I Z V J E Š T A J - Blberza.com

I Z V J E Š T A Jo obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja"KRAJINALIJEK" a.d. Banja Luka,za 2010. godinuBanja Luka, jun 2010.

SADRŽAJIZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .....................................................................3BILANS STANJA........................................................................................................5BILANS USPJEHA .....................................................................................................9IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU ..........................................................13BILANS TOKOVA GOTOVINE.................................................................................14NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE.........................................................16Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu2

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORAUpravnom odboru i Skupštini akcionara KRAJINALIJEK a.d. Banja LukaUvodIzvršili smo reviziju finansijskih izvještaja KRAJINALIJEK a.d. Banja Luka (u daljemtekstu Društvo), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31.12.2010. godine, bilansuspjeha, izvještaj o tokovima gotovine i izvještaj o promjenama u kapitalu za period01.01. - 31.12.2010. godine, te napomene uz finansijske izvještaje.Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještajeRukovodstvo Društva odgovorno je za sastavljanje i objektivnu prezentacijufinansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima koji se primjenjuju uRepublici Srpskoj. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, primjenu i održavanjeinternih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentacijufinansijskih izvještaja, koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne informacijenastale usled kriminalne radnje ili greške; izbor i primjenu odgovarajućihračunovodstvenih politika, te korišćenje najboljih mogućih računovodstvenihprocjena.Odgovornost revizoraNaša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženom finansijskom izvještaju naosnovu revizije koju smo obavili. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom oračunovodstvu i reviziji Republike Srpske i Međunarodnim standardima revizije. Ovistandardi nalažu da se pridržavamo etičkih principa, te da reviziju planiramo iizvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijskiizvještaj ne sadrži materijalno značajne pogrešne iskaze, odnosno greške.Revizija uključuje izvršavanje postupaka za pribavljanje revizijskih dokaza, kojima sepotkrepljuju iznosi i informacije objelodanjene u finansijskom izvještaju. Odabranipostupci su zasnovani na profesionalnom prosuđivanju revizora, uključujući iprocjenu rizika od materijalno značajnih grešaka u finansijskom izvještaju, nastalihuslijed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatrainterne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i prezentaciju finansijskihizvještaja, sa ciljem osmišljavanja odgovarajućih revizorskih procedura, ali ne i usvrhu izražavanja mišljenja o efektivnosti sistema interne kontrole pravnog lica.Revizija takođe uključuje ocjenu primjenjenih računovodstvenih načela i značajnihprocjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacijefinansijskog izvještaja.Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i da obezbeđuju razumnuosnovu za izražavanje našeg mišljenja.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu3

MišljenjePo našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalnoznačajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31.12.2010. godine,kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava nataj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima.Banja Luka, 02.06.2011. godineOvlašćeni revizorMarko ZelinčevićIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu4

Gruparačuna,računBILANS STANjAna dan 31.12.2010. godinePOZICIJANotaIznos na danbilansatekućegodine(u KM)Iznos na danbilansaprethodnegodine1 2 3 5 6AKTIVAA. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 9.412.987 7.866.90701 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 5.1. 3.420.711 3.138.630010 1. Ulaganja u razvoj 1.632.697 1.350.616011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava012 3. Goodwill014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 1.788.014 1.788.014015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi02II NEKRETNINE, POSTROJENjA, OPREMA IINVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)5.2. 5.981.829 4.728.277020 1. Zemljište021 2. Građevinski objekti 4.873.770 3.680.450022 3. Postrojenja i oprema 965.216 973.755023 4. Investicione nekretnine027 i 0285. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema iinvesticione nekretnine u pripremi142.843 61.9340296. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima iopremi10.447 12.13803III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVAKULTURE (016 do 020)030 1. Šume031 2. Višegodišnji zasadi032 3. Osnovno stado033 4. Sredstva kulture038 i 0395. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture upripremi04IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do029)040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica042, dio 049 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu045, dio 049 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju046, dio 0497. Finansijska sredstva koja se drže do rokadospijeća048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVAB. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 41.510.830 36.674.93810 do 15I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVAOBUSTAVLjENOG POSLOVANjA NAMIJENJENA 5.3. 14.190.261 17.872.487PRODAJI (033 do 038)100 do 109 1. Zalihe materijala 6.658 26.539110 do 1122. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda inedovršenih usluga120 3. Zalihe gotovih proizvoda 27.538 27.538130 do 139 4. Zalihe robe 14.110.115 17.737.686Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu5

Gruparačuna,računPOZICIJANotaIznos na danbilansatekućegodineIznos na danbilansaprethodnegodine140 do 1495. Stalna sredstva i sredstva obustavljenogposlovanja namijenjena prodaji150 do 159 6. Dati avansi 45.950 80.724II KRATKOROČNA POTRAŽIVANjA, PLASMANI IGOTOVINA (040+046+055+058+059)27.320.569 18.802.45120, 21, 22 1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 25.758.762 18.701.149200, dio 209 a) Kupci–povezana pravna lica201, dio 209 b) Kupci u zemlji 5.4. 25.643.837 18.517.605202, dio 209 v) Kupci u inostranstvu210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 5.5. 114.925 183.54423 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054)230, dio 239a) Kratkoročni krediti povezanim pravnimlicima231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu233 i 234g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana kojidospijeva za naplatu u periodu do godinu dana235, dio 239d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti krozbilans uspjeha namijenjena trgovanju236, dio 239đ) Finansijska sredstva označena po fervrijednosti kroz bilans uspjeha237e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljenisopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 5.6. 79.219 98.099240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 79.219 98.099241 do 249 b) Gotovina270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost280 do 289,osim 2885. Aktivna vremenska razgraničenja 5.7. 1.482.588 3.203288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALAG. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 50.923.817 44.541.845880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 3.621.771Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 54.545.588 44.541.845Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu6

Gruparačuna,računPOZICIJAIznos na dantekućebilansnegodineIznos na danprethodnebilansnegodinePASIVAA. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122)7.006.149 6.000.36030 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 5.8. 6.072.569 6.072.569300 1. Akcijski kapital 6.072.569 6.072.569302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću303 3. Zadružni udjeli304 4. Ulozi305 5. Državni kapital306 6. Ostali osnovni kapital31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL320 III EMISIONA PREMIJAdio 32 IV REZERVE (112+113)321 1. Zakonske rezerve322 2. Statutarne rezerve330, 331 i334332V REVALORIZACIONE REZERVE 1.138.760VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUFINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZAPRODAJUVII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU333 FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZAPRODAJU34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 128.208 479.716340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 128.208 479.716342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 333.388 551.925350 1. Gubitak ranijih godina 333.388 551.925351 2. Gubitak tekuće godine40 B. DUGOROČNA REZERVISANjA (126 do 131)400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku4012. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnihbogatstava402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite403 4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih405 6. Ostala dugoročna rezervisanjaV. OBAVEZE (133+142) 43.917.668 38.541.48541, osim418I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 6.967.197 3.015.942410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima4123. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama odvrijednosti413 i 414 4. Dugoročni krediti 5.9. 6.967.197 3.015.942415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu4176. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilansuspjeha418 7. Odložene poreske obavezeIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu7

Gruparačuna,računPOZICIJAIznos na dantekućebilansnegodineIznos na danprethodnebilansnegodine419 8. Ostale dugoročne obaveze42 do 48II KRATKOROČNE OBAVEZE(143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)36.950.471 35.525.54342 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 6.456.249 8.240.167420 do 423a) Kratkoročni krediti i obaveze poemitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti5.10. 6.456.249 8.240.167424 i 425b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji zaplaćanje dospijeva u periodu do godinu dana426v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti krozbilans uspjeha429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 29.641.306 26.921.349430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 755.516431 b) Dobavljači - povezana pravna lica432 i 433 v) Ostali dobavljači 5.11. 29.641.306 26.165.833439 g) Ostale obaveze iz poslovanja440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 5.12. 64.100 63.767460 do 469 5. Druge obaveze 5.12.470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 5.12. 353.02948 osim 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge481 dažbine5.12. 46.929 300.260481 8. Obaveze za porez na dobitak 5.12. 388.85849, osim4959. Pasivna vremenska razgraničenja495 10. Odložene poreske obavezeG. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 50.923.817 44.541.845890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 3.621.771Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 54.545.588 44.541.845Napomene na narednim stranama sastavni su dio ovih finansijskih izvještaja.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu8

Gruparačuna,računBILANS USPJEHAza 2010. godinuPOZICIJA Nota Tekućagodina(u KM)IznosPrethodnagodina1 2 3 4 5A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODII POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 5.13. 64.723.964 60.107.28460 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 64.689.776 60.049.322600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 64.689.776 60.049.322602 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 34.160 57.962610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 34.160 18.846612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 39.11662 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka640 i 6416. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i biološkihsredstava koja se ne amortizuju642 i 6437. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i biološkihsredstava koja se ne amortizuju650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 28II POSLOVNI RASHODI(217+218+219+222+223+226+227+228)62.897.414 58.586.347500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 5.14. 54.662.703 52.463.215510 do 513 2. Troškovi materijala 5.15. 519.686 416.178523. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda(220+221)5.16. 1.169.335 1.123.403520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 1.145.856 1.095.440522 i 529 b) Ostali lični rashodi 23.479 27.963530 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 5.17. 339.278 326.08554 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 694.177 536.407540 a) Troškovi amortizacije 694.177 536.407541 do 549 b) Troškovi rezervisanja55 osim555 i 5566. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 5.18. 5.382.412 3.389.250555 7. Troškovi poreza 5.19. 129.823 331.809556 8. Troškovi doprinosaB. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 1.826.550 1.520.937V. POSLOVNI GUBITAK (216-201)G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI66 I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 5.20. 2.002 2.494660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica661 2. Prihodi od kamata 893 988662 3. Pozitivne kursne razlike 543 958663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja669 6. Ostali finansijski prihodi 566 54856 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 5.20. 1.049.532 876.995560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica561 2. Rashodi kamata 854.137 692.758Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu9

Gruparačuna,računPOZICIJA Nota TekućagodinaIznosPrethodnagodina562 3. Negativne kursne razlike 970 100.450563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule564 5. Ostali finansijski rashodi 194.425 83.787D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) 779.020 646.436Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231)E. OSTALI PRIHODI I RASHODI67 I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 5.21. 405.672 193.6856701. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja i opreme2.101671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava6734. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenogposlovanja6745. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnihHOV675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 104.049 97.237677 8. Naplaćena otpisana potraživanja6789. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji neispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi67910. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenihdugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi299.522 96.44857 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 5.22. 655.626 360.4055701. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnihulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme5712. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionihnekretnina35.068 11.904572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava5734. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenogposlovanja5745. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnihHOV575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 83.720 143.282577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja57910. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe iostali rashodi536.838 205.219Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA(246-257)Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA(257-246)249.954 166.720I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANjA VRIJEDNOSTIIMOVINE68I PRIHODI OD USKLAĐIVANjA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271do 279)680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja6812. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja iopreme6823. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina zakoje se obračunava amortizacija6834. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za kojese obračunava amortizacija6845. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskihplasmana i fin. sredstava raspoloživih za prodaju685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robeIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu10

Gruparačuna,računPOZICIJA Nota TekućagodinaIznosPrethodnagodina6867. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskihplasmana687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine58II RASHODI OD USKLAĐIVANjA VRIJEDNOSTI IMOVINE(281 do 288)580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme5823. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje seobračunava amortizacija5834. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunavaamortizacija5845. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskihsredstava raspoloživih za prodaju585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana589 8. Obezvrjeđenje ostale imovineJ. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANjA VRIJEDNOSTIIMOVINE (270-280)K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANjA VRIJEDNOSTIIMOVINE (280-270)L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE690 i 691 RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZRANIJIH GODINALj. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE590 i 591 RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZRANIJIH GODINAM. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANjA1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-292) 529.066 479.7182. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291)N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT721 1. Poreski rashodi perioda 400.858dio 722 2. Odloženi poreski rashodi periodadio 722 3. Odloženi poreski prihodi periodaNj. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 5.23. 128.208 479.7182. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297)723O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELEDOBITKA U TOKU PERIODAP. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODUI DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (302 do 307)1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi nastalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživihza prodaju3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještajainostranog poslovanja4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskihtokova6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitaluII GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (309 do 313)1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživihza prodaju2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještajainostranog poslovanjaIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu11

Gruparačuna,računPOZICIJA Nota TekućagodinaIznosPrethodnagodina3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskihtokova5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitaluR. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (301-308) ili (308-301)S. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALEDOBITKE I GUBITKET. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA IGUBITAKA U PERIODU (314±315)Ć. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODUI UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU(298-299±316)128.208 479.716II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU(299-298±316)Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicimaDio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicimaObična zarada po akcijiRazrijeđena zarada po akcijiProsječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 123 123Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 127 127Napomene na narednim stranama sastavni su dio ovih finansijskih izvještaja.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu12

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALUza 2010. godinuAkcijskikapitalRevalorizacionerezerveOstalerezerveNeraspoređenidobitak(u KM)UkupnoStanje na dan 01.01. 2009.godine 6.072.569 -551.925 5.520.644Neto dobitak tekuće godine 479.718 479.716Revalorizacija osnovnihsredstavaRaspodjela dobitka:dividendezakonske rezerveStanje na dan31.12.2009.godine 6.072.569 0 0 -72.207 6.000.362Efekti ispravke grešaka -261.181Stanje na dan01.01.2010.godine 6.072.569 0 0 -333.388 6.000.361Neto dobitak tekuće godine 128.208 128.208Revalorizacija osnovnihsredstava 1.138.760Raspodjela dobitkadividendezakonske rezerveStanje na dan 31.12.2010.godine 6.072.569 1.138.760 0 -205.180 7.006.149Napomene na narednim stranama sastavni su dio ovih finansijskih izvještaja.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu13

BILANS TOKOVA GOTOVINEza 2010. godinuPOZICIJAOznakaza AOPTekućagodina(u KM)IznosPrethodnagodina1 2 3 4A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (302 DO 304) 301 57.785.836 55.280.1181. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 302 57.785.836 55.280.1182. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 3033. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (306 DO 310) 305 59.627.851 57.638.3541. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 306 57.474.556 55.849.9122. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 307 1.169.335 1.123.4033. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 308 854.137 333.2304. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 129.823 331.8095. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (301-305) 311IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (305-301) 312 1.842.015 2.358.236B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjAI PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjA (314 DO 319) 313 2.994 62.9601. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 3142. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 3153. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava316 2.101 61.9724. Prilivi po osnovu kamata 317 893 9885. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 3186. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 319II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjA (321 DO 324) 320 367.035 283.5371. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 3212. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 3223. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava323 367.035 283.5374. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 324III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjA (313-320) 325IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjA (320-313) 326 364.041 220.577V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjAI PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA (328 DO 331) 327 21.026.890 6.818.4411. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 3282. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 5.425.633 2.118.4413. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 330 15.601.257 4.700.0004. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA (333 DO 338) 332 18.838.988 4.643.1601. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 3332. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 1.453.812 825.7723. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 17.385.176 3.817.3884. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 3365. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 3376. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 338III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (327-332) 339 2.187.902 2.175.281Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu14

IznosPOZICIJAOznakaza AOPTekućagodinaPrethodnagodinaIV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (332-327) 340G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 341 78.815.720 62.161.519D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 342 78.833.874 62.565.051Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343E. NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) 344 18.154 403.532Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 98.215 601.239Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 543 958I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 347 970 100.450J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA(345+343-344+346-347)348 79.634 98.215Napomene na narednim stranama sastavni su dio ovih finansijskih izvještaja.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu15

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine1. PRAVNI I DRUGI OSNOVI1.1. U skladu sa Ugovorom broj 01-314/10 od 31.12.2010. godine, izvršena je revizijafinansijskih izvještaja za 2010. godinu.1.2. Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvještaja su:1. Milenko Damjanović, direktor,2. Snježana Tadić, sertifikovani računovođa.1.3. Dokumentacija revizije su finansijski izvještaji Društva za 2010. godinu (bilans stanja,bilans uspjeha), bruto bilans, popisne liste, odluke organa upravljanja i rukovođenja,poslovna dokumentacija, izvještaji, zapisnici o kontroli, normativna akta, izvod iz registra,drugi dokazi i objašnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje.1.4. Dokumentaciju i podatke prezentovala je Snježana Tadić, sertifikovani računovođa.1.5. Finansijsko knjigovodstvo odvija se preko posebnog računovodstvenog programa zaobradu podataka, koji obuhvata sve bitne elemente za analitičko i sintetičko sagledavanjeposlovnih promjena.1.6. Revizor:- Marko Zelinčević, ovlašćeni revizor,- Siniša Mutić, mlađi revizor.1.7. Vrijeme trajanja revizije kod klijenta: 10.01. do 31.05.2011. godine.1.8. Računovodstvena evidencija za 2010. godinu zasnivala se na slijedećimračunovodstvenim propisima:- Zakonu o računovodstvu i reviziji („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj 36/09),- Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardimafinansijskog izvještavanja,- Pravilniku o kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo („Službeni glasnik Republike Srpske“,broj 79/09),1.9. Finansijski izvještaji za 2010. godinu sastavljeni su u skladu sa:- Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva,zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj84/09),

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine2. OPŠTE INFORMACIJEPuni naziv: Akcionarsko društvo za promet lijekovima i drugom medicinskom robom„Krajinalijek“ a.d. Banja Luka.Skraćeni naziv: "Krajinalijek" a.d. Banja Luka.Sjedište: Ilije Garašanina br.6., Banja Luka.Matični broj: 1075292Šifra djelatnosti: 51460JIB: 4400954890000Akcionarsko društvo za promet lijekovima i drugom medicinskom robom „Krajinalijek“ a.d ( udaljem tekstu: Društvo), Banjaluka, osnovano je 1965. godine (poslovni prostor, površine220m 2 i sa 10 zaposlenih radnika).Od 01.04.1977. godine, poslovna jedinica je registrovana kao OOUR Krajinalijek Banjaluka iposlovala je u sastavu RO Farmes Sarajevo. 1986. godine otvoren je proizvodni pogonpapirne konfekcije, cel. vate i bolesničkih podloški u Čelincu kod Banjaluke.Kao samostalno duštveno preduzeće za promet lijekova i drugom medicinskom robomposluje od 1989. godine sa sjedištem u Banjaluci, a djelatnost se obavlja na 5.224m 2poslovnog prostora namjenski projektovanog i sagrađenog u ulici Ilije Garašanina br. 6.Dana 20.05.1991. godine registrovano je Dioničarsko društvo Krajinalijek d.d Banjaluka sa42% privatnog kapitala.Kao akcionarsko društvo „Krajinalijek“ a.d. Banjaluka registrovano je 10.08.2001. godine.Prema obavještenju Direkcije za privatizaciju Republike Srpske, broj: 420/99 od 14.06.2001.godine vrijednost državnog kapitala na dan 30.06.1998. godine iznosila je 6.072.569 KM.Prodajom dijela državnog kapitala većinskom vlasniku 03.09.2002. godine „Krajinalijek“ a.d.Banjaluka je privatizovan.Akcionarsko društvo za promet lijekovima i drugom medicinskom robom „Krajinalijek“ a.d.Banja Luka upisano je u sudski registar Osnovnog suda u Banja Luci pod brojem 1-31-00registarskog uloška od 24.12.2002. godine.Usklađivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinicarazvrstavanja i promjena izvršeno je kod nadležnog suda 10.01.2006. godine.Upis promjene osnivača izvršen je po rješenju suda br. 071-0-Reg-07-000311 od 23.05.2007.godineUpis dopune djelatnosti izvršen je po rješenju suda br. 071-0-Reg-08-001721 od 01.09.2008.godine.Rješenjem suda broj 071-0-Reg-09-002184 od 15.12.2009. godine izvršena je promjena licaovlašćenog za zastupanje i kojim se za direktora Preduzeća imenuje Milenko Damjanović.Preduzeće na dan 31.12.2010. godine zapošljava 127 radnika (na dan 31.12.2009. godinebilo je 128 radnika).Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu17

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine3. RAČUNOVODSTVENA NAČELAPri sačinjavanju finansijskih izvještaja, Društvo je obavezno da se pridržava sljedećih načela:• Načelo stalnosti poslovanja, iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosnipoložaj Društva, kao i ekonomska politika zemlje i ekonomske prilike u okruženjuomogućuju poslovanje u neograničenom roku.• Načelo dosljednosti, koje podrazumijeva da se način procjenjivanja bilansnih pozicijane mijenja u dužem vremenskom periodu, a ako do promjene ipak dođe, efekatpromjene se kvantifikuje i prezentuje u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike,promjene računovodstvenih procjena i greške.• Načelo opreznosti, u skladu s kojim se imovina Društva vrednuje po principu niževrijednosti, a obaveze po principu više vrijednosti, osim ako se relevantnim MSFI-ane zahtijeva drugačije. Ovo načelo podrazumijeva primjenu:- principa realizacije, prema kome se u bilans uspjeha mogu uključiti samo realizovanidobici,- principa impariteta, (nejednake vijednosti), kojim se zahtijeva bilansiranje imovine ponajnižoj, a obaveza po najvišoj vrijednosti, što ima za posljedicu odmjeravanjerashoda na više, a prihoda na niže, kao i uzimanje u obzir svih obezvređenja irezervisanja.• Načelo uzročnosti, prema kome se u obzir uzimaju svi prihodi i rashodi datogobračunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda (fakturisana realizacija)i momenat plaćanja po osnovu rashoda.• Načelo pojedinačnog procjenjivanja, pri čemu eventualna grupna procjenjivanjaproističu iz pojedinačnog procjenjivanja.• Načelo identiteta bilansa, po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinumora da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu. Eventualnaodstupanja od ovog načela prilikom formiranja početnog stanja mogu biti zasnovanasamo na sugestijama i preporukama datim u revizorskom izvještaju za prethodniobračunski period.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu18

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKEPravilnikom o računovodstvu i u odlukama nadležnog organa Društva regulisan je dioračunovodstvenih politika.4.1. Stalna imovinaStalna materijalna sredstva priznaju se po trošku nabavke uz uslov da se isti može pouzdanoizmjeriti. Trošak nabavke obuhvata nabavnu cijenu, sve zavisne troškove nabavke,umanjene za bilo koje trgovinske popuste i rabate.Naknadna ulaganja, vezana za nekretnine i opremu, koja utiče na poboljšanje sredstvautvrđenog standardnog učinka, produženje korisnog vijeka upotrebe, povećanje njegovogkapaciteta i slično uključuju se u nabavnu vrijednost tog sredstva.Izdaci po osnovu tekućeg održavanja priznaju se kao rashodi perioda u kojem su nastali.Poslije početnog priznavanja, stalna imovina procjenjuje se po nabavnoj vrijednosti,umanjenoj za ispravku vrijednosti (akumulisanu amortizaciju) i akumulisane gubitke odumanjenja vrijednosti.Amortizacija materijalnih sredstava obračunava se primjenom linearne metode obračuna.Amortizacija se obračunava na osnovicu koju čini nabavna vrijednost uvećana za procjenuodnosno umanjena za imparitetne gubitke.4.2. ZaliheZalihe materijala i rezervnih dijelova evidentiraju se po planskim cijenama koje se utvrđuju napočetku godine.Alat i inventar vodi se po nabavnim cijenama i otpisuje se u cjelosti prilikom stavljanja istog uupotrebu.Obračun izlaza materijala i rezervnih dijelova vrši se po prosječnim ponderisanim cijenama.4.3. Potraživanja iz poslovnih odnosaPotraživanja od kupaca po osnovu prodaje proizvoda i usluga priznaju se po nominalnojvrijednosti, u skladu sa ugovorom, cjenovnikom usluga i slično.Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca utvrđuje se u toku godine na osnovu iskustva izprošlih godina.Ostala kratkoročna potraživanja procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti, umanjenojindirektno za iznos vjerovatne nenaplativosti potraživanja.4.4. Gotovina i gotovinski ekvivalenti.Sredstva u obliku novca iskazuju se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u domaćoj valuti.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu19

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine4.5. Dugoročne obavezeDugoročne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrijednosti. Dugoročne obaveze kojedospijevaju u roku do godinu dana preknjižavaju se u kratkoročne obaveze.4.6. Kratkoročne obavezeKratkoročne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrijednosti, uvećenoj za kamate obračunateu skladu sa zaključenim ugovorima, propisima, odnosno odlukama uprave Društva.4.7. PrihodiPrihodi po osnovu prodaje robe priznaju se po principu fakturisane realizacije umanjene zadate popuste i poreske dažbine. Prihodi od kamata, kao i drugi prihodi, priznaju se navremenskoj osnovi.4.8. RashodiRashode predstavljaju troškovi koji su nastali u vezi sa ostvarenim prihodima.4.9 Porez na dobitakPorez na dobitak obračunava se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit („Službeni glasnikRepublike Srpske“, broj 91/06). Poreska osnovica utvrđuje se poreskim bilansom i poreskomprijavom, a poreska stopa je 10%.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu20

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5. OSTALE NAPOMENEA) BILANS STANJA5.1. NEMATERIJALNA ULAGANjAu KMTrajno pravokorišćenjazemljištaOstalanematerijalnaulaganjaUkupnonematerijalnaulaganjaNabavna/fer vrijednostStanje na dan 01.01.2010. godine 1.788.014 2.523.835 4.311.849Nabavke u toku perioda 652.893 652.893Stanje na dan 31.12.2010. godine 1.788.014 3.176.728 4.964.742Akumulirana amortizacijaStanje na dan 01.01.2010. godine 1.173.219 1.173.219Amortizacija u toku perioda 370.812 370.812Stanje na dan 31.12.2010 godine 0 1.544.031 1.544.031Sadašnja vrijednostStanje na dan 01.01.2010. godine 1.788.014 1.350.616 3.138.630Stanje na dan 31.12.2010. godine 1.788.014 1.632.697 3.420.711Na trajno pravo korišćenja zemljišta na kojem se nalazi poslovna zgrada u Banjoj Luci,uknjiženo je založno pravo u korist Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, na osnovuUgovora o dugoročnom kreditu broj 6033809461/10 od 09.12.2010. godine i u koristKomercijalne banke a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu broj200/2007 od 18.06.2007. godine.Na zemljište u Čelincu, uknjiženo je založno pravo u korist Hypo Alpe Adria Bank a.d. BanjaLuka, na osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu broj 6033809461/10 od 09.12.2010. godine.Ostala nematerijalna ulaganja u iznosu od 1.632.697 odnose se na ulaganja u istraživanje irazvoj tržišta, a na osnovu odluke Upravnog odbora broj 31-UO/05 od 23.02.2005. godine,odluke broj 7-UO/07 od 22.02.2007. godine, odluke broj 24-UO/08 od 22.02.2008. godine,odluke broj 16-UO/09 od 21.02.2009. godine i odluke broj 11-UO/11 od 25.02.2011. godine.Ova ulaganja amortizuju se u periodu od pet godina.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu21

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.2. NEKRETNINE, POSTROJENjA I OPREMAu KMGrađevinskiobjekti OpremaGrađevinskiobjekti upripremiUkupnoosnovnasredstvaNabavna/fer vrijednostStanje na dan 01.01.2010.godine 5.352.508 3.138.889 61.934 8.553.331Nabavke u toku perioda 1.281.867 367.036 567.813 2.216.716Rashodovanja -305.142 -486.903 -792.045Stanje na dan 31.12.2010.godine 6.634.375 3.200.783 142.844 9.978.002Akumulirana amortizacijaStanje na dan 01.01.2010.godine 1.672.058 2.165.134 3.837.192Amortizacija u toku perioda 88.547 258.058 346.605Rashodovanja -187.626 -187.626Stanje na dan 31.12.2010.godine 1.760.605 2.235.566 3.996.171Sadašnja vrijednostStanje na dan 01.01.2010.godine 3.680.450 973.755 61.934 4.716.139Stanje na dan 31.12.2010.godine 4.873.770 965.217 142.844 5.981.831Vrijednost građevinskih objekata u toku 2010. godine povećala se za 1.281.867 KM. Ovopovećanje rezultat je ulaganja u adaptaciju poslovnog prostora u veleprodajnom objektu uLukavici u iznosu od 119.867 KM i povrat poslovnog prostora na Dobrinji u federalnomSarajevu. U pitanju je poslovni prostor koji je Društvo posjedovalo prije ratnih dešavanja uBiH i koji je zbog istih razloga 1992. godine oduzet. U 2010. godini ovaj poslovni prostor jevraćen u posjed Društva i isti je uknjižen po fer vrijednosti u iznosu od 1.162.000 KM.Na poslovnoj zgradi u Banjoj Luci, čija sadašnja vrijednost na dan 31.12.2010. godine iznosi2.949.350 KM uknjiženo je založno pravo u korist Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, naosnovu Ugovora o dugoročnom kreditu broj 6033809461/10 od 09.12.2010. godine i u koristKomercijalne banke a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu broj200/2007 od 18.06.2007. godine.Na poslovnoj zgradi u Čelincu, čija sadašnja vrijednost na dan 31.12.2010. godine iznosi404.953 KM uknjiženo je založno pravo u korist Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, naosnovu Ugovora o dugoročnom kreditu broj 6033809461/10 od 09.12.2010. godine.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu22

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.3. ZALIHEu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Materijal 6.658 26.539Roba 14.110.115 17.737.686Gotovi proizvodi 27.538 27.538Dati avansi 45.950 80.724Svega: 14.190.261 17.872.4875.4. POTRAŽIVANjA OD KUPACAu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Kupci u zemlji 25.606.339 18.532.621Kupci u inostranstvu 43.560 -8.839Svega: 25.649.899 18.523.782Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca -6.061 -6.061Neto vrijednost: 25.643.838 18.517.721Prema obavještenju ovlašćenog lica Društva, u skladu sa izvršenom procjenom iskazanihpotraživanja sa stanjem na dan 31.12.2010. godine ne postoji neizvjesnost u naplati istih.5.5. OSTALA POTRAŽIVANjAu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Potraživanja iz specifičnih poslova 18.397 96.801Potraživanja od radnika 27.313 31.105Pretplaćeni porezi i doprinosi 2.811Ostala kratkoročna potraživanja 69.630 52.827Svega: 115.340 183.544Stavka potraživanja od radnika odnosi se na potraživanja od zaposlenih po osnovu manjkovautvrđenih popisom. U pitanju su potraživanja iz prethodnih godina od radnika sa kojima su umeđuvremenu raskinuti ugovori o radu, pokrenuti sudski sporovi i dobijena pravosnažnarješenja u korist Društva.Prema obavještenju ovlašćenog lica Društva, u skladu sa izvršenom procjenom iskazanihpotraživanja sa stanjem na dan 31.12.2010. godine ne postoji neizvjesnost u naplati istih.Ostala kratkoročna potraživanja odnose se na potraživanja od fondova po osnovu bolovanjapreko 120 dana.Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu23

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.6. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINEu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Žiro računi kod banaka 74.798 92.999Blagajna 2.714 1.538Devizni računi kod banaka 1.707 3.562Svega: 79.219 98.0995.7. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENjAu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Potraživanja za nefakturisani prihod 1.482.588 3.2031.482.588 3.203Dio potraživanja za nefakturisani prihod u iznosu od 1.287.005 KM, odnosi se na rabateostvarene po osnovu realizacije u toku 2010. godine.5.8. KAPITALu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Akcijski kapital 6.072.569 6.072.569Rezerve iz dobitkaNeraspoređeni dobitak 479.716 375.036Gubitak ranijih godina -551.925 -926.9606.000.360 5.520.645Akcijski kapitalStruktura akcijskog kapitala, prema Knjizi akcionara koju Društvo vodi kod Centralnogregistra hartija od vrijednosti, na dan 31.12.2009. godine je sledeća:% ućešća uosnovnomkapitalu% ućešća uakcijama sapravom glasaiznos u KMMARINKOVIĆ BOSA 4.077.271 67,14 67,14PREF AD BANjA LUKA 354.350 5,84 5,84FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANjA LUKA 177.176 2,92 2,92DAMJANOVIĆ MILENKO 49.248 0,81 0,81KRALjEVIĆ MILjENKO 43.323 0,71 0,71BATANČEV BRANISLAVA 35.938 0,59 0,59SOKAL MLADEN 35.677 0,59 0,59MILINKOVIĆ ILINKA 35.101 0,58 0,58OJDANIĆ VERA 32.801 0,54 0,54MAGAZINOVIĆ LIDIJA 32.296 0,53 0,53Ostali akcionari 1.199.388 19,75 19,75Ukupno 6.072.569 100,00 100,00Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu24

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godineNominalna vrijednost jedne akcije na dan 31.12.2010. godine iznosi 1,00 KM.Akcije Društva kotiraju na Banjalučkoj berzi hartija od vrijednosti. Tržišna vrijednost jedneakcije na dan 31.12.2010. godine iznosi 0,25 KM. Zarada i dividenda po akciji prikazane su unapomeni 5.24.Zakonske rezerveIz ostvarene dobiti po godišnjem obračunu za 2008. godinu Društvo nije izvršilo izdvajanje uobaveznu rezervu. U skladu sa odredbama člana 51. Zakona o preduzećima („Službeniglasnik Republike Srpeske“, br. 86/04, 2/05 i 74/05) u obaveznu rezervu svake godine oddobiti se unosi najmanje 5% dok rezerva ne dostigne statutom utvrđenu srazmjeru premaosnovnom kapitalu, a najmanje 10% osnovnog kapitala.5.9. DUGOROČNI KREDITIu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Volksbank a.d. Banja Luka 18.214 87.544Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka 40.117 155.439Komercijalna banka a.d. Banja Luka 9.355Komercijalna banka a.d. Banja Luka 1.144.227 2.000.000Komercijalna banka a.d. Banja Luka 349.754 552.875Komercijalna banka a.d. Banja Luka 10.405Volksbank a.d. Banja Luka 27.336 54.965Volksbank a.d. Banja Luka 9.196 18.407Volksbank a.d. Banja Luka 11.401 21.876Volksbank a.d. Banja Luka 57.967 90.347Volksbank a.d. Banja Luka 9.977 14.731Volksbank a.d. Banja Luka 16.550Volksbank a.d. Banja Luka 24.116Volksbank a.d. Banja Luka 21.741Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka 4.500.000Volksbank a.d. Banja Luka 49.216Volksbank a.d. Banja Luka 677.802Volksbank a.d. Banja Luka 30.152Ukupno dugoročni krediti 6.987.764 3.015.9431. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 18.213,54 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514551999709 zaključenog dana 13.03.2008. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 196.667 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi tromjesečni euribor + 3%.2. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 40.116,65 KM odnosi sena kredit dobijen od Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora odugoročnom kreditu broj 6033704715/2006 zaključenog dana 07.04.2006. godine. Kreditje odobren u ukupnom iznosu od 500,000 KM na period od 5 godina i povratom u 60mjesečnih anuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.3. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 1.144.226,71 KM odnosise na kredit dobijen od Komercijalne banke a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora odugoročnom kreditu broj 132/2009 zaključenog dana 22.09.2009. godine. Kredit jeIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu25

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godineodobren u ukupnom iznosu od 2.000,000 KM na period od 2 godine i povratom u 24mjesečnih anuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 8,95%.4. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 349.753,76 KM odnosise na kredit dobijen od Komercijalne banke a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora odugoročnom kreditu broj KR2007/2672 zaključenog dana 17.07.2007. godine. Kredit jeodobren u ukupnom iznosu od 756.828 KM na period od 5 godina i povratom u 60mjesečnih anuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 6,93%.5. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 27.336,27 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552514585 zaključenog dana 30.10.2008. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 82.621 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi tromjesečni euribor + 3%.6. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 9.196,05 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552533694 zaključenog dana 25.11.2008. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 27.501 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 8,95%.7. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 11.400,77 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552560951 zaključenog dana 18.12.2008. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 31.500 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 8,5%.8. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 57.966,66 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552721389 zaključenog dana 07.07.2009. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 102.960 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.9. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 9.976,54 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552796370 zaključenog dana 08.10.2009. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 15.481 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.10. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 16.550,38 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552934110 zaključenog dana 01.03.2010. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 21.329,10 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.11. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 24.115,63 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514553037415 zaključenog dana 19.05.2010. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 29.156,00 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.12. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 4.500.000,00 KM odnosise na kredit dobijen od Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora odugoročnom kreditu broj 6033809461/2010 zaključenog dana 09.12.2010. godine. KreditIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu26

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godineje odobren u ukupnom iznosu od 4.500.000,00 KM na period od 5 godina i povratom u 60mjesečnih anuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 8,25%.13. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 21.740,95 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552995705 zaključenog dana 15.04.2010. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 27.120,60 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.14. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 49.216,43 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514552907144 zaključenog dana 22.01.2010. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 66.342,12 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.15. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 677.801,96 KM odnosise na kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514553126267/1 zaključenog dana 10.08.2010. godine. Kredit jeodobren u ukupnom iznosu od 750.000,00 KM na period od 3 godine i povratom u 36mjesečnih anuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 10,5%.16. Dugoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 30.151,61 KM odnosi sena kredit dobijen od Volksbank a.d. Banja Luka, na osnovu Ugovora o dugoročnomkreditu broj 5671514553175543 zaključenog dana 05.10.2010. godine. Kredit je odobrenu ukupnom iznosu od 31.685,94 KM na period od 3 godine i povratom u 36 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9,5%.5.10. KRATKOROČNE OBAVEZE-KREDITIu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Unicredit bank a.d. Banja Luka 2.000.000Intesa Sanpaolo bank 240.000Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka 2.952.858 4.500.167Volksbank a.d. Banja Luka 500.000Intesa Sanpaolo bank 1.000.000Unicredit bank a.d. Banja Luka 650.000Nova banka AD Banja Luka 253.391NLB Razvojna banka Banja Luka 700.000Nova banka AD Banja Luka 600.000Intesa Sanpaolo bank 1.300.000Ukupno kratkoročni krediti 6.456.249 8.240.1671. Kratkoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 650.000 KM odnosi sena kredit dobijen od Unicredit bank ad Banja Luka, na osnovu Ugovora o kratkoročnomkreditu broj 876/10 zaključenog dana 20.12.2010. godine. Kredit je odobren u ukupnomiznosu od 650.000 KM na period od godinu dana i povratom u 12 mjesečnih anuiteta.Godišnja kamatna stopa iznosi 7,5%.2. Kratkoročni kredit iskazan na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 2.952.858,42 KModnosi se na kredit dobijen od Hypo Alpe Adria Bank a.d. Banja Luka, na osnovu UgovoraIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu27

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godineo kratkoročnom kreditu broj 6033-3-08285/09 zaključenog dana 04.12.2009. godine.Kredit je odobren u ukupnom iznosu od 4.540.000 KM na period od 1 godine i povratom u12 mjesečnih anuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 9%.3. Kratkoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 253.390,67 KM odnosise na kredit dobijen od Nove banke AD Banja Luka, na osnovu Ugovora o kratkoročnomkreditu broj 0772100233 zaključenog dana 24.09.2010. godine. Kredit je odobren uukupnom iznosu od 500.000 KM na period od 6 mjeseci i povratom u 6 mjesečnihanuiteta. Godišnja kamatna stopa iznosi 10,90%.4. Kratkoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 600.000,00 KM odnosise na kredit dobijen od Nove banke AD Banja Luka, na osnovu Ugovora o kratkoročnomkreditu broj 0772100256 zaključenog dana 28.10.2010. godine. Kredit je odobren uukupnom iznosu od 600.000 KM na period od 6 mjeseci i povratom u 6 mjesečnihanuiteta. Grejs period je 6 mjeseci. Godišnja kamatna stopa iznosi 10,90%.5. Kratkoročni kredit iskazan na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 700.000,00 KM odnosise na kredit dobijen od NLB Razvojne banke AD Banja Luka, na osnovu Ugovora okratkoročnom kreditu broj 0623742/10 zaključenog dana 29.10.2010. godine. Kredit jeodobren u ukupnom iznosu od 700.000 KM na period od 12 mjeseci. Godišnja kamatnastopa iznosi 7,8%.6. Kratkoročni kredit iskazan na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 1.300.000 KM odnosise na kredit dobijen od Intesa Sanpaolo bank, na osnovu Ugovora o kratkoročnom kreditubroj 204990/10 zaključenog dana 29.12.2010. godine. Kredit je odobren u ukupnomiznosu od 1.300.000 KM na period od 10 mjeseci i povratom u 10 mjesečnih anuiteta.Godišnja kamatna stopa iznosi jednomjesečni EURIBOR + 6,8%.5.11. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMAu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Primljeni avansi, depoziti i kaucije 755.516Obaveze prema dobavljačima u zemlji 11.122.228 12.656.209Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 18.519.078 13.509.624Svega: 29.641.306 26.921.3495.12. OBAVEZE ZA POREZE I DOPRINOSEu KM31.12.2010. god. 31.12.2009. god.Obaveze za zarade i naknade zarada 64.100 63.767Obaveze za poreze i doprinose na zarade inaknade zarada 31.890 83.064Obaveze za PDV 353.029 214.593Obaveze za porez na dobit 388.858Ostale obaveze za poreze i doprinose kojiterete troškove poslovanja 15.039 2.603852.916 364.027Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu28

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godineB) BILANS USPJEHA5.13. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGAu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 64.689.776 60.049.322Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 34.160 18.846Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 39.116Ostali poslovni prihodi 28Svega: 64.723.964 60.107.2845.14. NABAVNA VRIJEDNOST PRODATE ROBEu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Nabavna vrijednost prodate robe 54.662.703 52.463.2155.15. TROŠKOVI MATERIJALA, GORIVA I ENERGIJEu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Troškovi materijala za izradu 21.176 32.903Troškovi ostalog materijala 255.371 174.208Troškovi goriva i energije 243.139 209.067Svega: 519.686 416.1785.16. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODIu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Troškovi bruto zarada zaposlenih 1.145.856 1.095.440Naknade članovima Upravnog i Nadzornogodbora 18.925 17.000Otpremnine za odlazak u penziju 1.426 7.005Pomoć zaposlenim 2.250 3.000Dječiji paketići 878 958Svega: 1.169.335 1.123.403Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu29

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.17. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGAu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Troškovi transportnih usluga 91.464 105.927Troškovi usluga održavanja 99.366 79.459Troškovi reklame i propagande 68.865 95.134Troškovi zakupnina 43.615Troškov ostalih usluga 35.968 45.565Svega: 339.278 326.0855.18. NEMATERIJALNI TROŠKOVIu KMZa period01.01-31.12.2010.Za period01.01-31.12.2009.Troškovi naknada putne dnevnice 66.050 61.793Naknada troškova prevoza 5.834 8.112Naknade za rad van radnog odnosa 5.898 5.080Naknada troškova ishrane 13.936Troškovi zdravstvenih usluga 2.106 2.420Troškovi stručnog obrazovanja zaposlenih 216 6.149Troškovi usluga stručnog usavršavanja 19.522 10.206Ostale neproizvodne usluge 97.435 69.434Špediterske usluge 10.979 9.875Troškovi reprezentacije u poslovnim prostorijama 159.760 213.679Troškovi reprezentacije ugostiteljske usluge 82.875 30.020Troškovi za poklone 15.454 10.003Troškovi reprezentacije dati sopstveni proizvodi iroba 4.654.429 2.699.084Ostali troškovi reprezentacije 39.203Troškovi premija osiguranja 46.385 40.512Troškovi platnog prometa 130.426 132.953Troškovi članarina 331 533Ostali nematerijalni troškovi 70.775 50.195Svega: 5.382.411 3.389.251Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu30

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.19. TROŠKOVI POREZA I DOPRINOSAZa period01.01.-31.12.2010.u KMZa period01.01.-31.12.2009.Porez na imovinu 7.458 7.458Protivpožarna naknada 24.909 23.694Naknada za korišćenje voda 1.548 1.590Naknada za korišćenje šuma 43.910 33.792Ostali porezi 51.998 265.275Svega: 129.823 331.8095.20. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODIu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.FINANSIJSKIH PRIHODIPrihodi od kamata 893 988Pozitivne kursne razlike 543 958Ostali finansijski prihodi 566 548Svega: 2.002 2.494FINANSIJSKI RASHODIRashodi kamata 854.137 692.758Negativne kursne razlike 970 100.450Ostali finansijski rashodi 194.425 83.787Svega: 1.049.532 876.995GUBITAK FINASIRANjA -1.047.530 -874.5015.21. OSTALI PRIHODIu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 104.049 97.238Dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava 2.101Prihodi od smanjenja obaveza 71.950Ostali nepomenuti prihodi 227.572 96.448405.672 193.686Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu31

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.22. OSTALI RASHODIZa period01.01.-31.12.2010.u KMZa period01.01.-31.12.2009.Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja osnovnih sredstava 35.068 11.904Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 83.720 143.282Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe iostali rashodi 303.610 205.219Gubici po osnovu prodaje drugih stalnih strdstava 28.758Troškovi sudskih i drugih sporova 52.125Izdaci za humanitarne, kulturne i sportske svrhe 70.246Nepomenuti ostali rashodi 82.099655.626 360.4055.23. POREZ NA DOBITAKZa period01.01-31.12.2010.u KMZa period01.01-31.12.2009.Dobit prije oporezivanja 529.066 479.716Osnovica za obračun poreza na dobit 4.008.585Porez na dobit 400.858Neto dobit 128.208 479.7165.24. ZARADA I DIVIDENDA PO AKCIJIu KMZa period01.01.-31.12.2010.Za period01.01.-31.12.2009.Neto dobitak perioda 128.208 479.716Prosječan ponderisani broj izdatih akcija 6.072.569 6.072.569Zarada po akciji (osnovna) 0,02 0,08Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu32

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE31. decembra 2010. godine5.25. SUDSKI SPOROVINa dan 31.12.2010. godine Društvo vodi više sudskih sporova u kojima se javlja kao tužilac.Prema obrazloženju ovlašćenog lica, ukupna vrijednost sudskih sporova koje Društva vodiprotiv drugih lica na dan 31.12.2010. godine iznosi 346.953 KM.5.26. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSIRANjANakon datuma bilansa stanja nisu nastali nikakvi događaji koji bi zahtijevali korekcijefinansijskog izvještaja ili dodatna objelodanjivanja u napomenama uz finansijski izvještaj za2010. godinu.5.27. PORESKI RIZIKNa području Republike Srpske i Bosne i Hercegovine na snazi je više zakona koji regulišuporeze, kao što su:- porez na dobit,- porez na dodatu vrijednost,- porez na plate,- drugi porezi.Propisi kojim se vrši implementacija ovih zakona su u nekim slučajevima nejasni, ili uopštene postoje.Postoje razlike u mišljenjima među državnim ministarstvima i organizacijama u vezi sainterpretacijom pojedinih zakonskih odredbi, a što ponekad dovodi do neizvjesnosti i sukobainteresa.Poreske prijave su posljedice kontrola od strane više ovlašćenih organa kojima je zakonomomogućeno propisivanje strogih kazni, kao i obračuna zateznih kamata.Tumačenja poreskih zakona od strane poreskih vlasti, u odnosu na tumačenja rukovodstvaDruštva, u pojedinim slučajevima su različita.Prema odredbama Zakona o Poreskoj upravi Republike Srpske, period zastarjelosti poreskeobaveze je 5 godina. Ovaj rok omogućava poreskim vlastima da odrede plaćanjeneizmirenih poreskih obaveza po osnovu glavnog duga i zatezne kamate.Naprijed navedene činjenice utiču da poreski rizik u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovinibude značajniji od poreskog rizika u zemljama sa razvijenijim poreskim sistemom.5.28. STALNOST POSLOVANjADruštvo u 2010. godini nije imalo značajnijih poteškoća u generisanju novčanih sredstava iostvarivanju neto novčanih priliva neophodnih za izmirenje tekućih obaveza u roku dospjeća,te ne postoje neizvjesnosti koje mogu da izazovu značajnu sumnju u sposobnost Društva daposluje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja.OVLAŠĆENI REVIZORMarko ZelinčevićIzvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja„KRAJINALIJEK“ a.d. Banja Luka, za 2010. godinu33