Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih(399.231) (666.405)aktivnostiTokovi gotovine iz aktivnosti investiranjaPrilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 62.721 4.354Prilivi po osnovu prodaje nemat. ulaganja,nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. ibiol. sredstava21.822Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana (80.095) (54.281)Odlivi po osnovu kupovine nemat. ulaganja,nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. ibiol. sredstava(136.688) (405.398)Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnostiinvestiranja(132.240) (455.325)Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranjaPrilivi po osnovu dugoročnih kredita 1.800.000Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 140.000Odlivi po osnovu dugoročnih kredita (85.214) (134.707)Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita (60.000)Odlivi po osnovu finansijskog lizinga (6.235)Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnostifinansiranja(11.449) 1.665.293Ukupno prilivi gotovine 2.406.656 3.045.108Ukupni odlivi gotovine (2.949.576) (2.501.545)Neto priliv (odliv) gotovine (542.920) 543.563Gotovina na početku obračunskog perioda 583.050 39.487Neg. kursne razlike na osnovu preračuna gotovine (4)Gotovina na kraju obračunskog perioda 40.126 583.050Napomene na narednim stranamačine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja9

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE1. Osnovne informacije o društvuPreduzeće PD „Napredak“ Pelagićevo osnovano je 1959 godine. Osnovno državnopreduzeće Poljoprivredno dobro ″NAPREDAK″ sa p.o. Pelagićevo, je promijenilo oblikvlasništva dana 08.11.2001. godine pod registarskim brojem 1-3021-00 u Osnovnom suduu Doboju.Preduzeće je upisano pod nazivom: Poljoprivredno dobro ″NAPREDAK″ a.d. Pelagićevo.Ugovorom o prodaji broj 1036-0/06 od 23.02.2006. godine, Direkcija za privatizaciju BanjaLuka je prodala državni kapital Aleksi Stakiću iz Pelagićeva u iznosu od 1.804.514 akcija,što čini 29,999% od ukupne vrijednosti kapitala.Sjedište Preduzeća je u Pelagićevu.Organi Preduzeća su: Skupština akcionara, Upravni odbor i direktor.Članovi Upravnog odbora su:• Jovan Erletić, predsjednik• Pavle Pavlović, član• Stevan Miličić, članDirektor Društva je Stakić Aleksa.PD „Napredak“ a.d. je pravno lice, sa punom pravnom i poslovnom sposobnošću, naosnovu upisa u sudski registar, koje u pravnom prometu istupa za svoje ime i za svojračun.Imovinu Društva čine objekti i sredstva koja se nalaze na teritoriji Republike Srpske. Zaobaveze preuzete u pravnom prometu Društvo odgovara svom svojom imovinom.Osnovna djelatnost Preduzeća je gajenje žitarica (osim riže), mahunarki i sjemena uljarica- šifra djelatnosti (01.11)Poljoprivredno dobro ″Napredak″ svoju djelatnost obavlja po organizacionim jedinicama ito:• PJ farma Pelagićevo,• PJ Porebrice,• PJ Tramošnica,• PJ Turić,• Šljunkara ″ Salaš″ Pelagićevo,• RJ ″ Prodajni centar″ Pelagićevo.Poljoprivredna proizvodnja se obavlja na oko 902 ha obradivog zemljišta, po osnovukoncesionih prava datih od strane Vlade Republike Srpske.Na dan 31.12.2012. godine, Društvo je zapošljavalo 34 radnika.10

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja i korišćenjeprocjenjivanja2.1. Osnove za prezentacijuFinansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2012. godine iizraženi su u konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidiranifinansijski izvještaji za period koji se završavao na dan 31.12.2011. godine.Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politikeobrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenimi poreskim propisima Republike Srpske.Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom oračunovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik Republike Srpske broj 36/09) iostalom primjenjivom zakonskom regulativom u Republici Srpskoj i BiH.U skladu sa Zakonom, pravna lica u Republici Srpskoj treba da sastave i prezentujufinansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama,koje podrazumijevaju Međunarodne računovodstvene standarde (IAS), Međunarodnestandarde finansijskog izvještavanja (IFRS), Kodeks etike za profesionalne računovođe iprateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodneračunovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice kojedonosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC).Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom osadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, drugapravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS 84/09) i Pravilnikom o sadržini i formiobrasca Izvještaja o promjenama na kapitalu (Službeni glasnik RS 84/09).2.2. Korišćenje procjenjivanjaPrezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućihprocjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstavai obaveza i objelodanjivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanjafinansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene ipretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskihizvještaja, a budući stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih iznosa.3. Pregled značajnih računovodstvenih politika3.1. Prihodi i rashodiPrihodi od prodaje učinaka i robe se iskazuju po pravičnoj vrijednosti sredstava koja jeprimljena, ili će biti primljena, u neto iznosu, nakon umanjenja za date popuste i rabate.Prihodi od prodaje učinaka i robe se priznaju u trenutku kada se rizik i korist povezana sapravom vlasništva, prenese na kupca.Prihodi i rashodi poslovanja, ostali prihodi i ostali rashodi, iskazuju se po načelu uzročnostiprihoda i rashoda.11

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Prihod od zakupa priznaje se po osnovu faktura koje se mjesečno šalju zakupcima poosnovu ugovora o zakupu.Prihodi i rashodi finansiranja se priznaju po obračunskoj osnovi u periodu na koji seodnose.3.2. Preračunavanje deviznih iznosaFunkcionalna i izvještajna valuta Društva je Konvertibilna marka (KM).Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursuCentralne banke koji je važio na dan poslovne promjene.Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan izvještaja o finansijskom položaju,preračunati su u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza u stranimsredstvima plaćanja na dan izvještaja o finansijskom položaju i kursne razlike nastalepreračunom poslovnih promjena u stranim sredstvima plaćanja u toku godine, evidentirajuse u korist ili na teret rezultata perioda u izvještaju o ukupnom rezultatu.3.3. Nekretnine postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema su iskazane po revalorizovanoj vrijednosti, na osnovuprocjene iz 2005. godine.Novonabavljene nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj vrijednosti.Nabavnu vrijednost čini fakturisana vrijednost, uvećana za sve troškove nastale dodovođenja sredstva u odgovarajuće stanje i lokaciju.Osnovna sredstva se evidentiraju u analitičkoj evidenciji, gdje je za svako sredstvoobezbedjen inventurni broj, nabavna vrijednost, visina amortizacije, sadašnja vrijednost,minimalni tehnički podaci, amortizaciona stopa, vijek trajanja.Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituje u pogleduobezvređenja, onda kada događaji ili promjene u okolnostima ukazuju da knjigovodstvenavrijednost premašuje njihovu nadoknadivu vrijednost.Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, umanjenu za eventualnuprocijenjenu rezidualnu vrijednost, primjenom procijenjenog korisnog vijeka upotrebesredstva.Primijenjene stope amortizacije za glavne kategorije nekretnina, postrojenja i opreme su:Vijek trajanja (godina) Stopa (%)Građevinski objekti 6-77 1,3-16,6Oprema za proizvodnju 3,3-12,5 8-30Vozila 6,5-7 14,3-15,5Računari i telefonski uređaji 5 -10 10-20Kancelarijski namještaj 8-9 11-12,5U toku izvještajnog perioda nije bilo promjena primjenjivanih amortizacionih stopa.12

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Amortizacija se ne obračunava na osnovna sredstva u pripremi dok sredstva nisu spremnaza svoju namjenu.Nekretnine, postrojenja i oprema isknjižavaju se iz evidencije po otuđenju, ili kada se neočekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe ili otuđenja tog sredstva. Dobici ili gubicipo osnovu isknjižavanja sredstva (kao razlika između neto prodajne vrijednosti i netoknjigovodstvene vrijednosti) priznaju se u izvještaju o ukupnom rezultatu odgovarajućegperioda.3.4. Troškovi popravki i održavanjaTroškovi popravki i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se kao rashod uperiodu u kom su nastali.Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine,održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procijenjenim vijekomtrajanja.3.5. ZaliheZalihe se vrednuju po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, u zavisnostikoja je niža.Nabavna vrijednost obuhvata fakturnu vrijednost, uvozne dažbine, troškove transporta,rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje.Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrijednost.Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovimaposlovanja, nakon umanjenja cijena za troškove prodaje.Obračun utroška zaliha materijala se vrši po metodi prosječne ponderisane cijene.Ispravka vrijednosti zastarjelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom vrši se u skladu saanalizom starosne strukture zaliha, sa posebnim naglaskom na rok zastarjelosti kao i naočekivanu potrošnju ili očekivanu prodaju na tržištu.3.6. Obezvređenje nefinansijskih sredstavaNa dan bilansiranja, Društvo procjenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekogsredstva. Ukoliko postoje, Društvo formalno procjenjuje njegovu nadoknadivu vrijednost.Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost veća od nadoknadive vrijednosti, vrši seumanjenje do nivoa procjenjene nadoknadive vrijednosti.3.7. Finansijska sredstvaFinansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilansuspjeha, krediti i potraživanja, plasmani koji se drže do dospjeća ili kao finansijskasredstva namjenjena prodaji.Društvo određuje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom početnog priznavanja.Finansijska sredstva se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju13

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.finansijskih sredstava koja nisu po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, direktne troškovetransakcije.Finansijska sredstva Društva uključuju gotovinu i kratkoročne depozite, potraživanja odkupaca, ostala potraživanja, pozajmice i nekotirane finansijske instrumente.Gotovina i gotovinski ekvivalentiGotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnihbanaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznosegotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.Potraživanja od kupaca i ostala potraživanjaPotraživanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrijednosti umanjene zaispravku vrijednosti za nenaplativa potraživanja.Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana, kod kojih postoji vjerovatnoća nenaplativosti,vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplateizvjesna i dokumentovana otpis, u cjelini ili djelimično, vrši direktnim otpisivanjem.Vjerovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju, na osnovudokumentovanih razloga.Indirektni otpis potraživanja od povezanih, zavisnih i matičnog preduzeća se ne vrši.Indirektan otpis potraživanja se ne vrši ako istovremeno postoji obaveza prema kupcu.Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju, ili otpisuju, na teretneposlovnih rashoda, na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja.3.8. Finansijske obavezeFinansijske obaveze se početno priznaju po fer vrijednosti, uvećanoj u slučaju kredita ipozajmica za direktne troškove transakcije. Finansijske obaveze Društva uključuju obavezeprema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja, te kredite i pozajmice.Kamatonosni krediti i pozajmiceSvi krediti i pozajmice inicijalno se priznaju po nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fervrijednost primljenog iznosa umanjenog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom.3.9. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obavezaFinansijska sredstvaFinansijsko sredstvo (ili dio finansijskog sredstva, ili grupe finansijskih sredstava) prestajeda se priznaje ukoliko je:Došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva;Društvo zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva, ali je preuzelo obavezuda izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu, bez materijalnoznačajnog odlaganja, trećem licu, po osnovu ugovora o prenosu; iliDruštvo izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svihrizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenijelo, niti zadržalo sve rizike ikoristi u vezi sa sredstvom ali je prenijelo kontrolu nad njim.14

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Finansijske obavezeFinansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno,ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gdje jepostojeća finansijska obaveza zamijenjena drugom obavezom prema istom povjeriocu, alipod značajno promijenjenim uslovima, ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajnoizmjenjeni, takva zamjena, ili promjena uslova, tretira se kao prestanak priznavanjaprvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika izmeđuprvobitne i nove vrijednosti obaveze priznaje u bilansu uspjeha.3.10. RezervisanjaRezervisanja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obavezu (zakonsku ili ugovornu) kojaje rezultat prošlih događaja, kada je vjerovatno da će odlivi ekonomskih koristi nastati radiizmirenja obaveze i kada se iznos obaveze može pouzdano kvantifikovati. Ukoliko jevremenska vrijednost priliva novca značajna, rezervisanje se iskazuje u diskontovanomiznosu očekivanih budućih novčanih tokova, uz primjenu diskontovane stope prijeoporezivanja, koja odražava postojeće tržišne uslove i eventualne specifične rizikepovezane sa potencijalnom obavezom za koje se priznaje rezervisanje.3.11. Penzijske i ostale naknade zaposlenimaKratkoročne naknade zaposlenimaDruštvo plaća doprinose iz ličnih primanja utvrđene zakonom tokom godine, na bazi brutozarada zaposlenih. Troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspjeha u istom periodu kao itroškovi zarada na koje se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknadezaposlenima po ovom osnovu.Obaveze po osnovu otpremninaU skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je obavezno da isplatiotpremine radnicima prilikom odlaska u penziju u visini od tri prosječne plate Društva, ili triprosječne plate radnika, ako je to za njega povoljnije.Na osnovu MRS 19 „Primanja zaposlenih“, Društvo mora obračunati i ukalkulisati sadašnjevrijednosti akumulisanih prava zaposlenih po ovom osnovu.Na dan 31. decembra 2012. godine, Društvo je izvršilo aktuarski obračun i ukalkulisaloove obaveza u svojim finansijskim izvještajima.3.12. Porezi i doprinosiTekući porez na dobitakTekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu saZakonom o porezu na dobit, a koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Tekućiporez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreskestope od 10% na osnovicu utvrđenu prijavom poreza na dobit koju predstavlja iznosdobitka prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda i rashoda.15

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućegperioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima.Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti zaumanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultataPorezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećimrepubličkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkihpotreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru poslovnih rashoda.Porez na dodatu vrijednostZakonom o porezu na dodatu vrijednost uvedena je obaveza i regulisan je sistem plaćanjaporeza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i Hercegovine, počevši od 1. januara2006. godine, čime je zamijenjen sistem oporezivanja primjenom poreza na prometproizvoda i usluga.16

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.4. Prihodi4.1. Poslovni prihodi(u KM)Opis 2012. 2011.Prihodi od prodaje robe - 10.394Prihodi od prodaje učinaka u zemlji 1.703.514 1.041.591Prihodi od prodaje učinaka u inostranstvu - -Prihodi od prodaje učinaka 1.703.514 1.041.591Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe ili učinaka 258.302 52.524Povećanje vrijednosti zaliha 560.000 670.806Ostali poslovni prihodi 150.881 16.520Ukupno poslovni prihodi 2.672.697 1.791.835Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu (1.703.514 KM) se odnose na prodajuproizvoda i usluga.Prihodi po osnovu aktiviranja učinaka (258.302 KM), predstavljaju utrošak vlastitih gotovihproizvoda (sijeno, slama, silaža, pšenica, kukuruz i stajnjak ) obračunato po cijenikoštanja.Povećanje vrijednosti zaliha (560.000 KM) predstavlja neto efekat promjene zalihaučinaka.Ostali poslovni prihodi (150.881 KM) se odnose na prihod od premija (141.099 KM),prihode od zakupnina (6.800 KM) i ostali poslovni prihodi (2.982 KM).4.2. Ostali prihodi(u KM)Opis 2012. 2011.Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina,postrojenja i opreme20.978Naplaćena otpisana potraživanja 110 2.246Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanjarezervisanja i ostali nepomenuti prihodi35.905 13.013Ukupno ostali prihodi 56.993 15.259Ostali prihodi se odnose na prihode od prodaje opreme (20.978 KM), naplaćena otpisanapotraživanja (110 KM) i na prihode po osnovu otpisa obaveze (35.905 KM).17

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.5. Rashodi5.1. Poslovni rashodi(u KM)Opis 2012. 2011.Nabavna vrijednost prodate robe 5.065 8.283Troškovi materijala 1.502.058 986.359Utrošeno gorivo 257.317 -Troškovi električne, toplotne i ostaleenergije16.512Troškovi materijala, goriva i energije 1.775.887 986.359Troškovi bruto zarada i bruto naknadazarada413.057 407.653Ostali lični rashodi 13.533 19.393Troškovu zarada i ostali lični rashodi 426.590 427.046Troškovi proizvodnih usluga 60.530 31.694Troškovi amortizacije 233.108 184.439Nematerijalni troškovi 43.686 51.955Troškovi poreza 30.038 51.045Troškovi doprinosa 384 123Ukupno poslovni rashodi 2.575.288 1.740.944Nabavna vrijednost prodate robe (5.065 KM) se odnose na troškove nabavke robe zadalju prodaju.Troškovi materijala, goriva i energije (1.775.887 KM) se odnose na utrošeni osnovni ipomoćni materijal (1.432.836 KM), utrošeni materijal za održavanje osnovnih sredstava,režijski materijal, materijal za čišćenje, upotrebljene auto gume i ostali utrošeni materijal(69.222 KM), troškovi goriva i maziva (257.317 KM) i troškovi električne energije (16.512KM).Troškovi zarada i ostali lični rashodi se odnose na troškove bruto zarada (413.057 KM) iostali lični rashodi ( bruto naknade članovima upravnog odbora, dnevnice za službenaputovanja, troškovi pomoći i poklona zaposlenim) (13.533 KM).Troškovi proizvodnih usluga se odnose na troškove proizvodnih usluga na izradi učinaka(8.447 KM), ptt troškovi (10.946 KM), troškove održavanja (37.607 KM), troškove reklama(1.8318 KM) i ostale proizvodne usluge (1.699 KM).Nematerijalni troškovi se odnose na neproizvodne usluge (20.767 KM), troškovireprezentacije (4.508 KM), premije osiguranja (7.168 KM), troškove platnog prometa(5.721 KM), troškove članarina (981 KM), i ostali nematerijalni troškovi (4.540 KM).Troškovi poreza se odnose na koncesione naknade (21.111 KM), porez na imovinu (2.598KM), naknada za korištenje voda (1.996 KM), naknade za korištenje šuma (1.911 KM),naknada za protivpožarnu zaštitu (1.069 KM) i naknada za protivgradnu zaštitu ( 1.353KM).18

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Troškovi doprinosa se odnose na troškove doprinosa za zapošljavanje i profesionalnurehabilitaciju invalida (384 KM).5.2. Finansijski rashodi(u KM)Opis 2012. 2011.Rashodi kamata 100.224 42.755Negativne kursne razlike 19 -Ukupno finansijski rashodi 100.243 42.755Rashodi kamate se odnose na troškove redovne kamate po kratkoročnim i dugoročnimkreditima (98.280 KM) i zatezne kamate (1.934 KM).5.3. Ostali rashodi(u KM)Opis 2012. 2011.Gubici po osnovu prodaje nematerijalnihulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme16.764 -Rash. po osnovu ispr.vrijednosti i otpisapotraživanja6.364 2.396Rashodi po osnovu rashodovanja zalihamaterijala i robe i ostali rashodi30.470 17.100Ukupno ostali rashodi 53.598 19.49619

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.6. Rezultat poslovanja(u KM)Opis 2012. 2011.Poslovni prihodi 2.672.697 1.791.835Poslovni rashodi (2.575.288) (1.740.944)Poslovni dobitak (gubitak) 97.409 50.891Finansijski prihodi - -Finansijski rashodi (100.243) (42.755)Neto efekat finansiranja (100.243) (42.755)Ostali prihodi 56.993 15.259Ostali rashodi (53.598) (19.496)Efekat ostalih prihoda i rashoda 3.395 (4.237)Bruto dobitak perioda 561 3.899Tekući i odloženi porez na dobitNeto dobitak perioda 561 3.899Dobici po osnovu smanjenja revalor.rezervi 10.943 10.943Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu -Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 10.943 10.943Neto rezultat po osnovu ostalih dobitaka igubitaka u periodu10.943 10.943Ukupan neto rezultat u obračunskomperiodu11.504 14.84220

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.7. Nekretnine, postrojenja i oprema(u KM)OpisZemljišteGrađevinskiobjektiPostrojenja iopremaAvansi i nekretnine,postrojenja i opremau pripremiUkupnoNabavna vrijednostStanje na dan 31.12.2011. 761.073 5.568.609 1.327.598 383.995 8.041.275Nabavka 2012. - 302.880 136.688 61.160 500.728Prodaja i rashodovanje 2012. - - (75.276) (339.188) (414.464)Stanje na dan 31.12.2012. 761.073 5.871.489 1.389.010 105.967 8.127.539Ispravka vrijednostiStanje na dan 31.12.2011. - 2.746.345 654.495 - 3.400.840Amortizacija 2012. - 114.648 118.460 - 233.108Prodaja i rashodovanje 2012. - - (58.427) - (58.427)Stanje na dan 31.12.2012. - 2.860.993 714.528 - 3.575.521Sadašnja vrijednostStanje na dan 31.12.2011. 761.073 2.822.264 673.103 383.995 4.640.435Stanje na dan 31.12.2012. 761.073 3.010.496 674.482 105.967 4.552.018Povećanje nabavne vrijednosti građevinskih objekata (302.880 KM) se odnosi na ulaganja u izgradnju mješaone stočne hrana(81.000 KM), magacina površine 270m 2 (75.000 KM) i izgradnja dvije šupe površine 864 m 2 (146.880 KM).Nabavka opreme u 2012. godine se odnosi na nabavku mješaone za stočnu hranu (24.808 KM), platforme za prikolicu (12.000 KM),kultivatora IMT (7.980 KM), bagera JCB 4CX (12.466 KM), citroena C 5 (36.419 KM), viljuškara LINDRA (8.000 KM), silokombajna(26.601 KM), kombi vozilo (2.525 KM), cisterne za osoku (2.800 KM) i ostala oprema (1.833 KM).U 2012. godini rashodovana je oprema (75.276 KM), a odnosi se na škoda limuzina (40.318 KM), traktor IMT 5520 (24.335 KM) iautobus SANTOS (10.623 KM).Avansi i osnovna sredstva u pripremi se odnose na vrijednost neizgrađenog građevinskog objekta (339.188 KM) i opremanje stareamortizovane opreme (61.161 KM).21

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.8. Zalihe i dati avansiOpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Zalihe materijala 44.083 49.746Zal. nedovršene proizv, polupr. i ned. usluga 1.799.154 700.426Zalihe gotovih proizvoda 458.955 997.683Zalihe robe 1.492Ukupno zalihe i dati avansi 2.302.192 1.749.347(u KM)Zalihe materijala na dan 31.12.2012. godine su prikazana u narednoj tabeli:(u KM)Materijal Jed.mj. Količina Cijena VrijednostSjeme pšenice kg 75 0,95 71Sjeme kukuruza ZP 341 kom 33 53,89 1.778Sjeme uljane repice kom 15 244,00 3.660Vezivo za baliranje kom 50 4,27 214Kristalon žuti kom 50 3,60 180Goldman G 4 kom 750 1,45 1.088Teridox kom 57 196,00 11.170Lumax kom 22 113,50 2.497Prosaro kom 9 85,45 769Equip kom 16 32,00 512Karate zeon kom 33 30,50 1.007Calisto kom 8 50,40 403Amistar extra kom 76 102,00 7.752Banvel kom 12 57,00 684Laudis kom 13 42,00 546Dizel gorivo l 2000 2,40 4.800Motorno ulje l 208 7,34 1.527Motorno ulje l 20 10,90 218Litijumova mast kg 31 6,60 205Rezervni dijelovi 5.003Ukupno 44.083Zalihe nedovršene proizvodnje su vrijednovane po cijeni koštanja, a odnose se najesenju sjetvu i pripremu zemljištva za sjetvu i to:22

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.(u KM)Nedovršena proizvodnja Jed.mj. KoličinaCijenakoštanjaVrijednostUljana repica ha 54,9 1361 74.739Ozimi tritikale ha 47,7 1020 48.673Ozima pšenica ha 328,2 1008 330.918TDS (travno djetelinasta smjesa) ha 5 1940 9.698Zimska brazda ha 436,6 567 247.718Junad u tovu kom 309 3519 1.087.408Ukupna vrijednost 1.799.154Zalihe gotovih proizvoda se odnose na zalihe i to:(u KM)Zalihe Gotovih proizvoda Jed.mj. Količina Cijena VrijednostMerkantilna pšenica kg 18322 0,39 7.146Kukuruz zrno kg 603000 0,45 271.350Silaža od kukuruza kg 1980570 0,08 158.446Slama rolna rolna 1800 10 18.000Sijeno balirano bala 2007 2 4.014Ukupno 458.9559. Kratkoročna potraživanja(u KM)OpisStanje31.12.2012.Stanje31.12.2011.Potraživanja od kupaca u zemlji 47.996 95.660IV potraživanja od kupaca u zemlji (40.238) (35.728)Potraživanja od kupaca u zemlji - neto 7.758 59.932Druga kratkoročna potraživanja 8.966 6.118Ukupno kratkoročna potraživanja 16.724 66.05023

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Pregled potraživanja, kao i ispravka potraživanja na dan 31.12.2012. godine su dati usljedećim tabelama:Naziv kupcaUkupnapotraživanjaod kupacaIspravkapotraživanja(ranijegodine)Ispravkapotraživanja31.12.2012.godina(u KM)Stanjepotraživanja31.12. 2012.godinaJakić Mijo 2.162 2.162Netiks Dubrave 878 878Etanol Brčko 548 548BH Telekom Tuzla 468 468Sarkanović MilenkoPelagićevo 458 458Miličić Jovo 390 390Trupl Saša Brčko 363 363Gavrić Jokica 723 372 351Mirka Jnc Brčko 340 340Lazić Marko 920 585 335Dsl elektronika Modriča 293 293Novaković Gavro 230 230Mišić Boro 362 177 185Brkić Dimitrije 611 59 370 182Božić d.o.o. Brčko 119 119Tanasić Risto 102 102Mikić Milan Slatina 70 70Mihajlović Lazo 186 128 58Marković Zoran 707 132 525 50Ivančević Marko 167 120 47Antonić Cvijetin 220 19 161 40Stanković Boško 36 36Mišić Milan 107 75 32Gligorević Goran 21 21Žitoposavina Pelagićevo 1.950 1.950 -Ratar Odžak 382 382 -Nestorović Sloboda 369 369 -Mišić Janko 106 106 -Milk kow Kerep 2.207 2.207 -Delta R Donji Žabar 31.480 31.480 -Agreks Donji Žabar 1.020 1.020 -UKUPNO 47.996 35.300 4.938 7.75824

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.10. Gotovina i ekvivalenti gotovine(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Gotovina na žiro - računima 2.650 570.703Gotovina u blagajni 3.418 7.665Gotovina na deviznim računima 34.058 4.682Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 40.126 583.05011. Porez na dodatu vrijednostOpisStanje31.12.2012.Stanje31.12.2011.(u KM)PDV 21.932 133.630Ukupno porez na dodatu vrijednost 21.932 133.63012. Aktivna vremenska razgraničenjaOpisStanje31.12.2012.Stanje31.12.2011.(u KM)AVR 3.258 3.420Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 3.258 3.42013. KapitalStruktura kapitala na dan 31.12.2012. godine je data u sljedećoj tabeli:(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Akcijski kapital 6.015.177 6.015.177Zakonske rezerve 869 869Revalorizacione rezerve 1.122.821 1.133.764Neraspoređeni dobitak ranijih godina 14.842Neraspoređeni dobitak tekuće godine 11.504Neraspoređeni dobitak 11.504 14.842Gubitak ranijih godina (4.769.014) (4.783.856)Ukupno kapital 2.381.357 2.380.79625

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Struktura vlasništva nad kapitalom, prema izvještaju CRHOV, na dan 31.12.2012. godineje sljedeća:Ime i prezime/Naziv akcionaraBroj akcijaProcenatvlasništvaSTAKIĆ ALEKSA 1804517 29,9994TRGO SANTOVAC DOO SREBRENIK 1483600 24,6643ZIF BORS INVEST FOND AD BANJA LUKA 1307650 21,7392PREF AD BANJA LUKA 601518 10,0000FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 300759 5,0000FRANJIĆ MATO 187988 3,1252MILIČIĆ STEVAN 20305 0,3376STAKIĆ STAKO 14826 0,2465MILIČIĆ JOVO 14826 0,2465ĐORĐIĆ MLADEN 14826 0,2465MILIČIĆ MILAN 14826 0,2465NOVAKOVIĆ GAVRO 14826 0,2465MIĆIĆ MILORAD 14826 0,2465OSTALI AKCIONARI 219884 3,6555UKUPNO 6015177 100Akcijama Društva se trguje na Banjalučkoj berzi pod oznakom NAPR-R-A. Posljednjetrgovanje ovom hartijom je zabilježeno 31.10.2012. godine po cijeni od 0,13 KM poakciji.14. Dugoročna rezervisanja(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Rezervisanja za naknade i beneficije zaposl. 9.015 11.474Ostala dugoročna rezervisanja - -Ukupno dugoročna rezervisanja 9.015 11.474Dugoročna rezervisanja se odnose na otpremnine prilikom penzionisanja zaposlenih.26

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.15. Dugoročne obaveze(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Dugoročni krediti 1.800.000 1.855.556Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 5.335 -Ukupno dugoročne obaveze 1.805.335 1.855.556Dugoročne obaveze se odnose na kredit odobren od strane Pavlović banka A.D., Bijeljinau iznosu od 1.800.000 KM po ugovoru broj 005-198/11 od 25.07.2011. godine naperiod od 180 mjeseci, grace period 24 mjeseca, uz kamatnu stopu od 4,6%.Ukupne dugoročne obaveze su prikazane u narednoj tabeli.Naziv kreditoraOdobreniiznosBrojugovoraDatumodobravanjaRokKam.stopa(u KM)Stanje kreditana dan31.12.2012.Pavlović banka 1800000 005-198/11 25.07.2011. 180 mj. 4,60% 1800000Unicredit Bankfinansijskilizing 20000 8087/12 04.07.2012. 24 mj, 6,26% 5335Ukupno 180533516. Kratkoročne finansijske obaveze(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Kratkoročni krediti od povezanih pravnih lica 475.200 475.200Kratkoročni krediti i obaveze po emitov. HOV 80.000Dio dugor. fin.obaveza koje dospijevaju do 1g. 333.559 353.432Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 888.759 828.632Kratkoročni krediti se odnose na obaveze po osnovu finansijskih pozajmica od povezanihlica u više tranši (475.200 KM), kratkoročni kredit -Pavlović banka (80.000 KM) i tekućadospjeća po dugoročnim obavezama (333.559 KM).27

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.U narednoj tabeli su prikazane kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2012.godine.Naziv kreditoraOdobreniiznoskred.BrojugovoraDatumodobravanjaRokKam.stopa(u KM)Stanje kreditana dan31.12.2012.Trgo Santovac 137200viseugovora 0,00% 137200Trgo Santovac 388000viseugovora 0,00% 338000Pavlović banka 80000 005-268/12 03.09.2012. 03.09.2013. 9,50% 80000Ukupno 555200Dio dugoročnih obaveza koje dospjevaju do 1 godine odnose se na tekuća dospjećadugoročnih kredita, a stanje tekućih dospjeća dugoročnih kredita na dan 31.12.2012.godine prikazana su u narednoj tabeli.Naziv kreditoraOdobreni iznosBrojugovoraDatumodobravanjaRokKam.stopa(u KM)Stanje kreditana dan31.12.2012.Pavlović banka 250000 005-207/10 03.09.2010. 36 mj.10,49% 69958Vlada RS I 15000004-09-3155. 26.05.2004. 60 mj. 2,00% 167733Vlada RS II 15000004-09-3155. 26.05.2004. 60 mj. 2,00% 86083Unicredit Bankfinansijskilizing 20000 8087/12 04.07.2012. 24 mj, 6,26% 9785Ukupno 33355917. Dobavljači i primljeni avansi(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Dobavljači - povezana pravna lica 1.556.741 1.736.100Ostali dobavljači 237.334 268.437Ukupno dobavljači i primljeni avansi 1.794.075 2.004.537Obaveza prema dobavljačima-povezanim pravnim licima se odnose na obaveze premaakcionaru Trgo-Santovac Špionica, u iznosu od 1.556.741 KM. Obaveze su nastale poosnovu kupovine reprodukcionog materijala, goriva, maziva i drugih roba i materijala.28

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.Obaveze prema ostalim dobavljačima na dan 31.12.2012. godine su su prikazane unarednoj tabeli.(u KM)Naziv dobavljačaStanje na dan31.12.2012.BISPROM, PRNJAVOR 16.115AGROSTAR, BIJELJINA 8.066ROBNE REZERVE, BANJA LUKA 162.502MLINPEK, PRNJAVOR 4.299NOVOPROM, MODRIČA 3.090AGROPEKS, OBUDOVAC 16.725GOLIĆ TRADE, GRADIŠKA 2.837GOLD MG , DONJI ŽABAR 8.907OSTALI DOBAVLJAČI 14.793UKUPNO 237.33418. Ostale kratkoročne obaveze(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Obaveze za zarade i naknade 30.609 32.953Druge obaveze 16.031 29.440Ostale kratkoročne obaveze 46.640 62.393Druge obaveze se odnose na obaveze po osnovu kamata (1.204 KM), obaveze premačlanovima upravnog i nadzornog odbora (14.802 KM) i obaveze premaspoljnotrgovinskoj komori (25 KM).19. Obaveze po osnovu poreza i doprinosa(u KM)OpisStanjeStanje31.12.2012. 31.12.2011.Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažb. 7.623 31.508Obaveze za poreze i doprinose 7.623 31.50829

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.20. Pasivna vremenska razgraničenja(u KM)StanjeStanjeOpis31.12.2012. 31.12.2011.PVR 3.446 1.036Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 3.446 1.03621. Potencijalne i preuzete obavezeSudski sporoviNa dan 31.12.2012. godine Društvo je tužena strana od PD „Napredak“ d.d. u mješovitojsvojini, u stečaju iz Gradačca kojom tužbom se traži predaja u posjed zemljišta ukupnepovršine oko 607,94 hektara. Tužba se zasniva na predratnim posjedovnim listovima izkatastarskog operata Gradačac. Zemljište je u vlasništvu Republike Srpske, a posjednikzemljišta je PD „Napredak“ a.d. Pelagićevo i ima posjedovne listove iz katastra uPelagićevu. Postupak se vodi u osnovnom sudu u Doboju.Preuzete obavezeNa dan 31.12.2012 ne postoje preuzete obaveze po osnovu sklopljenih ugovora onabavci. Do dana završetka ovog finansijskog izvještaja nije bilo značajnih događaja kojibi uticali na poslovanje Društva.22. Povezane straneTrgo Santovac d.o.o., Špionica, SrebrenikPovezano pravno lice „TRGO SANTOVAC“d.o.o. je akcionar društva sa učešćem od24,66% vlasništva. Osnivač i vlasnik društva je gospodin Santovac Ivica-Krešimir.Društvo je u 2012. godini poslovalo sa preduzećem "TRGO SANTOVAC" d.o.o.,Srebrenik, što se može vidjeti u prikazanoj tabeli prometa i salda sa stanjem na dan31.12.2012. godine.TRGO SANTOVAC,SREBRENIKPromet u 2012Početnostanje Duguje PotražujeSaldo31.12.2012.kupac -dobavljač 1.736.100 967.368 788.010 (1.556.742)davalac kredita 137.200 (137.200)(1.693.942)Santovac d.o.o., BrčkoPovezano pravno lice je "SANTOVAC" d.o.o., Brčko, čiji je vlasnik gospodin SantovacIvica-Krešimir. Društvo je u 2012. godini poslovalo sa preduzećem "SANTOVAC" d.o.o.,Brčko, što se može vidjeti u prikazanoj tabeli prometa i salda sa stanjem na dan31.12.2012. godine.30

PD „NAPREDAK“ a.d. PelagićevoFINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2012. – 31.12.2012.SANTOVAC,BRČKOPromet u 2012 SaldoDuguje Potražuje 31.12.2012.kupac -dobavljač 42.679 42.679 -davalac kredita 338.000 (338.000)(338.000)Ukupne obaveze prema povezanim pravnim licima na dan 31.12.2012. godine iznose2.031.942 KM.23. Događaji nakon datuma finansijskih izvještajaNije bilo materijalno značajnih događaja nakon datuma finansijskih izvještaja koji bimogli imati uticaja na poštenu prezentaciju priloženih finansijskih izveštaja.Potvrđeno od stranePD„Napredak“ a.d. PelagićevoDirektor___________________31