Revizija i konsalting Audit d.o.o. Banja Luka - Blberza.com

Revizija i konsaltingAudit d.o.o.Banja LukaVELEPREHRANA A.D., Banja LukaFinansijski izvještaji za 2012. godinu iIzvještaj nezavisnog revizora

TeKyna rOAMHa1.576.485185.73351.025134.708238.55849.047189.5114.6981.156.8921.459.154113.048278.081645.854573.54172.31354.976251.246251.24676.45938.957533117.331023.4371.160.5411.472.98056.911297.508690.441600.08790.35461.218228.361228.361Strana 1 od 4MaTI-IYHI-1 6poj: _1_0_4_1_9_7_5__________ }1{1-1p0 paYyHI-1 : 551-001-00000146-76W1-1pa AiellaTHOCTI-1 :_4.:..:6:.:.·=.39=------------­567-162-11001991-71Ha31-1B np1-1BpeAHOr APYWTBa, 3aApyre, Apyror npaBHOr111-lU.a 1-1111-1 npeAy3eTHI-1Ka :"BE/lEnPEXPAHA" AACjeAI-IWTe:6AI-bA JlYKAJlt16:44008828800046HJlaHc ycnjexa(I13BjewTaj 0 yKynHOM pe3yllTaTY Y nepi-IOAY)3a nep1-10A OA 01.01. AO 31.12.2012. f0A1-1He606006016026161061161262630631640 1-1 6416421-1643650AO 659500AO 502510AO 51352520 1-1 521522 1-1 529530 AO 53954540541 AO 54955 OCI-IM 555 1-1 556555556A. nOC/lOBHVI nPVIXOAI-1 VI PACXOAVII nOCJIOBHVI nPVIXOAVI (202+206+210+211-212+213-214+215)1. npi-IXOAI-1 OA npoAaje po6e (203 AO 205)a) npi-IXOAI-1 OA npoAaje po6e noBe3aHI-1M npaBHI-IM lll-11..\1-lMa6) npi-IXOAI-1 OA npOAaje po6e Ha AOMaheM Tp>tttte Bpl-ljeAHOCTI-1 3alll-1xa YYI-IHaKa5. CMatt>ett>e Bpl-ljeAHOCTI-1 3alli-1Xa YYI-IHaKa6. noBenalbe Bpl-ljeAHOCTI-1 1-1HBeCTI-1U,I-10HI-1X HeKpeTHI-IHa 1-1 61-10/lOWKI-IX cpeACTaBa KOja Ce HeaMOpTI-13yjy7. (Malbelbe Bpl-ljeAHOCTI-1 I-1HBeCTI-1LJ,I-10HI-1X HeKpeTHI-IHa 1-1 61-10/lOWKI-IX CpeACTaBa KOja Ce HeaMOpTI-13yjy8. Ocra/11-1 nOC/lOBHI-1 npi-IXOAI-1II nOCJIOBHI-1 PACXOAVI (217+218+219+222+223+226+227+228)1. Ha6aBHa Bpl-ljeAHOcr npoAaTe po6e2. TpowKOBI-1 MaTep1-1ja11a3. TpOWKOBI-1 3apaAa, HaKHaAa 3apaAa 1-1 OCTa/11-lX lli-14HI-1X paCXOAa (220+221)a) TpoWKOBI-1 6pYTO 3apaAa 1-1 6pYTO HaKHaAa 3apaAa6) Ocra111-1 lli-IYHI-1 pacxoAI-14. TpowKOBI-1 npo1-13BOAHI-1X yc11yra5. TpowKOBI-1 aMopTI-13au,l-1je 1-1 pe3epa1-1catt>a (224+225)a) TpowKOBI-1 aMopTI-13aU,I-1je6) TpowKOBI-1 pe3eps1-1catt>a6. HeMaTepl-ljallHI-1 TpOWKOBI-1 (6e3 nope3a 1-1 AOnpi-IHoca)7. TpowKOBI-1 nope3a8. TpowKOBI-1 AOnpi-IHoca6 . noCJIOBHVI A06VITAK (201-216)B. nOCJIOBHIII I'Y6111TAK (216-201)201202203204205206207208209210211212213214215216217218219220221222223224225226227228229230

Strana 2 od 4TeKyfla rOAHHar. lo1HAHCI-1JCKI-1 nPHXOAI-1 1-1 PACXOAI-166 I 4li-1HAH01JCKI-1 nPHXOAI-1 (232 AO 237) 231 846660 1. ¢1-lHaHCI-ljCKI-1 npl-lX0,£1,1-1 0,£1, nOBe3aHI-1X npaBHI-lX 111-lU,a 232661 2. npl-lX0,£1,1-1 0,£1, KaMaTa 233 91 7.483662 3. no31-1TI-1BHe KypcHe pa3!li-1Ke 234663 4. npl-lX0,£1,1-1 0,£1, ecj>eKaTa BallYTHe K!lay3y!le 235664 5. npl-lXO,Il,l-1 0,£1, Y'feWfla y ,£1,061-lTKY 3aje,£J,HI-14KI-1X ynaratt>a 236669 6. Ocra111-1 cj>I-1HaHcl-1jCKI-1 np~-iX0.£\1-1 237 755 68756 II 4li-1HAHCI-1JCKI-1 PACXOAI-1 (239 AO 243) 238 1.191560 1. ¢1-lHaHCI-ljCKI-1 paCX0,£1,1-1 no OCHOBY O,ll,HOCa noBe3aHI-1X npaBHI-1X 111-iU,a 239561 2. Pacxo,£1,1-1 KaMara 240 716562 3. HeraTI-1BHe KypcHe pa3!li-1Ke 241563 4. PaCX0,£1,1-1 no OCHOBy BallYTHe K!lay3ylle 242564 5. Ocra111-1 cj>l-lHaHCI-ljCKI-1 pacxo,£1,1-1 243 475A· A061-1TAK PEAOBHE AKTHBHOCTI-1 (229+231-238) HllH (230+231-238) 244 116.986T:.. fY61-1TAK PEAOBHE AKTHBHOCTI-1 (-229-231+238) HIIH (230-231+238) 245 0•E. OCTA/11-1 nPHXOAI-11-1 PACXOAI-167 I OCTA/11-1 nPHXOAI-1 (247 AO 256) 246 12.942670 1. Ao61-1U,I-1 no ocHOBy npo,£J,aje HeMarepl-1jallHI-1X ymratt>a, HeKperHI-1Ha, nocrpojett>a 1-1 247 164671 2. Ao6!-1U,I-1 no ocHosy npo,£J,aje I-1HBeCTI-1U,I-10HI-1X HeKpeTHI-1Ha 248672 3. Ao61-1U,I-1 no ocHosy npo,£J,aje 61-lOllOWKI-lX cpe,£J,CTaBa 249673 4. Ao61-1U,I-1 no ocHoBy npo,£J,aje cpe,£J,crasa o6ycraslbeHor noc11oBatt>a 250674 5. Ao61-1u,1-1 no ocHOBy npo,£J,aje Y'fewna y Kan1-1rany 1-1 ,£J,yropo4HI-1X XOB 251675 6. Ao61-1U,I-1 no ocHosy npo,£J,aje Marep1-1ja11a •.. ·-252676 7. Bl-lwKOBI-1, I-13Y31-1Majynl-1 Bl-lWKOBe 3a111-1Xa Y41-1HaKa 253677 8. HannaneHa om1-1caHa norpa>1a 254 300 6406789. npl-lX0,£1,1-1 no OCHOBY yrosopeHe 3aWTI-1Te OA pl-131-lKa, KOjl-1 He 1-lCnytt>aBajy YCllOBe ,£J,a ce1-lCKa>ta HeMarep1-1jaJ1HI-1X y11aratt>a, HeKpeTHI-1Ha,nocrpojett>a 1-1 onpeMe258 67 129571 2. ryfil-lU,I-1 no OCHOBY npo,£J,aje 1-1 paCXO,Il,OBalba I-1HBeCTI-1U,I-10HI-1X HeKpeTHI-1Ha 259572 3. ryfil-lU,I-1 no OCHOBY npO,Il,aje 1-1 paCXO,Il,OBafba fii-10J10WKI-1X cpe,£J,CTaBa 260573 4. ry61-1U,I-1 no ocHoBy npo,£J,aje cpe,IJ,CTaBa o6ycrasfbeHor nocnosatt>a 261574 . 5. ry61-1U,I-1 no ocHoBy npo,£J,aje yyewfla y Kani-1Taf1y .l-1 Avropo4HI-1X XOB 262575 6. ryfil-lU,I-1 no ocHoBy npo,£J,aror Marep1-1jana 263576 7. Maft>KOBI-1, I-13Y31-1Majyfll-1 Matt> KoBe 3a111-1Xa Y'fi-1HaKa 264 12577 8. PaCX0,£1,1-1 no OCHOBy 3aWT!-1Te 0,£1, p!-131-lKa 265578 9. PaCX0,£1,1-1 no OCHOBY 1-lCnpaBKe Bpl-lje,ll,HOCTI-1 1-1 0Tni-1Ca nOTpa>ta 3a111-1xa Marep1-1jana 1-1 po6e 1-1 ocran~-1 pacxOAI-1 267 4.913>K. A061-1TAK no OCHOBY OCTA/11-1X nPHXOAA 1-1 PACXOAA (246-257) 268 0 20.8753. fY61-1TAK no OCHOBY OCTA/11-1X nPHXOAA 1-1 PACXOAA (257-246) 269 24.675 0

Strana 3 od 4TeKyha rOAMHa1-1. nPHXOAH 1-1 PACXOAH OA YCK/lAT:.HBAH>A BPHJEAHOCTH HMOBHHE68 I nPHXOAH OA YCK/lAT:.HBAH>A BPHJEAHOCTH HMOBHHE (271 AO 279) 270 0680 1. np~-tXOAI-1 OA YCKI1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 HeMaTep~-tja!1HI-tX y11araH>a 271681 2. np~-tXOAI-1 OA yCK!1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 HeKpeTH~-tHa, nocrpojeH>a 11 onpeMe 2726823. np~-tXOAI-1 OA yCKJ1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 1-tHBeCTI-11.\1-tOHI-tX HeKpeTHI-tHa 3a KOje ce273o6pa4yHaBa aMopm3al.\~-tja6834. np~-t XOAI-1 OA ycK!1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 6~-tOJ10WK11X cpeACTBa 3a KOje ce o6pa4yHaBa274aMopT~-t3al.\~-tja6845. np~-tXOAI-1 OA YCK!1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 Ayrop04HI-tX ~-tHaHC~-tjCKI-tX n!1aCMaHa 11 ~-tH .cpeAcrasa pacno!1o>K~-tB~-tx 3a npoAajy275685 6. np~-t XO AI-1 OA ycK!1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 3af11-1Xa MaTep ~-tj a!1a 11 po6e 276686 7. np~-tXOAI-1 OA YCKJ1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 KpaTKOp04 HI-tX ljl~-tHaHCI-tjCKI-tX n!1aCMaHa 277687 8. np~-tXOAI-1 OA YCKI1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 Kan~-tTa!1a 278689 9. np~-tXOAI-1 OA yCKJ1al)~-tBaH>a Bp~-tjeAHOCTI-1 OCTa/1e 1-tMOBI-tHe 27958 II PACXOAH OA YCK/lAT:.HBAH>A BPHJEAHOCTI-1 HMOBHHE (281 AO 288) 280 0 0580 1. 06e3Bpjel)eH>e HeMaTep~-tja!1H~-tX y11araH>a 281581 2. 06e3Bpjel)eH>e HeKpeTH~-tHa, nocrpojeH>a "' onpeMe 282582 3. 06e3Bpjel)eH>e ~-tHBeCT~-tl.\~-tOH~-tX HeKpeTH~-tHa 3a Koje ce o6pa4yHaBa aMopT~-t3al.\~-tja 283583 4. 06e3Bpjel)eH>e 6~-t0!10WK~-tX cpeACTBa 3a Koja ce o6pa4yHasa aMopT~-t3al.\~-tja 2845845. 06e3Bpjel)eH>e Avropo4H~-tx ljl~-tHaHc~-tjcK~-tx nmcMaHa "' ljl~-tHaHc~-tjcK~-tX cpeAcrasapacno!10>K~-tB~-tX 3a npoAajy285585 6. 06e3Bpjel)eH>e 3a!1 ~-t xa MaTep~-tja!1a "' po6e 286586 7. Q6e3Bpjel)eH>e KpaTKOp04HI-tX ljl~-tHaHC~-tjCKI-tX nf1aCMaHa 287589 8. 06e3Bpjel)eH>e ocra11e ~-tMO B~-tHe 288J. A06HTAK no OCHOBY YCK/lAT:.HBAH>A BPHJEAHOCTI-1 HMOBHHE (270-280) 289 0 0K. rY6HTAK no OCHOBY YCK/lAT:.HBAH>A BPHJEAHOCTH HMOBHHE (280-270) 290 0 0690"' 691n. nPHXOAH no OCHOBY nPOMJEHE PA4YHOBOACTBEHHX nonHTHKA 1-1 HCnPABKErPEWAKA 1-13 PAHHJHX rDAHHA291590"' 591lb. PACXOAH no OCHOBY nPOMJEHE PA4YHOBOACTBEHHX nonHTHKA 1-1 HCnPABKErPEWAKA 1-13 PAHHJHX rDAHHA292 272 5.307M. A06HTAK 1-1 rY6HTAK nPHJE onoPE3HBAH>A1. Ao6~-tTa K np~-tje onope3~-tBaH>a (244+268+289+291-245-269-290-292) 293 92.039 61.6392. ry6~-tTaK np~-tj e onope3~-tBaH>a (245+269+290+292-244-268-289-291) 294 0 0H. TEKYF.l-1 1-1 OMO>KEHH nOPE3 HA A06HT721 1. nopeCKI-1 paCXOAI-1 nep~-tOAa 295 0 12.854A~-tO 722 2. 0AJ10>KeH~-t nopeCKI-1 paCXOAI-1 nep~-tOAa 296A~-tO 722 3. 0Af10>KeHi'l nop ec K~-t np~-tXOA~-t nepi-1-0Aa 297H>. HETO A06HTAK 1-1 HETO rY6HTAK nEPHOAA1. HeTo A06~-tTaK TeKyhe roA~-tHe (293-294-295-296+297) 298 92.039 48.7852. HeTo ry6~-tTaK TeKyhe roA~-tHe (294-293+295+296-297) 299 0 0YKYnHH nPHXOAH (201+231+246+270+291) 300 1.590.273 1.590.207YKYnHH PACXOAH (216+238+257+280+292) 301 1.498.234 1.528.568

TeKyha rOAMHa~Strana 4 od 47230 . MET:.YAI1B11AEHAE 11 ,ll,PYrl1 Bl1,ll,OBI1 PAcnOAJEnE A0611TKA Y TOKY nEP110AA 302,l),~-10 HeTO ,LJ,06HTKa/ry6HTKa KOjl-1 npHna,LJ,a BenHHCKHM B!laCHI-11..\HMa,l],~-10 HeTO ,LJ,OfiHTKa/ryfiHTKa KOjl-1 npHna,LJ,a MaH>HHCKHM BllaCHI-11..\HMa061-14Ha 3apa,LJ,a no aKL\HjHPa3pHjeT)eHa 3apa,LJ,a no aKL\HjHnpocje4aH 6poj 3anOC!leHHX no OCHOBy 4aCOBa pa,LJ,a3anoc!leHHx no303304305306307 41308 41y Y - 6AI-bA -· ··-· ...• nYLIIA ...,..AaHa, 28.02.2013.--·--·----· - f:Jf n;;;.~9 .~ !1 ~~ »~~1-11..\eHL\OM : ,L\J.ldi.,U,d r-dl)t!H.,/1 Lr-lf//J.Of L> ,:X/~UHHKO!la ln~un,lJ,HpeKTOp: . ·····--·- __ ...... IYJJ.- .~·~·" .......~ ...... ~:-;,. .,_;··t}-..~o. l.. ~.__.,..,...,.~: .·7 .t\•;N~· 1 ·, t ·~-::"t'~···;,'-\.,.. ;·,:;:·..

Strana 1 od 4Mant'lHH 6poj: _ _:c1.:.04~19:..7_5:._ _________ _W>~cj>pa AienaTHOCTH :__4_6_.3_9 _____._______Ha3HB npHBPeAHOr APYWTBa, 3aApyre, APvror npaBHOrllHL\a H/lH npeAy3eTHHKa:" BE/lEnPEXPAHA" AACjeAHWTe:m6:6At-bA Jl YKA44008828800042 8 -02· 2013>Ia y pa3Boj2. KOHL\eCHje, naTe HTH, llHL\eHL\e H OCTa/la npaaa3. Goodwill4. Ocrana HeMaTep>~janHa ynaraH>a5. AaaHCH H HeMaTe pHjanH a ynaraH>a y npHnpeMHII HEKPETHIAHE, nOCTPOJEibA, OnPEMA lA IAHBECTIAI.IIAOHE HEKPETHIAHE (009 AO 014)1. 3eM/bH WTe2. rpal)eBHHCKH 06jeKTH3. nocrpojeH>a., onpeMa4. i-1HBeCTHL\HOHe HeKpeTHHHe5. ABaHCH H HeKpeTHHHe, nOCTpojeH>a, onpeMa H HHBeCTHL\110He HeK peTHHHe y npHnpeMH6. YnaraH>e Ha TY!)HM HeKpeTHI1HaMa, nocrpojeH>HMa 11 onpeMHIll 61A0/10WKA CPEACTBA lA CPEACTBA KY/lTYPE (016 AO 020)1. WyMe2. BHWerDAI1WH>H 3aCaAH3. 0CHOBHO CTaAO4. CpeACTBa KYilTYPe5. ABaHCH H 6HO/lOWKa cpeACTBa 11 cpeACTBa KYilTYpe y npvtnpeMHIV AYrDPO'IHIA 4>1AHAHCIAJCKIA nllACMAHIA (022 AO 029)1. Y'Ke AO pOKa AOCnHjel\a8. OcranH AYrDPO'I1HaHcl1jCKI1 nnacMaHHV OA.llO>KEHA nOPECKA CPEACTBA001 20.923.997 4.693.614 16.230.383002 0 0 0003 0 0004~0005 t00060007 0008 20.791.937 4.594.984 16.196.953 16.270.184009 7.382.640 7.382.640 7.382.640010 2.981.299 775.686 2.205.613 2.241.183011 1.214.002 523.795 690.207 653.738012 9.213.996 3.295.503 5.918.493 5.992.6]30130~014 0015 0 -- .0 0 0016 0017 0018 0019 0020 0-021 132.060 98.630 33.430 32.512022 00 23 0024 0025 00 26 0027 132.060 98.630 33.430 32.512028 0029 0030 0

Strana 2 od 410 p,o 156. TEKYM HMOBHHA (032+039+060) 031 1.012.121 442.035 570.086 507.537I 3AJ1HXE, CTAJlHA CPE,(ICTBA H CPEACTBA 06YCTAB/bEHOr nOCJIOBAI-bA HAMHJEI-bEHAnPOAAJH (033 p,o 038)032 130.815 0 130.815 152.220100p,o 109 1. 3amtxe MaTept-tja!la 033 90.101 90.101 97.777llOp,o 112 2. 3allt-txe Hep,oepweHe npot-t3BOP,H>e, no!lynpot-t3Bop,a ,., Hep,oepweHt-tx yC/lyra 034 0120 3. 3a/IHXe rOTOBHX npOH3BOP,a 035 31.975 31.975 36.674130p,o 139 4. 3allt-txe po6e 036 8.7398.739 13.569140 P,O 149 5. CTa!lHa cpep,CTBa ,., cpep,CTBa o6yCTaB/beHor noC/loBaH>a HaMt-tjeH>eHa npop,ajt-t 037 .I 0150 p,o 159 6. AaTH aeaHct-t 038 0 4.200II KPATKOP04HA nOTPA>KHBAI-bA, n/lACMAHH H rQTOBHHA (040+{)46+{)55+{)58~59) 039 881.306 442.035 439.271 355.31720,21,22 1. KpaTKopoYHa noTpa>Kt-t BaH>a (041 p,o 045) 040 707.206 442.035 265.171 231.954200, P,HO 209 a) Kynl\t-t-noee3a Ha npasHa IIHL\a 041 78.093 78.093 25.715201, IJ,HO 209 6) Kyn4H y 3eM/bH 042 594.466 431.638 162.828 193.826202, P,HO 209 B) Kynl\H y HHOCTpaHCTBy 043 0210 p,o 219 r) noTpa>KHBalba H3 Cnel\HH4HHX nOC/IOBa 044 0220p,o 229 p,) Apyra KpaTKOPOYHa noTpa>KHBaH>a 045 34.647 10.397 24.250 12.41323 2. KpaTKOP04HH

Strana 3 od 4A. KAni'ITAJI (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 101 15.899.584 15.806.62830 I OCHOBHI-1 KAni-1TAJ1 (103 AO 108) 102 12.122.702 12.122.702300 1. AKL.I~jCK~ Kan~Ta/1 103 12.122.702 12.122.702302 2. YAiell~ APYWTBa ca orpaH~4eHOM ONOBOpHowny 104303 3. 3aAPY>KHI1 YAie1111 105304 4. Yno3~ 106--305 5. Ap>KaBHI1 Kani1Tall 107306 6. OCTa/111 OCHOBH~ Kani1Ta/1 10831 II Ynl-iCAHI-1 HEYn/lAnEHI-1 KAni-1TAJ1 109320 Ill EMI-1Cio10HA nPEMI-iJA 110Al1032 IV PE3EPBE(112+113) 111 18.899 18.899321 1. 3aKOHCKe pe3epse 112 18.899 18.899322 2. (TaTYfapHe pe3epse 113330, 331 ~ 334 V PEBAJ10PI-13AI..II-10HE PE3EPBE 114 3.703.355 3.702.438332VI HEPEA/li-130BAHI-1 A061-11..11-1 no OCHOBY 411-1HAHCI-1JCKI-1X CPEACTABAPACnO/lO>tt

Y Y 6AI-hA llYL\1-1AaHa, 28.02.2013.J1111.1e ca llHL.IeHL.IOM : Apar111.1a Pal)eB~-tn CP-,ll,11peKTop: H11KOna JOKI'tn •1~• .......1 8 -02- 1013900.885738.057738.057162.828081.5511.4689.56770.51657.6973.88715.6952.6281.37016.800.469334.22817.134.6971.003.605807.747807.747195.8580110.1483.99052.18053.97859.0383.96013.9232.6326.15716.810.233334.22817.144.461Strana 4 od 4-.I41, OCI1M 418410411412B. 06ABE3E {133+142)I ,l\YrQPO'IHE 06ABE3E {134 AO 141)1. 06aBe3e KOje ce MOry KOHBepTOBaTI1 y Kani1Tal12. 06aae3e npeMa noae3aHI1M npaBHHM llHL.IHMa3. 06aae3e no eMI1TOBaHHM Ayropo4HI1M xapTHjaMa OA BP~tt. YKYnHA nACI1BA {161+162)163

»< " po paYYH" : 551-001-00000146-76567-162-11001991-71015.753.859 03.98300 048.785 48.7850 00 00 015.806.627 0 15.806.6270 01 1Strana 1 od 2Man14H" 6poj: 1041975W"A nY1 ~ -01-1113sjewTaj o npoMjeHaMa y KamHa3a nep"OA Koj" ce 3aB pwasa Ha AaH 31.12.2012. roA"HeEeH>e OCHOBHOr Kame Ha AaH 31.12.2011. rDA· I 01.01.2012. rDA· (904 ±905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910 + 911)13 E

yn'll.\e ca 11'11.\eHI.\OM:1\'lpeKTOp:15.806.6289170092.03900015.899.584Y 5AI-bA nYL\1.-128.02.2013.H'IKonaJoK'Int.ET r;·u&(·~£~=" ·~\f o:.PR~HFiANA ·~,A.D. _:81'../V.fl'., LUI(:, ~"eKTH pesanop~KHBHX 3a npOAajy91718KypcHe pa3/1HKe Hacrane no ocHosy npepa4yHacj>HHaHc~

Strana 1 od 2,---- ~Man'1YH~ 6poj: 1041975 >K~po paYyH~: 551-001-00000146-76W~lj>pa AjeJlaT H OCT ~ :_4_6::...·.:.3.:.9 ___________ _ 567-162-11001991-71Ha3~B np~speAHOr APYWTBa, 3aApyre, APvror npasHorll~l.\a ~11~ npeAy3eTH~Ka:"BEJlEnPEXPAHA" AACjeA~Wre:5A t-bA JlYKAJlll5:4400882880004___.,.._It:-·-~~- ... -·~--..,--.... .piTwr~u.4l~ll\."'CflEAh~t ::t;a.~.r· !.i~:.iti-1!1:1.~.~,..-----------------5~!b.~.n Y ,,. ,l -~.. ~------------­--~--~~1\TtJ~,.- -~· -------6HJlaHCTOKOBarOTOBHHe(V13Bjewraj o TOKOB ~ Ma roroB~He)3a nep~OA OA 01.01. AO 31.12.2012. roA ~ He3-l4- .567891011121314151617181920212223242526I nPiilllliiBiil rOTOBiiiHE 1a,OnpeMe, I'IHBeCTI'Il.\I'IO H ~X HeKpeTHI'IHa 1'1 6~0J10WK I'I X CpeACTaBa516 192 9.8214. np~lli'IB~ no OCHOBY KaMara 517 91 8.1705. np~ll~BI'I OA A~B~ AeHA~ ~ yyewn a y A06~TKY 5186. np~ll~B~ no OCHOBY OCTaJl~X A y ropOYH~X lj> ~ HaHC~jCK~X nllaCMaHa 519II OAflliiBiil rDTOBiiiHE 1~HaHc ~ jcK~x nJlacMaHa 5212. 0AJ1~B~ nO OCHOBy K y nOB~He aKU,Hja 1'1 yAje11a 5223. OAfl~B~ no ocHoay KynoB~He HeMarep~jallH~x y11araH>a, HeKperH~Ha , nocrpojeH>a,OnpeMe, ~HBeCT~U,~OH~X HeKpeTH~Ha 1'1 6~0J10WK~X cpeACTaBa523 203.2864. 0AJ1~BI'I no OCHOBY OCTaJl~X AyropOYHI'IX lj>~HaHC~jCK~X nJlaCMaHa 524

Strana 2 od 2Ill HETO nPIII/U1B rOTOBIIIHE 1113 AKTIIIBHOCTIII IIIHBECTIIIPAibA {513-520)IV HETO 0Af1J.1B rOTOBIIIHE 1113 AKTIIIBHOCTIII IIIHBECTIIIPAibA {520-513) 526 203.00329 B. TOKOBIII rDTOBIIIHE 1113 AKTIIIBHOCTIII ll>IIIHAHCIIIPAibA30 I nPIIIJliiiB rDTOBIIIHE 1113 AKTIIIBHOCTIII ll>IIIHAHCIIIPAibA {528 AO 531) 527 031 1. npl-1!1>16>1 no OCHOBY nosehaH>a OCHOBHOf KanY1Talla 52832 2. npY1!1Y1BY1 no OCHOBY AYrDP04HY1X KpeAY1Ta 52933 3. npY111Y1BY1 no OCHOBY KpaTKOp04HY1X KpeAY1Ta 53034 4. npY111Y1BY1 no OCHOBY OCTa/1Y1X AYf0p04HY1X Y1 KpaTKOp04HY1X o6aBe3a 53135 II OAfliiiBIII rDTOBIIIHE 1113 AKTJ.1BHOCTIII ll>IIIHAHCIIIPAibA {533 AO 538) 532 0 036 1. 0AJ1Y1BY1 no OCHOBY OTKyna COnCTBeHY1X aKL\Y1ja Y1 yAiella 53337 2. 0AJ1Y1BY1 no OCHOBY AYrDP04HY1X KpeAY1Ta 53438 3. 0Af1Y1BY1 nO OCHOBy KpaTKOp04HY1X KpeAY1Ta 53539 4. 0AJ1Y1BY1 no OCHOBY Y1HaHCY1jCKOf 11Y13Y1Hfa 53640 5. 0AJ1Y1BY1 no OCHOBy Y1CnnaheHY1X AY1BY1AeHAY1 53741 6. 0Af1Y1BY1 no OCHOBy OCTa/1Y1X AYrDP04HY1X Y1 KpaTKOp04HY1X o6aBe3a 53842 Ill HETO nPIIIJIIIIB rDTOBIIIHE 1113 AKTIIIBHOCT ll>IIIHAHCIIIPAibA {527-532) 539 0 043 IV HETO OAfliiiB rOTOBIIIHE 1113 AKTIIIBHOCTIII ll>IIIHAHCIIIPAibA {532-527) 540 0 044 r. YKYnHIII nPIIIJIIIIBIII rDTOBIIIHE {501+513+527) 541 2.025.643 2.082.48945 A· YKYnHIII OAfliiiBIII rDTOBIIIHE {505+520+532) 542 1.971.542 2.050.49246 1>. HETO nPIIIJIIIIB rDTOBIIIHE {541-542) 543 54.101 31.99747 E. HETO 0Af1J.1B rDTOBJ.1HE {542-541) 544 0 048 >K. rDTOBIIIHA HA n04ETKY 06PA4YHCKOr nEPIIIOAA 545 115.869 83.87249 3. n03J.1TIIIBHE KYPCHE PA3JIIIIKE no OCHOBY nPEPA4YHA rDTOBIIIHE 546so Ill. HErATIIIBHE KYPCHE PA3JIIIIKE no OCHOBY nPEPA'lYHA rDTOBIIIHE 547-51 J. rDTOBIIIHA HA KPAJY OliPA'lYHCKOr nEPIIIOnA (545+543-544+546-5471 548 169.970 115.869Y Y 5AI-bA flYL(V1AaHa, 28.02.2013.fl>1L1e ca I1Y1l.leHL\OM: AparY1Lia Pal)es>1h CP-OAY1peKTop: HY1Kona JOKY1h - ·

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka1. OSNIVANJE I DJELATNOSTNa osnovu rješenja Osnovnog suda u Banja Luci broj: U/I-1649/2001 od 28.08.2001.godineizvršen je upis promjene svojine dijela državnog kapitala i promjene oblika organizovanja uakcionarsko društvo Veleprehrana A.D. Banja Luka.Rješenjem Osnovnog suda u Banja Luci broj:U/I-3003/05 od 12.04.2006.godine izvršen je upisusklađivanja djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinica razvrstavanja.Rješenjem Osnovnog suda u Banja Luci broj: 071-0-Reg-06-001420 od 26.07.2006.godine,izvršen je upis dopune djelatnosti:- 15.820 proizvodnja dvopeka i keksa, proizvodnja trajnih peciva i kolača,- 15.840 proizvodnja kakaa, čokolade i konditorskih proizvoda,- 15.850 proizvodnja makarona, rezanaca, kuskusa i sličnih proizvoda od brašna,- 15.860 prerada čaja i kave i ostalo.Rješenjem Osnovnog suda u Banja Luci broj: 071-0.Reg-09-001186 od 06.08.2009. godineizvršen je upis promjene lica ovlaštenog za zastupanje, kao ovlašteno lice upisan je direktorDruštva Nikola Jokić. Istim rješenjem je izvršen upis dopune djelatnosti pod šifrom 70.200 –iznajmljivanje nekretnina.Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka broj:057-0-Reg-11-001789 od 20.09.2011.Godine izvršen je upis usklađivanja odredaba osnivačkog akta Društva sa odredbama Zakonao privrednim društvima (»Službeni glasnik Republike Srpske«, broj:127/08 i 58/09) i usklađivanjedjelatnosti sa Uredbom o klasifikaciji djelatnosti (»Službeni glasnik Republike Srpske«, broj:119/10). Sjedište Društva je u Banja Luci, Dunavska 1 c.Usudskom registru su upisane sledeće djelatnosti:-10.72 Proizvodnja dvopeka i keksa; proizvodnja trajnih peciva i kolača,-10.73 Proizvodnja makarona, rezanaca,kuskusa i sličnih proizvoda od brašna,-10.85 Proizvodnja gotove hrane,-46.39 Nespecijalizovana trgovina na velikohranom, pićima i duvanom,-46.76 Trgovina na veliko ostalim poluproizvodima,-56.10 Djelatnosti restorana i usluge dostave brze hrane,-68.20 Iznajmljivanje i poslovanjesopstvenih nekretninama i ostale djelatnosti.Prema Obavještenju o razvrstavanju jedinice razvrstavanja po djelatnostima Republičkog zavodaza statistiku broj: 11525 od 06.10.2011. godine, pretežna djelatnost Društva je pod šifrom 46.39 –nespecijalizovana trgovina na velikohranom,pićima i duvanom.Matični broj Društva je 1041975 a registracija poreskog obveznika kod Poreske uprave jeizvršena pod brojem 4400882880004. Registracija obveznika poreza na dodatu vrijednost jeizvršena kod Uprave za indirektno oporezivanje Banja Luka pod brojem 4 00882880004.Najznačajniji prihodi Društva su ostvareni izdavanjem u zakup skladišnog i kancelarijskogprostora. Društvo je ostvarilo prihode od prodaje tjestenine i flipsa i keksa.Društvo na dan bilansiranja ima 41 zaposlenih radnika.15

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka2. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA (NASTAVAK)2. 1. Osnove za prikazivanje finansijskih izvještaja (nastavak)Propisi, standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu (nastavak)Navedeno izdanje IAS/IFRS je odobreno od strane Fondacije odbora Međunarodneračunovodstvene standarde kao zvanični prevod na srpski jezik za Bosnu i Hercegovinu(Republiku Srpsku), Srbiju i Crnu Goru. Prema navedenoj Odluci IAS/IFRS objavljeni do1. januara 2009. godine obavezno se primjenjuju na finansijske izvještaje sačinjene iprezentovane u Republici Srpskoj za obračunske periode koji počinju 1. januara 2010. godine ilikasnije.Međutim, promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojeni standardi itumačenja, izdati nakon 1. januara 2009. godine, nisu objavljeni i zvanično usvojeni u RepubliciSrpskoj i, saglasno tome, nisu primijenjeni u sastavljanju priloženih finansijskih izvještaja.Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalne efekte koje odstupanjaračunovodstvenih propisa Republike Srpske od IFRS i IAS mogu imati na realnost iobjektivnost finansijskih izvještaja Društva, priloženi finansijski izvještaji se ne mogu smatratifinansijskim izvještajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa IFRS i IAS.Rukovodstvo Društva analizira promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao inovousvojene standarde i tumačenja izdata nakon 1. januara 2009. godine, i nakonustanovljavanja standarda i tumačenja koji su relevantni za Društvo, ima namjeru da isteprimijeni u sastavljanju finansijskih izvještaja nakon što oni budu zvanično prevedeni iobjavljeni u Republici Srpskoj.2.2. Stalnost poslovanjaDruštvo sastavlja svoje finansijske izvještaje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja.Kratkoročne obaveze Društva na dan 31. decembra 2012. godine manje su od njegove obrtneimovine za 407,258 KM (31. decembra 2011. godine – 311,679 KM). Društvo je ostvariloneto dobitak u poslovnoj 2012. godini od 92,039 KM (31. decembra 2011. godine – 48,785KM). Smanjenje ukupnih sredstava (aktive) Društva na dan 31. decembra 2012. godine u odnosuna 31. decembar 2011. godine, u neto iznosu je svega 9,764 KM.Rukovodstvo Društva smatra da će Društvo i u narednom periodu biti u mogućnosti da obezbjediadekvatna sredstva kroz povećanja obima poslovanja, kako Društvo ne bi imalo problema uizmirivanju dospjelih obaveza u narednim obračunskim periodima.Usvojene osnovne računovodstvene politike su date u nastavku.3. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA3.1. Prihodi od prodajePrihodi od prodaje proizvoda se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo,pod uslovom da se taj iznos može pouzdano izmjeriti. Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrijednostiumanjenoj za popuste i porez na dodanu vrijednost. Prihodi od prodaje usluga priznaju se uperiodu u kojem su usluge izvršene, dok se prihodi i rashodi od kamata knjiže u korist, odnosnona teret, obračunskog perioda na koji se odnose.17

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka3.2. Troškovi tekućeg održavanja i popravkiTroškovi tekućeg održavanja i popravki nekretnina, postrojenja i opreme iskazani su u stvarnonastalom iznosu.3.3. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanjaSve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja su preračunate u njihovuprotivvrijednost u Konvertibilnim markama po zvaničnom kursu važećem na dan bilansa stanja.Poslovne promjene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u Konvertibilnemarke po zvaničnom kursu važećem na dan svake promjene.Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza u stranim sredstvimaplaćanja na dan bilansa stanja i kursne razlike nastale preračunom poslovnih promjena u stranimsredstvima plaćanja u toku godine, knjiže se u korist ili na teret bilansa uspjeha.3.4. Nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema su iskazani po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravkuvrijednosti i eventualna obezvrjeđenja vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturidobavljača, uvećana za zavisne troškove po osnovu nabavke i troškove dovođenja sredstava ustanje funkcionalne pripravnosti.Naknadni izdaci na nekretninama, postrojenjima i opremi priznaju se kao sredstvo samo kada sesa tim izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njihovog prvobitnog procijenjenogstandardnog učinka. Svi ostali naknadno nastali izdaci na nekretninama, postrojenjima iopremi priznaju se kao rashodi u periodu u kojem su nastali.Pod nekretninama, postrojenjima i opremom se smatraju ona sredstva čiji je očekivani korisnivijek upotrebe duži od jedne godine.Dobit koja nastane prilikom rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme knjiži se u koristostalih poslovnih prihoda. Gubitak nastao prilikom otuđivanja nekretnina, postrojenja iopreme knjiži se na teret ostalih poslovnih rashoda.Adaptacije, obnavljanja i popravke koje produžavaju vijek korišćenja sredstva, uvećavajuvrijednost nekretnina, postrojenja i opreme. Opravke i održavanja se knjiže na teret tekućegobračunskog perioda i prikazuju kao troškovi poslovanja.Osnovna sredstva u pripremi se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za sve eventualnepriznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija ove imovine počinje u trenutku kada jeova imovina spremna za upotrebu.Sredstvo izgrađeno u sopstvenoj režiji priznaje se po cijeni koštanja pod uslovom da ona neprelazi tržišnu vrijednost.Zemljište se iskazuje po nabavnoj vrijednosti i ne amortizuje se zbog pretpostavke da imaneograničen vijek trajanja.18

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka3.5. Nematerijalna ulaganja i ulaganja u istraživanje i razvojNematerijalna ulaganja su odrediva nemonetarna sredstva bez fizičkog sadržaja koja služe zaproizvodnju, isporuku roba i usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koriste uadministrativne svrhe. Nematerijalnu imovinu čine ulaganja i prava.Nematerijalno sredstvo se početno mjeri po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja. Rashodikamata tokom perioda finansiranja nematerijalnog ulaganja se ne kapitaliziraju.Društvo trenutno ne posjeduje nematerijalna ulaganja a u tekućoj godini nije vršilo ulaganja unematerijalnu imovinu.3.6. AmortizacijaAmortizacija osnovnih sredstava se obračunava tako da se nabavna vrijednost nekog sredstva,izuzev zemljišta i osnovnih sredstava u pripremi, otpisuju primjenom linearne metode tokomprocjenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstava.Osnovica za obračun amortizacije je nabavna vrijednost koja je postojala na početku godine, kaoi nabavna vrijednost osnovnih sredstava koja su nabavljena ili aktivirana tokom perioda.Korisni vijek upotrebe pojedinih grupa osnovnih sredstava, koji je služio kao osnova za obračunamortizacije.Primjenjene stope amortizacije za glavne kategorije osnovnih sredstava su:StopaAmortizacijaamortizacije Vijek trajanjau % -godinaGrađevinski objekti 1.0- 5.0 20-100Oprema za osnovnu djelatnost 2.5-20,0 5-403.7. ZaliheU zalihe spadaju: zalihe materijala, zalihe gotovih proizvoda, zalihe robe i dati avansi.Zalihe materijala, rezervnih dijelova, inventara sa jednokratnim otpisom i robe procjenjuju se ponabavnoj vrijednosti, koja obuhvata fakturnu vrijednost dobavljača i zavisne troškove nabavke.Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih dijelova, sitnog inventara i robe vrši se poprosječnoj nabavnoj cijeni.Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda procenjuju se po cijeni koštanja ili netoprodajnoj cijeni ako je ona niža. Cijena koštanja obuhvata troškove proizvodnje i srazmjerni dioopštih troškova proizvodnje.Dati avansi se procjenjuju po nominalnoj vrijednosti.Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni daje potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Za oštećene zalihe izalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima vrši se odgovarajuća ispravka vrijednosti, ilise u cjelosti otpisuju.Alat i inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu.Vrijednost zaliha gotovih proizvoda, se vrednuje po cijeni koštanja, uz uslov da ista nije veća odprodajne cijene. Ukoliko je cijena koštanja veća od prodajne cijene vrši se svođenje tih zalihana fer vrijednost.19

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka3.8. Finansijski instrumentiFinansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja, od momenta kada je Društvougovornim odredbama vezano za instrument.a) Finansijska sredstvaSva finansijska imovina se priznaje, odnosno prestaje se priznavati na datum trgovanja kad jekupoprodaja finansijskog sredstva definisana ugovorenim datumom isporuke finansijskogsredstva u rokovima utvrđenim prema konvencijama na predmetnom tržištu, i inicijalno jemjerena po fer vrijednosti, uključujući transakcione troškove.Potraživanja od kupaca i druga potraživanjaPotraživanja od kupaca priznaju se po njihovoj nominalnoj vrijednosti. Ispravka vrijednostipotraživanja vrši se na teret rashoda u bilansu uspjeha na osnovu procjene rukovodstva onjihovoj vjerovatnoj naplativosti.Druga potraživanja sastoje se od potraživanja za pretplaćene poreze, porez na dodatuvrijednost, potraživanja od zaposlenih i ostala potraživanja.Gotovina i gotovinski ekvivalentiGotovina i gotovinski ekvivalenti uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnihbanaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznosegotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.Prestanak priznavanja finansijskih sredstavaDruštvo će prestati priznavati finansijska sredstava samo kada ugovorna prava na novčanetokove od finansijske imovine isteknu; ili ako prenese finansijsku imovinu, pa samim tim i sverizike i nagrade od vlasništva sredstva na drugi subjekat.Ako Društvo ne prenese niti zadrži suštinski sve rizike i povrate od vlasništva i zadrži kontrolunad finansijskim sredstvom, Društvo nastavlja da priznaje finansijsko sredstvo.b) Finansijske obavezeFinansijske obaveze obuhvataju dugoročne obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostaleobaveze.Finansijske obaveze se inicijalno priznaju u iznosu primljenih sredstava. Nakon početnogpriznavanja, finansijske obaveze se mjere u iznosu po kome je obaveza početno priznataumanjene za otplate glavnice, uvećane za iznose kapitalizovanih kamata i umanjene za bilo kojiotpis odobren od strane povjerioca. Obaveze po osnovu kamata na finansijske obaveze seevidentiraju na teret finansijskih rashoda u periodu na koji se odnose i prikazuju u okviru ostalihkratkoročnih obaveza.Obaveze iz poslovanjaObaveze prema dobavljačima se vrednuju u iznosima primljenih sredstava, a nakon toga, seiskazuju po umanjenoj vrijednosti uz primjenu ugovorene kamatne stope koja aproksimiraefektivnoj kamatnoj stopi.20

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka3.9. Aktivna vremenska razgraničenjaAktivna vremenska razgraničenja obuhvataju potraživanja za nefakturisani prihod i ostalaaktivna vremenska razgraničenja.3.10. Dugoročna rezervisanjaRezervisanja se priznaju i vrše kada Društvo ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultatprošlih događaja i kada je vjerovatno da će doći do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza ikada se može pouzdano procjeniti iznos obaveze. Rezervisanja za sudske sporove formiraju se uiznosu koji odgovara najboljoj procjeni rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastatida bi se takve obaveze izmirile.3.11. Naknade zaposlenimaa) Porezi i doprinosi za obezbjeđenje socijalne sigurnosti zaposlenihU skladu sa domaćim propisima Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovimakojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose zazaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnimzakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavidoprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca idoprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose.b) Obaveze po osnovu otpremninaU skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom („Službeni glasnik RS“, broj 27/06), Društvo jeobavezno da zaposlenima, pri odlasku u penziju, isplati otpremnine u visini do tri mjesečne plateostvarene od strane zaposlenog i obračunate u skladu sa kolektivnim ugovorom. Osim toga,Društvo može da isplaćuje i jubilarne nagrade u visini između jedne i dvije prosječne mjesečneplate poslodavca.Prema MRS 19 „Naknade zaposlenima“, zahtjeva se obračun i ukalkulisavanje sadašnjevrijednosti akumuliranih prava zaposlenih na otpremnine za odlazak u penziju.Troškovi vezani za naknade prilikom odlaska u penziju utvrđuju se korišćenjem metodaprojektovanih jedinica kreditiranja, sa aktuarskim odmjeravanjem koje se vrši na dan bilansastanja. Rukovodstvo Društva nije izvršilo novi obračun i ukalkulisavanje sadašnje vrijednostiakumuliranih prava zaposlenih na otpremnine za odlazak u penziju na dan 31. decembra 2012.godine kako bi se izbjegli troškovi plaćanja aktuarskih stručnjaka za obračun ovakvogusklađivanja sa MRS 19 koji bi bili mnogo veći od efekata koji bi tim obračunom bilipostignuti.3.12. Porezi i doprinosiPorez na tekući dobitakPorez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa poreskim propisimaRepublike Srpske. Društvo je u prethodnoj poslovnoj godini i u izvještajnom periodu poslovalosa dobitkom ali je procjena rukovodstva da nije bilo potrebno prijaviti i plaćati mjesečni iznosakontacije poreza na dobitak.Dana 20. septembra 2006. godine usvojen je novi Zakon o porezu na dobit (''Službeni glasnikRS'', broj 91/06) koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Prema novom Zakonu,oporezivi dobitak prikazan u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansuuspjeha korigovan za stalne razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ovekorekcije se odnose na isključivanje prihoda i rashoda koji se nikada ne priznaju.21

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka3.12. Porezi i doprinosi (nastavak)Porez na tekući dobitak (nastavak)Novi poreski propisi Republike Srpske poznaju i privremene razlike koje se priznaju kaorazgraničena potraživanja i razgraničene obaveze po osnovu poreza na dobitak.Novousvojenim Zakonom je regulisano da se poreski gubitak, kao negativna razlika izmeđuprihoda i rashoda u postupku utvrđivanja poreske osnovice, prenosi i nadoknađujeumanjivanjem poreske osnovice u narednih pet godina. Društvo nije imalo osnova za knjiženjeprivremenih poreskih razlika, tj. poreskog gubitka.Odloženi porez na dobit određen je primjenom metoda obaveze na sve privremene razlike kojepostoje na dan bilansa stanja između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obaveza i njihovihporeskih osnovica. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike.Odložena poreska sredstva priznaju se za sve privremene razlike koje se mogu oduzeti iprenijete poreske gubitke, do iznosa za koji je verovatno da će se stornirati i da će biti naraspolaganju dovoljan oporeziv dobitak ili bi mogle da nastanu privremene oporezive razlike, naosnovu kojih bi mogle da se iskoriste ove privremene razlike koje se mogu oduzeti, kao ineiskorišteni poreski gubici.Knjigovodstvena vrijednost svih odloženih poreskih sredstava provjerava se na dan svakogbilansa stanja i umanjuje se za iznos za koji više nije vjerovatno da će se stornirati i da će bitiostvaren dovoljan oporezivi dobitak koji bi omogućio da se iskoriste odložena poreska sredstva.Odložena poreska sredstva i obaveze se odmjeravaju prema poreskim stopama za koje seočekuje da će biti primijenjene u periodu realizacije sredstava ili izmirenja (plaćanja) obaveza,zasnovanim na važećim poreskim zakonima. Stopa poreza koja se primenjuje u 2012. godini je10%.Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultataPorezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim iopštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi idoprinosi se evidentiraju u okviru ostalih poslovnih rashoda.Porez na dodanu vrijednostZakonom o porezu na dodanu vrijednost ("Službeni list BiH'', broj 9/05) uvedena je obaveza iregulisan je sistem plaćanja poreza na dodanu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne iHercegovine, počevši od 1. januara 2006. godine, čime je zamijenjen dosadašnji sistemoporezivanja primjenom poreza na promet proizvoda i usluga.3.13. Pravična (fer) vrijednostPoslovna politika Društva je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti onih sredstava iobaveza za koje postoje zvanične tržišne informacije i u slučajevima kada se pravična vrijednostznačajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti.Pravična vrijednost za ove potrebe se definiše kao vrijednost po kojoj se sredstvo možerealizovati, ili obaveza izmiriti, na dobrovoljnoj bazi između subjekata koji su upoznati sastanjem tih sredstava, odnosno obaveza. Ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost ilikvidnost u uslovima kupoprodaje finansijskih instrumenata pošto zvanične tržišne informacijenisu u svakom trenutku raspoložive.22

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka3.13. Pravična (fer) vrijednost (nastavak)Shodno tome, u takvom okruženju nije moguće pouzdano utvrditi pravičnu vrijednost. Pomišljenju rukovodstva Društva, iznosi u finansijskim izvještajima odražavaju pravičnuvrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENEPrezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućihprocjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekat na prezentovane vrijednosti sredstava iobaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskihizvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda.Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanjafinansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa.Osnovne pretpostavke koje se odnose na buduće događaje i ostale značajne izvore neizvjesnostipri davanju procjene na dan bilansa stanja, koja nose rizik sa mogućim ishodom u materijalnoznačajnim korekcijama sadašnje vrijednosti sredstava i obaveza u narednoj finansijskoj godinipredstavljene su u narednom tekstu:4.1. Procijenjeni korisni vijek nekretnina, postrojenja i opremeOdređivanje korisnog vijeka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovano na istorijskomiskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim tehnološkim napretkom i promjenamaekonomskih i industrijskih faktora. Adekvatnost procijenjenog preostalog korisnog vijekanekretnina, postrojenja i opreme se analizira godišnje ili gdje god postoji indicija o značajnimpromjenama određenih pretpostavki.4.2. Obezvrjeđenje vrijednosti sredstavaNa dan sastavljanja finansijskih izvještaja, rukovodstvo Društva analizira vrijednosti(nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme) stalnih sredstava prikazanih ufinansijskim izvještajima.Ukoliko postoji indikacija da za neko sredstvo postoji obezvrjeđenje, nadoknadivi iznos teimovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja.Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti iskazane ufinansijskim izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjujedo svoje nadoknadive vrijednosti.Obezvrjeđenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnihrashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanojvrijednosti, kada se obezvrjeđenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve dorevalorizovanog iznosa.Ako se kasnije poništi obezvrjeđenje, vrijednost sredstva prikazanog u finansijskimizvještajima se povećava do promijenjene procjene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećanavrijednost prikazana u finansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da se uproteklim godinama nije računalo obezvrjeđenje.Poništenje obezvrjeđenja se računa kao prihod tekućeg perioda, ukoliko sredstvo nijeprikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenjeobezvrjeđenja tretira kao povećanje revalorizacione rezerve.23

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka4.2. Obezvrjeđenje vrijednosti sredstava (nastavak)Na dan 31. decembra 2012. godine, na osnovu procjene rukovodstva Društva, ne postojeindikacije da je vrijednost stalnih sredstava Društva obezvrjeđena.4.3. Ispravka vrijednosti potraživanjaIspravku vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja se vrši na osnovu procijenjenih gubitakausljed nemogućnosti kupca da ispuni neophodne obaveze.Našu procjenu zasnivamo na starosnoj analizi potraživanja od kupaca, istorijskim otpisima,kreditnim sposobnostima naših kupaca i promjenama u uslovima prodaje, prilikom utvrđivanjaadekvatnosti ispravke vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja.Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i rezultujućim budućim naplatama.4.4. RezervisanjaRezervisanja se priznaju i vrše kada Društvo ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultatprošlih događaja i kada je vjerovatno da će odliv resursa koje stvaraju ekonomske dobiti bitipotreban da se izmiri obaveza i kada se može pouzdano procijeniti iznos obaveze.4.5. Potraživanja od kupacaPotraživanja od kupaca priznaju se i evidentiraju po nominalnoj vrijednosti umanjenoj zaispravku nenaplaćenih potraživanja. Procjena ispravke vrijednosti za sumnjiva i spornapotraživanja vrši se kada naplata cjelog ili dijela potraživanja više nije vjerovatna.Ispravka vrijednosti potraživanja vrši se na teret rashoda, u bilansu uspjeha.4.6. Krediti od banaka i dobavljačaKrediti od banaka i dobavljača se prvobitno prikazuju u iznosima primljenih sredstava(nominalnoj vrijednosti), a nakon toga, se iskazuju po umanjenoj vrijednosti uz primjenuugovorene kamatne stope umjesto efektivne kamatne stope s obzirom da efekat ovakvogpostupka na finansijske izvještaje, gledano u cjelini, prema procjenama menadžmenta nijematerijalan.4.7. Obaveze iz poslovanjaObaveze prema dobavljačima se vrjednuju po nominalnoj vrijednosti.24

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka5. POSLOVNI PRIHODI31.12.2012. 31.12.20111. Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 51.025 7.4252. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 134.708 118.711I Prihod od prodaje robe - ukupno (1 do 2) 185.733 126.1361. Prihodi od prod. proiz. i usč. Povezanim prav. Licima 49.047 54.1742. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćemtržištu 189.511 192.315II Prih. od prodaje proizvoda i usluga -ukupno (1 do 2) 238.558 246.489Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 424.291 372.6251. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 23.4372. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka (4.698)III Promjena vrijednosti zaliha učinaka - ukupno (1-2) (4.698) 23.4371. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa,kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 4500 18.1422. Prihodi od zakupnina 1.152.392 1.142.3993. Ostali poslovni prihodi po drugim osnovama 0 0IV Drugi poslovni prihodi - ukupno (1 do 3) 1.156.892 1.160.541POSLOVNI PRIHODI - UKUPNO (I do IV) 1.576.485 1.556.6036. POSLOVNI RASHODI31.12.2012 31.12.2011.1. Nabavna vrijednost prodate robe 113.048 56.911I Nabavna vrijednost prodate robe 113.048 56.9111. Troškovi materijala za izradu 197.145 207.0402. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 2.488 6.3893. Troškovi goriva i energije 78.448 84.079II Troškovi materijala - ukupno (1 do 3) 278.081 297.5081. Troškovi bruto zarada 533.235 551.9542. Troškovi bruto naknada zarada 40.305 48.1333. Troškovi bruto naknada članovima upravnog inadzornog odbora45.605 54.7274. Troškovi bruto ostalih ličnih rashoda 26.708 35.627III Troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostalilični rashodi (1 do 4)645.854 690.44125

VELEPREHRANA A.D., Banja LukaNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineIV Troškovi amortizacije 251.246 228.3611. Troškovi usluga na izradi učinaka3.315 8.1052. Troškovi transportnih usluga8.480 6.7773. Troškovi usluga održavanja 31.714 30.7364. Troškovi reklame i propagande 2.415 6.8235. Troškovi ostalih usluga 9.052 8.777V Troškovi proizvodnih usluga - ukupno (1 do 5) 54.976 61.2181. Troškovi neproizvodnih usluga2. Troškovi reprezentacije3. Troškovi premije osiguranja4. Troškovi platnog prometa5. Troškovi članarina6. Troškovi poreza7. Troškovi doprinosa8. Ostali nematerijalni troškoviVI Nematerijalni troškovi - ukupno (1 do 8)Ostali poslovni rashodi - ukupno (V do VI)POSLOVNI RASHODI - UKUPNO (I do VI)7. FINANSIJSKI PRIHODI52.351 66.2652.687 8.4988.460 7.1793.060 3.344702 68738.957 43.594533 2279.198 8.747115.949 138.541170.925 199.7591.459.154 1.472.98031.12.2012. 31.12.2011.1. Prihodi od kamata 91 7.4832. Ostali finansijski prihodi 755 687Finansijski prihodi - ukupno (1 do 2) 846 8.1708. FINANSIJSKI RASHODI31.12.2012.. 31.12.2011.1.Finansijski rashodi iz odnosa sa povezanim pravnimlicima - 39.1762. Rashodi kamata 716 6.0603. Ostali finansijski rashodi 475 486Finansijski rashodi - ukupno (1 do 2) 1.191 45.72226

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka9. OSTALI PRIHODI31.12.2012. 31.12.2011.1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja i opreme 164 8.1482. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu idugoročnih hartija od vrijednosti - -3. Viškovi izuzimajući viškove zaliha učinaka - -4. Naplaćena otpisana potraživanja 300 6405. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenihdugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 12.478 16.646I Ostali prihodi - ukupno (1 do 5) 12.942 25.434OSTALI PRIHODI - UKUPNO 12.942 25.43410. OSTALI RASHODI31.12.2012. 31.12.2011.1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanjanematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme - 1292. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 67 123. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisapotraživanja 32.637 -4. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala,robe i ostali rashodi 4.913 4.418I Ostali rashodi - ukupno (1 do 3) 37.617 4.559591 - Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijihgodina 272 5.307II Rashodi po osnovu promjene računovodstvenihpolitika i ispravke grešaka iz ranijih godina - ukupno(1+2) 272 5.307OSTALI RASHODI - UKUPNO (I do III) 37.889 9.86627

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka11. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMAOpisZemljišteGrađevinski objektiPostrojenjaiopremaInvesticionenekretnineUkupnoNabavnavrijednost:Stanje na početkugodine 7.382.640 2.972.248 1.057.411 9.196.028 20.608.327Povećanja: - 9.050 151.064 17.969 178.083Nove nabavke - 9.050 151.064 17.969 178.083Procena irevalorizacija - - - - -Smanjenja: - - 5.595 - 5.595Rashod, prodaja idrugo - - 5.595 - 5.595Stanje na krajugodine 7.382.640 2.981.299 1.202.880 9.213.997 20.780.815Kumuliranaispravkavrijednosti:Stanje na početkugodine - 731.065 403.673 3.203.405 4.338.143Povećanja: - 44.621 114.527 92.098 251.246Amortizacija - 44.621 114.527 92.098 251.246Procjena - - - - -Smanjenja: - - 5.528 - 5.528Kumulirana ispravkau otuđenju - - 5.528 - 5.528Stanje na krajugodine - 775.686 512.672 3.295.503 4.583.861Neto sadašnjavrijednost:31.12.2012. godine 7.382.640 2.205.613 690.207 5.918.493 16.196.953Neto sadašnjavrijednost:31.12.2011. godine 7.382.640 2.241.183 653.738 5.992.623 16.270.184Građevinski objekti koji se izdaju pod zakup su klasifikovani kao investicione nekretnine i potom osnovu je nabavna vrijednost tih građevinskih objekata 2012.godine 9.213.997 KM,ispravka vrijednosti građevinskih objekata izdatih pod zakup iznosi 3.295.503 KM.U 2012.godini izvršena je nabavka opreme u vrijednosti od 151.064 KM.Nabavna vrijednost građevinskih objekata (objekti koji nisu pod zakupom) iznosi 2.981.299KM, a ispravka vrijednosti 775.686 KM.28

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka12. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANIOpisNABAVNA VRIJEDNOST31.12.2012. 31.12.2011.Vrijednost na početku godine 128.182 128.182Povećanje (smanjenje) 3,877 -Vrijednost na kraju godine 132,060 128.182ISPRAVKA VRIJEDNOSTIVrijednost na početku godine 95.670 95.670Povećanje (smanjenje) 2.960 -Vrijednost na kraju godine. 98.630 95.670NETO SADAŠNJA VRIJEDNOST 33.430 32.512Dugoročni finansijski plasmani se odnose na ulaganja u hartije od vrijednosti drugih pravnih licakoje kotiraju na Banjalučkoj berzi HOV. Ova ulaganja se klasifikuju kao finansijska sredstvaraspoloživa za prodaju. Na dan 31. decembra 2012. godine je bila slijedeća:OpisNetosadašnjavrijednostu KMBrojakcijaElektrokrajina a.d.Banja Luka 2.092 10.256IF Zepter fond a.d.Banja Luka 20.331 2.892Hidroelektrane naTrebišnjici a.d.Trebinje 4.859 11.170ZIF Kristal investfond a.d. BanjaLuka 6.148 1.160Ukupno: 33.43013. ZALIHE I DATI AVANSI31.12.2012. 31.12.20111. Materijal 90.101 97.7772. Gotovi proizvodi 31.975 36.6743. Roba 8.739 13.569I Zalihe, 130.815 148.0201. Bruto dati avansi 4.200II Dati avansi 4.200III ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 130.815 152.220Zalihe materijala se uglavnom odnose na materijal za proizvodnju. Zalihe materijala i gotovihproizvoda su iskazane po nabavnoj vrijednosti.29

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka14. POTRAŽIVANJA OD PRODAJE I DRUGA POTRAŽIVANJAOpisKupci -povezanapravnalicaKupci uzemljiDrugakratkoročnapotraživanjaPorez nadodatuvrijednostUkupnoBruto stanje na početku22.810godine 25.715 593.1270 641.652Bruto stanje na krajugodine 78.093 594.466 34.647 0 707.206Ispravka vrijednosti napočetku godine 0 399.301 10.397 0 409.698Ispravka vrijednosti nakraju godine 0 431.638 10.397 0 442.035NETO STANJE31.12.2012 godine 78.093 162.828 24.250 0 265.17131.12.2011. godine 25.715 193.826 12.413 0 231.954Potraživanja su formirana po osnovu fakturisanja zakupnine poslovnog prostora, prodatih gotovihproizvoda i robe.Ranijih godina je izvršena ispravka vrijednosti nenaplativih potraživanja uiznosu od 399.301 KM ,dok ispravka ove godine iznosi 32.637 i utuživanje većeg brojakupaca.Društvo je pokrenulo sudski spor za naplatu drugih potraživanja u iznosu od 10.397 KM koja seodnose na potraživanja od radnika. Za navedena potraživanja je izvršena ispravka u ranijemperiodu.Druga kratkoročna potraživanja se odnose na potraživanja po osnovu više plaćenogporeza na dobit u iznosu od 19.464 KM , potraživanja po osnovu bolovanja u iznosu od4.186 KM.15. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE31.12.2012. 31.12.2011.1. Poslovni računi - domaća valuta 165.117 112.2682. Blagajna - domaća valuta 4.853 3.601Gotovina i ekvivalenti gotovine - ukupno 169.970 115.869Novčana sredstva su deponovana na racunima kod Volksbank a.d., Banja Luka i UniCredit banka.d., Sarajevo, Ekspozitura Banja Luka.16. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA31.12.2012 31.12.20111. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 4.130 7.494Aktivna vremenska razgraničenja - ukupno 4.130 7.494Aktivna vremenska razgraničenja su uglavnom formirana po osnovu avansnih faktura.30

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka17. KAPITAL31.12. 2012. 31. 12.20111. Akcijski kapital 12.122.702 12.122.702I. Osnovni kapital 12.122.702 12.122.7021. Zakonske rezerve 18.899 18.899II. Rezerve 18.899 18.8991. Revalorizacione rezerve po osnovurevalorizacije stalnih sredstava i dugoročnihfinansijskih plasmana .....................................2. Nerealizovani dobici po osnovu finasijskihsredstava raspoloživih za prodaju ..................3.690.80912.5463.690.80911.629III. Revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici igubici 3.703.355 3.702.4381. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 92.039 48.785IV. Neraspoređeni dobitak 92.039 48.7851. Gubitak ranijih godina (37.411) (86.196)V. Gubitak (37.411) (86.196)KAPITAL (I do IV-V) 15.899.584 15.806.628Akcijski kapital upisan u sudskom registru iznosi 12.122.702 KM. Akcijski kapital je podijeljenna 12.122.702 obične akcije klase A, nominalne vrijednosti 1KM za jednu akciju. Premapodacima Centralnog registra hartija od vrijednosti Republike Srpske, koji vodi knjigu akcionara,ukupan broj akcionara je 248. Struktura akcionara Društva na dan 31.12.2012.god. je slijedeća:Zepter fond AD, Banja Luka 24,69%Gladović Ljubomir, Banja Luka 24,69%Rašković Ostoja, Laktaši 16,28%Jokić Nikola 7,67%Fond PIO Bijeljina 5,76%ZIF VIB fond AD Banja Luka 4,76%Fond za restituciju RS Banja Luka 2,88%Mijatović Miodrag, Novi Grad 2.01%ZIF BLB Profit AD Banja Luka 1,59%Sitni akcionari 9,67%Ukupno: 100,00%18. DUGOROČNE OBAVEZE31.12.2012. 31.12.2011.1. Ostale dugoročne obaveze 738.057 807.747Dugoročne fonansijske obaveze - ukupno 738.057 807.747Ostale dugoročne obaveze su formirane prenosom sa obaveza prema dobavljačima.Obavezeprema dobavljaču Zavod za izgradnju ad BanjaLuka su bile predmet sudskog spora koji jeDruštvo izgubilo.Vezano za navedeni spor Društvo je potpisalo Ugovor o reprogramu duga saGradom Banja Luka po osnovu naknade za korištenje građevinskog zemljišta u iznosu od428.723 KM i komunalne naknade u iznosu od 268.178 KM.Reprogram je na 10 godina pa je potom osnovu izvršena reklasifikacija u 2011 godini sa dobavljača na dugoročne obaveze.31

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka21. ZARADA PO AKCIJIU KM31.12.2012. 31.12.2011Neto dobitak tekućeg perioda 92.039 48.785Broj akcija 12.122.702 12.122.702Zarada po akciji (osnovna) 0,0076 0,004022. POTENCIJALNE OBAVEZEPrema tvrdnji rukovodstva, Društvo na dan 31. decembra 2012. godine vodi sudske sporove kaotužilac protiv drugih pravnih lica a predmet tužbi je naplata potraživanja po osnovu prodajeputem suda. Protiv Društva se takođe vode sudski sporovi, radi neplaćanja obaveza premadobavljačima, radni sporovi i sporovi radi naplata štete. Društvo procjenjuje pozitivne ishodeovih sudskih sporova kao i da neće biti izloženo materijalno značajnim potencijalnim gubicimapo navedenim sporovima te nije izvršilo rezervisanje po osnovu potencijalnih gubitaka koji bi potom osnovu mogli nastati.23. INTERNI ODNOSI I TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMAU toku redovnog poslovanja Društvo stupa u odnose sa povezanim pravnim licem „Euro Fany”d.o.o. Novi Grad. Društvo objelodanjuje povezanost po osnovu učešća direktora „Euro Fany”d.o.o. Novi Grad u Upravnom odboru Društva u skladu sa čime ima pravo glasa i odlučivanja,kontrolu i značajan uticaj na donošenje poslovnih, finansijskih i ostalih odluka.Prema poslovnoj politici Društva, sve transakcije sa povezanim pravnim licem trebaju bitiizvršene pod uslovima koji su ekvivalentni uslovima koji preovlađuju u nezavisnimtransakcijama.Slijedeći rashodi i salda su proizašla iz transakcija obavljenih toku 2012. godine sa povezanimlicem:U konvertibilnim marakamaStanje na kraju perioda: 2012. 2011.PotrazivanjaPotraživanja od kupca:Euro Fany” d.o.o. Novi Grad 78.093 25.715Potraživanja ukupno 78.093 25.715ObavezeObaveze prema dobavljaču: Euro Fany” d.o.o. Novi Grad (9.567) (52.180)Obaveze ukupno (9.567) (52.180)Potraživanja (obaveze) neto 68. 526 (26.465)Prihod: Euro Fany” d.o.o. Novi Grad 104.618 61.599Rashodi: Euro Fany” d.o.o. Novi Grad- Intelektualne usluge (39.272) (101.793)- Nabavka opreme (121.150) (130.000)(160.422) (231.793)Razlika (rashodi)/prihodi (55,804) (170,194)33

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembar 2012. i 2011. godineVELEPREHRANA A.D., Banja Luka24. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSANakon datuma bilansiranja nije bilo poslovnih transakcija i događaja koji bi imali materijalnoznačajne efekte na finansijske izvještaje.25. VANBILANSNA EVIDENCIJAVanbilansna evidencija na dan 31. decembra 2012. godine iznosi 334,228 KM (31.decembra2011. godine – 334,228 KM). Vanbilansna evidencija se odnosi na zemljište evidentirano kaotrajno pravo korištenja, izdvojeno u postupku pripreme Društva za privatizaciju prilikom izradePočetnog bilansa stanja.26. TEKUĆA EKONOMSKA SITUACIJA I NJEN UTICAJ NA POSLOVANJE DRUŠTVAKao što se i očekivalo, u toku 2012. godine Društvo je, kao i većina drugih privrednih subjekatau Republici Srpskoj, bilo pod određenim uticajem finansijske krize i pogoršanih ekonomskihuslova na tržištu Republike Srpske i Bosne i Hercegovine. Vjerovatno je da će Društvo i u 2013.godini, a možda i posle toga, poslovati u otežanim i neizvjesnim privrednimokolnostima, i to kao posljedica slabljenja opštih ekonomskih aktivnosti u Republici Srpskoj iBosni i Hercegovini. Uticaj ove krize na poslovne operacije Društva nije moguće u cjelostipredvidjeti, i zbog toga postoji element opšte neizvjesnosti.Do sada, tekuća finansijska kriza je imala izvjesni uticaj na finansijsko stanje i performanseDruštva, prije svega zbog značajnog smanjenja tražnje za osnovnim proizvodima Društva, što jerezultovalo u nedovoljnom ostvarenju planiranih prihoda. Pogoršavajuća ekonomska situacija ćenajvjerovatnije uticati i na dalja kretanja na tržištu Republike Srpske, Bosne i Hercegovine iokruženja, što može rezultovati u dodatnom smanjenju poslovnih aktivnosti Društva. Ovo možedirektno uticati na iznose očekivanih prihoda od osnovne djelatnosti Društva i naplativostipotraživanja u 2013. godini.Dana 31.12.2012. godineDirektor: Nikola Jokić34

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJESTAJE31. decenrbar 2012. i 2011, godireVELEPREHRANA A.D., Banja Luka24. DOGADAJI NAKON DATUMA BILANSANakon datuma bilansiranja nije bilo poslovnih transakcija i dogadaja koji bi irnali materijalnoznadajn efekte na finansijske izvj€Staje.t{VANBILANSNA EYIDENCIJAVanbilansna evidencija na dan 3I . decembra 20I 2. godine iznosi 334,228 KM (31.decembra201 I . godine - 334,228 KM). Vanbilansna evidcncija se odnosi na zenrlji5tevidentirano kaotrajno pravo koriitenja, izdvojeno u postupku pripreme DruStva za privatizaciju prilikom izradePodetnog bilansa stanja.TEKUdA EKONOMSKA SITUACIJA I NJEN UTICAJ NA POSLOVANJE DRUSTVAKao Sto se i odekivalo, u toku 2012. godine Druitvo je, kao i veiina drugih privrednih subjekatau Republici Srpskoj, bilo pod odredenim uricajem finansijske krize i pogorianih ekonomskihuslova na trZiStu Republike Srpske i Bosne i Hercegovine. Vjerovatnoje da ce Druitvo i u 2013.godini. a moZda i posle toga, poslovati u oteZanim i neizvjesnim privrednimokolnostima, i to kao posljedica slabljenja opitih ekonomskih aktivnosti u Republici Srpskoj iBosni i Hercegovini. Uticaj ove krize na poslovne operacije Druitva nije moguie u cjelostipredvidjeti, i zbog toga postoji element op5te neizvjesnosri.Do sada, tekuia finansijska kriza je imala izvjesni uticaj na finansijsko stanje i perfornranseDru5tva, prije svega zbog znadajnog smanjenja traZnje za osnovnim proizvodima DruStva, 5to jerezultovalo u nedovoljnom ostvarenju planiranih prihoda. Pogor5avajuia ekonomska situacija cenajvjcrovatnije uticati i na dalja kretanja na trZisru Republike Srpske, Bosne i Hercegovine iokr-uZenja, Sto moZe rezultovati u dodatnom smanjenju poslovnih aktivnosti Drustva. Ovo mozedirektno uticati na iznose odekivanih prihoda od osnovne djelatnosti Druitva i naplativostipotraZivanja u 2012. godini.Dana 3 l. 12.201godine:l\,6-