Krajinapetrol ad Banja Luka - Blberza.com

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORAO FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMAZA 2012. GODINUKrajinapetrol a.d. Banja LukaBanja Luka, maj 2013. godine

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaMišljenje sa rezervom(nastavak)Po našem mišljenju, osim za efekte korekcija koje na finansijske izvještaje mogu imati pitanjanavedena u prethodnom pasusu, priloženi finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivnostanje imovine, kapitala i obaveza „Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka sa stanjem na dan 31.decembar 2012. godine, kao i rezultat poslovanja, tokova gotovine za godinu koja se završavana taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.Skretanje pažnjeNe izražavajući dalje rezerve na dato mišljenje skrećemo pažnju na sljedeća pitanja:Kao što je objelodanjeno u napomenama broj 4.2 i 4.21, uz finansijske izvještaje, u toku je 17sudskih postupaka koji su pokrenuti od strane „INA“ d.d. Zagreb protiv Društva, radiostvarivanja prava vlasništva nad imovinom i drugih povjerilaca. Ukupna vrijednost tužbenihzahtjeva tužioca iznosi 1.559.845 KM i jedan sudski spor na dan podnošenja tužbe iznosio je400.000 JU DIN. Društvo nije vršilo rezervisanja za potencijalne gubitke po sudskimsporovima.Kao što je objelodanjeno u napomeni broj 4.23, Društvo je 01.01.2013. godine, izvršilokorekciju u finansijskim izvještajima na poziciji Kratkoročna potraživanja (veza napomena4.6) za iznos 479.527 KM, te je navedenom korekcijom smanjena pozicija kratkoročnihpotraživanja, a povećan je gubitak za navedeni iznos (845.360 KM plus 479.527 KM).Gubitak poslije izvršene korekcije iznosi 1.324.887 KM.EF Revizor d. o. o.Banja Luka, Gajeva broj 12Datum: 07.05.2013. godineOvlašćeni revizorMilan Kondić4

Gruparačuna,računPOZICIJABILANS STANJA(Izvještaj o finansijskom položaju)na dan 31.12.2012. godineOznakaAOP-a„Krajinapetrol“ a.d. Banja Lukau KMIznos na dan bilansa tekuće godineBrutoIspravkavrijednostiNeto(4-5)Iznos nadanbilansapretodnegodine(početnostanje)1 2 3 4 5 6 7A K T I V A001A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030)28.397.615 12.170.728 16.226.887 16.943.07501 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 19.600 19.600 0 0010 1. Ulaganja u razvoj 003 0 0 0 0011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 0 0 0 0012 3. Goodwill 005 0 0 0 0014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 19.600 19.600 0 0015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 0 0 0 002 II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA008I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)28.376.515 12.151.128 16.225.387 16.941.575020 1. Zemljište 009 4.171.575 0 4.171.575 4.160.200021 2. Građevinski objekti 010 13.768.054 7.134.034 6.634.020 8.018.828022 3. Postrojenja i oprema 011 8.867.786 4.511.018 4.356.768 4.704.166023 4. Investicione nekretnine 012 1.569.100 506.076 1.063.024 58.381027 i 028 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i013investicione nekretnine u pripremi0 0 0 0029 6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i014opremi0 0 0 003 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA015KULTURE (016 od 020)0 0 0 0030 1. Šume 016 0 0 0 0031 2. Višegodišnji zasadi 017 0 0 0 0032 3. Osnovno stado 018 0 0 0 0033 4. Sredstva kulture 019 0 0 0 0038 i 039 5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u020pripremi0 0 0 004 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) 021 1.500 0 1.500 1.500040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 0 0 0 0041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 0 0 0 0042, dio 049 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 0 0 0 0043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 0 0 0 0044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 0 0 0 0045, dio 049 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 0 0 0 0046, dio 049 7. Finansijska sredstva koja se drže do rokadospijeća0280 0 0 0048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 1.500 0 1.500 1.500050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 0 0 0 0V. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 6.118.629 1.260.251 4.858.378 5.563.78610 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA NAMIJENJENAOTUĐENJU I DATI AVANSI (033 DO 038)0322.634.447 434.637 2.199.810 2.294.349100 do 109 1. Zalihe materijala 033 388.351 121.220 267.131 270.447110 do 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i034112 nedovršenih usluga0 0 0 0Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 5

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 0 0 0 0130 do 139 4. Zalihe robe 036 2.214.336 290.839 1.923.497 1.854.283140 do 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog037149 poslovanja namijenjena otuđenju0 0 0 0150 do 159 6. Dati avansi 038 31.760 22.578 9.182 169.619II KRATK. POTRAŽ., PLASMANI I039GOTOVINA (040+046+055+058+059)3.484.182 825.614 2.658.568 3.269.43720, 21¸ 22 1. Kratkoročna potraživanja (041 DO 045) 040 3.029.999 825.614 2.204.385 2.781.494200, dio 209 a) Kupci - povezana pravna lica 041 0 0 0 0201, dio 209 b) Kupci u zemlji 042 2.328.582 652.725 1.675.857 2.296.349202, dio 209 v) Kupci u inostranstvu 043 0 0 0 0210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 5 0 5 194220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 701.412 172.889 528.523 484.95123 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 046 0 0 0 0230, dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 047 0 0 0 0231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 0 0 0 0232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 0 0 0 0233 i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji050dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana0 0 0 0235, dio d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans051239 uspjeha namijenjena trgovanju0 0 0 0236, dio đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti052239 kroz bilans uspjeha0 0 0 0237 e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni053sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju0 0 0 0238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 0 0 0 024 Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 437.903 0 437.903 476.813240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 056 0 0 0 0241 do 249 b) Gotovina 057 437.903 0 437.903 476.813270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 0 0 0 05. Aktivna vremenska razgraničenja 059 16.280 0 16.280 11.130280 do 289,osim 288288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 0 0 0 029 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 0 0 0 0G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 062 34.516.244 13.430.979 21.085.265 22.506.861880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 370.820 0 370.820 152.885Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 34.887.064 13.430.979 21.456.085 22.659.746Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 6

Gruparačuna,računBILANS STANJA (nastavak)(Izvještaj o finansijskom položaju)na dan 31.12.2012. godinePOZICIJA„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaOznakaAOP-au KMIznos nadan bilansatekućegodineIznos na danbilansaprethodnegodine(početnostanje)1 2 3 4 5P A S I V AA. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 101 19.217.912 20.316.50530 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 13.876.371 13.876.371300 1. Akcijski kapital 103 13.876.371 13.876.371302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104 0 0303 3. Zadružni udjeli 105 0 0304 4. Ulozi 106 0 0305 5. Državni kapital 107 0 0306 6. Ostali osnovni kapital 108 0 031 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109 0 0320 III EMISIONA PREMIJA 110 0 0dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 436.829 436.829321 1. Zakonske rezerve 112 436.829 436.829322 2. Statutarne rezerve 113 0 0330, 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 4.861.860 5.115.093332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIHSREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU0 0333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH116SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU0 034 VII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do121) 117 888.212 888.212340 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 118 888.212 883.608341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 0 4.604342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120 0 0343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121 0 035 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123 + 124) 122 845.360 0350 1. Gubitak iz ranijih godina 123 0 0351 2. Gubitak tekuće godine 124 845.360 040 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 31.857 31.857400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126 0 0401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 127 0 0402 3. Retervisanja za zadržane kaucije i depozite 128 0 0403 4. Rezervisanja za troškove restrukturisanja 129 0 0404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130 31.857 31.857405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131 0 0V. OBAVEZE (133 do 142) 132 1.835.496 2.158.49941, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 671.514 979.520410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134 0 0411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135 0 0412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 136 0 0413 i 414 4. Dugoročni krediti 137 613.235 847.495415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138 58.279 132.025417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 139 0 0418 7. Odložene poreske obaveze 140 0 0419 8. Ostale dugoročne obaveze 141 0 042 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE 142 1.163.982 1.178.979115Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 7

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka(143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 306.370 286.022420 do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim144hartijama od vrijednosti0 0424 i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u145periodu do godinu dana306.370 286.022426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 146 0 0429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147 0 043 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 461.371 457.162430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149 0 0431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 150 0 0432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 461.371 457.162439 g) Ostale obaveze 152 0 0440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153 11.192 5.316450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 188.859 200.947460 do 469 5. Druge obaveze 155 33.437 32.981470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156 68.454 53.49048, osim 481 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 26.245 27.322481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 0 049, osim 495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 68.054 115.739495 10. Odložene poreske obaveze 160 0 0G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 21.085.265 22.506.861890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 370.820 152.885Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 21.456.085 22.659.746Potpisano u ime DruštvaDirektorMr Milovan Bajić_____________________Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 8

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka561 2. Rashodi kamata 240 89.184 22.828562 3. Negativne kursne razlike 241 51 16563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242 0 0564 5. Ostali finansijski rashodi 243 9.993 5.092D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) ili (231-238-230) 244 0 0Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231) ili (238-229-231) 245 786.929 106.27167 E. OSTALI PRIHODI I RASHODI246I. OSTALI PRIHODI (247 do 256)127.838 159.221670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 247 3.332 0671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248 0 0672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249 0 0673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250 0 0674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251 0 0675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 0 0676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253 50.544 42.706677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 73.962 97.292678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove255da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi0 0679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih256rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi0 19.22357 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 441.434 295.793570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja,258nekretnina, postrojenja i opreme16.565 32.856571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259 0 0572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260 0 0573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261 0 0574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrijednosti 262 0 0575 6. Gubici po osnovu prodaje materijala 263 0 0576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha materijala 264 0 0577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu265u okviru revalorizacionih rezervi0 0578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 262.587 132.175579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 162.282 130.762Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 0 0Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 313.596 136.57268 I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINEI PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279)2700 0680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271 0 0681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272 0 0682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se273obračunava amortizacija0 0683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se274obračunava amortizacija0 0684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finnasijskih plasmana i275finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju0 0685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276 0 0686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277 0 0687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala (negativni goodwill) 278 0 0689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279 0 058 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 0 0580 1. Obezvređenje nematerijalnih ulaganja 281 0 0581 2. Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 282 0 0582 3. Obezvređenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283 0 0583 4. Obezvređenje bioloških sredstava za koje se obračunava amortizacija 284 0 0584 5. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava285raspoloživih za prodaju0 0585 6. Obezvređenje zaliha materijala i robe 286 0 0Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 10

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka586 7. Obezvređenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287 0 0589 8. Obezvređenje stalne imovine 288 0 0J. DOBITAK PO OSNOVU VRIJEDNOSTI USKLAĐIVANJA289IMOVINE (270-280)0 0K. GUBITAK PO OSNOVU VRIJEDNOSTI USKLAĐIVANJA290IMOVINE (280-270)0 0690 i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH291POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA9.415 2.205590 i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH292POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA7.483 20.913M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA2931. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289 +291-292-245-269-290)0 02. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291-244-268-289) 294 1.098.593 261.551721 N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT2951. Poreski rashodi perioda0 17.288dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA2981. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)0 02. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 1.098.593 278.839UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 45.214.990 45.425.571UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 301 46.313.583 45.687.122723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 302Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 303Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304Obična zarada po akciji 305Razrijeđena zarada po akciji 306Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 144 145Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 147 147Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 11

OznakapozicijeIZVJEŠTAJo ostalim dobicima i gubicima u perioduod 01.01. do 31.12.2012. godine„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaOznakaAOP-au KMPOZICIJATekuća Prethodnagodina godina1 2 3 4 5A NETO DOBITAK ILI NETO GUBITAK PERIODA (298 ili 299) 400 -1.093.660 -278.839I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (402 do 407) 401 253.233 283.4431. 1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima,osim HOV raspoloživih za prodaju2. 2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 4033. 3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 4044. 4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 4055. 5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 4066. 6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 407 253.233 283.443II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (409 do 413) 408 0 01. 1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 4092. 2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 4103. 3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 4114. 4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 4125. 5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 413R. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (401-408) ili (408-401) 414 253.233 283.443S. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE 415T. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA UPERIODU (414±415)416253.233 283.443Ć. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODUI UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400±416)4174.604II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400±416) 418 845.360402IznosIzvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 12

BILANS TOKOVA GOTOVINEu periodu od 01.01. do 31.12.2012. godinePOZICIJA„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaOznakaAOP-aTekućagodinau KMIznosPrethodnagodina1 2 3 4A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI301I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (302 do 304)52.902.870 52.360.9661. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 302 52.761.854 52.188.1442. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 303 0 03. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304 141.016 172.822II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (306 do 310) 305 52.281.978 50.309.2041. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 306 48.533.669 46.547.7212. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 307 3.497.797 3.526.7723. Odlivi po osnovu kamata 308 89.184 22.8284. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 5.871 29.7505. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 155.457 182.133III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-305) 311 620.892 2.051.762IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (305-301) 312 0 0B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA313I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (314 do 319)20.402 25.2101. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 314 0 02. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 315 0 03. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,316opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava0 04. Prilivi po osnovu kamata 317 20.402 25.2105. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 318 0 06. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 319 0 0II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (321 do 324) 320 381.303 1.608.5301. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 321 0 02. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 322 0 03. Odlivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,323opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava381.303 1.608.5304. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 324 0 0III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (313-320) 325 0 0IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (320-313) 326 360.901 1.583.320V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA327I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 do 331)0 01. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328 0 02. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 0 03. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 330 0 04. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331 0 0II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (333 do 338) 332 298.850 522.4441. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 333 0 02. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 0 03. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 218.197 517.1284. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336 69.461 05. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 337 0 06. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 338 11.192 5.316III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (327-332) 339 0 0IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (332-327) 340 298.850 522.444Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 13

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaG. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 341 52.923.272 52.386.176D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 342 52.962.131 52.440.178Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343 0 0E. NETO ODLIV GOTOVINE (342 - 341) 344 38.859 54.002Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 476.813 530.818Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 0 12I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 347 51 15J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (345+343-344+346-347) 348 437.903 476.813Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 14

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaIZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALUu periodu od 01.01. do 31.12.2012. godineu KMVRSTE PROMJENE NA KAPITALUOznakaAOP-aDIO KOJI PRIPADA VLASNICIMA KAPITALA (MATIČNOG) DRUŠTVAAkcijskikapital i udjeliu društvo saograničenomodgovornošćuRevalorizacionerezerve (MRS 16,MRS 21, i MRS38)Nerealizovanidobici/gubicipo osnovufinnasijskihsredstavaraspoloživihza prodajuOstale rezerve(emisionapremija,zakonske istatutarnerezerve, zaštitagotovinskihtokova)Akumulisanineraspoređeni dobitak/nepokrivenigubitakUKUPNOManjinskiinteresUKUPNIKAPITAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Stanje na dan 01.01.2011. godine 901 13.876.371 5.398.537 0 419.907 900.529 20.595.344 0 20.595.3442. Efekti promjena u računov. politikama 902 0 0 0 0 0 0 0 03. Efekti ispravke grešaka 903 0 0 0 0 0 0 0 0Ponovno iskazano stanje na dan90401.01.2011. godine (901±902±903)13.876.371 5.398.537 0 419.907 900.529 20.595.344 0 20.595.3444. Efekti revalorizacije materijalnih i905nematerijalnih sredstava0 (283.444) 0 0 283.444 0 0 05. Nerealizovani dobici/gubici poosnovu preračuna finansijskih sredstava 906raspoloživih za prodaju0 0 0 0 0 0 0 06. Kursne razlike nastale po osnovupreračuna finansijskih izvještaja u drugu 907funkcionalnu valutu0 0 0 0 0 0 0 07. Neto dobitak / gubitak perioda iskazan908u bilansu uspjeha0 0 0 0 (278.839) (278.839) 0 (278.839)8. Neto dobici / gubici perioda priznati909direktno u kapitalu0 0 0 0 0 0 0 09. Objavljene dividende i drugi vidovi910raspodjele dobiti i pokriće gubitka0 0 0 16.922 (16.922) 0 0 0Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 15

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka10. Emisija akcijskog kapitala i drugividovi povećanja ili smanjenje osnovnog 911kapitala0 0 0 0 0 0 0 011. Stanje na dan 31.12.2011. godine912(904±905±906±907±908±909-910+911)13.876.371 5.115.093 0 436.829 888.212 20.316.505 0 20.316.50512. Efekti promjena u računovodstvenim913politikama0 0 0 0 0 0 0 013. Efekti ispravke grešaka 914 0 0 0 0 0 0 0 014. Ponovno iskazano stanje na dan91501.01.2012. godine (912±913±914)13.876.371 5.115.093 0 436.829 888.212 20.316.505 0 20.316.50515. Efekti revalorizacije materijalnih i916nematerijalnih sredstava0 (253.233) 0 0 253.233 0 0 016. Nerealizovani dobici/gubici poosnovu preračuna finansijskih sredstava 917raspoloživih za prodaju0 0 0 0 0 0 0 017. Kursne razlike nastale po osnovupreračuna finansijskih izvještaja u drugu 918funkcionalnu valutu0 0 0 0 0 0 0 018. Neto dobitak / gubitak perioda(1.098.593919iskazan u bilansu uspjeha0 0 0 0 (1.098.593) (1.098.593) 0)19. Neto dobici / gubici perioda priznati920direktno u kapitalu0 0 0 0 0 0 0 020. Objavljene dividende i drugi vidovi921raspodjele dobiti i pokriće gubitka0 0 0 0 0 0 0 021. Emisija akcijskog kapitala i drugividovi povećanja ili smanjenje osnovnog 922kapitala0 0 0 0 0 0 0 022. Stanje na dan 31.12.2012. godine923(915±916±917±918±919±920-921+922)13.876.371 4.861.860 0 436.829 42.852 19.217.912 0 19.217.912Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 16

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaNAPOMENE UZ IZVJEŠTAJ1. PRAVNI I DRUGI OSNOVIU skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, Društvo je obavezno daizvrši reviziju finansijskih izvještaja.1.1. Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvještaja su:1. Mr Milovan Bajić, direktor,2. Božana Đurđević, sertifikovani računovođa.1.2. Dokumentacija revizije su finansijski izvještaji Društva (bilans stanja, bilans uspjeha,bilans novčanih tokova, izvještaj o promjenama na kapitalu), bruto bilans, popisne liste,odluke organa upravljanja i rukovođenja, poslovna dokumentacija, izvještaji, zapisnici okontroli, normativna akta, izvod iz registra, drugi dokazi i objašnjenja koja su revizorustavljena na raspolaganje.1.3. Dokumentaciju i podatke nam je prezentovala Božana Đurđević, sertifikovaniračunovođa.1.4. Finansijsko knjigovodstvo odvija se preko posebnog računovodstvenog programa zaobradu podataka koji obuhvata sve bitne elemente za analitičko i sintetičko sagledavanjeposlovnih promjena.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 17

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka2. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVUPravni prednik Društva, pod nazivom Društveno preduzeće za trgovinu naftom, naftnimderivatima i plinom „Trgopetrol“ Banja Luka, upisan je kod Osnovnog suda udruženog radaBanja Luka u sudski registar 09. oktobra 1991. godine, broj registarskog uloška suda1-2252-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2325/91.Promjena statusa preduzeća u društvenoj svojini u dioničko društvo u mješovitoj svojiniupisana je kod nadležnog suda u sudski registar 28. novembra 1991. godine, broj registarskoguloška suda 1-2252-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2698/91.Upis osnivanja javnog preduzeća izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 06. aprila1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika sudaU/I 1297/92.Upis pripajanja MDD „Trgopetrol“ Banja Luka Javnom preduzeću „Krajinapetrol“ BanjaLuka izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 26. maja 1992. godine, broj registarskoguloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1800/92.Upis organizovanja društva sa ograničenom odgovornošću kao preduzeća u društvenoj svojiniizvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 04. avgustva 1992. godine, broj registarskoguloška suda 1-3858-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2293/92.Upis pripajanja DOO „Krajina – Gas“ Banja Luka izvršen je kod nadležnog suda u sudskiregistar 16. avgusta 1994. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom ibrojem upisnika suda U/I 1311/94.Promjena oblika organizovanja registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar16.08.1994. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnikasuda U/I 1338/94.Statusna promjena – pripajanje i organizovanje zavisnog preduzeća registrovana je kodnadležnog suda u sudski registar 27. aprila 1998. godine, broj registarskog uloška suda 1-3857-04, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 219/98.Statusna promjena – vlasnička transformacija prodajom dijela državnog kapitala premaZakonu o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima, organizovanje i usklađivanjenormativnih akata sa ZOP – om registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 19.avgusta 2003. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojemupisnika suda U/I 1187/03.Promjena funkcije lica ovlašćenog za zastupanje i promjena osnivača – pristupanje inoulagača registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 23. jula 2004. godine, brojregistarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 432/04.Uslovno povećanje kapitala konverzijom potraživanja u ulog i pristupanje novog akcionararegistrovano je kod nadležnog suda u sudski registar 29. oktobra 2004. godine, brojregistarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2260/04.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 18

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaUsklađivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinicarazvrstavanja („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 113/04) izvršena je 05.06.2006.godine kod nadležnog suda u sudskom registru, registarski uložak broj 1-7450-00, podoznakom i brojem upisnika suda U/I 2974/05.Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-004101 od28.11.2012. godine izvršeno je usklađivanje akata Društva sa Zakonom o privrednimdruštvima („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 127/08 i 58/09), usklađivanje djelatnostisa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru poslovnih subjekata po djelatnostima uRepublici Srpskoj („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 74/10) i Uredbom o klasifikacijidjelatnosti Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 119/10).Organi Društva su:• Skupština, kao organ vlasnika,• Upravni odbor, kao organ upravljanja,• Izvršni odbor, kao organ poslovođenja i• Generalni direktor, kao predsjednik Izvršnog odbora.Matični broj: 1494201JIB: 440092633007Šifra djelatnosti: 47.30 – Trgovina na malo motornim gorivima u specijalizovanimprodavnicama.Adresa Društva: Ivana Franje Jukića 2, Banja LukaBroj zaposlenih radnika na 31.12.2012. godine prema stanju na kraju mjeseca je 147.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 19

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKERačunovodstvene politike regulisane su Pravilnikom o računovodstvu iz 2002. godine.Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjivane pri sastavljanju i prezentacijifinansijskih izvještaja za 2012. godinu su sljedeće:3.1. Nematerijalna ulaganjaNematerijalana ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bezfizičkog obilježja. Kao nematerijalna ulaganja priznaju se nematerijalna ulaganja kojaispunjavaju uslove propisane MRS 38 – Nematerijalana ulaganja.Ukoliko nematerijalno ulaganje ne ispunjava navedene uslove, isto se priznaje na teretrashoda perioda u kojem je nastalo.Početno mjerenje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja.Naknadno mjerenje, nakon početnog priznavanja nematerijalnih ulaganja, vrše se potroškovnom modelu iz MRS 38 – Nematerijalna ulaganja, odnosno po nabavnoj vrijednosti ilicijeni koštanja, umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije iobezvređenja.Amortizacija nematerijalnih ulaganja koja podliježu amortizaciji vrši se primjenomproporcionalnog metoda u roku od 5 godina, osim ulaganja čije je vrijeme utvrđenougovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora.Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja vrši se od početka narednog mjeseca, kada jenematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu.Osnovicu za obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrijednost, odnosnocijena koštanja.3.2. Nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema priznaju se i podliježu amortizaciji, ako ispunjavaju uslovepropisane MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema.Početno mjerenje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje kaostalno sredstvo, vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja.Naknadno mjerenje nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši se potroškovnom modelu iz MRS – 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, odnosno po nabavnojvrijednosti ili cijeni koštanja, umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumuliraneamortizacije i obezvređenja.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 20

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaAmortizacija osnovnih sredstava se obračunava po stopama procijenjenog vijeka upotrebesredstava primjenom proporcionalnog (linearnog) metoda tokom njihovog korisnog vijekatrajanja. Trošak amortizacije se obračunava na nabavnu vrijednost na početku godine kao i naosnovna sredstva stavljena u upotrebu tokom godine. Primijenjene stope amortizacije zaglavne kategorije osnovnih sredstava su:Građevinski objekti 2,5%-3%Procesna oprema 7%-16,5%Automobili 15%Kamioni 14,3%Namještaj 10%-12,5%Računari 20%Osnovicu za obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme čini nabavna vrijednost,odnosno cijena koštanja.Naknadni izdatak koji se odnosi na nekretninu, postrojenje ili opremu nakon njegove nabavkeili završetka, uvećava vrijednost sredstva, ako ispunjava uslove da se prizna kao stalnosredstvo.3.3. ZaliheZalihe obuhvataju:1) osnovni i pomoćni materijal,2) robu koja je nabavljena i drži se radi preprodaje.Zalihe materijala i robe se iskazuju u skladu sa MRS 2 – Zalihe.Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača, mjere se po nabavnoj vrijednosti ili poneto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.Troškovi nabavke materijala obuhvataju nabavnu cijenu, uvozne dažbine i druge poreze (osimonih koje Duštvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti, kao što je porez na dodatuvrijednost koji se može odbiti kao prethodni porez), troškove prevoza, manipulativne troškovei druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci materijala. Popusti, rabati i drugeslične stavke oduzimaju se pri utvrđivanju troškova nabavke.Kada se materijal proizvodi kao proizvod sopstvene prizvodnje i dalje koristi u narednoj faziprocesa prizvodnje, njegova procjena vrši se u visini troškova proizvodnje tih zaliha, a najvišedo neto prodajne vrijednosti tih zaliha.Obračun izlaza (utroška) zaliha materijala, vrši se po metodi prosječne ponderisane cijene.Zalihe robe mjere se po nabavnoj vrijednosti ili neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.3.4. Kratkoročna potraživanja i plasmaniKratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanje od kupaca – povezanih pravnih lica iostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrijednosti i ostale kratkoročne plasmanesa rokom dospijeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana bilansa.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 21

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaKratkoročna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz fakture. Ako se vrijednost ufakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izvještajnu valutu po važećem kursuCentralne banke BiH na dan transakcije.Indirektan otpis, odnosno ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravkevrijednosti vrši se kod potraživanja od kupaca kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlonajmanje 90 dana. Odluku o indirektnom otpisu, odnosno ispravci vrijednosti potraživanja odkupaca preko računa ispravke vrijednosti na prijedlog Komisije za popis potraživanja ikratkoročnih plasmana donosi nadležni organ Društva.Direktan otpis potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda vrši se ukoliko jenenaplativost izvjesna i dokumentovana – Društvo nije uspjelo sudskim putem da izvršinjegovu naplatu, a potraživanje je prethodno bilo uključeno u prihode Društva. Odluku odirektnom otpisu potraživanja od kupaca na prijedlog Komisije za popis potraživanja ikratkoročnih plasmana donosi nadležni organ Društva.3.5. Novčana sredstvaGotov novac, novac u banci, depoziti u banci, bankarska prekoračenja i krediti se knjiže iobračunavaju kontinuirano.Stanje novčanih sredstava obuhvata:- gotov novac, uključujući novac u blagajni,- transakcione račune,- sve depozite u bankama.Računi u stranoj valuti se evidentiraju u Konvertibilnim markama po srednjem kursuCentralne banke BiH na datum transakcije.3.6. Aktivna vremenska razgraničenjaAktivna vremenska razgraničenja obuhvataju unaprijed plaćene, odnosno fakturisanetroškove i prihode tekućeg perida koji nisu mogli biti fakturisani, a za koje su nastali troškoviu tekućem periodu.3.7. KapitalKapital obuhvata: osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske i statutarnerezerve), revalorizacione rezerve i neraspoređeni neto dobitak ranijih, ili tekuće godine.Gubitak iz ranijih godina i tekuće godine je ispravka vrijednosti kapitala.Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrijednosti.Revalorizaciona rezerva datog sredstva prenosi se na neraspoređeni dobitak kada se tosredstvo potpuno amortizuje ili proda.3.8. Dugoročna rezervisanjaDugoročna rezervisanja predstavljaju obaveze za pokriće troškova i rizika proisteklih izprethodnog poslovanja koji će se pojaviti u narednim godinama, a odnose se na:- rezervisanja za primanja zaposlenih i- ostala dugoročna rezervisanja.Ova rezervisanja Društvo procjenjuje na bazi očekivanih troškova, a ukida ih u momentunastanka troškova koji terete rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja za pokrićetroškova ukidaju se u korist ostalih prihoda.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 22

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka3.9. ObavezeFinansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze,kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze.Prilikom početnog priznavanja, Društvo mjeri finansijsku obavezu po njenoj nabavnojvrijednosti koja predstavlja fer vrijednost nadoknade koja je primljena za nju. Transakcionitroškovi uključuju se u početno mjerenje svih finansijskih obaveza.Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slično vrši se direktnimotpisivanjem.3.10. Pasivna vremenska razgraničenjaPasivna vremenska razgraničenja obuhvataju:- unaprijed obračunate troškove,- obračunate prihode budućeg perioda,- odložene prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika,- razgraničene troškove nabavke,- donacije.Donacije primljene za povećanje prihoda unose se u prihode do visine rashoda, a donacijeprimljene za nabavljene stvari unose se u prihode u visini troškova nastalih po osnovu utroškaili amortizacije primljenih stvari iz donacija.3.11. Prihodi i rashodiPrihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi oduobičajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, prihodi od subvencija, dotacija, regresa,kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi oddoprinosa i članarina, i drugi prihodi koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisnood vremena naplate.Dobici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju daproisteknu iz uobičajenih aktivnosti Društva. Dobici predstavljaju povećanje ekonomskihkoristi i kao takvi po prirodi nisu različiti od prihoda. Dobici uključuju dobitke proistekle izprodaje dugoročnih sredstava, nerealizovane dobitke. Dobici se prikazuju na neto osnovi,nakon umanjenja za odgovarajuće rashode.Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva i gubitke.Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva uključuju rashode robe i drugeposlovne rashode nezavisno od momenta plaćanja.Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju, daproisteknu iz uobičajenih aktivnosti Društva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskihkoristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi različiti od drugih rashoda. Gubici se priznaju na netoosnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 23

4. OSTALE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.1. Nematerijalna ulaganjau KMOpisOstala nematerijalnaulaganjaUkupnoNabavna vrijednost:Stanje na početku godine 19.600 19.600Povećanja: 0 0Nove nabavke 0 0Procjena i revalorizacija 0 0Smanjenja: 0 0Rashod, prodaja i drugo 0 0Stanje na kraju godine 19.600 19.600Kumulirana ispravka vrijednosti:Stanje na početku godine 19.600 19.600Povećanja: 0 0Amortizacija 0 0Procjena 0 0Smanjenja: 0 0Kumulirana ispravka u otuđenju 0 0Stanje na kraju godine 19.600 19.600Neto sadašnja vrijednost:31.12.2012. godine 0 0Neto sadašnja vrijednost:31.12.2011. godine 0 0Nematerijalna ulaganja se odnose na vrijednost programa za praćenje poslovne djelatnostiDruštva.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 24

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.2. Nekretnine, postrojenja i opremaUkupna vrijednost građevinskih objekata, opreme, alata i inventara i osnovnih sredstava upripremi po vrstama prikazana je u sljedećoj tabeli:u KMOpisNabavna vrijednost:ZemljišteGrađevinskiobjektiPostrojenjai opremaUkupnoStanje na početku godine 4.160.200 15.139.495 8.689.962 27.989.658Povećanja: 11.375 177.039 192.888 394.204Nove nabavke 11.375 189.941 192.888 394.204Procjena i revalorizacija 0Smanjenja: 0 1.548.480 15.065 1.563.545Rashod, prodaja i drugo 1.548.480 15.065 1.563.545Stanje na kraju godine 4.171.575 13.768.054 8.867.786 26.807.415Kumulirana ispravka vrijednosti:Stanje na početku godine 0 7.120.667 3.985.796 11.106.464Povećanja: 0 553.176 540.287 1.093.463Amortizacija 553.176 540.287 1.093.463Procjena 0Smanjenja: 0 539.809 15.066 554.875Kumulirana ispravka u otuđenju 539.809 15.066 554.875Stanje na kraju godine 0 7.134.034 4.511.018 11.645.052Neto sadašnja vrijednost:31.12.2012. godine 4.171.575 6.646.922 4.356.768 15.162.363Neto sadašnja vrijednost:31.12.2011. godine 4.160.200 8.018.828 4.704.166 16.883.194Povećanje vrijednosti zemljišta se odnosi na radove na adaptaciji zemljišta u Prijedoru.Povećanje vrijednosti građevinskih objekata se odnosi na prenos u upotrebu obnove objektabenzinske stanice u Kneževu sa nekretnina u pripremi (175.672 KM) i ostalih ulaganja (1.367KM).Smanjenje vrijednosti građevinskih objekata se odnosi na prenos na investicione nekretninedijela objekata koji su u toku godine izdani u zakup (1.494.300 KM, vez napomena broj 4.3),isknjiženja kioska na benzinskoj stanici Kneževo zbog rashodovanja (49.000 KM), rashodavanjske rasvjete na benzinskoj stanici Kneževo (4.000 KM) i ostalih rashoda (1.180 KM).Povećanje vrijednosti opreme se odnosi na nabavku oprema za benzinsku stanicu Kneževo(43.760 KM), nabavku kamiona (139.800 KM) i nabavku ostale opreme (9.328 KM).Za građevinske objekte Društvo nema riješeno pravo vlasništva. U toku je sudski postupak sa„INA“ Industrija nafte d.d. Zagreb, po osnovu utvrđivanja prava vlasništva za građevinskeobjekte (napomena broj 4.21).Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 25

4.3. Ulaganja u nekretnineOpisInvesticionenekretnine„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaNekretnine, postrojenja,oprema i investicionenekretnine u pripremiu KMUkupnoBRUTO VRIJEDNOSTVrijednost na početku godine 73.620 0 73.620Povećanje 1.495.480 219.431 1.714.911Smanjenje 0 219.431 219.431Vrijednost na kraju godine 1.569.100 0 1.569.100ISPRAVKA VRIJEDNOSTIVrijednost na početku godine 15.239 0 15.239Povećanje 490.837 0 490.837Smanjenje 0 0 0Vrijednost na kraju godine 506.076 0 506.076NETO VRIJEDNOST31.12.2012. godine 1.063.024 0 1.063.02431.12.2011. godine 58.381 0 58.381Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina se odnosi na preknjižavanje sa građevinskihobjekata (veza napomena broj 4.2).Povećanje i smanjenje nekretnina u pripremi se odnosi na ulaganja u benzinsku stanicu uKneževu i aktiviranje istih u toku godine.U toku godine Društvo vrši preknjižavanje sa pozicije investicioninh nekretnina nagrađevinske objekte, u zavisnosti od ugovora o zakupu, što nije u skladu sa zahtjevima MRS-16 Nekretnine postrojenja i oprema i MRS - 40 Investicione nekretnine.4.4. Dugoročni finansijski plasmaniu KMOpisOstali dugoročnifinansijski plasmaniUkupnoBRUTO VRIJEDNOSTVrijednost na početku godine 1.500 1.500Vrijednost na kraju godine 1.500 1.500NETO VRIJEDNOST31.12.2012. godine 1.500 1.50031.12.2011. godine 1.500 1.500Dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 1.500 KM odnose se na izdvojena serdstva zakorišćenje business kartice.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 26

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.5. Zalihe, dati avansi i stalna sredstva klasifikovana kao sredstva namijenjena za prodajuu KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Materijal u skladištu 56.034 64.8662. Alat i inventar u upotrebi 332.317 321.2883. Roba u skladištu 563.795 483.6784. Roba u maloprodajnim objektima 1.650.541 1.650.4345. Zalihe, bruto - ukupno (1 do 4) 2.602.687 2.520.2666. Ispravka vrijednosti zaliha 412.059 395.536I Zalihe, neto (5-6) 2.190.628 2.124.7301. Dati avansi za zalihe i usluge ostalim pravnim licima 31.760 192.1972. Ispravka vrijednosti datih avansa 22.578 22.578II Dati avansi - ukupno (1-2) 9.182 169.619Na poziciji ispravke vrijednosti zaliha iskazano je stanje (412.059 KM) ispravke/amortizacijaalata u upotrebi (121.220 KM), korektivna stanja zaliha i to: ukalkulisani PDV (240.005 KM)i ukalkulisana razlika u cijeni (50.384 KM). Na poziciji zaliha u bilansu stanja iskazuje seneto prodajna vrijednost zaliha, znači prodajna vrijednost umanjena za PDV i ukalkulisanurazliku u cijeni. Na ovaj način iskazivanja ispravke vrijednosti zaliha na poziciji bilansastanja precijenjena je bruto vrijednost zaliha i ispravka vrijednosti zaliha (AOP 036 kolona4 i 5 ) za 290.389 KM.Materijal u skladištuR/b Opis Iznos (u KM)1. Tehnički materijal 26.2162. Sitan inventar 20.9513. Kancelarijski materijal 6.3204. HTZ oprema 1.4735. Ostali materijal 1.074U k u p n o 56.034Pregled datih avansa na dan 31.12.2012. godineR/b Opis Iznos (u KM)1. Optima grupa d.o.o. Banja Luka 7.6092. Zavod za izgradnju a.d. Banja Luka 1.0503. Ostala pravna lica 523U k u p n o 8.659Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 27

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.6. Kratkoročna potraživanjaKratkoročna potraživanja i plasmani prikazana su po vrstama u sljedećoj tabeli:OpisKupci uzemljiPotraživanjaiz specifičnihposlovaDrugapotraživanjau KMUkupnoBruto stanje na početku godine 2.839.747 194 688.753 3.528.694Bruto stanje na kraju godine 2.328.582 5 701.412 3.029.999Ispravka vrijednosti na početku godine 543.398 0 203.802 747.200Ispravka vrijednosti na kraju godine 652.725 0 172.889 825.614NETO STANJE 031.12.2012. godine 1.675.857 5 528.523 2.204.38531.12.2011. godine 2.296.349 194 484.951 2.781.494Za potraživanja od kupaca u zemlji, koja su obuhvaćena testom, Društvo je pribavilokonfirmacije.Pregled potraživanja od kupaca sa stanjem na dan 31.12.2012. godineR/b Opis Iznos (u KM) Dani kašnjenja1. Elektrokrajina a.d. Banja Luka 346.320 do i preko 90 dana2. BREZA HOLC d.o.o. 97.058 Preko 90 dana3. Rapić d.o.o. 52.807 Do 30 dana4. Nestropetrol a.d. Banja Luka 49.329 Do 15 dana5. Inkoprom d.o.o. 44.397 do i preko 90 dana6. Tadić Comerce d.o.o. 43.988 Do 30 dana7. JPŠ Šume Republike Srpske a.d. Sokolac ŠG Gradiška 43.073 Do 90 dana8. JPŠ Šume Republike Srpske a.d. Sokolac ŠG Gorica 32.141 Do 15 dana9. Tendžerić d.o.o. 30.857 Do 90 dana10. CELEX SHP a.d. Banja Luka 29.342 Do 15 dana11. Ostali kupci 906.545 do i preko 90 danaU k u p n o 1.675.857Pregled ročnosti potraživanja od kupaca na dan 31.12.2012. godineStarostpotraživanja udanimaU valutido 15dana15 – 30dana30 - 60dana60 - 90danaPreko 90danaUkupnoPotraživanja odprodaje (KM) 417.450 306.508 175.401 286.680 182.904 306.915 1.675.857Druga potraživanja se odnose na potraživanja od kupaca za zatezne kamate (479.527 KM),potraživanja za više plaćen porez na dobit (18.333 KM), potraživanja od Fonda zdravstvenogosiguranja Republike Srpske za refundaciju troškova bolovanja (6.601 KM), potraživanja odCentra za socijalni rad za refundaciju troškova bolovanja (18.513 KM) i ostala potraživanja(5.549 KM).Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 28

Pregled potraživanja od kupaca za zatezne kamate na dan 31.12.2012. godine„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaR/b Opis Iznos (u KM) Broj dana kašnjenja1. Elektrokrajina a.d. Banja Luka 230.414 Preko 365 dana2. Lukić nec d.o.o. Banja Luka 27.383 Preko 365 dana3. Kozaraprevoz P.S. D.o.o. Novi Grad 19.416 Preko 365 dana4. Mehanička prerada drveta Čelinac 18.883 Preko 365 dana5. Krečana d.o.o. Čelinac 14.481 Preko 365 dana6. ELBING 13.818 Preko 365 dana7. Stirokart paneli d.o.o. Srbac 16.155 Preko 365 dana8. Ostali kupci 138.977 Preko 365 danaU k u p n o 479.527U toku godine je od kupaca kojima je u 2011. godini obračunata zatezna kamata zaneblagovremeno plaćanje i prema kojima je na osnovu istih potraživanje na 31.12.2011.godine iznosilo 230.068 KM naplaćeno 7.499 KM.Revizorskim postupcima nismo se mogli uvjeriti u procjenu izvjesnosti naplate potraživanjaza zatezne kamate (479.527 KM). Takođe, za iste od kupaca nismo dobili konfirmaciju(potvrdu) o stanju iskazanih obaveza, odnosno potraživanja po osnovu kamata.4.7. Gotovinski ekvivalenti i gotovinaGotovinski ekvivalenti i gotovina prikazani su u sljedećoj tabeli:u KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Poslovni račun - domaća valuta 275.215 318.6992. Poslovni račun - strana valuta 64 2983. Blagajna - domaća valuta 162.558 157.5144. Ostala novčana sredstva 65 301Gotovinski ekvivalenti i gotovina - ukupno (1 do 4) 437.903 476.813Novčana sredstva na deviznom računu preračunata su u KM vrijednost primjenom srednjegkursa Centralne banke BiH.4.8. Aktivna vremenska razgraničenjau KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Unaprijed plaćeni rashodi 16.280 11.130Aktivna vremenska razgraničenja - ukupno 16.280 11.130Unaprijed plaćeni rashodi u iznosu od 16.280 KM odnose se na:OpisIznos (u KM)Unaprijed plaćene premije osiguranja 15.524Unaprijed plaćena pretplata 395Unaprijed plaćeni porezi 631Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 29

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.9. KapitalUkupan kapital Društva po godišnjem obračunu iznosi 19.222.845 KM.Struktura kapitalau KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Akcijski kapital - obične akcije 13.876.371 13.876.371I. Osnovni i ostali kapital 13.876.371 13.876.3711. Zakonske reserve 436.829 436.829II Rezerve 436.829 419.9071. Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije stalnihsredstava bez dugoročnih finansijskih plasmana 4.861.860 5.115.093III Revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici i gubici 4.861.860 5.115.0931 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 888.212 883.6082. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0 4.604IV Neraspoređeni dobitak (1 do 2) 888.212 888.2121. Gubitak tekuće godine 845.360 0V. Gubitak do visine kapitala 845.360 0KAPITAL (I do IV - V) 19.217.912 20.316.505Osnovni kapital iskazan je u poslovnim knjigama Društva u iznosu od 13.876.371 KM.Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-004101 od28.11.2012. godine upisana je vrijednost osnovnog kapitala od 13.876.371 KM.Prema pregledu sa internet stranice Centralnog registra hartija od vrijednosti RepublikeSrpske (www.crhovrs.org) Banja Luka struktura akcijskog kapitala na 31.12.2012. godine jesljedeća:R/b Opis Broj akcija % učešća1. Akcijski fond Republike Srpske Banja Luka 5.865.136 42.272. Petrobart Limited Gibraltar 3.505.201 25.263. Ina d.d.d. 1.348.252 9.724. Penzijski rezervni fond Republike Srpske 902.292 6.505. ZIF Kristal Invest Fond a.d. Banja Luka 562.583 4.056. Fond za restituciju Republike Srpske Banja Luka 451.146 3.257. Zepter Fond a.d. Banja Luka 355.894 2.568. Polara Invest Find a.d. Banja Luka 175.078 1.269. ZIF Aktiva Invest Fond a.d. Banja Luka 121.643 0.8810. Ostali 589.146 4.25U k u p n o 13.876.371 100.00Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 30

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.10. Dugoročne obaveze i dugoročne obaveze klasifikovane u grupu sa sredstvimanamijenjenim za prodaju ili otuđenjeu KMOpis31.12.2012.godine31.12.2011.godine1. Dugoročni krediti u zemlji 613.235 847.4952. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u zemlji 58.279 132.025I Dugoročne obaveze - ukupno (1 do 2) 671.514 979.520Obaveze po dugoročnim kreditima u zemlji se odnose na obaveze po ugovoru sa NLBRazvojnom bankom a.d. Banja Luka o dugoročnom kreditu broj 06-598-2/11 od 28.03.2011.godine na iznos od 1.200.000 KM. Kredit je odobren na period od 60 (šezdeset) mjeseci sakamatnom stopom od 5,70% + šestomjesečni EURIBOR. Obezbjeđenje po navedenomkreditu je hipoteka na nekretnine Društva u Gradišci, nalozi i mjenice.Dugoročne obaveze po lizingu se odnose na obaveze po lizingu prema UniCredit Leasingd.o.o. Sarajevo za nabavku kamiona (veza napomena broj 4.2) na osnovu ugovora broj6492/11 od 22.06.2011. godine na iznos od 238.984 KM na period od 36 mjeseci sakamatnom stopom od 6%. Obezbjeđenje po navedenom lizingu su mjenice Društva i polisakasko osiguranja predmeta lizinga.4.11. Dugorčna rezervisanjau KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 31.857 31.857Dugoročna rezervisanja - ukupno 31.857 32.197Dugoročna rezervisanja u iznosu od 31.857 KM odnose se na rezervisanja izvršena u skladusa MRS 19 Primanja zaposlenih. Društvo nije u skladu sa MRS 19 Primanja zaposlenih idrugim MRS/MSFI usklađivalo ova rezervisanja sa promjenama elemenata za svakopojedinačno rezervisanje. Takođe, Društvo nije u napomenama uz finansijske izvještaje, uskladu sa MRS 19 Primanja zaposlenih, vršilo objavljivanja razloga zbog kojih nije vršiloprocjenjivanje i usklađivanje rezervisanja za ove namjene i u 2012. godini.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 31

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.12. Obaveze iz poslovanja, druge obaveze i tekuće obaveze za porez na dobitPojedinačne vrste obaveza iz poslovanja, druge obaveze i tekuće obaveze za porez na dobitdate su u sljedećem pregledu:u KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Dobavljači u zemlji 433.304 435.1502. Dobavljači u inostranstvu 28.067 22.012I Obaveze iz poslovanja - ukupno (1 do 2) 461.371 457.1621. Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje 11.192 5.316II Obaveze iz specifičnih poslova – ukupno 11.192 5.3161. Obaveze za neto zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju 101.157 106.8692. Obaveze za poreze na zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju 14.738 18.6593. Obaveze za doprinose na zarade i naknade, osim zarada koje serefundiraju 72.516 74.7084. Obaveze za neto zarade koje se refundiraju 448 4485. Obaveze za porez na ostala lična primanja 0 446. Obaveze za doprinose na ostala lična primanja 0 219III Obaveze za zarade i naknade zarada - ukupno (1 do 6) 188.859 200.9471. Obaveze prema članovima UO i NO 3.305 5.8872. Ostale obaveze 30.132 27.095IV Druge obaveze (1 do 2) 33.437 32.9811. Obaveze za porez na dodatu vrijednost po osnovu razlike izmeđuobračunatog i akontacionog poreza na dodatu vrijednost 68.454 53.490V Obaveze za porez na dodatu vrijednost 68.454 53.4902. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke na teret troškova 26.245 27.322VI Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine (1 do 2) 26.245 27.322Obaveze prema dobavljačima i druge obaveze - ukupno (I do VI) 789.558 777.218Za obaveze prema dobavljačima u zemlji, koje su obuhvaćene testom, Društvo je pribavilokonfirmacije.Obaveze prema dobavljačima u zemlji sa stanjem na dan 31.12.2012. godineR/b Opis Iznos (u KM)1. Holdina d.o.o. 135.4142. Boreas d.o.o. Kreševo 44.0123. Inkoprom d.o.o. Banja Luka 42.8234. Galeb komerc d.o.o. Banja Luka 29.5825. Rafinerija ulja Modriča a.d. Modriča 23.8386. Sarajevski kiseljak d.d. 20.3027. ROX d.o.o. 16.9748. ATACO d.o.o 15.5989. Nelt d.o.o. Laktaši 15.27310. Veletabak d.o.o. 12.32611. Ostali dobavljači 77.162U k u p n o 433.304Obaveze za neto zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju, odnose se na obaveze zaneto zarade za decembar 2012. godine.Obaveze za poreze na zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju, odnose se naobaveze za poreze na zarade za decembar 2012. godine (14.605 KM) i obaveze za poreze nanaknade članovima Upravnog odbora (133 KM) za decembar 2012. godine.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 32

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaObaveze za doprinose na zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju, odnosi se naobaveze za doprinose za plate za decembar 2012. godine (71.931 KM), obaveze za doprinosena primanja članova Upravnog odbora (585 KM).Ostale obaveze se odnose na obaveze po obustavama od zarada zaposlenih.Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke na teret troškova, odnose se na obavezeza naknadu za šume (16.556 KM), obaveze za protivpožarnu naknadu (9.396 KM) i obavezeza vodoprivrednu naknadu (300 KM).4.13. Kratkoročne finansijske obaveze, tekući dio dugoročnih finansijskih obaveza ikratkoročne obaveze klasifikovane u grupu sa sredstvima namijenjenim za prodaju iliotuđenjeu KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje do jedne godine 232.624 216.5612. Dio dugoročnih obaveza po finansijskom lizingu koji dospijevaju zaplaćanje do jedne godine 73.746 69.461I Tekući dio dugoročnih finansijskih obaveza 306.370 286.022Dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje do jedne godine, odnosi se na obavezu pokreditu prema NLB Razvojnoj banci a.d. Banja Luka (veza napomena broj 4.10).Dio dugoročnih obaveza po finansijskom lizingu koji dospijevaju za plaćanje do jedne godineodnosi se na obevazu prema UniCredit Leasing d.o.o. Sarajevo (veza napomena broj 4.10).4.14. Pasivna vremenska razgraničenjau KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Obračunati prihodi budućeg perioda 19.142 16.6762. Odloženi prihodi i primljene donacije 48.912 99.063Pasivna vremenska razgraničenja - ukupno (1 do 2) 68.054 115.739Obračunati prihodi budućeg perioda se odnose na porez na dodatu vrijednost iskazan uavansnim fakturama dobavljača.Odloženi prihodi i primljene donacije se odnose na odloženi revalorizacioni prihod odsredstava primljenih u donaciju.4.15. Prihodi redovne djelatnostiPojedinačne vrijednosti prihoda daju se u sljedećem pregledu:u KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 44.797.485 44.610.957I Prihod od prodaje robe – ukupno 44.797.485 44.610.9571. Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 24.339 17.243II Prihod od prodaje učinaka - ukupno 24.339 17.243III Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 44.821.824 44.628.200Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 33

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaPrihodi od prodaje robe na domaćem tržištuOpisIznos (u KM)Prihodi od prodaje robe 44.276.076Prihodi od prodaje plina u veleprodaji 521.4094.16. Ostali i finansijski prihodiPojedinačne vrijednosti ostalih prihoda daju se u sljedećem pregledu:Opis31.12.2012.godineu KM31.12.2011.godine1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovraćaja poreskih dažbina 23.700 8.478I Prihod od premija, subvencija, dotacija, regresa, donacija,prihodi iz budžeta i drugih namijenjenih izvora i drugi sličniprihodi - ukupno 23.700 8.4781. Prihodi od zakupnina 52.864 27.6562. Prihodi od donacija 50.150 73.836II Drugi poslovni prihodi - ukupno (1 do 2) 103.015 101.4921. Prihodi od kamata 74.161 391.5092. Pozitivne kursne razlike 0 123. Ostali finansijski prihodi 55.037 134.454III Finansijski prihodi - ukupno (1 do 3) 129.198 525.9751. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina,postrojenja i opreme 3.332 02. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 50.544 42.7063. Naplaćena otpisana potraživanja 73.962 97.2924. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenihdugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 0 19.223IV Ostali prihodi - ukupno (1 do 4) 127.838 159.221V Ostali poslovni prihodi - ukupno (I do IV) 383.751 795.1651. Prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina 9.415 2.205Prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina 9.415 2.205Prihodi od donacija u iznosu od 50.150 KM odnose se na prihod od obračunate amortizacijena donirana osnovna sredstva.Prihodi od kamata se odnose na zatezne kamate zaračunate kupcima (74.038 KM) i ostalekamate (123 KM).Naplaćena otpisana potraživanjaR/b Naziv kupca Iznos (u KM)1. Braća Tendžerić d.o.o. 15.0002. Remont pruga d.o.o. 10.0003. Trivić komerc d.o.o. 6.6744. Drvoplast d.o.o. 5.9925. Master d.o.o. 5.4646. Mig tours d.o.o. 4.8997. KHE group d.o.o. 3.4008. Ostali kupci 22.532U k u p n o 73.962Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 34

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.17. Rashodi redovne djelatnostiVrste rashoda redovne djelatnosti prikazane su u sljedećem pregledu:u KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Nabavna vrijednost prodate robe 39.917.414 39.401.3082. Troškovi materijala za izradu 124.475 101.6333. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 65.480 97.1654. Troškovi goriva i energije 367.854 357.422Troškovi materijala - ukupno (1 do 4) 40.475.222 39.957.528Troškovi materijala za izradu se odnose na troškove materijala za održavanje građevinskihobjekata (16.200 KM) i održavanje opreme (108.274 KM).4.18. Ostali poslovni rashodiu KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godineI Troškovi bruto zarada 2.923.802 2.896.173II Troškovi bruto naknada članovima Upravnog odbora 59.186 85.750III Ostali lični rashodi 502.721 573.1641. Troškovi transportnih usluga 52.416 71.7382. Troškovi usluga održavanja 145.836 153.9643. Troškovi zakupa 107 1004. Troškovi reklame i propagande 59.324 88.0675. Troškovi ostalih usluga 76.662 70.155IV Troškovi proizvodnih usluga - ukupno (1 do 5) 334.345 384.024V Troškovi amortizacije 1.093.462 1.042.4281. Troškovi neproizvodnih usluga 78.399 74.7962. Troškovi reprezentacije 24.079 31.5573. Troškovi premije osiguranja 33.220 30.2454. Troškovi platnog prometa 45.678 42.3025. Troškovi članarina 7.163 9.0466. Troškovi poreza 126.785 156.1287. Ostali nematerijalni troškovi 61.376 59.339VII Nematerijalni troškovi - ukupno (1 do 7) 376.700 403.4131. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja i opreme 16.565 32.8562. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 262.587 132.1753. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostalirashodi 162.282 130.762VIII Ostali rashodi - ukupno (1 do 3) 441.434 295.793X Ostali poslovni rashodi - ukupno (I do IX) 5.731.650 5.680.745Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina 7.483 20.913Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 35

„Krajinapetrol“ a.d. Banja LukaTroškovi usluga održavanjaOpisIznos (u KM)Održavanje opreme 97.684Održavanje plinskih boca 2.381Održavanje vozila 20.397Održavanje pruge u krugu skladišta Ramići 17.625Ostale usluge održavanja 7.749Troškovi porezaOpisIznos (u KM)Porez na imovinu 21.146Naknada za šume 40.548Komunalna taksa na firmu 25.900Naknada za protivpožarnu zaštitu 23.055Komunalna naknada 8.869Vodoprivredna naknada 3.604Ostali porezi i naknade 3.670Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja se odnose na ispravku vrijednostipotraživanja od kupaca koji su tuženi u ranijim godinama (106.620 KM), ispravku vrijednostipotraživanja od kupaca koji su tuženi u toku 2012. godine (82.205 KM), date rabate (71.952KM) i ostale rashode (7.347 KM).4.19. Finansijski rashodiu KMOpis31.12.2012. 31.12.2011.godine godine1. Rashodi kamata 89.184 22.8282. Negativne kursne razlike 51 163. Ostali finansijski rashodi 9.993 5.092Finansijski rashodi - ukupno (1 do 3) 99.228 27.936Rashodi kamata u iznosu od 89.184 KM se odnose na rashode kamata po kreditima od banaka(72.350 KM), kamate po lizingu (10.200 KM), kamate po rješenju Poreske uprave RepublikeSrpske (6.596 KM – veza napomena broj 4.22.) i ostale kamate (38 KM).Ostali finansijski rashodi se odnose na naknade za bankarsku garanciju (7.300 KM) i ostalefinansijske rashode (2.693 KM).4.20. Povezana licaDruštvo u toku godine nije imalo transakcija sa povezanim pravnim licima.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 36

„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka4.21. Sudski sporoviSa stanjem na dan 31.12.2012. godine, prema pregledu sudskih sporova od 08.02.2013.godine, bila su aktivna ukupno 104 sudska spora, od toga:- 16 sudskih sporova pokrenuto je protiv Društva u vrijednosti od 1.559.845 KM i 400.000JU DIN,- 88 sudskih sporova je pokrenulo Društvo u vrijednosti od 958.284 KM.Društvo nije vršilo rezervisanje za sudske sporove (1.559.845 KM), dati iznos može bitipotencijalna obaveza i gubitak.4.22. Poreski riziciRepublika Srpska i Bosna i Hercegovina trenutno imaju više zakona koji regulišu razneporeze uvedene od strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uključuju porez na dodatuvrijednost, porez na dobit i poreze na plate (obavezne poreze), zajedno sa drugim porezima.Pored toga, zakoni kojima se regulišu ovi porezi nisu bili primjenjivani duže vrijeme zarazliku od razvijenijih tržišnih privreda, dok su propisi kojim se vrši implementacija ovihzakona često nejasni ili ne postoje. Shodno tome, u pogledu pitanja vezanih za poreskezakone ograničen je broj slučajeva koji se mogu koristiti kao primjer. Često postoje razlike umišljenju među državnim ministarstvima i organizacijama vezano za pravnu interpretacijuzakonskih odredbi što može dovesti do neizvjesnosti i sukoba interesa. Poreske prijave,zajedno sa drugim oblastima zakonskog regulisanja (na primjer, pitanja carina i deviznekontrole) su predmet pregleda i kontrola od više ovlašćenih organa kojima je zakonomomogućeno propisivanje jako strogih kazni i zateznih kamata.Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnostiDruštva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznijetog, transakcijemogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznosporeza, kazni i kamata. Ove činjenice utiču da poreski rizik u Republici Srpskoj i Bosni iHercegovini bude značajniji od onog u zemljama sa razvijenijim poreskim sistemom.Društvo je u toku godine imalo kontrolu od strane Poreske uprave Republike Srpske irješenjem broj 06/1.01/0303/490-4.32/12 od 06.07.2012. godine Društvu je utvrđena dodatnaobaveza u iznosu od 20.540 KM (13.966 KM glavnica i 6.574 KM kamata). Navedeneobaveze su izmirene.Društvo u toku godine nije imalo kontrolu od strane Uprave za indirektno oporezivanje Bosnei Hercegovine, niti drugih nadležnih kontrolnih organa.4.23. Događaji nakon datuma bilansaInvesticiono-razvojna banka Republike Srpske a.d. Banja Luka je 30.01.2013. godine donijelaodluku broj 02-26/13 o prodaji paketa akcija Društva iz portfelja Akcijskog fonda RepublikeSrpske (42,27% akcija Društva) i Fonda za restituciju Republike Srpske (3,25% akcijaDruštva) na osnovu odluke Vlade Republike Srpske broj 04/1-012-2-2930/12 od 18.12.2012.godine o donošenju posebnog privatizacionog programa Društva.Društvo je 01.01.2013. godine, izvršilo korekciju u finansijskim izvještajima na pozicijiKratkoročna potraživanja (veza napomena 4.6) za iznos 479.527 KM, te je navedenomkorekcijom smanjena pozicija kratkoročnih potraživanja, a povećan je gubitak za navedeniiznos (845.360 KM plus 479.527 KM). Gubitak poslije izvršene korekcije iznosi 1.324.887KM.Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 37