Offenlegungsbericht per 31.12.2011 - Volksbank Niedergrafschaft eG

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Offenlegungsbericht Entwicklung der Risikovorsorge: Anfangsbestand der Periode Fortschreibung in der Periode Auflösung Verbrauch wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen Endbestand der Periode EWB 5.044 1.509 926 58 0 5.569 Rückstellungen 7 0 0 0 0 7 PWB 234 0 40 0 0 194 15 KSA-Forderungsklassen Gegenüber der Bankenaufsicht wurden die Ratingagenturen Fitch, Moodys sowie Standard und Poor´s nominiert. Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte ergibt sich ohne Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken wie folgt: Risiko- gewicht in % Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge (Standardansatz; in TEUR) 0 32.220 10 0 20 10.563 35 73.149 50 0 70 75 221.543 90 100 88.687 115 150 3.383 350 1250 Sonstiges 0 Abzug von den Eigenmitteln 1.905 Seite 8/12
Offenlegungsbericht Marktrisiko 16 Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht. Operationelles Risiko 17 Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß § 271 SolvV ermittelt. Beteiligungen im Anlagebuch 18 Das Unternehmen hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbund- beteiligungen Nicht börsengehandelte Positionen Andere Beteiligungspositionen Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR 0 0 Börsenwert TEUR 6.545 6.545 0 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch 19 Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. 20 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: DGRV 1 „steigend“, DGRV 2 „fallend“, DGRV 3 „Drehung, kurzes Zinsende steigend“, DGRV 4 „Drehung, kurzes Zinsende fallend“. Rückgang der Erträge TEUR Summe 85 Zinsänderungsrisiko Erhöhung der Erträge TEUR Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Nachrichtlich wird auch eine barwertige Messung des Zinsänderungsrisikos durchgeführt. Dabei werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks verwendet. Seite 9/12
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