Årsrapport 2005 (PDF) - Spar Nord

KREDITRISICI
KONCERNENS UDLÅN OG GARANTIER
FORDELT PÅ ENGAGEMENTSSTØRRELSE
Engagementsstørrelse
Mio. kr.
Ledelsen vurderer endvidere, at der er en tilfredsstillende spredning
af porteføljen på brancher. Spar Nords relativt større andel af
udlån til landbrug mv. og transportbranchen, i forhold til banksektoren
generelt, kan dels henføres til Nordjyllands erhvervsstruktur,
dels at datterselskabet Finans Nord A/S har specialiseret sig i
leasing af transportmateriel og landbrugsudstyr.
Banken har delvist afdækket kreditrisikoen i Finans Nords leasing-
portefølje via en tabsgaranti fra Den Europæiske Investeringsfond.
Garantien er en 50 pct. tabsgaranti gældende for tab over 2,5 pct.
og for en portefølje på 1,3 mia. kr.
Generelt viser Bankens interne risikoanalyser, at den samlede
bonitet i både privatkunde- og erhvervskundeporteføljen er
blevet forbedret i 2004 og 2005, bl.a. som følge af den positive
konjunkturudvikling. Der er således sket en forskydning i udlånsfordelingen
både på privat- og erhvervsområdet, så relativt flere
engagementer er placeret i de mindre risikofyldte rating- og scoringsgrupper.
Bankens udlån og garantier udgjorde før modregning
af nedskrivninger 34,2 mia. kr. ultimo 2005.
NEDSKRIVNINGER AF UDLÅN
Antal engagementer
31.12.04 31.12.05
Engagementer i pct.
af kundeporteføljen
31.12.04 31.12.05
0 - 0,1 30.064 32.935 4,1 2,4
0,1 - 0,5 20.043 20.805 24,8 15,4
0,5 - 1,0 5.230 5.553 11,6 11,1
1,0 - 5,0 3.046 4.312 25,2 25,3
5,0 - 10,0 327 461 8,8 9,2
10,0 - 20,0 129 218 6,9 8,7
20,0 - 50,0 67 103 8,3 8,7
50,0 - 100,0 17 33 4,8 6,8
100,0 - 12 20 5,5 12,4
I alt 58.935 64.440 100,0 100,0
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS.
Der er kun delvist foretaget tilpasning af hoved- og nøgletal for 2004. Der henvises til afsnittet
"Anvendt regnskabspraksis".
Driftspåvirkningen fra nedskrivninger udgjorde 34,4 mio. kr. i
2005. Årets tab blev på 121,9 mio. kr., og heraf var 70,1 mio. kr.
dækket af nedskrivninger fra tidligere år. De samlede nedskrivninger
udgjorde 688,5 mio. kr. ultimo 2005, hvilket svarer til 2,0
pct. af de samlede udlån og garantier. Samtidig var udlån for 41,1
mio. kr. rentenulstillede. Nedskrivningerne udgjorde således 16,7
gange nulrentekontiene.
26
KONCERNENS TAB OG NEDSKRIVNINGER
Mio. kr. 2001 2002 2003 2004 2005
Tab 282,6 540,1 231,2 167,6 121,9
Dækket af nedskrivninger -181,6 -256,8 -130,8 -114,7 -73,1
Tab ikke dækket af nedskrivninger 101,0 283,2 100,4 52,9 48,8
Nye nedskrivninger
Tilbageførelse af nedskrivninger
398,9 220,3 242,0 278,6 198,3
ej længere påkrævet -133,5 -131,7 -93,2 -121,4 -168,8
Nye nedskrivninger, netto 265,3 88,6 148,8 157,2 29,5
Indbetalinger på tidligere tab -16,5 -21,6 -25,5 -38,4 -43,8
Driftspåvirkning 349,8 350,2 223,7 171,7 34,5
Driftspåvirkning af andre poster 0,5 -35,9 0,2 0,2 0,1
Driftspåvirkning i alt 350,3 314,3 223,9 171,5 34,4
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS.
Der er ikke foretaget tilpasning hoved- og nøgletal for 2001-2003 og kun delvist for 2004.
Der henvises til afsnittet "Anvendt regnskabspraksis".
KONCERNENS UDVIKLING I TAB OG NEDSKRIVNINGER
SAMT LÅN MED RENTESTOP
Mio. kr. 2001 2002 2003 2004 2005
Udlån og garantier, ultimo 20.458 21.188 22.272 25.019 34.216
Årets tab og nedskrivninger 350 350 224 171 34
- i procent af udlån og garantier 1,7 1,7 1,0 0,7 0,1
Nedskrivningssaldo 789 646 658 693 688
- i forhold til udlån og garantier 3,2 2,4 2,4 2,8 2,0
Udlån med rentestop, ultimo 197 280 181 91 41
- i procent af udlån og garantier
Nedskrivningssaldo i procent af
1,0 1,3 0,8 0,4 0,1
udlån med rentestop 399,5 231,2 363,5 762,4 1.673,4
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS.
Der er ikke foretaget tilpasning hoved- og nøgletal for 2001-2003 og kun delvist for 2004.
Der henvises til afsnittet "Anvendt regnskabspraksis".
KONCERNENS DRIFTSPÅVIRKNING AF TAB OG NEDSKRIVNINGER
FORDELT PÅ BRANCHER
Pct. 2001 2002 2003 2004 2005
Landbrug, fiskeri mv. -7,4 1,4 16,7 20,5 16,8
Fremstillingsvirksomhed 13,3 24,1 8,7 12,6 17,0
Bygge- og anlægsvirksomhed 4,8 4,9 3,6 7,8 6,6
Engros og detail mv. 10,6 9,8 6,1 9,5 33,2
Transportvirksomhed 4,1 4,5 6,8 9,1 3,8
Finansiering, tjenesteydelser mv. 46,4 45,0 23,2 15,2 5,2
Erhverv i alt 71,8 89,7 65,1 74,7 82,6
Privatkunder i alt 28,2 10,3 34,9 25,3 17,4
I alt 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS.
Der er ikke foretaget tilpasning hoved- og nøgletal for 2001-2003 og kun delvist for 2004.
Der henvises til afsnittet "Anvendt regnskabspraksis".