Konsulentundersøgelse om musikinstitutioner (pdf-fil, 137 ... - Kunst.dk

1.263 t. kr. (38%) af de samlede udgifter, aktivitets-/projektudgifter
udgør 1.301 t. kr. (39%) og ekstraordinære omkostninger (ny forhandleraftale)
udgør 799 t. kr. (24%) af de samlede udgifter.
De løbende driftsudgifter/-indtægter ( inkl. renter) udviser et overskud
på 504 t. kr., og aktivitets-/projekter udviser et overskud på
21 t. kr., således at årsresultatet udviser et overskud før ekstraordinære
poster på 525 t. kr.
Der er hensat feriepenge i regnskabet.
En netop nyforhandlet aftale med HNH indebærer, at dacapo nu
selv finansierer og har kontrol over sit varelager, hvilket kan øge
salgsprovenuet betydeligt, men som dog også betyder udgifter til
tilbagekøb af nuværende lager (799.006 kr.). Denne ekstraordinære
post, der medfører, at årets resultat reduceres til et underskud på
274 t. kr., angår en gældsforpligtelse i henhold til den nyforhandlede
aftale med HNH Int., i følge hvilken dacapo er forpligtet til at
tilbagekøbe sit lager over en 3-årig periode startende 1.1.04. dacapo
har valgt at vise de fulde regnskabsmæssige konsekvenser af et
worst case scenarie, der bl.a. ikke tager højde for, at en del af lageret
må forventes at kunne videresælges.
Selskabets egenkapital udgør herefter -233 t. kr. Egenkapitalens
negative størrelse stiller store krav til økonomistyringen i institutionen,
da selv mindre udsving i negativ retning i indtægts- og udgiftsflow
kan risikere at medføre, at institutionen ikke kan opfylde
sine betalingsforpligtelser uden underskudsdækning/ betalingstilsagn
fra Musikrådet eller andre. Dog udviser resultat af ordinær
drift for både 2002 og 2001 væsentlige overskud (524 t. kr. og
1.563 t. kr.), og såfremt tendensen fortsættes i 2003, må det forventes,
at kapitalen vil blive retableret.
36