Offenlegungsbericht per 31.12.2011 - Volksbank Niedergrafschaft eG

Volksbank Niedergrafschaft eG
Offenlegungsbericht
nach § 26a KWG i. V. m. §§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung
per 31.12.2011
sowie i. S. d.
Instituts-Vergütungsverordnung
per 31.12.2011

Inhaltsverzeichnis
Beschreibung Risikomanagement ........................................................... 3
Eigenmittel .............................................................................................. 4
Adressenausfallrisiko .............................................................................. 5
Marktrisiko............................................................................................... 9
Operationelles Risiko .............................................................................. 9
Beteiligungen im Anlagebuch .................................................................. 9
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ........................................................ 9
Verbriefungen ....................................................................................... 10
Kreditrisikominderungstechniken .......................................................... 10
Angaben zur Instituts-Vergütungsverordnung ....................................... 11
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Offenlegungsbericht
Beschreibung Risikomanagement
1 Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte
Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich.
Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung
des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie
beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu
den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere
ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente
Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen
Geschäftsaktivitäten erfasst.
2 Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme
und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:
Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie
unserer Bank nicht vertretbar sind.
Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem
Verhältnis stehen.
Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen.
Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle.
Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken
Verwendung rechtlich geprüfter Verträge
3 Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank.
Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken
durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse
leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab.
Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher
und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das
ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko
(inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche
Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank
erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten
eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart nicht sinnvol durch
Risikodeckungspotenzial begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung
der Bank einbezogen werden kann. Andere Risikoarten werden als unwesentlich
eingestuft.
4 Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen
Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres
laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig
durch das Risikocontrolling überprüft.
5 Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und
controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen
und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen
Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten.
6 Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand,
welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen
oder durch das Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere
Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in
ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden
Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher.
7 Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger
bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling
zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe
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Offenlegungsbericht
erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form
einer ad hoc-Berichterstattung.
Eigenmittel
8 Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 500 EUR, die Pflichteinzahlung darauf
beläuft sich auf 50 EUR. Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt 500 EUR. Die Anzahl der
Geschäftsanteile je Mitglied ist i.d.R. auf einen Anteil begrenzt.
9 Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften
Risiken quartalsweise am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im
Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen
Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des
Risikomanagements enthalten.
10 Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am
31.12.2011 wie folgt zusammen:
TEUR
Kernkapital 39.791
davon eingezahltes Kapital 1.427
davon bereits gekürzt: gekündigte Geschäftsguthaben und Geschäftsguthaben
ausscheidender Mitglieder
davon offene Rücklagen 33.401
davon Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter gem. Übergangsregelung
§ 64m Abs. 1 KWG
davon anderes Kapital nach § 10 Abs. 2a Satz 1 Nr. 8 KWG 0
davon sonstiges Kapital nach § 10 Abs. 4 KWG 0
davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB 5.000
davon immaterielle Vermögensgegenstände
37
+ Ergänzungskapital
./. Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG
= Modifiziertes verfügbares Eigenkapital
Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG bestehen nicht.
38
0
14.621
1.905
52.507
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11 Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken,
Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Risikopositionen
Kreditrisiko
Eigenkapitalanforderung
TEUR
Institute 207
Unternehmen 5.005
Mengengeschäft 10.424
Durch Immobilien besicherte Positionen 2.029
Überfällige Positionen 451
Sonstige Positionen 827
Beteiligungen 373
Marktrisiken
Marktrisiken gemäß Standardansatz 0
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz 1.736
Eigenkapitalanforderung insgesamt
21.052
12 Unsere Gesamtkapitalquote betrug 19,95 %, unsere Kernkapitalquote 14,75 %.
Adressenausfallrisiko
13 Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von „in Verzug“ und „notleidend“
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner
seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen
kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen
nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung
abgegrenzte Definition von „in Verzug“ verwenden wir nicht.
Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen nach Maßgabe des § 19 Abs. 1
KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden:
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Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u.
andere nicht-derivative
außerbilanzielle Aktiva
Wertpapiere
Derivative
Instrumente
Gesamtbetrag ohne
Kreditrisikominderungstechniken 404.993 13.818 0
Verteilung nach bedeutenden Regionen
Deutschland 392.335 10.731 0
EU 12.254 3.087 0
Nicht-EU 404 0 0
Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen
Privatkunden
(= Nicht-Selbstständige) 171.713 0 0
Firmenkunden 233.276 13.818 0
- Land- und Forstwirtschaft
Fischerei und Fischzucht
88.425 0 0
- Groß- und Einzelhandel
Reparaturen
38.438 0 0
- Kreditinstitute 26.312 12.773 0
- sonstige 80.101 1.045 0
Verteilung nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 131.468 7.181 0
1 bis 5 Jahre 114.601 4.095 0
> 5 Jahre 158.922 2.542 0
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite,
Wertpapiere oder Derivative Instrumente).
14 Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche
Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen gebildet. Für das
latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten
Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem.
§ 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/rückstellungen
umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen
wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar
mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
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Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen:
Hauptbranchen
Gesamtinanspruchnahme
aus
notleidenden
Krediten
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
Nettozuführg./
Auflösung von
EWB/Rückstellungen
Direktabschreibungen
Eingänge auf
abgeschriebene
Forderungen
Privatkunden 1.528 907 0 -31 9 11
Firmenkunden 10.975 4.662 7 614 0 8
- Land- und Forst-
wirtschaft 1.020 386 0 -40 0 0
- Verarbeiten-
des Gewerbe 2.973 1.114 7 242 0 7
- Groß- und
Einzelhandel 4.229 2.032 0 231 0 1
- Dienstleis-
tungen
(einschl.
freier Berufe) 2.752 1.130 0 181 0 0
Summe 194
Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen:
Bedeutende
Regionen
Gesamtinanspruchnahme
aus notleidenden
Krediten
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
Deutschland 11.919 5.195 7
EU 584 374 0
Nicht-EU 0 0 0
Summe 194
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Entwicklung der Risikovorsorge:
Anfangsbestand
der Periode
Fortschreibung
in der Periode Auflösung Verbrauch
wechselkursbedingte
und sonstige
Veränderungen
Endbestand
der Periode
EWB 5.044 1.509 926 58 0 5.569
Rückstellungen 7 0 0 0 0 7
PWB 234 0 40 0 0 194
15 KSA-Forderungsklassen
Gegenüber der Bankenaufsicht wurden die Ratingagenturen Fitch, Moodys sowie Standard
und Poor´s nominiert.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte ergibt sich ohne Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken
wie folgt:
Risiko-
gewicht
in %
Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge
(Standardansatz; in TEUR)
0 32.220
10 0
20 10.563
35 73.149
50 0
70
75 221.543
90
100 88.687
115
150 3.383
350
1250
Sonstiges 0
Abzug von den
Eigenmitteln
1.905
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Marktrisiko
16 Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko
17 Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz
gemäß § 271 SolvV ermittelt.
Beteiligungen im Anlagebuch
18 Das Unternehmen hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die
dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig
der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen
Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
Verbund-
beteiligungen
Nicht börsengehandelte
Positionen
Andere
Beteiligungspositionen
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
0 0
Börsenwert
TEUR
6.545 6.545 0
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
19 Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert
aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem
Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem
entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
20 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen
und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:
Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen
Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen
der Risikobetrachtung fortgeschrieben.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
DGRV 1 „steigend“, DGRV 2 „fallend“, DGRV 3 „Drehung, kurzes Zinsende steigend“,
DGRV 4 „Drehung, kurzes Zinsende fallend“.
Rückgang der
Erträge TEUR
Summe 85
Zinsänderungsrisiko
Erhöhung der
Erträge TEUR
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine
periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Nachrichtlich wird auch eine barwertige
Messung des Zinsänderungsrisikos durchgeführt. Dabei werden die von der Bankenaufsicht
vorgegebenen Zinsschocks verwendet.
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Verbriefungen
21 Verbriefungen bestehen nicht.
Kreditrisikominderungstechniken
22 Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet.
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Angaben zur Instituts-Vergütungsverordnung
Beschreibung des Geschäftsmodells
Wir sind eine regional tätige Kreditgenossenschaft. Unsere Bilanzsumme betrug am 31. Dezember
348 Mio. Euro.
Im Rahmen des Kundengeschäftes wird insbesondere das Kredit- und Einlagengeschäft sowie
das Wertpapierdienstleistungsgeschäft betrieben. Das Vermittlungsgeschäft erfolgt ausschließlich
mit Partnern der genossenschaftlichen FinanzGruppe der Volksbanken Raiffeisenbanken.
Die Eigenanlagen konzentrieren sich auf die Liquiditätsanlage. Handelsbuchgeschäfte
werden nicht getätigt.
Unsere Geschäftstätigkeit beschränkt sich weitgehend auf die Kunden aus unserem regional
abgegrenzten Geschäftsgebiet. Dementsprechend werden grenzüberschreitende Geschäfte
mit Kunden aus dem benachbarten Ausland nur in überschaubarem Umfang betrieben. Im
Eigengeschäft werden nur im banküblichen Umfang Wertpapiere von Emittenten mit Sitz im
Ausland gehalten.
Angaben zur Einhaltung der Anforderungen der Instituts-Vergütungsverordnung
Die Vergütung der Mitarbeiterinnen / Mitarbeiter basiert auf dem Vergütungstarifvertrag für
die Volksbanken und Raiffeisenbanken sowie die genossenschaftlichen Zentralbanken.
Übertarifliche Zulagen werden fix gezahlt und beschränken sich auf Markt- und/oder Funktionszulagen.
Darüber hinaus gibt es übertarifliche variable Sonderzahlungen, deren maßgebliche Vergütungsparameter
sich an der Entwicklung der Gesamtbank festmachen oder von der Zielerreichung
im Aufgabenfeld abhängen, wobei die Zielsetzungen aus der Gesamtbankplanung
abgeleitet sind und mit den in unseren Strategien festgelegten Zielen in Einklang stehen.
Weder bei der Geschäftsleitung noch bei unseren Mitarbeitern bestehen hohe Abhängigkeiten
von variablen Vergütungen, weil der Großteil der Vergütung fix gezahlt wird. Fixe und variable
Vergütungen der Geschäftsleitung und unserer Mitarbeiter stehen in einem angemessenen
Verhältnis zueinander, negative Anreize zur Eingehung unverhältnismäßig hoher Risikopositionen
entstehen dadurch nicht.
Unsere Vergütungsregelungen sind konform mit unseren strategischen Zielsetzungen und
konterkarieren diese nicht. Dies bedeutet, dass unsere Mitarbeiter und unsere Geschäftsleitung
eine angemessene Festvergütung für ihre Tätigkeit erhalten und dass – soweit variable
Vergütungsbestandteile gezahlt werden – die Grundsätze der Auszahlung im Einklang mit
den strategischen Zielen stehen und insbesondere auch auf ein nachhaltiges Wirtschaften
des Unternehmens ausgerichtet sind.
Im Bereich der Kontrolleinheiten setzen wir über das Vergütungssystem keine Anreize, die
der Überwachungsfunktion dieser Einheiten zuwiderlaufen, weil wir zu einem hohen Anteil fix
vergüten.
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Offenlegungsbericht
Daten zur Vergütungssystematik
Unsere gesamten Personalbezüge (GuV) einschließlich sozialer Abgaben und betrieblicher
Altersvorsorge betragen 5,1 Mio. Euro (inklusive Tarifvergütung).
Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile beträgt 88,8 %, der Anteil der variablen Vergütungsbestandteile
beträgt 11,2 % (inklusive Tarifvergütung nach VTV).
Eine variable Vergütung erhalten alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.
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