Etički kodeks za profesionalce koji se bave skladnošću poslovanja i ...

NA SRPSKOM JEZIKUEtički kodeks zaprofesionalce kojise bave skladnošćuposlovanja i etikom

Etički kodeks za profesionalce koji se bave skladnošću poslovanja i etikomod stručne zajednice. Ona kao prvo zavisi od ličnog razumevanjaprofesionalca koji se bavi skladnošću poslovanja i etikom i njegovihdobrovoljnih aktivnosti, a kao drugo zavisi od podsticajaod strane kolega i opšte javnosti.Za neka pravila ponašanja obezbeđen je komentar, koji je namenjenza to da razjasni ili razradi značenje i primenu datog pravila.U Kodeksu su korišćene sledeće konvencije:• “Organizacija poslodavca” uključuje poslodavca i klijente;• “Zakon” ili “zakoni” uključuje sve nacionalne, državne, pokrajinskei lokalne zakone i propise, odluke suda i poravnave;• “Kršenje dužnosti” uključuje i nezakonite radnje i neetičkoponašanje;• “Najviše telo upravljanja” organizacije poslodavca odnosi se nanajviše telo za donošenje politika i odluka u organizaciji, kaošto su to upravni odbor/odbor direktora ili nadzorni savet uorganizaciji.PRINCIP IObaveze prema javnostiProfesionalci koji se bave skladnošću poslovanja i etikom (PSE)treba da poštuju i promovišu skladnost poslovanja sa duhomi slovom zakona koji reguliše delovanje organizacije njihovogposlodavca i treba da svojim primerom pokažu najviše etičke2 www.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977

Society of Corporate Compliance and Ethicsstandarde u svom profesionalnom ponašanju kako bi doprinelijavnom dobru.R1.1 PSE ne pomažu, ne podstiču niti ne učestvuju u kršenjudužnosti.R1.2 PSE preduzimaju potrebne korake da spreče kršenjedužnosti u organizaciji poslodavaca.Komentar: Aktivnosti PSE vezane za sprečavanje kršenjadužnosti moraju, naravno, biti zakonite i etičke. U situacijamakada neki PSE uradi ono što može kako bi sprečiokršenje dužnosti u granicama zakona i poslovne etike,ali ipak ne uspeva da spreči kršenje dužnosti, treba da sepozove na pravilo 1.4.R1.3 PSE primenjuju zdravo rasuđivanje kada odgovaraju napitanja ili sarađuju tokom svih zvaničnih i legitimnihdržavnih istraga ili isleđivanja vezanog za organizacijuposlodavca.Komentar: I dok uloga PSE u državnoj istrazi može davarira, PSE nikada ne ometaju istragu i ne lažu tokom nje.R1.4 Ukoliko, tokom svog rada, profesionalci koji se baveskladnošću i etikom saznaju za bilo kakvu odluku svogposlodavca koja bi, ukoliko bude sprovedena, predstavljalakršenje dužnosti, oni će: (a) odbiti da se saglase sa tomodlukom; (b) podignuti stvar na viši nivo, uključujući,prema potrebi, do najvišeg organa upravljanja; (c) razmotritidavanje ostavke ukoliko ozbiljna pitanja ostanuwww.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977 3

Society of Corporate Compliance and Ethicsintegriteta, da sa svoje strane primenjuju nepristrasnorasuđivanje bez predrasuda i promovišu efikasne programe zaskladnost poslovanja i etiku.R2.1 PSE obavljaju poslove za svog poslodavca pravovremeno,stručno i profesionalno.Komentar: Od profesionalaca koji se bave skladnošću poslovanjai etikom ne očekuje se da budu eksperti za svako poljesaznanja koje može da doprinese razvoju efikasnog programaskladnosti poslovanja i etike. PSE koji se odvaže da se baveoblastima koje zahtevaju dodatno stručno znanje, dobijajutakvo stručno znanje kroz dodatno obrazovanje, obuku ili radsa drugim licima koja poseduju takvo stručno znanje. PSEimaju tekuće i opšte znanje svih relevantnih polja saznanjakoja se opravdano mogu očekivati od jednog profesionalca kojise bavi etikom i skladnošću poslovanja, i preduzimaju korakeda ostanu u toku tako što koriste mogućnosti za kontinuiranoobrazovanje i profesionalni razvoj.R2.2 PSE najbolje što mogu obezbeđuju da organizacija njihovogposlodavca bude u saglasnosti sa svim relevantnimzakonima.Komentar: I dok PSE treba da imaju rukovodeću ulogu uobezebđivanju skladnosti, svi zaposleni imaju obavezu daobezbede skladnost.R2.3 Profesionalci koji se bave skladnošću i etikom istražuju, saodgovarajućom brigom, sva pitanja, informacije, izveštajei/ili ponašanje koje se odnosi na stvarno kršenje dužnosti,www.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977 5

Etički kodeks za profesionalce koji se bave skladnošću poslovanja i etikomili na kršenje na koje se sumnja, bilo da je vezano zaprošlost, sadašnjost ili budućnost.Komentar: U organizacijama u kojima su drugi profesionalci(kao što je Pravna služba) odgovorni za istragu kršenjadužnosti na koje se sumnja, PSE zadovoljavaju ovo praviloprijavljivanjem ovakvog kršenja dužnosti takvim profesionalcimau skladu sa utvrđenim postupcima za prijavu.R2.4 PSE obaveštavaju više poslovodstvo i najviši organ upravljanjao stanju programa za skladnost i etiku, kako upogledu sprovođenja programa, tako i u pogledu oblastirizika za skladnost poslovanja.Komentar: Po ovom pravilu, etička dužnost PSE dopunjujedužnost višeg poslovodstva i najvišeg organa upravljanjau tome, da oni trebaju osigurati “da u organizaciji postojesistemi za izmenjavanje informacija i izveštavanje,koji su racionalno osmišljeni tako da višem poslovodstvui samom odboru pružaju pravovremene i tačne informacije,koje su potrebne da omoguće poslovodstvu iodboru, svakom u njihovim okvirima, da donesu odlukezasnovane na obaveštenosti, a koje se tiču kako skladnostiposlovanja korporacije sa zakonom, tako i rezultata poslovanja.”U stečajnom postupku protiv kompanije CaremarkInternational Inc., Parnica vezana za derivate, 1996 WL549894, at 8 (Del. Ch. od 25. septembra 1996.)R2.5 PSE ne pomažu i ne podstiču osvetu protiv bilo kogzaposlenog koji prijavi stvarno, potencijalno, ili kršenjedužnosti na koje sumnja, i teže da sprovedu postupke koji6 www.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977

Society of Corporate Compliance and Ethicsobezbeđuju zaštitu od osvete prema bilo kom zaposlenomkoji prijavi stvarno, potencijalno, ili kršenje dužnosti nakoje se sumnja.Komentar: PSE treba da, najbolje što umeju, i u skladusa drugim dužnostima koje im nameće ovaj Etički kodeks,sačuvaju anonimnost zaposlenih koji prijavljuju kršenjedužnosti ukoliko ti zaposleni traže da ostanu anonimni.Dalje, oni sprovode istragu svakog stvarnog, potencijalnog,ili kršenja dužnosti na koje se sumnja uz najveću diskreciju,pazeći da zaštite ugled i identitet onih koji su pod istragom.R2.6 PSE se pažljivo čuvaju od toga da otkriju poverljive informacijekoje su dobijene tokom njihovih profesionalnihaktivnosti, priznajući da pod određenim okolnostima poverljivostmora da se povuče pred drugim vrednostima ilizabrinutošću, kao što je npr. zaustavljanje nekog čina kojistvara znatan rizik po zdravlje i bezbednost, ili da otkrijupoverljive informacije kada je to potrebno da se saglase sasudskim pozivom ili drugim pravnim postupcima.Komentar: Nije neophodno otkriti poverljive informacijeradi saglasnosti sa sudskim pozivom ili drugim pravnimpostupcima ukoliko su komunikacije zaštićene zakonskipriznatim privilegijem (npr. privilegirana poverljivostizmeđu advokata i klijenta).R2.7 PSE vode računa o tome da izbegnu bilo kakve stvarne,potencijalne ili uočene sukobe interesa organizacije poslodavcai svojih ličnih interesa, ili interesa pojedinaca iliorganizacija koje nisu u sklopu poslodavca, a sa kojimawww.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977 7

Etički kodeks za profesionalce koji se bave skladnošću poslovanja i etikomPSE imaju odnose. PSE moraju da otkriju i na etički načinreše sukobe interesa i moraju da otklone velike sukobekad god je to moguće. Sukobi interesa mogu da stvorepodeljenu lojalnost. Profesionalci koji se bave skladnošćui etikom ne dozvoljavaju da se lojalnost prema pojedinimosobama u organizaciji poslodavca, a sa kojima su razviliprofesionalni ili lični odnos, umeša ili zameni obavezulojalnosti prema organizaciji poslodavca, i/ili višu odgovornostpoštovanja zakona, etičkog poslovnog ponašanja iovog Etičkog kodeksa.Komentar: Ako profesionalci koji se bave skladnošću i etikomimaju bilo kakvu poslovnu vezu, direktan ili indirektan finansijskiinteres, ili druge interese koji bi mogli da utiču nanjihovo rasuđivanje vezano za profesionalni rad, PSE morajuu potpunosti otkriti poslodavcu prirodu te poslovne veze,finansijskog ili drugog interesa. Ako se neka prijava, istragaili isleđivanje vezano za kršenja dužnosti odnosi direktno iliindirektno na aktivnost u koju je PSE bio na bilo koji načinuključen, PSE mora u pismenom obliku otkriti višem poslovodstvuposlodavca preciznu prirodu te uključenosti pre negošto odgovori na prijavu, ili započne istragu ili isleđivanjevezano za taj predmet, i, po potrebi, mora tražiti da budeisključen iz te istrage ili isleđivanja. Uprkos ovom zahtevu,takva uključenost u nekom predmetu koji je predmet prijave,istrage ili isleđivanja neće neophodno prejudicirati sposobnostPSE da u tom pogledu ispuni svoje obaveze.R2.8 Profesionalci koji se bave skladnošću i etikom ne obmanjujuposlodavca u vezi sa rezultatima koji se mogu postićikorišćenjem njihovih usluga.8 www.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977

Society of Corporate Compliance and EthicsKomentar: Profesionalci koji se bave skladnošću i etikom netreba da stvaraju neopravdana očekivanja u vezi sa uticajemili rezultatima njihovih usluga.PRINCIP IIIObaveze prema profesijiProfesionalci koji se bave skladnošću i etikom (PSE) treba dateže, kroz svoje aktivnosti, da poštuju i podižu integritet i dostojanstvoprofesije, unaprede efikasnost programa za skladnostposlovanja i etiku i promovišu profesionalizam u oblasti skladnostiposlovanja i etike.R3.1 PSE obavljaju svoje profesionalne aktivnosti, uključujućiispitivanje kršenja dužnosti, sa iskrenošću, pravednošću imarljivošću.Komentar: PSE ne pristaju na neopravdana ograničenjakoja bi uticala na njihovu profesionalnu etiku i zakonskeodgovornosti. Opravdana ograničenja uključuju ona kojasu nametnuta od strane resursa poslodavca. Ako poslovodstvoorganizacije poslodavca zahteva istragu, ali ograničavapristup relevantnim informacijama, PSE odbijaju zadataki pružaju objašnjenje najvišem organu upravljanja organizacijeposlodavca. PSE treba da revnosno teže tome dapromovišu najefikasnija sredstva za postizanje skladnosti.R3.2 U skladu sa pravilom 2.6, profesionalci koji se baveskladnošću i etikom ne otkrivaju bez saglasnosti iliwww.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977 9

Etički kodeks za profesionalce koji se bave skladnošću poslovanja i etikomprinudnog pravnog postupka poverljive informacije oposlovanju ili tehničkim procesima bilo kog sadašnje ilibivše organizacije poslodavca. Takvo otkrivanje bi mogloda naruši poverenje u profesiju ili da umanji mogućnostprofesionalaca koji se bave skladnošću i etikom da dobijutakve informacije od drugih lica u budućnosti.Komentar: Profesionalcima koji se bave skladnošću i etikompotreban je slobodan pristup informacijama kako bi efikasnofunkcionisali, i potrebna im je mogućnost da otvorenokomuniciraju sa bilo kojim zaposlenim licem ili agentomorganizacije poslodavca. Otvorena komunikacija zavisiod poverenja. Pogrešna upotreba ili zloupotreba radnogproizvoda profesionalaca koji se bave etikom i skladnošćupredstavlja ozbiljnu pretnju programima skladnosti poslovanjai etike. PSE ne koriste poverljive informacije ni nakoji način kojim se krši zakon ili njihove zakonske dužnosti,uključujući dužnosti prema njihovom poslodavcu. Kadasuprotstavljene strane u parnici koriste lični nadzor organizacijeprotiv nje same, kredibilitet PSE može da se potkopa.PSE se podstiču na to da sarađuju sa pravnim savetnikomkako bi zaštitili poverljivost i smanjili rizike koje nosiparnica. Nije neophodno otkriti poverljive informacije radiobezbeđivanja skladnosti sa prinudnim pravnim postupkomukoliko su poverljive informacije zaštićene zakonski priznatimprivilegijem (npr. privilegirana poverljivost izmeđuadvokata i klijenta).R3.3 PSE ne daju obmanjujuće, varljive ili lažne izjave ili tvrdnjeo svojim profesionalnim kvalifikacijama, iskustvu iliradu.10 www.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977

Society of Corporate Compliance and EthicsR3.4 PSE ne pokušavaju da nepošteno naškode profesionalnomugledu drugih profesionalaca koji se bave skladnošću ietikom.Komentar: Da bi se u profesiji promovisala kolegijalnost iuljudnost, profesionalac koji se bavi skladnošću i etikom nedaje nikakve izjave u vezi sa drugim PSE, a koje su po svojojprirodi klevetničke.R3.5 PSE održavaju svoju kompetentnost vezanu za kretanjaunutar profesije, uključujući znanje i duboko poznavanjesadašnjih teorija, industrijske prakse i zakona.Komentar: PSE prate prihvatljivi i odgovarajući tokkontinuiranog obrazovanja, uključujući bez ograničenjapraćenje relevantnih stručnih i industrijskih časopisa ipublikacija, komunikaciju sa stručnim kolegama i učešće ustručnom dijalogu i razgovorima kroz prisustvo na konferencijamai članstvo u profesionalnim udruženjima.www.corporatecompliance.org | +1 952 933 4977 11

ODBOR ZA PRIPREMU ETIČKOG KODEKSADžozef I. Marfi, Joseph E. Murphy, sertifikovani PSE (kopredsednikOdbora) pravni konsultant, suosnivač i viši savetnikCSLG-a, koeditor za Integrity Interactive, ethikosRebeka Voker (Rebecca Walker) (kopredsednik Odbora), partneru Kaplan & Walker LLPUrton Anderson (Urton Anderson), pomoćnik dekana zadodiplomske studije i Klark V. Tompson, mlađi (Clark W.Thompson Jr.), profesor Računovodstvenog obrazovanja naPoslovnoj školi Makkoumz (McCombs School of Business),Univerziteta Teksas u OstinuMajkl Horovic (Michael Horowitz), partner za parnice, članGrupe za poslovne prevare i kompleksne parnice, član komisijeiz firme Cadwalader, Wickersham & Taft LLP u Komisijiza donošenje presuda Sjedinjenih Država (U.S. SentencingCommission)Šeli Milano (Shelley Milano)Mardžori Dojl (Marjorie Doyle), rukovodilac za praktičnu primenu,Ethics & Compliance Solutions, LRN

Posebnu zahvalnost izražavamo Odboru za pripremuEtičkog kodeksa Udruženja za skladnost u zdravstvu, čiji sučlanovidr Džen Heler (Jan Heller)dr Mark Mini (Mark Meaney)advokat DŽozef I. Marfi (Joseph E. Murphy)dr Džefri Ouk (Jeffrey Oak)

MISIJA DRUŠTVAZA KORPORATIVNUSKLADNOST I ETIKU(SCCE)SCCE postoji da bi zastupaostandarde etičke poslovneprakse i skladnosti u svimorganizacijama, kao i dabi pružio potrebne resurseprofesionalcima koji se baveetikom i drugim licima kojazastupaju ove principe.