Wirtschaftsplan für das Kreisaltenpflegeheim ... - Landkreis Celle
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Kreisalten-<br />
pflegeheim<br />
Winsen/Aller<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong><br />
<strong>für</strong> <strong>das</strong><br />
Haushaltsjahr<br />
2007<br />
445
446<br />
Vorbericht
447<br />
Der <strong>Wirtschaftsplan</strong> besteht aus:<br />
Vorbericht zum <strong>Wirtschaftsplan</strong> des <strong>Kreisaltenpflegeheim</strong>es<br />
Winsen (Aller) <strong>für</strong> <strong>das</strong> Haushaltsjahr 2007<br />
• dem Erfolgsplan,<br />
• dem Vermögensplan mit Investitionsplan,<br />
• dem Finanzplan,<br />
• der Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Schulden und<br />
• der Stellenübersicht.<br />
Alle voraussichtlich zu erwartenden Erträge und Aufwendungen sowie die voraussehbaren Einnahmen und Ausgaben, die sich<br />
aus Investitionen und Krediten ergeben, wurden bei der Aufstellung berücksichtigt.<br />
Die Gewinn- und Verlustrechnung als kurzfristige Erfolgsrechnung <strong>für</strong> <strong>das</strong> 1. Halbjahr 2006 schließt mit einem Überschuss von<br />
rund 2.300 Euro ab. Für <strong>das</strong> gesamte Jahr 2006 ergibt sich demnach ein Überschuss von rund 4.600 Euro gegenüber dem erwarteten<br />
Zuschussbedarf von 65.400 Euro. Die Abweichung ist darin begründet, <strong>das</strong>s durch die durchgängig hohe Auslastung<br />
Mehreinnahmen erwirtschaftet und sowohl bei den Personal- als auch den Sachkosten nochmals zusätzliche Einsparungen erzielt<br />
werden konnten.<br />
Bei den Sachkosten sollen auch in den Folgejahren die Ausgaben <strong>für</strong> Lebensmittel auf dem derzeitigen Stand gehalten werden.<br />
Trotz der Einsparungen hat sich die Qualität der Essenversorgung nicht verschlechtert. Eher <strong>das</strong> Gegenteil ist der Fall. Die Küche<br />
kann auf Sonderangebote im Ort viel flexibler reagieren und den Speiseplan kurzfristig anpassen. Die bei der Anlieferung<br />
notwendige größere Gebindemenge hat in der Vergangenheit zu einer hohen Vorratshaltung und zu sich wiederholenden Gerichten<br />
geführt. Nun kann dem Bedarf entsprechend frisch und zu deutlich geringeren Kosten eingekauft werden. Um die Einkaufsfahrten<br />
wirtschaftlicher durchführen zu können, soll in 2007 ein behindertengerechter Kleinbus angeschafft werden, der zugleich<br />
<strong>für</strong> Betreuungsfahrten mit den Bewohnerinnen und Bewohnern genutzt werden kann. Durch die Umstellung der Abfallentsorgung<br />
auf Großcontainer konnte bei den Aufwendungen <strong>für</strong> Steuern, Abgaben und Versicherungen eingespart werden. Im Bereich des<br />
medizinischen und therapeutischen Aufwandes wurde durch eine stärker auf die individuellen Verhältnisse abgestellte Versorgung<br />
mit Inkontinenzartikeln und Hilfsmitteln der Aufwand weiterhin verringert.
448<br />
Eine Steigerung in den Ausgaben wird sich jedoch bei den Instandhaltungen nicht vermeiden lassen. In den letzten Jahren wurde<br />
bis auf den Anbau und den Umbauten in der Pflegestation kaum in Instandhaltung investiert. Insbesondere am Gebäude und den<br />
Versorgungsleitungen besteht ein Instandhaltungsstau. Auch sind mehrere technische Geräte und Einrichtungsgegenstände am<br />
Ende ihrer Nutzungsdauer angelangt. Der bisherige Ansatz wird in der Zukunft nicht mehr ausreichen.<br />
Trotz des voraussichtlichen Überschusses aus 2006 bleibt die Lage auch weiterhin angespannt. Das prognostizierte Ergebnis<br />
kann nur mit einer überdurchschnittlich guten Auslastung erzielt werden. Dass allerdings im Durchschnitt des nächsten Jahres<br />
nahezu eine Vollauslastung erreicht wird, muss bezweifelt werden. Die Mehrzahl der Heime im Kreisgebiet wird eine Vollauslastung<br />
nicht erreichen und sogar Schwierigkeiten haben, die in den Pflegesatzvereinbarungen regelmäßig zugestandene Auslastung<br />
von 98 % zu halten. Die Entwicklung der Belegung des <strong>Kreisaltenpflegeheim</strong>es Winsen (Aller) in den letzten beiden Jahren<br />
rechtfertigt es dennoch, <strong>für</strong> <strong>das</strong> Wirtschaftsjahr 2007 mit einer durchschnittlichen Auslastung von 99 % zu kalkulieren. Hierbei ist<br />
auch dem Umstand Rechnung getragen, <strong>das</strong>s in jüngster Zeit im <strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller) überwiegend Bewohnerinnen<br />
und Bewohner aus der Gemeinde Winsen (Aller) und den umliegenden Gemeinden aufgenommen wurden. Dies zeigt, <strong>das</strong>s<br />
die Akzeptanz der Einrichtung in der Gemeinde gestiegen ist und verbunden mit ihrem guten Ruf nun mit einer qualifizierten<br />
Vormerkliste gearbeitet werden kann.<br />
Die Schwankungen in der durchschnittlichen Auslastung können jedoch nur begrenzt beeinflusst werden. Gerade der zeitweise<br />
umbaubedingte Rückgang in den Jahren 2002 und 2003 hat gezeigt, <strong>das</strong>s hiermit unmittelbar Einnahmeeinbußen verbunden<br />
sind, die kaum noch ausgeglichen werden können. Wegen der vorgenannten Gründe kann es in Zukunft durchaus erforderlich<br />
werden, den größten Kostenblock – die Personalausgaben - dauerhaft zu reduzieren, damit langfristig ein ausgeglichener <strong>Wirtschaftsplan</strong><br />
vorgelegt werden kann Daher werden die Gespräche mit Verdi über einen Haustarifvertrag weitergeführt.<br />
Das <strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller) kann am Markt bestehen, weil wegen der Trägerschaft des <strong>Landkreis</strong>es bei den alten<br />
Menschen ein Gefühl besonderer Sicherheit und Verlässlichkeit entsteht. Verbunden mit der sehr guten hauswirtschaftlichen<br />
Versorgung, der vielfältigen sozialen Betreuung und der hohen Qualität der Pflege braucht <strong>das</strong> <strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
den Wettbewerb nicht zu scheuen.
449<br />
Erfolgsplan
450<br />
<strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong> 2007<br />
Erfolgsplan<br />
Angaben in EURO<br />
Planansatz<br />
Ergebnis Erläuterungen<br />
Ziffer Bezeichnung 2007 2006 2005 (der wesentlichen Ansätze)<br />
1. Umsatzerlöse<br />
davon aus<br />
1.514.400 1.476.700 1.541.915,83<br />
1.1 Erträgen aus allgemeinen Pflegeleistungen 983.700 964.900 1.008.685,26<br />
1.2 Erträgen aus Unterkunft und Verpflegung 327.400 310.600 322.914,49<br />
1.3 Erträgen aus gesonderter Berechnung von<br />
Investitionsaufwendungen gegenüber<br />
Pflegebedürftigen<br />
203.300 201.200 210.316,08<br />
2. sonstige betriebliche Erträge 25.600 25.500 33.930,57<br />
davon aus<br />
2.1 Zinsen und ähnlichen Erträgen 500 500 444,80<br />
2.2 Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten 3.100 3.100 3.120,29<br />
2.3 sonstigen betrieblichen Erträgen 21.000 20.900 26.783,78 Erstattung Inkontinenzartikel<br />
2.4 außerordentlichen Erträgen 500 500 3.581,70<br />
2.5 weiteren Erträgen 500 500 0,00<br />
3. Jahresverlust 0 65.400 0,00<br />
Summe Ertrag: 1.540.000 1.567.600 1.575.846,40
451<br />
Planansatz<br />
Ergebnis Erläuterungen<br />
Ziffer Bezeichnung 2007 2006 2005 (der wesentlichen Ansätze)<br />
4. Personalaufwendungen<br />
davon <strong>für</strong><br />
1.179.300 1.196.000 1.178.698,99<br />
4.1 Löhne und Gehälter 894.000 920.000 911.229,95<br />
4.2 Sozialabgaben, Altersversorgung und<br />
sonstige Aufwendungen<br />
285.300 276.000 267.469,04<br />
5. Materialaufwand 154.900 168.500 163.307,35<br />
davon <strong>für</strong><br />
5.1 Lebensmittel 55.200 65.000 61.307,48<br />
5.2 Wasser, Energie, Brennstoffe 55.500 58.000 55.425,87<br />
5.3 Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 24.000 21.500 23.713,46<br />
5.4 medizinischen und therapeutischen Aufwand 20.200 24.000 22.860,54<br />
6. Aufwendungen <strong>für</strong> zentrale Dienstleistungen 20.800 20.300 14.483,60 Ämter 03, 04, 09, 20, 90; Betriebsarzt<br />
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen 10.000 13.300 12.698,47<br />
8. Abschreibungen 73.000 73.000 73.674,60<br />
9. Aufwendungen <strong>für</strong> Instandhaltung und<br />
Instandsetzung<br />
17.000 10.000 10.650,43<br />
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 82.000 86.000 88.099,32<br />
11. Sonstige ordentliche und außerordentlichen<br />
Aufwendungen<br />
Angaben in EURO<br />
3.000 500 3.888,35<br />
12. Jahresüberschuß 0 0 30.345,29<br />
Summe Aufwand 1.540.000 1.567.600 1.575.846,40
452<br />
Vermögensplan
Lfd.<br />
Angaben in EURO<br />
Planansatz<br />
Ergebnis Erläuterungen<br />
Nr. Bezeichnung 2007 2006 2005 (der wesentlichen Ansätze)<br />
I. Einnahmen<br />
1. Zuwendungen des <strong>Landkreis</strong>es <strong>Celle</strong> <strong>für</strong> 0 0 0,00<br />
1.1 festgesetztes Kapital<br />
1.2 Rücklagen<br />
2. Entnahmen aus Rücklagen und<br />
Rückstellungen<br />
3. Zuweisungen / Zuschüsse von Dritten 0 0 0,00<br />
3.1 <strong>für</strong> Investitionen<br />
3.2 zur Erhöhung des Kapitals<br />
453<br />
4. Mittel aus Innenfinanzierung 0 0 0,00<br />
5. Einnahmen aus Abschreibungen 73.000 73.000 73.674,60<br />
6. Einnahmen aus dem Abgang von<br />
Anlagevermögen<br />
<strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong> 2007<br />
Vermögensplan<br />
0 44.300 0,00 Deckung des Jahresverlustes aus Gewinnvortrag<br />
0 0 0,00<br />
7. Kreditaufnahme 24.000 18.300 0,00 Finanzierung der Investitionen (Kfz)<br />
Summe Einnahmen 97.000 135.600 73.674,60
Lfd.<br />
Angaben in EURO<br />
Planansatz<br />
Ergebnis Erläuterungen<br />
Nr. Bezeichnung 2007 2006 2005 (der wesentlichen Ansätze)<br />
II. Ausgaben<br />
1. Zuführung zu Rücklagen 0 0 11.257,32<br />
2. Zuführung zu Rückstellungen 0 0 0,00<br />
3. Investition in immat. Vermögensgegenstände 1.500 0 0,00<br />
3.1 EDV-Software 1.500<br />
4. Sachinvestitionen 40.800 18.300 14.388,67<br />
4.1 Grunderwerb<br />
4.2 Gebäude<br />
l Renovierung des Küchenbereichs 7.591,04<br />
4.3 Technische Anlagen<br />
l Müllpresse 1.322,43<br />
l Computer und Zubehör 3.000<br />
l Ersatz <strong>für</strong> Verschleiß u. Abnutzung 1.600 3.000<br />
4.4 Einrichtung Ausstattung Betriebsbauten<br />
454<br />
l Geschirrspülmaschine 5.475,20<br />
l Ersatzbeschaffung von 3.000 3.100<br />
Pflegezimmerausstattungen<br />
l Wäsche- und Abräumwagen 3.200 3.200<br />
l Medizinschrank mit Giftfach 4.000 4.000<br />
4.5 Außenanlagen 2.000 5.000<br />
4.6 Kfz 24.000<br />
5. Kredittilgung 54.700 117.300 48.028,61<br />
5.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 54.700 51.900 48.028,61<br />
5.2 Sonstige Verbindlichkeiten 65.400 Deckung des Jahresverlustes aus Gewinnvortrag<br />
Summe Ausgaben 97.000 135.600 73.674,60
455<br />
Investitionsplan
456<br />
Lfd.<br />
Angaben in Euro<br />
Planansatz<br />
Erläuterungen<br />
Nr. Bezeichnung 2006 2007 2008 2009 2010 (der wesentlichen Ansätze)<br />
1. Investition in immaterielle Vermögensgegenstände 0 1.500 0 0 0<br />
EDV-Software 0 1.500 0 0 0 Heimverwaltung und Pflege COP 4.0<br />
2. Sachinvestitionen 18.300 40.800 17.000 15.000 14.000<br />
2.1 Grunderwerb 0 0 0 0 0<br />
2.2 Gebäude<br />
l Renovierung der Pflegezimmer 0 0 7.000 7.000 6.000<br />
2.3 Technische Anlagen<br />
l Computer und Zubehör 3.000<br />
l Ersatz <strong>für</strong> Verschleiß u. Abnutzung 3.100 1.600 3.000 3.000 3.000<br />
2.4 Einrichtung Ausstattung Betriebsbauten<br />
<strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong> 2007<br />
Investitionsplan 2006 bis 2010<br />
l Wäsche- und Abräumwagen 3.200 3.200 0 0 0<br />
l Medizinschrank mit Giftfach 4.000 4.000 0 0 0<br />
l Ersatzbeschaffung von Pflegezimmerausstattungen 3.000 3.000 5.000 5.000 5.000<br />
2.5 Aussenanlagen 5.000 2.000 2.000 0 0 Parkplätze, Auffahrten und Wege<br />
2.6 Kfz 0 24.000 0 0 0<br />
Summe Ausgaben 18.300 42.300 17.000 15.000 14.000
457<br />
Finanzplan
458<br />
Lfd.<br />
Angaben in Euro<br />
Planansatz<br />
Nr. Bezeichnung 2006 2007 2008 2009 2010 Erläuterungen<br />
I. Einnahmen des Erfolgsplans<br />
1. Umsatzerlöse 1.476.700 1.514.400 1.515.000 1.520.000 1.524.000<br />
2. sonstige betriebliche Erträge 25.500 25.600 26.000 26.000 26.000<br />
3. Jahresverlust 65.400 0 0 0 0<br />
Summe der Einnahmen des<br />
Erfolgsplanes<br />
II. Einnahmen des Vermögensplans<br />
1.567.600 1.540.000 1.541.000 1.546.000 1.550.000<br />
1. Zuwendungen des <strong>Landkreis</strong>es <strong>Celle</strong> 0 0 0 0 0<br />
2. Entnahmen aus Rücklagen und<br />
Rückstellungen<br />
44.300 0 0 0 0 Deckung des Jahresverlustes aus Gewinnvortrag<br />
3. Zuweisungen / Zuschüsse von Dritten 0 0 0 0 0<br />
4. Mittel aus Aktivtausch und<br />
Innenfinanzierung<br />
0 0 0 0 0<br />
5. Einnahmen aus Abschreibungen 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000 Gleichbleibende Abschreibungswerte durch Neuinvestitionen<br />
6. Einnahmen aus dem Abgang von<br />
Anlagevermögen<br />
0 0 0 0 0<br />
7. Kreditaufnahme 18.300 24.000 0 0 0 Kreditaufnahme <strong>für</strong> Sachinvestitionen<br />
Summe der Einnahmen des<br />
Vermögensplanes<br />
<strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong> 2007<br />
Finanzplan 2006 bis 2010<br />
135.600 97.000 73.000 73.000 73.000<br />
III. Gesamtsumme der Einnahmen 1.703.200 1.637.000 1.614.000 1.619.000 1.623.000
459<br />
Lfd.<br />
Nr. Bezeichnung 2006 2007 2008 2009 2010 Erläuterungen<br />
IV. Ausgaben des Erfolgsplans<br />
1. Personalaufwendungen 1.196.000 1.179.300 1.176.000 1.174.000 1.175.000 Die Personalaufwendungen sollen durch einen<br />
Haustarifvertrag nachhaltig gesenkt werden.<br />
2. Materialaufwand 168.500 154.900 157.000 160.000 162.000 jährliche Steigerung um 1 bis 1,5 %<br />
3. Aufwendungen <strong>für</strong> zentrale<br />
Dienstleistungen<br />
20.300 20.800 21.000 21.000 21.000<br />
Ämter 03, 04, 09, 20, 90, Betriebsarzt<br />
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen 13.300 10.000 10.000 10.000 12.000 Ausgleich der Abgabensteigerung durch Reduzierung von Abfall<br />
5. Abschreibungen 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000 Ausgleich durch Ersatzbeschaffungen<br />
6. Aufwendungen <strong>für</strong> Instandhaltung<br />
und Instandsetzung<br />
10.000 17.000 20.000 25.000 25.000 Zunahme der Aufwendungen im Bereich des Altbaues<br />
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 86.000 82.000 81.000 80.000 79.000 Abnahme durch lfd. Tilgung; Zinsen <strong>für</strong> Kontokorrent<br />
8. Sonstige ordentliche und 500 3.000 3.000 3.000 3.000<br />
9. Jahresüberschuß 0 0 0 0 0<br />
Summe der Ausgaben des<br />
Erfolgsplanes<br />
V. Ausgaben des Vermögensplans<br />
1.567.600 1.540.000 1.541.000 1.546.000 1.550.000<br />
1. Zuführung zu Rücklagen 0 0 0 0<br />
2. Zuführung zu Rückstellungen 0 0 0 0<br />
3. Investitionen in immaterielle<br />
Vermögensgegenstände<br />
0 0 0 0<br />
4. Sachinvestitionen 18.300 42.300 17.000 15.000 14.000 siehe auch Investitionsplan<br />
5. Kredittilgung 117.300 54.700 56.000 58.000 59.000 Lt. Zins- u. Tilgungsplan; in 2006<br />
Deckung des Jahresverlustes aus Gewinnvortrag<br />
Summe der Ausgaben des<br />
Vermögensplanes<br />
Angaben in Euro<br />
Planansatz<br />
135.600 97.000 73.000 73.000 73.000<br />
VI. Gesamtsumme der Ausgaben 1.703.200 1.637.000 1.614.000 1.619.000 1.623.000
460<br />
Übersicht<br />
über den voraussichtlichen<br />
Stand der Schulden<br />
(ohne Kassenkredite)
461<br />
Lfd.<br />
Nr. Darl.Nr. Bezeichnung der Kredite<br />
<strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong> 2007<br />
Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Schulden<br />
(ohne Kassenkredite)<br />
Voraussichtlicher Stand zu Beginn des<br />
Haushaltsjahres (01.01.2007)<br />
in EURO<br />
01 2585040298 Darlehen von 1997 406.947,35 388.218,43<br />
532.766 €<br />
Darlehnsgeber: Nord LB Hannover<br />
02 520084583 Darlehen von 1997 122.928,71 118.082,01<br />
153.387 €<br />
Darlehnsgeber: Sparkasse <strong>Celle</strong><br />
03 3.064.069/01 Darlehen von 2001 508.586,53 494.813,41<br />
557.308 €<br />
Darlehnsgeber: Münchener Hypothekenbank<br />
04 4006235 Darlehen von 2002 335.474,13 326.636,73<br />
363.000 €<br />
Darlehnsgeber: Dexia Hypothekenbank Berlin<br />
05 520128760 Darlehen von 2003 142.215,51 138.896,93<br />
150.000 €<br />
Darlehnsgeber: Sparkasse <strong>Celle</strong><br />
06 520128760 Darlehen von 2004 112.068,00 109.734,94<br />
113.200 €<br />
Darlehnsgeber: DG HYP<br />
Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank<br />
Summe: 1.628.220,23 1.576.382,45
462<br />
S T E L L E N P L A N 2 0 0 7<br />
zum <strong>Wirtschaftsplan</strong><br />
<strong>für</strong> <strong>das</strong> <strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen/A.
463<br />
Lfd.<br />
Nr.<br />
Funktionsbezeichnung Entgeltgruppe<br />
nach TVÖD<br />
A. Leitung und Verwaltung<br />
insgesamt davon insgesamt<br />
tatsächlich<br />
besetzt<br />
davon am 30.06.2006<br />
nicht besetzt<br />
tatsächlich<br />
besetzt<br />
1. Heimleiterin 9c 1,00 1,00 1,00 1,00 -<br />
2. Beschäftigte 8 0,68 0,68 0,68 0,68 -<br />
Summe 1,68 1,68 1,68 1,68 -<br />
Informatorisch:<br />
Kreisoberinspektor 0,15 0,15 0,15 0,15 -<br />
B. Pflegedienst<br />
Vermerke, Erläuterungen<br />
1. Altenpflegerin/Krankenschwester 9b 1,00 1,00 1,00 1,00 - PDL und stv. Heimleiterin<br />
2. Altenpflegerin/Krankenschwester/<br />
Krankenpfleger/Altenpflegehelferin<br />
und Altenpflegehelfer<br />
3a - 8a 18,00 17,00 17,00 16,00 1,00 Tatsächl. Besetzung ist abhängig von der<br />
Pflegebdürftigkeit der Bewohner<br />
Summe 19,00 18,00 18,00 17,00 1,00<br />
Informatorisch:<br />
Auszubildende n. d. AltPflG 3,0 2,0 3,0 3,0 -<br />
C. Wirtschaftsdienste / Technischer Dienst<br />
<strong>Kreisaltenpflegeheim</strong> Winsen (Aller)<br />
<strong>Wirtschaftsplan</strong> 2007<br />
Stellenplan<br />
Zahl der Stellen im<br />
Haushaltsjahr 2007<br />
Zahl der Stellen im Vorjahr<br />
1. Koch 6 1,00 1,00 1,00 1,00 -<br />
2. Beiköchin 3 1,00 1,00 1,00 1,00 -<br />
3. Helferin des Koches 3 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00<br />
4. Näherin/Wäscherin u.a. 3 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00<br />
5. Hausgehilfin 2 Ü 6,00 5,50 6,00 4,50 1,50<br />
6. Hausmeister 5 1,00 1,00 1,00 1,00 -<br />
Summe 11,00 8,50 11,00 7,50 3,50<br />
Anpassung an den in der Leistungs-<br />
und Qualitätsvereinbarung 2006<br />
vereinbarten Personalschlüssel
Change language