zahlen 2003 - KVG

zahlen 2003 

Geschäftsbericht 

Konzernumsatz 

Investitionen im Konzern 

Konzernbilanzsumme 

Umsatzerlöse 

Investitionen 

Bilanzsumme 

Umsatzerlöse 

Investitionen 

Bilanzsumme 

Umsatzerlöse 

Investitionen 

Bilanzsumme 

Umsatzerlöse 

Investitionen 

Bilanzsumme 

329,7 

43,3 

646,8 

286,0 

18,5 

357,8 

33,7 

8,4 

91,8 

29,0 

0,5 

120,0 

42,0 

15,9 

139,2 

Kasseler Verkehrs- und 

Versorgungs- GmbH 

Städtische Werke 

Aktiengesellschaft 

Kasseler 

Fernwärme GmbH 

Müllheizkraftwerk 

Kassel GmbH 

Kasseler Verkehrs- 

Gesellschaft AG

Jahresabschluss 2003 

■ Inhaltsverzeichnis 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH · Konzern 5 

Konzernlagebericht 6 

Konzernbilanz 16 

Konzerngewinn- und Verlustrechnung 18 

Konzernanhang 19 

Anlage 1: Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2003 26 

Anlage 2: Organe der Gesellschaft 28 

Bestätigungsvermerk 29 

Bericht des Aufsichtsrates 30 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 31 

Lagebericht 32 

Bilanz 38 

Gewinn- und Verlustrechnung 40 

Anhang 41 

Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2003 44 




Städtische Werke Aktiengesellschaft 49 


Bilanz 58 


Anhang 61 



Anlage 3.1: Segmentbilanz 71 

Anlage 3.2: Segmentgewinn- und Verlustrechnung 72 



Kasseler Fernwärme GmbH 75 


Bilanz 80 


Anhang 82 





Müllheizkraftwerk Kassel GmbH 91 


Bilanz 95 


Anhang 97 





Kasseler Verkehrs-Gesellschaft Aktiengesellschaft 105 


Bilanz 112 


Anhang 115 





2 3

■ Die Unternehmen 

Kasseler Verkehrs- und Vorsitzender des Aufsichtsrates 

Versorgungs-GmbH Oberbürgermeister Georg Lewandowski 

Geschäftsführung 

Dipl.-Kfm. Andreas Helbig (Vorsitzender) 

Dipl.-Ing. Martin Kiok 

Städtische Werke Vorsitzender des Aufsichtsrates 

Aktiengesellschaft Oberbürgermeister Georg Lewandowski 




Kasseler Vorsitzender des Aufsichtsrates 

Fernwärme GmbH Oberbürgermeister Georg Lewandowski 




Müllheizkraftwerk Vorsitzender des Aufsichtsrates 

Kassel GmbH Oberbürgermeister Georg Lewandowski 


Dipl.-Ing. Karl-Heinz Schreyer 

Kasseler Verkehrs- Vorsitzender des Aufsichtsrates 

Gesellschaft Oberbürgermeister Georg Lewandowski 





Konzernjahresabschluss KVV 2003 

4 5

Konzernjahresabschluss 2003 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 

Konzernjahresabschluss 2003 

■ Konzernlagebericht 

Konzernlagebericht 6 

Konzernbilanz 16 

Konzerngewinn- und Verlustrechnung 18 

Konzernanhang 19 

Anlage 1: Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2003 26 




Im Konzernabschluss des Geschäftsjahres 2003 sind neben der Holding Kasseler 

Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV) die Jahresabschlüsse der Städtische Werke 

AG (STW), der Kasseler Fernwärme GmbH (KFW), der Kasseler Verkehrs-Gesellschaft 

AG (KVG), der Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) und der KVV Bau- und 

Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) als verbundene Unternehmen konsolidiert. 

Als assoziierte Unternehmen sind die Kraftwerk Kassel Verwaltungs GmbH und die 

Regionalbahn Kassel GmbH (RBK) in den Konzernabschluss einbezogen. 

1. Marktentwicklung und Rahmenbedingungen 

Die sich aus den verschiedenen internationalen politischen Liberalisierungsbestrebungen 

ergebenden Anforderungen stellen weiterhin große Herausforderungen für den 

KVV-Konzern dar. Im Bereich der Versorgungsmärkte sind insbesondere die in 2003 in 

Kraft getretenen EU-Richtlinien 2003/54/EG (Strom) und 2003/55/EG (Gas) zu nennen. 

Diese sind bis zum 1.7.2004 in nationales Recht umzusetzen, wobei derzeit davon auszugehen 

ist, dass das zugehörige deutsche Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) erst Ende 

2004 in Kraft treten wird. Im Verkehrsbereich ist die geplante Novellierung der Verordnung 

EWG 1191/69 auch im Jahr 2003 nicht vorangekommen. Maßgeblich für die KVV 

sind allerdings hier ohnehin die politischen Bestrebungen des Landes Hessen. Zur Umsetzung 

der organisatorischen Trennung von Besteller und Ersteller hat das Land eine 

Novellierung des ÖPNV-Gesetzes zum Jahreswechsel 2005 angekündigt. Hinzu kommen 

die Auswirkungen der Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) zum 

so genannten „Magdeburger Urteil“. 

Kernbestandteil der neuen – und zu erwartenden – gesetzlichen Regelungen im 

Energiebereich sind die Verpflichtungen zum so genannten Unbundling (Entflechtung 

von Netz und Energievertrieb). Resultierend daraus sind Energieversorgungsunternehmen 

(EVU) mit mehr als 100.000 an das Netz angeschlossenen Kunden spätestens ab 

1.7.2007 gesellschaftsrechtlich zu entflechten. Für Unternehmen mit weniger als 100.000 

Kunden gilt das so genannte informatorische Unbundling. Demgemäß müssen Netzbetreiber 

sicherstellen, dass die Vertraulichkeit wirtschaftlich sensibler Informationen 

gewahrt bleibt bzw. solche Informationen nur in nicht diskriminierender Weise – also 

allen Energielieferanten in gleichem Maße – zur Verfügung gestellt werden. Darüber 

hinaus müssen alle EVU ein rechnungsmäßiges Unbundling vornehmen, sodass u.a. die 

Anteile der Sparten Netz und Vertrieb getrennt nach Strom und Gas am Gesamtergebnis 

deutlich werden. In der Sparte Gas liegt die STW deutlich, in der Sparte Strom 

möglicherweise knapp unter dieser Kundengrenze, wobei das noch von der endgültigen 

Definition des Kundenbegriffs im EnWG abhängt. 

Die Beschaffungsmärkte für Strom haben sich auch in 2003 wesentlich weiterentwickelt. 

Die Vollstromlieferverträge werden zunehmend durch wesentlich flexiblere 

und bedarfsgerechtere Möglichkeiten einer strukturierten Energiebeschaffung (Portfoliomanagement 

in der Energiebeschaffung) abgelöst. Hierdurch können Wettbewerbsvorteile 

generiert werden. Es müssen gleichzeitig aber auch verstärkt Aufgaben und 

Risiken übernommen werden, die zuvor bei dem Vollstromlieferanten lagen. Mittelfristig 

ist eine ähnliche Situation auch bei der Gasbeschaffung zu erwarten. Auf den Strombeschaffungsmärkten 

gab es in 2003 deutliche Preisanstiege, die sich voraussichtlich 

auch in 2004 fortsetzen werden. Während für die STW daraus die Herausforderung 

resultiert, diese auf den Absatzmärkten weiterzugeben, bedeutet der Preisanstieg für 

die KFW ein erhebliches Potenzial zur Ergebnisverbesserung. 

In der Sparte Gas ist durch das schwierige operative Handling der Netznutzung der 

Wettbewerb noch nicht in dem erwarteten Umfang realisiert. Insbesondere ist mit dem 

in Kraft treten des neuen EnWG mit grundlegenden Änderungen in der Gestaltung des 

Netzzugangs zu rechnen, wodurch die Wettbewerbsintensität zunehmen dürfte. 

Im Entsorgungsbereich wird der Gesetzgeber voraussichtlich ab Mitte 2005 die Ablagerung 

nicht vorbehandelter Abfälle unterbinden. Die gesetzlichen Einschränkungen bei der 

Deponierung verbessern grundsätzlich die Perspektiven der thermischen Abfallbehandlungsanlagen. 

Allerdings ist nicht darüber hinwegzusehen, dass die Betreiber im Vorfeld 

des Deponieverbotes versuchen, ihre Deponien möglichst weitgehend zu verfüllen. 

Im Verkehrsmarkt bleibt trotz der weiterhin bestehenden Unsicherheiten der rechtlichen 

Entwicklung auf EU-Ebene die politische Zielsetzung eindeutig: Verkehrsleistungen 

im ÖPNV sollen zukünftig im Wettbewerb vergeben werden. So wurde die 

im „Eckpunkte-Papier“ niedergelegte Position des Landes Hessen im Laufe des Jahres 

konkretisiert und im Zusammenhang mit dem Urteil des EuGH zum so genannten „Magdeburger 

Urteil“ verschärft. Das Land Hessen strebt gesetzliche Vorgaben an, die dazu 

führen sollen, dass jeder Verkehr nach der Verordnung EWG 1191/69 auszuschreiben 

ist. Die im EuGH-Urteil formulierten Möglichkeiten zur „marktorientierten Direktvergabe“ 

könnten daher in Hessen auf mittlere Sicht nicht mehr greifen. 

6 7


Zur Umsetzung der organisatorischen Trennung von Besteller und Ersteller hat das 

Land eine Novellierung des ÖPNV-Gesetzes zum Jahreswechsel 2005 angekündigt. In 

dieser Novelle soll die Trennung von Besteller und Ersteller zwingend vorgeschrieben 

werden. Lokale Nahverkehrsorganisationen dürfen danach selbst keine Verkehrsleistungen 

erbringen. 

Eine Verlängerung der in den Jahren 2004–2006 auslaufenden Buskonzessionen 

ohne Vergabeverfahren schließt das zuständige hessische Ministerium aus. Die KVG 

muss sich also darauf einstellen, dass beginnend mit dem Jahr 2004 erste Buslinien 

ausgeschrieben werden. Bei der KVG sind davon zunächst lediglich die Kooperationslinien 

mit dem Umland betroffen. Erst Ende 2006 laufen die Konzessionen für die Stadtbusverkehre 

aus. 

Die Verhandlungen mit dem Ministerium zur Verlängerung der in 2004 auslaufenden 

Straßenbahnkonzessionen wurden abgeschlossen. Es ist eine Verlängerung bis Ende 

2012, nach einer Direktvergabe durch den lokalen und den regionalen Aufgabenträger, 

vorgesehen. 

Von den zahlreichen Steueränderungen ist insbesondere die Einschränkung des Verlustausgleichs 

ab 1.1.2004 gem. §10d Einkommensteuergesetz für den Konzern von Bedeutung, 

da sie auch für die Körperschaft- und Gewerbesteuer anzuwenden ist. Sie führt 

dazu, dass es ungeachtet der bestehenden Verlustvorträge zu einer Steuerbelastung kommt, 

soweit das saldierte steuerliche Ergebnis im Konzern 1,0 Mio. EUR übersteigt. Darüber 

hinaus kann auch die Neuregelung der Gesellschafterfremdfinanzierung ab 1.1.2004 

zu Steuerbelastungen führen, soweit nicht das für Ende Juni erwartete Einführungsschreiben 

der Finanzverwaltung Nachbesserungen bringt. Bezüglich des steuerlichen 

Querverbunds und des im Rahmen der Gemeindefinanzreform diskutierten Wegfalls der 

gewerbesteuerlichen Organschaft sind aktuell keine negativen Tendenzen erkennbar. 

Neben den politischen führen auch die marktseitigen Rahmenbedingungen zu hohem 

Veränderungsdruck für den KVV-Konzern. Dies gilt nicht nur für die Beschaffungsmärkte 

sondern insbesondere auch für die steigenden Anforderungen unserer Kunden. 

Die hohe Veränderungsbereitschaft und Dynamik der Tochterunternehmen war auch 

in 2003 eine wesentliche Voraussetzung für die positive Ergebnisentwicklung. Im Konzern 

konnten die Ergebnisse gesteigert oder auf hohem Niveau gesichert werden. 

2. Projekte und Maßnahmen 

Die STW begegnet den genannten Herausforderungen mit einer Vielzahl von Aktivitäten 

in allen Geschäftsbereichen und Wertschöpfungsstufen. 

Auf der Kundenseite stehen vor allem erweiterte Produkt- und Dienstleistungskonzeptionen 

sowie Kundennähe und Servicebereitschaft im Vordergrund. Durch zielgerichtete 

systematische Vertriebsaktivitäten konnten neue Projekte/Kunden im Energiedienstleistungsbereich 

gewonnen werden. 

Im Geschäftsjahr 2003 wurden die Strommengen der STW noch über einen Stromlieferungsvertrag 

bei dem Hauptlieferanten eingekauft. Das Ziel der STW, zukünftig 

den Strom auch als Fahrplanlieferung oder als strukturierte Belieferung einkaufen zu 

können, wurde intensiv weiterverfolgt. Die internen Prozesse wurden unter Berücksichtigung 

der Eigenerzeugung der KFW und der MHKW so gestaltet, dass die erforderlichen 

Daten termin- und bedarfsgerecht zur Verfügung gestellt werden können. 

Um die Prozesse des Unternehmens noch stärker auf die sich wandelnden Kundenanforderungen 

auszurichten, wurde bereits in 2002 das Projekt „Städtische Werke 

im Markt“ mit der Zielsetzung der stärkeren Markt- und Kundenorientierung und der 

Standardisierung von Prozessen gestartet. Die im Projekt entwickelten Maßnahmen 

wurden in 2003 weitgehend realisiert. Statt wie zuvor getrennt nach Strom, Gas, Wasser 

und Fernwärme werden die Prozesse künftig in den zwei neu gestalteten Bereichen 

„Technik Betrieb“ und „Technik Bau“ medienübergreifend organisiert. 

Zur Stärkung der STW als Multi-Utility-Unternehmen und als überregionaler Anbieter 

von Ver- und Entsorgungsdienstleistungen werden auch weiterhin Kooperationen 

und strategische Allianzen vorangetrieben. Im Jahr 2003 wurden die Verhandlungen 

zur Übernahme einer Beteiligung an der Stadtwerke Sangerhausen GmbH in Höhe 

von 25,1% abgeschlossen. Gleichzeitig wurde ein Kooperationsvertrag zum Ausbau 

der Zusammenarbeit geschlossen. 

Zur Umsetzung der aus den erwähnten EU-Richtlinien zu erwartenden Anforderungen 

wurde in 2003 eine Projektgruppe gegründet, die die notwendigen Maßnahmen 

erarbeiten und deren Umsetzung vorbereiten soll. Zu beachten ist, dass auf Grund 

der weiterhin bestehenden Rechtsunsicherheit alternative Szenarien vorbereitet werden 

müssen, um nach in Kraft treten des EnWG kurzfristig reagieren zu können. 

Vor dem Hintergrund des hohen Anpassungsdrucks erwächst auch ein zunehmender 

Bedarf zum IT-gestützten Einsatz und Steuerung der vorhandenen Ressourcen. 

Dazu gehört das Anfang des Jahres erfolgreich abgeschlossene Projekt zur Migration 

von SAP R/2 nach SAP R/3 mit den Modulen Finanzen, Controlling, Einkauf, Materialund 

Personalwirtschaft und Instandhaltung. Die sich rasch ändernden Einflüsse aus 

einem liberalisierten Markt stellen zudem erhöhte Anforderungen an die Vertriebssysteme 

eines modernen Energieversorgers. Daher soll das vorhandene Energieabrechnungssystem 

IRD durch SAP IS-U abgelöst werden. In Anlehnung an bereits bei anderen 

Versorgern gemachte Erfahrungen wird davon ausgegangen, dass das Projekt etwa bis 

Mitte 2005 laufen wird. 

8 9


Für die KFW konnte eine wesentliche Kostenreduzierung durch den Abschluss eines 

neuen Kohleliefervertrages erreicht werden. Darüber hinaus gelang es, am Standort 

Fernwärmekraftwerk Kassel (FKK) am Anfang des Berichtsjahres, eine Mitverbrennungsgenehmigung 

für den dauerhaften Einsatz von Tier-/Knochenmehl zu erhalten. Im 

Zusammenhang mit der Marktentwicklung ist es zurzeit noch nicht möglich, eine verlässliche 

Prognose über die entsprechenden Verbrennungsmengen in den Heizperioden 

für 2004/2005 abzugeben. Um langfristig eine noch größere Flexibilität zu erreichen, 

wurden weitere Versuche mit dem Einsatz von Klärschlamm aus Kassel durchgeführt. 

Die optimierte Betriebsweise des Kombi-Heizkraftwerkes wurde in 2003 fortgesetzt. 

Die daraus resultierenden Ergebnisverbesserungen konnten auch in 2003 realisiert 

werden. In Zusammenhang mit den sich aus dem Kraft-Wärme-Kopplungsgesetz 

(KWK) vom 1. April 2002 ergebenden Fördermöglichkeiten wurde ein Konzept für die 

Erweiterung des Kombi-Heizkraftwerks um eine weitere Gasturbine erarbeitet. Der 

Baubeginn erfolgte Anfang 2004. Der kommerzielle Betrieb ist für Anfang 2005 vorgesehen. 

Die Analysen und Maßnahmen zur Optimierung des Kraftwerksbetriebs am 

Standort Heizkraftwerk (HKW) Mittelfeld wurden in 2003 kontinuierlich fortgeführt. 

Die Entwicklung der MHKW verlief im Berichtsjahr planmäßig. Die Anlagen konnten 

in vollem Umfang genutzt werden und waren erneut ausgelastet. Weiterhin werden 

vertriebliche Aktivitäten und der Ausbau von Kooperationen im Vordergrund stehen. 

Die Zusammenarbeit mit der Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH (KEG*) wird fortgesetzt. 

Im technischen Bereich wird die Optimierung der Anlagen sukzessive forciert. 

Auch bei der KVG stand die Entwicklung und Umsetzung verschiedener Maßnahmen 

zur Vorbereitung auf die sich verändernden gesetzlichen und wettbewerblichen 

Rahmenbedingungen im Vordergrund. 

Zur Umsetzung des Besteller-Ersteller-Prinzips im Bereich des lokalen Aufgabenträgers 

Stadt Kassel wurde mit dem Eigentümer Stadt Kassel vereinbart, die KVG als 

lokale Nahverkehrsgesellschaft zu konstituieren. Die KVG wird damit Besteller von 

Verkehrsleistungen. Zur Sicherstellung der Trennung nach Besteller und Ersteller soll 

die Stadt Kassel die NB Nordhessenbus GmbH (NB) übernehmen, da sich weder die KVG 

noch eines ihrer Tochter- oder Schwesterunternehmen selbst auf Linienausschreibungen 

im Busbereich bewerben darf. Die NB soll als kommunales Verkehrsunternehmen die 

Erstellerfunktion erfüllen. 

Gleichzeitig wird die KVV die „KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH“ (KVN) 

gründen. Die KVN wird als Ersteller lokaler Straßenbahnverkehrsleistungen tätig und 

soll sich zukünftig (ab 2012) um Konzessionen bewerben. Ab 2012 wäre die KVN dann 

ebenfalls aus dem Konzernverbund herauszulösen. Bis dahin soll die KVN die übergangsweise 

verlängerten Konzessionen übernehmen. 

Für dieses Modell liegen inzwischen die notwendigen Zustimmungen des zuständigen 

Ministeriums und eine verbindliche Auskunft des Finanzamtes zur Beibehaltung 

des steuerlichen Querverbundes vor. Die entsprechenden Beschlussanträge werden in 

der ersten Jahreshälfte 2004 der Stadtverordnetenversammlung vorgelegt. 

Ein wesentlicher Schritt zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit ist die Anpassung 

der Personalkosten. Hier konnten in 2003 in Verhandlungen mit der Arbeitnehmervertretung 

und der Gewerkschaft ver.di wesentliche Fortschritte erzielt werden. 

Folgende Maßnahmen – mit deren Umsetzung in 2004 unmittelbar begonnen wurde – 

wurden vereinbart: 

■ Im Rahmen von Haustarifverträgen erfolgt eine sukzessive Reduzierung der Arbeitszeit 

auf 35 Stunden pro Woche mit gleichzeitiger Lohn- und Gehaltsabsenkung. 

Dazu werden die in den Folgejahren zu erwartenden tarifvertraglichen Lohn- und 

Gehaltssteigerungen nicht ausgezahlt und stattdessen in Arbeitszeitverkürzung 

umgesetzt. 

■ Einstellung neuer Fahrer zu einem abgesenkten Tarif. 

■ Abschluss von Altersteilzeitverträgen mit dem Schwerpunkt Fahrdienst. 

■ Umsetzung eines umfassenden Maßnahmenpaketes zur Reduzierung des Krankenstandes. 

■ Kostensenkungen durch den Abschluss einer Betriebsvereinbarung zur Dienstplangestaltung. 

■ Einführung einer unbezahlten Frühstückspause in Werkstätten und Verwaltung. 

Aus diesen Maßnahmen ergeben sich erhebliche Einsparpotenziale, die zu einem großen 

Teil bereits ab 2004 realisiert werden können. 

Um die Wettbewerbsfähigkeit auch über diese bereits in Umsetzung befindlichen 

Maßnahmen hinaus weiter zu optimieren und den mit der Stadt Kassel vereinbarten 

Konsolidierungsvertrag konsequent einhalten zu können, wurde als Nachfolger für das 

Projekt „KVG-Ziele 2005“ das Projekt „KVG-WiN“ (Wettbewerb im Nahverkehr) gestartet. 

Mit diesem Projekt werden systematisch in allen Geschäftsbereichen Optimierungsmaßnahmen 

identifiziert und zügig umgesetzt. 

In 2003 wurde ein Benchmarkingprojekt mit anderen Verkehrsunternehmen durchgeführt 

und abgeschlossen. Auf diesem Wege konnten die Stärken und Schwächen der 

KVG im Hinblick auf die untersuchten Prozesse aus den Bereichen Fahrdienst, Werkstätten 

und Infrastruktur erfasst und quantifiziert werden. Die daraus abgeleiteten 

Erkenntnisse stellen die Basis für die Ermittlung des Umfangs der weiteren Optimierungsmaßnahmen 

im Projekt KVG-WiN dar. 

Der zunehmende Kostendruck führt zu einem wachsenden Bedarf der gezielten 

Steuerung interner Ressourcen. Daher bedürfen auch die Controllingsysteme einer 

kontinuierlichen Weiterentwicklung. Controlling-Schwerpunkte in 2003 waren insbesondere 

die Umsetzung der im Rahmen der Migration SAP R/2 nach R/3 neu entwickelten 

Profit-Centerrechnung und die völlig neu konzipierte Konzernverrechnung. Zusätzlich 

wurde das Berichtswesen an die neuen SAP R/3-Strukturen angepasst und die Anforderungen 

aus den Organisationsänderungen des Projekts „Städtische Werke im Markt“ 

umgesetzt. Über die Kostenträgerrechnung Infrastruktur und die in 2003 wesentlich 

weiterentwickelte Linienerfolgsrechnung bei der KVG können Infrastrukturkosten den 

verschiedenen Netzabschnitten, beziehungsweise Kosten und Erlöse einzelnen Linien 

zugeordnet werden. 

Im KVV-Konzern ist ein Risikomanagementsystem installiert, das die STW mit ihren 

Anlagen und Netzen erfasst. Wesentliches Steuerungs- und Controllinginstrument im 

10 Konzern ist ein monatliches unterjähriges Berichtswesen. 

11


3. Erlösentwicklung 

4. Kostenentwicklung 

Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtsjahr insgesamt 329,7 Mio. EUR (Vorjahr 

321,2 Mio. EUR). Die Steigerung resultierte insbesondere aus der Sparte Gas bzw. aus 

der Erhöhung der Erdgassteuer zum 1.1.2003. In der Sparte Gas konnten die Absatzmengen 

gegenüber dem Vorjahr leicht gesteigert werden. Als Gründe sind witterungsbedingte 

und konjunkturelle Einflüsse zu nennen. Beim Strom konnten trotz Mengenrückgängen 

die Umsatzerlöse gesteigert werden. Der Mengenrückgang in der Sparte 

Strom resultiert im Wesentlichen aus der Ablösung von Beistellungsverträgen durch 

Netznutzungsverträge bei Fremdlieferungen an Gewerbekunden im Kasseler Stromnetz. 

Im Privatkundenbereich konnte dagegen ein Zuwachs der Absatzmenge gegenüber 

dem Vorjahr verzeichnet werden. Auf Grund der Zusatzbelastungen durch die 

Ökosteuer und durch die Zuschlagszahlungen an die KWK-Betreiber waren Preiserhöhungen 

in allen Kundensegmenten unvermeidbar. Im Energiedienstleistungsbereich 

konnte eine leichte Steigerung von Umsatzerlösen auf Grund neu gewonnener gewerblicher 

Kunden verzeichnet werden. Im Verkehrsbereich konnten die Umsatzerlöse 

gesteigert werden. Es wurden höhere Umsatzerlöse im Linienverkehr erzielt. Zudem 

stiegen die Erstattungen von Bund bzw. Land für die Beförderung von Schwerbehinderten, 

Schülern und Auszubildenden, diese resultierten im Wesentlichen aus einer 

höheren Schwerbehindertenquote im Berichtsjahr. 

Die aktivierten Eigenleistungen sind, entsprechend dem gesunkenen Investitionsvolumen 

im Baubereich, gegenüber dem Vorjahr um 1,7 Mio. EUR auf 5,0 Mio. EUR 

zurückgegangen. 

Der Materialaufwand betrug 186,0 Mio. EUR und lag damit um 11,5 Mio. EUR über 

dem Vorjahreswert. Die Steigerung ist primär durch den gestiegenen Gasbezugspreis 

resultierend aus der Erhöhung der Erdgassteuer bedingt. Zudem haben die großen Stromproduzenten 

Preissteigerungen für das Jahr 2003 durchgesetzt. Die sonstigen betrieblichen 

Aufwendungen betrugen 36,6 Mio. EUR (Vorjahr 39,4 Mio. EUR). In den sonstigen 

betrieblichen Aufwendungen sind 13,4 Mio. EUR Konzessionsabgabe enthalten (Vorjahr 

13,0 Mio. EUR). Die Abschreibungen betrugen 43,3 Mio. EUR (Vorjahr 41,2 Mio. EUR). 

Der Personalaufwand lag mit 92,0 Mio. EUR um 2,0 Mio. EUR über dem Vorjahreswert. 

Diese Steigerung resultiert überwiegend aus dem Rückstellungsbedarf für Pensionsverpflichtungen, 

abgeschlossene Altersteilzeitverträge, Tariferhöhungen und Erhöhungen 

im Bereich sozialer Abgaben. Im Konzern waren durchschnittlich 1.749 Mitarbeiter 

beschäftigt (Vorjahr 1.731). 

Die NB wird im Konzern nicht konsolidiert und ist somit nicht in den Personalkosten 

enthalten. 

Aus den Verpflichtungen des Konsolidierungsvertrages leistet der Gesellschafter 

Stadt Kassel eine Zahlung von 13,8 Mio. EUR (Vorjahr 13,2 Mio. EUR). Die deutlich 

verbesserten Ergebnisse der Tochterunternehmen der KVV führten zu einer Eigenkapitalstärkung 

in Höhe von 6,0 Mio. EUR. Das Konzernergebnis resultiert aus den Abschreibungen 

auf Finanzanlagen im Rahmen der Kapitalkonsolidierung sowie aus Erträgen 

von assoziierten Unternehmen. 

5. Investitionen 

Nach Saldierung der Eigenkapitalverzinsung für die STW und MHKW sowie Ver- 

rechnung der Konzessionsabgabe mit dem Substanzerhaltungsbeitrag für die KVG 

ergibt sich eine Nettozahlung des KVV-Konzerns an den Eigentümer Stadt Kassel von 

0,1 Mio. EUR für das Berichtsjahr (Vorjahr 0,3 Mio. EUR). 

Die Bruttoinvestitionen betrugen 43,3 Mio. EUR (Vorjahr 51,8 Mio. EUR). Die Investitionen 

und der Kapitaldienst wurden überwiegend durch Abschreibungen, Investitionsund 

Baukostenzuschüsse finanziert. Im Vordergrund der Investitionstätigkeit der STW 

standen Maßnahmen zur Netzertüchtigung einschließlich Netzstationen in Höhe von 

10,9 Mio. EUR. 

Bei der KFW wurden 8,4 Mio. EUR (Vorjahr 2,5 Mio. EUR) investiert. Dabei entfielen 

6,4 Mio. EUR auf die zusätzliche Gasturbine am Kombi-Heizkraftwerk, 0,4 Mio. EUR 

auf die Modernisierung bestehender Erzeugungsanlagen und 1,1 Mio. EUR auf den 

Netzausbau und die Netzverdichtung einschließlich Netzstationen. 

Im Verkehrsbereich wurden 2,4 Mio. EUR in die bauliche Erweiterung des Straßenbahnbetriebshofes 

Sandershäuser Straße investiert. Für den Um- und Ausbau des 

Streckenbereichs Weserspitze wurden 3,7 Mio. EUR investiert. Weiterhin wurden in 

Gesamthöhe von 0,8 Mio. EUR Teile der Streckenbereiche der Altenbaunaer Straße 

erneuert und ein Lichtsignalanlagen-Anforderungssystem in Höhe von 0,8 Mio. EUR 

beschafft. Zudem erfolgte eine weitere Anzahlung für die Beschaffung von 5 Straßenbahnen 

in Höhe von 4,3 Mio. EUR. 

Für die IT-Ausstattung wurden im Berichtsjahr insgesamt 1,8 Mio. EUR investiert. 

Die Investitionen verteilen sich auf die einzelnen Gesellschaften wie folgt: 

Gesellschaft Berichtsjahr Vorjahr 

Mio. EUR % Mio. EUR % 

STW 18,5 43 29,7 57 

KFW 8,4 19 2,5 5 

MHKW 0,5 1 0,9 2 

KVG 15,9 37 18,7 36 

Gesamt 43,3 100 51,8 100 

Die Bilanz des Konzerns ist weiterhin von der für die Verkehrs- und Versorgungsunternehmen 

üblichen hohen Anlagenintensität bestimmt. 

Die Bilanzsumme betrug im Berichtsjahr 646,8 Mio. EUR (Vorjahr 659,6 Mio. EUR). Im 

Berichtsjahr hat sich die Kapitalrücklage auf Grund von Zuführungen von 57,7 Mio. EUR 

auf 63,7 Mio. EUR erhöht. Rückstellungen wurden im ausreichenden Maße in Höhe 

von 104,2 Mio. EUR (i. V. 101,6 Mio. EUR) gebildet. 

Die Verbindlichkeiten sind auf 269,0 Mio. EUR (Vorjahr 274,7 Mio. EUR) zurückgegangen. 

Parallel waren die Forderungen im Konzern rückläufig. 

12 13


6. Ergebnis 

7. Ausblick 

Insgesamt wurde ein Betriebsergebnis von 8,3 Mio. EUR (i.V. 11,5 Mio. EUR) erzielt. Das 

Finanzergebnis im Konzern lag bei –19,2 Mio. EUR (Vorjahr –19,4 Mio. EUR), hauptsächlich 

ist diese Verbesserung durch die Erträge aus assoziierten Unternehmen begründet. 

Die im Rahmen des Konsolidierungsvertrags mit der Stadt Kassel vereinbarten 

Ergebnisziele der einzelnen Unternehmen sind im Geschäftsjahr 2003 erreicht oder 

übertroffen worden. 

Sowohl im Versorgungs- als auch im Verkehrsbereich wird in 2004 die Umsetzung 

der zu erwartenden rechtlichen Anforderungen im Vordergrund stehen. Besonders zu 

nennen sind das voraussichtlich noch in 2004 in Kraft tretende EnWG und das für 

Anfang 2005 angekündigte novellierte Hessische ÖPNV-Gesetz. Für die Umsetzung der 

Anforderungen in beiden Bereichen sind die wesentlichen Anpassungsmaßnahmen 

vorbereitet oder befinden sich kurz vor der Realisierung. Ziel für die KVV-Unternehmen 

ist es, diese so zu gestalten, dass die hohe Dienstleistungsqualität und Servicebereitschaft 

gesichert bleibt und die Zufriedenheit der Kunden mit den Produkten und 

Dienstleistungen nicht beeinträchtigt wird. Gleichzeitig wird bei der Umsetzung der 

gesetzlichen Anforderungen angestrebt, dass Synergieverluste vermieden und zu erwartende 

Zusatzaufwendungen minimiert werden können. 

Die bereits entwickelten Maßnahmenpakete insbesondere in den Projekten: 

■ STW im Markt 

■ Optimierung der Kraftwerksergebnisse der KFW und 

■ KVG – Wettbewerb im Nahverkehr (WiN) 

stellen eine hervorragende Basis zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit und zur Einhaltung 

der Vorgaben des Konsolidierungsvertrages mit der Stadt Kassel dar. Die Arbeit 

in diesen umfassenden Projekten wird auch in 2004 intensiv fortgesetzt. 

Im KVV-Konzern ist es bisher gelungen, die Ergebnissicherung nicht auf Kosten des 

Personalbestandes, sondern unter anderem durch den Ausbau der Geschäftsfelder zu 

erreichen. Dies ist auch eines der wesentlichen Ziele für die Zukunft. 

Neben den oben genannten Projekten zur umfassenden und kontinuierlichen 

Ergebnisoptimierung, werden weitere Projekte von übergeordneter Bedeutung in 2004 

durchgeführt bzw. fortgesetzt. Hierzu gehören insbesondere: 

■ Umsetzung der rechtlichen Anforderungen aus dem zu erwartenden EnWG, 

■ Weiterentwicklung des Produktportfolios und der Vertriebsaktivitäten allgemein, 

■ Optimierung der Energiebeschaffung durch den Einstieg in ein flexibles Portfoliomanagement, 

■ vorbereitende Tätigkeiten zum Umstieg auf das Abrechnungssystem SAP IS-U 

(geplanter Migrationstermin ist Mitte 2005), 

■ Vollständige Umsetzung des Besteller-Ersteller-Prinzips im Verkehrsbereich, 

■ Teilnahme an den ersten Linienausschreibungen für die Kooperationsverkehrsleistungen 

im Umland. 

Im Entsorgungsbereich sind die Anlagen der MHKW für das laufende Geschäftsjahr 

ausgelastet. Auf Grund der zum Teil langfristig bestehenden Entsorgungsverträge mit 

den kommunalen Entsorgern und der ab 2005 zu erwartenden Einschränkung der 

Möglichkeit zur Nutzung von Deponien, wird auch in den folgenden Jahren mit einem 

wirtschaftlich positiven Geschäftsverlauf für die MHKW gerechnet. Von einer weiteren 

nachhaltigen Verbesserung der geschäftlichen Rahmenbedingungen kann erst ab 2005 

ausgegangen werden. 

Insgesamt wird für den KVV-Konzern in 2004 ein Ergebnis auf ähnlich hohem Niveau 

wie in 2003 erwartet. 

14 15

16 


Konzernbilanz 

Aktiva 31.12.2003 31.12.2002 

Anhang EUR EUR Tsd. EUR 

A. Anlagevermögen 4 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 8.332.763,92 13.103 

II. Sachanlagen 544.385.634,17 553.119 

III. Finanzanlagen 

1. Anteile an verbundenen 

5 

Unternehmen 

2. Beteiligungen an assoziierten 

38.000,00 38 

Unternehmen 2.046.653,89 1.677 

3. Sonstige Beteiligungen 7.108.782,92 5.899 

4. Sonstige Ausleihungen 556.241,57 

9.749.678,38 

530 

562.468.076,47 574.366 

B. Umlaufvermögen 

I. Vorräte 

1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 9.223.968,59 9.356 

2. Unfertige Leistungen 5.701.785,53 3.903 

3. Waren 

4. Erhaltene Anzahlungen 

26.922,55 24 

auf unfertige Leistungen –3.477.814,45 –1.396 

11.474.862,22 11.887 

II. Forderungen und sonstige 

Vermögensgegenstände 

1. Forderungen aus Lieferungen 

und Leistungen 

2. Forderungen gegen 

Unternehmen, mit denen ein 

6 56.601.290,23 52.184 

Beteiligungsverhältnis besteht 2.960.208,73 9.426 

3. Sonstige Vermögensgegenstände 7 9.736.191,40 9.237 

69.297.690,36 70.847 

III. Schecks, Kassenbestand, 

Guthaben bei Kreditinstituten 2.226.473,15 910 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 8 1.381.548,61 1.619 

646.848.650,81 659.629 

Passiva 31.12.2003 31.12.2002 


A. Eigenkapital 9 

I. Gezeichnetes Kapital 68.151.000,00 68.151 

II. Kapitalrücklage 63.737.151,78 57.724 

III. Verlustvortrag –10.202.185,64 –6.186 

IV. Konzernbilanzverlust –4.805.796,28 –4.016 

V. Ausgleichsposten für Anteile 

fremder Gesellschafter 31.331.112,21 30.054 

148.211.282,07 145.727 

B. Empfangene Ertragszuschüsse 10 29.650.334,00 32.649 

C. Rückstellungen 

1. Rückstellungen für Pensionen 

und ähnliche Verpflichtungen 11 67.333.921,00 63.969 

2. Steuerrückstellungen 83.628,59 964 

3. Sonstige Rückstellungen 12 36.783.345,37 36.693 

104.200.894,96 101.626 

D. Verbindlichkeiten 

1. Verbindlichkeiten gegenüber 

13 

Kreditinstituten 


213.416.161,91 225.577 

auf Bestellungen 

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen 

5.647.731,96 3.813 



37.088.298,14 30.014 

verbundenen Unternehmen 



276.222,94 127 


6. Sonstige Verbindlichkeiten 14 8.919.580,12 12.145 

269.026.628,06 274.703 

E. Rechnungsabgrenzungsposten 15 95.759.511,72 104.923 

646.848.650,81 659.629 

17


■ Konzerngewinn- und Verlustrechnung 

2003 2002 


1. Umsatzerlöse 16 342.591.723,45 331.596 

abgeführte Stromsteuer –12.846.675,40 –10.418 

329.745.048,05 312.178 

2. Verminderung oder Erhöhung des 

Bestandes an unfertigen Leistungen 1.799.136,01 2.257 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 4.979.947,25 6.744 

4. Sonstige betriebliche Erträge 

5. Erträge aus der Auflösung von 

17 26.758.434,01 23.126 

Sonderposten mit Rücklageanteil 2.998.910,00 3.217 

6. Materialaufwand 

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, Be- 

366.281.475,32 356.522 

triebsstoffe und für bezogene Waren 

b) Aufwendungen für 

–160.338.761,54 –150.366 

bezogene Leistungen 

7. Personalaufwand 

–25.636.949,48 –24.114 

a) Löhne und Gehälter 

b) soziale Abgaben und 

Aufwendungen für Alters- 

–64.894.346,50 –68.747 

versorgung und Unterstützung 

8. Abschreibungen auf immaterielle 

Vermögensgegenstände des 

–27.139.593,93 –21.250 

Anlagevermögens und Sachanlagen –43.318.517,83 –41.160 

9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 18 –36.618.174,50 –39.374 

–357.946.343,78 –345.011 

Betriebsergebnis 8.335.131,54 11.511 

10. Erträge aus assoziierten Unternehmen 224.277,76 0 

11. Erträge aus sonstigen Beteiligungen 

12. Erträge aus anderen Wertpapieren und 

716.589,51 596 

Ausleihungen d. Finanzanlagevermögens 60.286,53 70 

13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 278.790,60 1.097 

14. Abschreibungen auf Finanzanlagen –5.051.921,31 –4.034 

15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –15.387.773,08 –17.106 

Finanzergebnis 

16. Ergebnis der gewöhnlichen 

–19.159.749,99 –19.377 

Geschäftstätigkeit 

17. Steuern vom Einkommen 

–10.824.618,45 –7.866 

und vom Ertrag –1.170.409,15 –963 

18. Sonstige Steuern 2.226.010,86 1.021 

19. Jahresfehlbetrag –9.729.016,74 –7.808 

■ Konzernanhang 

I. Allgemeines 

1. Gliederung 

Die Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel im Posten „Technische Anlagen 

und Maschinen“ nach den Kriterien der Versorgungs- und Verkehrswirtschaft gemäß 

§ 265 (4) HGB erweitert. 

Die Gewinn- und Verlustrechnungen wurden nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. 

Aufwandspositionen sind mit einem Minuszeichen versehen. Das gesetzliche 

Gliederungsschema war auf Grund besonderer Vorschriften um die Positionen 11 und 22 

zu erweitern, Position 5 wurde aus Gründen der Klarheit aus Position 4 ausgegliedert. 

Aus Gründen eines verbesserten Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

wurde die Position Stromsteuer von der Position Umsatzerlöse offen abgesetzt. 

2. Konsolidierungskreis und Konsolidierungsgrundsätze 

In den Konzernabschluss sind die Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV), 

die Kasseler Verkehrs-Gesellschaft Aktiengesellschaft (KVG), die Städtische Werke 

Aktiengesellschaft (STW), die Kasseler Fernwärme GmbH (KFW), die Müllheizkraftwerk 

Kassel GmbH (MHKW) sowie die KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) 

als verbundene Unternehmen nach der Buchwertmethode einbezogen. Als assoziierte 

Unternehmen sind die Kraftwerk Kassel Verwaltungs GmbH (KWK) und erstmals die 

Regionalbahn Kassel GmbH (RBK) nach der Equity-Methode einbezogen. 

Die Netcom Kassel Gesellschaft für Telekommunikation mbH (NCK), die NB Nordhessenbus 

GmbH (NB), die Kasseler Entsorgungsgesellschaft (KEG), die Dorkom kommunale 

Beratungsgesellschaft mbH, die WasserUnion GmbH und die Verkehrsmanagement 

und Service GmbH Nordhessen (VSN) wurden gemäß §§ 296 und 311 (2) HGB 

nicht mit einbezogen. 

Die Kapitalanteile gliedern sich wie folgt: 

Eigenkapital Jahresergebnis Anteil 

Tsd. EUR 2003 Tsd. EUR % 

KVG 89.981 –14.449 93,5 

STW 100.294 11.753* 75,1 

KFW 22.582 –1.746 100,00 

(davon indirekt) (94,9) 

MHKW 20.452 4.149 97,5 

KVC 26 60 100,0 

RBK 721 125 50,0 

KWK 4.216 0 40,0 

NB 53 0 76,0 

KEG 22 7 50,0 

* Nach Ergebnisabführung KFW und Ausgleichszahlung HEW 

20. Ausgleichszahlung für 

außenstehende Gesellschafter –2.823.065,66 –2.737 

Die Beteiligungen an der Gas-Union GmbH, Frankfurt und den Stadtwerken Sanger- 

21. Erstattung durch die Stadt Kassel 13.759.523,69 13.164 

hausen gehören nicht dem Konsolidierungskreis an. 

22. Einstellung in die Kapitalrücklage –6.013.237,57 –6.635 

Die Kapitalkonsolidierung wurde auf den gemeinsamen Bilanzstichtag der einbezo- 

18 

23. Konzernbilanzverlust –4.805.796,28 –4.016 

genen Unternehmen zum 31.12. 2003 vorgenommen. 

19


3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 

II. Erläuterungen zur Konzernbilanz 

4. Konzernanlagevermögen 

Der Firmenwert aus der Vollkonsolidierung wird im Gegensatz zum Vorjahr erstmals 

auf der Aktivseite ausgewiesen. Vorjahreszahlen werden angepasst. 

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- 

bzw. Herstellungskosten bewertet, die aktivierten Eigenleistungen enthalten 

neben den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten. Investitionszuschüsse werden zum 

Zeitpunkt der Fertigstellung der begünstigten Vermögensgegenstände aktivisch an den 

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse für Anlagen im Bau werden 

aktivisch an den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten gekürzt. Der Ausweis eines 

Sonderpostens entfällt. 

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der betrieblichen Nutzungsdauer 

der Vermögensgegenstände entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften 

linear vorgenommen. Im Geschäftsjahr wurden die Zugänge des 1. Halbjahres mit dem 

vollen und Zugänge des 2. Halbjahres mit dem halben Abschreibungssatz verrechnet. 

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. 

Unter den Finanzanlagen werden die Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens 

mit den Anschaffungskosten, verzinsliche Ausleihungen mit dem Nennwert, 

unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen mit dem Barwert ausgewiesen. 

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen, durchschnittlichen 

Anschaffungskosten angesetzt. 

Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen bewertet. Von dem 

Wahlrecht gemäß § 268 Abs. 5 HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige Leistungen 

offen von der Position Vorräte abzusetzen, wurde Gebrauch gemacht. 

Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit den Nennbeträgen erfasst. 

Bei Forderungen werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. 

Der Ansatz der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt 

auf Basis der nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechneten Teilwerte, 

denen ein Rechnungszinsfuß von 6% zu Grunde liegt. Die Teilwerte wurden 

unter Anwendung der Richttafeln 1998 ermittelt. Bei den sonstigen Rückstellungen 

sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert. 

Die Entwicklung des Konzernanlagevermögens einschließlich der Abschreibungen 

des Geschäftsjahres wird in der Anlage 1 gezeigt. 

Im Geschäftsjahr wurden von den Zugängen Investitionszuschüsse in Höhe von 

9.691 Tsd. EUR aktivisch abgesetzt. 

STW 

Tsd. EUR 

+3.707 

KVG –102 

MHKW –389 

Gesamt +3.216 

5. Finanzanlagen 

Der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung setzt sich wie folgt zusammen: 

Die passiven (5.809 Tsd. EUR) und aktiven (9.025 Tsd. EUR) Unterschiedsbeträge aus 

der Kapitalkonsolidierung wurden gegeneinander aufgerechnet. Die Abschreibungen 

der aktiven Unterschiedsbeträge (5.030 Tsd. EUR) sind unter der Position Abschreibungen 

auf Finanzanlagen ausgewiesen. 

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen gliedern sich wie folgt: 

Name und Sitz Eigenkapital letztes Jahres- Anteil 

der Gesellschaft Tsd. EUR ergebnis Tsd. EUR % 

Gas-Union GmbH, Frankfurt (2002) 65.853 8.700 10,1 

Kraftwerk Kassel Verwaltungs GmbH (2003) 4.216 0 40,0 

Stadtwerke Sangerhausen (2002) 10.864 1.549 12,6 

Netcom Kassel GmbH (2003) 

Kommunale Arbeitsförderung 

649 –1.484 25,2 

gemeinnützige Kassel GmbH (2002) 26 0 20,0 

Regionalbahn Kassel GmbH, Kassel (2003) 

Verkehrsmanagement- und Service GmbH 

721 125 50,0 

Nordhessen, Kassel (2003) 

Dorkom Kommunale Beratungs- 

39 1 50,0 

gesellschaft mbH, Bytom/Polen (2002) Zloty 101.076 Zloty 18.711 49,0 

6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 

7. Sonstige Vermögensgegenstände 

8. Rechnungsabgrenzungsposten 

Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auch der abgegrenzte Verbrauch 

zwischen Ablese- und Bilanzstichtag, gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen 

von Kunden, enthalten. Enthalten sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr 

als 1 Jahr in Höhe von 723 Tsd. EUR (Vorjahr 803 Tsd. EUR) 

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Erstattungsansprüche gegenüber 

der Gesellschafterin (2.660 Tsd. EUR) aus Steuererstattungsansprüchen (871 Tsd. EUR) 

und gegenüber Dritten aus Zuschüssen (3.733 Tsd. EUR) der Tochtergesellschaften. Enthalten 

sind sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr 

in Höhe von 72 Tsd. EUR (Vorjahr 126 Tsd. EUR). 

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio von 625 Tsd. EUR enthalten. 

20 21


9. Eigenkapital 

10. Empfangene Ertragszuschüsse 

11. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 

12. Sonstige Rückstellungen 

13. Verbindlichkeiten 

14. Sonstige Verbindlichkeiten 


Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Stadt Kassel. Die Entwicklung des 

Konzerneigenkapitals wird in der Anlage 2 gezeigt. 

Die empfangenen Ertragszuschüsse stellen Baukostenzuschüsse von Kunden dar, die 

jährlich zu 5% erfolgswirksam aufgelöst werden. 

Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen sind zum vollen Teilwert bilanziert. 

In den sonstigen Rückstellungen sind Verpflichtungen für eine Rückbauverpflichtung 

Block 1 KWK (2.780 Tsd. EUR), für unterlassene Instandhaltungen (7.694 Tsd. EUR), 

für vorgezogenen Ruhestand und Altersteilzeit (9.880 Tsd. EUR) und Verpflichtungen 

für Urlaubsansprüche von Mitarbeitern (4.048 Tsd. EUR) enthalten. 

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten: 

Verbindlichkeiten Gesamt Restlaufzeiten Restlaufzeiten 

bis 1 Jahr über 5 Jahre 

Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR 

gegenüber Kreditinstituten 213.416 43.946 86.014 

erhaltene Anzahlungen 5.648 5.648 — 

aus Lieferungen und Leistungen 37.089 37.088 — 

gegenüber verbundenen Unternehmen 

gegenüber Unternehmen, mit denen 

276 276 — 

ein Beteiligungsverhältnis besteht 3.679 3.679 — 

sonstige Verbindlichkeiten 8.919 8.920 — 

Gesamt 269.027 99.557 86.014 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 13.123 Tsd. EUR sind mit 

Bürgschaften der Stadt Kassel besichert. 

Verbindlichkeiten 2003 Vorjahr 

Tsd. EUR Tsd. EUR 

aus Steuern 2.798 975 

im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.947 229 

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet mit 93.696 Tsd. EUR den Barwert 

der forfaitierten und abgezinsten Forderungen der MHKW an die Stadtreiniger 

III. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 

16. Umsatzerlöse 


18. Sonstige betriebliche Aufwendungen 

– Sonstige finanzielle Verpflichtungen 

Die konsolidierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf: 

Umsatzerlöse 2003 Vorjahr 


Strom 77.559 75.195 

Gas 133.095 122.818 

Wasser 23.559 25.241 

Bäderbetriebe 876 682 

STW, Versorgung 235.089 223.936 

KVG, öffentlicher Nahverkehr 29.024 28.592 

KFW, Fernwärme 18.837 19.588 

Verkehr und Versorgung 282.950 272.116 

Müllentsorgung 25.386 27.312 

Planungsleistungen 1.049 403 

Sonstiges STW, KVG, KFW, MHKW, KVV 20.360 21.347 

Konzernumsatz 329.745 321.178 

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Leistungen der Stadt 

Kassel an die STW für Verluste der städtischen Bäder (2.299 Tsd. EUR), Erträge der KVG 

aus Kooperationsbeteiligungen (7.225 Tsd. EUR) sowie die Auflösung von Rückstellungen 

(10.684 Tsd. EUR). 

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind u. a. die Konzessionsabgaben 

an die Stadt Kassel sowie Umlandgemeinden (13.396 Tsd. EUR) enthalten. 

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken sich auf das Bestellobligo in 

Höhe von 51.048 Tsd. EUR sowie einen noch nicht ausgereichten Betrag von 11.367 Tsd. EUR 

aus der Darlehenszusage an die RBK. 

Im Rahmen eines Finanzierungskonzeptes für die Kasseler Fernwärme GmbH bestehen 

seitens der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH im Geschäftsjahr Sicherungserklärungen 

für ein zum Bilanzstichtag bestehendes Darlehensvolumen in Höhe von 

37.184 Tsd. EUR. 

22 Kassel aus dem Entsorgungsvertrag vom 12. 9.1995. 

23


IV. Sonstige Angaben 

Allgemein 

Zusatzversorgung 

Die Zusammensetzung der Organe der Muttergesellschaft ist in der Anlage III genannt. 

Im Durchschnitt des Berichtsjahres betrug der Personalstand ohne Auszubildende bei 

den Konzernunternehmen: 

Mitarbeiter 2003 Vorjahr 

Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 793 783 

Städtische Werke AG 

KVV Bau- und Verkehrs-Consulting 

944 937 

Kassel GmbH 12 11 

insgesamt 1.749 1.731 

Im Berichtsjahr wandte der Konzern für Bezüge der Aufsichtsräte 31 Tsd. EUR und 

der Vorstände 392 Tsd. EUR nach Verrechnung im Konzern auf. 

Für 4 Mitglieder der Aufsichtsräte bestanden am Stichtag Darlehensforderungen 

in Höhe von 5 Tsd. EUR (Tilgung 5 %, Zinsen 1%). Die Tilgung im Geschäftsjahr lag bei 

1 Tsd. EUR. 

An frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene wurden 214 Tsd. EUR 

gezahlt. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstandes 

und deren Hinterbliebene sind 3.594 Tsd. EUR zurückgestellt. 

Die folgenden Angaben dienen dazu, Art und Umfang der aus der Zusatzversorgung 

resultierenden mittelbaren Verpflichtung der Gesellschaft zu erläutern. 

Den Arbeitnehmern/-innen des Unternehmens steht ein tarifvertraglich oder einzelarbeitsvertraglich 

begründeter Anspruch auf Verschaffung einer zusätzlichen Alters-, 

Invaliditäts- und Hinterbliebenenversorgung nach Maßgabe des Tarifvertrages über 

die Versorgung der Arbeitnehmer kommunaler Verwaltungen und Betriebe (VersTV-G) 

in seiner jeweils gültigen Fassung zu. Das Unternehmen erfüllt diesen Anspruch durch 

den Erwerb der Mitgliedschaft bei der regional zuständigen kommunalen Zusatzversorgungskasse 

und Anmeldung des/der Arbeitnehmers/-in zur Pflichtversicherung. 

Der/die Arbeitnehmer/-in hat nach Eintritt des Versicherungsfalles als Bezugsberechtigte/r 

einen Anspruch auf die satzungsgemäßen tariflichen Versorgungsleistungen 

gegen die Zusatzversorgungskasse. 

Das Unternehmen ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse der Gemeinden und Gemeindeverbände 

des Regierungsbezirks Kassel in Kassel. 

Der Umlagesatz der Zusatzversorgungskasse beträgt seit dem 1.1.2003 7,0 v. H. der 

zusatzversorgungspflichtigen Entgelte (i.d.R. der steuerpflichtige Arbeitslohn). 

Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter des Unternehmens beläuft sich, vorbehaltlich 

der noch ausstehenden Umlageabrechnung, auf voraussichtlich 47,4 Mio. EUR 

(STW 33,0 Mio. EUR, KVG 14,4 Mio. EUR). 

Die Zahl der Bezieher von Versorgungs- und Versicherungsrenten belief sich zum 

31.12.2003 auf 821 (STW 808, KVG 13). Eine Aufteilung der zukünftigen Versorgungsverpflichtungen 

der Zusatzversorgungskasse, die sich aus den Anwartschaften der angemeldeten 

Pflichtversicherten und der Rentenberechtigten des Unternehmens ergeben, 

ist nicht mit vertretbarem Zeitaufwand ermittelbar. 

Kassel, den 30. April 2004 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 

Die Geschäftsführung 

Andreas Helbig Martin Kiok 

24 25


■ Anlage 1: Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2003 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Abschreibungen Buchwerte Buchwerte Abschreibungen 

Stand Stand Stand Stand Stand des 

1. 1. 2003 Zugänge Abgänge Umbuchungen 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2002 Geschäftsjahres 

Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR 

1. Firmenwert aus der Vollkonsolidierung 17.929 130 0 0 18.059 14.843 3.216 8.116 5.030 

2. Nutzungs- und ähnliche Rechte 11.249 1.421 608 82 12.144 7.027 5.117 4.987 1.373 

Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt 29.178 1.551 608 82 30.203 21.870 8.333 13.103 6.403 

II. Sachanlagen 

1. Grundstücke und grundstücksgleiche 

Rechte und Bauten einschließlich der 

Bauten auf fremden Grundstücken 170.550 2.515 91 –76 172.898 83.721 89.177 90.920 4.171 

2. Technische Anlagen und Maschinen 

a) Erzeugungs-, Gewinnungsund 

Bezugsanlagen 92.796 492 42 8 93.254 56.029 37.225 41.453 4.736 

b) Fortleitungsanlagen 554.147 12.004 1.382 99 564.868 297.988 266.880 271.996 17.199 

c) Messanlagen 21.788 914 1.017 0 21.685 18.919 2.766 2.867 1.013 

d) Bäderanlagen 1.893 22 0 –8 1.907 1.741 166 186 41 

e) Gleisanlagen, Streckenausrüstung 64.467 1.727 733 57 65.518 31.995 33.523 34.172 2.080 

f) Fahrzeuge für Personenverkehr 70.938 4.736 1.543 3.804 77.935 40.256 37.679 32.550 3.410 

g) Sonstige Anlagen 102.446 1.061 182 7 103.332 44.842 58.490 63.407 5.983 

Technische Anlagen und Maschinen gesamt 908.476 20.956 4.899 3.967 928.500 491.770 436.729 446.631 34.462 

3. Andere Anlagen, Betriebs- und 

Geschäftsausstattung 38.621 2.342 1.036 63 39.990 30.506 9.484 10.439 3.312 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 5.128 8.105 10 –4.228 8.995 0 8.995 5.128 0 

Sachanlagen gesamt 1.122.775 33.918 6.036 –274 1.150.383 605.997 544.385 553.118 41.945 


1. Anteile an verbundenen Unternehmen 38 0 0 0 38 0 38 38 0 

2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 1.677 224 0 145 2.046 0 2.046 1.677 0 

3. Beteiligungen 5.900 1.355 0 –145 7.110 0 7.110 5.900 0 

4. Sonstige Ausleihungen 648 94 62 0 680 124 556 530 22 

Finanzanlagen gesamt 8.270 1.673 62 0 9.874 124 9.750 8.145 22 

Konzernanlagevermögen gesamt 1.160.223 37.142 6.706 –192 1.190.460 627.991 562.468 574.366 48.370 

26 27


■ Anlage 2: Organe der Gesellschaft 

Aufsichtsrat 


Oberbürgermeister 

Georg Lewandowski, Kassel 

(Vorsitzender) 

Gewerkschaftssekretär 

Gerd Ledderhose, Kassel 

(stellvertretender Vorsitzender) 

Ingenieur 

Dr. Rabani Alekuzei, Kassel 

Stadtkämmerer 

Diplom-Volkswirt 

Dr. Jürgen Barthel, Kassel 

Elektriker 

Rolf Boedecker, Schauenburg 

Rohrnetzmeister 

Frank Bolduan, Kassel 

Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen 

Diplom-Sozialpädagoge 

Manfred Eckhardt, Schwalmstadt 

Richter 

Wolfgang Friedrich, Kassel 

Starkstromelektriker 

Rolf-Dieter Förster, Ahnatal 

Lehrerin 

Bärbel Hengst, Kassel 

Lehrer 

Lothar Hoffmann, Kassel 

Dreher 

Bodo Hofmann, Kassel 

Versicherungskaufmann 

Peter Hofmeister, Kassel 

Kaufmann für Marketing 

Stefan Kortmann, Kassel 

Verwaltungsangestellter 

Frank Lange, Baunatal 

Elektro-Installateurmeister 

Volker Reitze, Kassel 

Betriebsratsvorsitzender Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 

Reiner Simon, Fuldabrück 

Polizeibeamter 

Volker Zeidler, Kassel 

Diplom-Kaufmann Andreas Helbig (Vorsitzender) 

Diplom-Ingenieur Martin Kiok 

■ Bestätigungsvermerk 

Wir haben den von der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH, Kassel, aufgestellten 

Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 

bis 31. Dezember 2003 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht 

nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden 

Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer 

der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten 

Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der 

vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger 

Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und 

durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des 

durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 

und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanzund 

Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. 

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit 

und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die 

Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die 

Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise 

für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf 

der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse 

der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung 

des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze 

und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung 

der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. 

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für 

unsere Beurteilung bildet. 

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze 

ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes 

Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht 

gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Konzerns und stellt die 

Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. 

Kassel, 27. Mai 2004 

28 in Kassel 

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 

29 

WIBERA 

Wirtschaftsberatung Aktiengesellschaft 

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Siemon Dippel


■ Bericht des Aufsichtsrates 

Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsführung während des Geschäftsjahres 2003 

über die Geschäftsentwicklung und über Besonderheiten durch schriftliche und mündliche 

Berichte umfassend unterrichtet worden und hat daraufhin die im Rahmen der 

satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen getroffen. 

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2003 wurden 

von der gemäß Beschluss der Alleingesellschafterin vom 8.9.2003 zum Abschlussprüfer 

bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft WIBERA Wirtschaftsberatung Aktiengesellschaft, 

Niederlassung Kassel, geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk 

erteilt. 

Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht 

der Geschäftsführung vor. 

Der Aufsichtsrat nimmt den Konzernabschluss in der von der Geschäftsführung 

vorgelegten Form zur Kenntnis. 

Der Geschäftsführung, den Betriebsräten und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern 

spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus. 

Kassel, den 1. Juli 2004 


Versorgungs-GmbH 

Der Aufsichtsrat 


Georg Lewandowski 

Vorsitzender 

Jahresabschluss KVV 2003 

30 31

32 

Jahresabschluss 2003 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 


Lagebericht 


Bilanz 38 


Anhang 41 





Die Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV) ist die Muttergesellschaft 

des Konzerns mit den Tochterunternehmen Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG), 

Städtische Werke AG (STW), Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW), Kasseler 

Fernwärme GmbH (KFW), KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) 

und NBNor dhessenbus GmbH (NB). An allen genannten Gesellschaften ist die KVV 

mehrheitlich beteiligt. 

1. Rahmenbedingungen 

Die sich aus den verschiedenen internationalen politischen Liberalisierungsbestrebungen 

ergebenden Anforderungen stellen weiterhin große Herausforderungen für 

den KVV-Konzern dar. Im Bereich der Versorgungsmärkte sind insbesondere die in 2003 

in Kraft getretenen EU-Richtlinien 2003/54/EG (Strom) und 2003/55/EG (Gas) zu nennen. 

Diese sind bis zum 1.7.2004 in nationales Recht umzusetzen, wobei derzeit davon 

auszugehen ist, dass das zugehörige deutsche Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) erst 

Ende 2004 in Kraft treten wird. 

Im Verkehrsbereich ist die geplante Novellierung der Verordnung EWG 1191/69 

auch im Jahr 2003 nicht vorangekommen. Maßgeblich für die KVV sind allerdings hier 

ohnehin die politischen Bestrebungen des Landes Hessen. Zur Umsetzung der organisatorischen 

Trennung von Besteller und Ersteller hat das Land eine Novellierung des 

ÖPNV-Gesetzes zum Jahreswechsel 2005 angekündigt. In dieser Novelle soll die Trennung 

von Besteller und Ersteller zwingend vorgeschrieben werden. Lokale Nahverkehrsorganisationen 

dürfen danach selbst keine Verkehre erbringen. Hinzu kommen die 

Auswirkungen der Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) zum so genannten 

„Magdeburger Urteil“. Dadurch stehen die KVV und ihre Tochterunternehmen 

vor grundlegenden organisatorischen Änderungen. 

Kernbestandteil der neuen – und zu erwartenden – gesetzlichen Regelungen im 

Energiebereich sind die Verpflichtungen zum so genannten Unbundling (Entflechtung 


von Netz und Energievertrieb). Resultierend daraus sind Energieversorgungsunternehmen 

(EVU) mit mehr als 100.000 an das Netz angeschlossenen Kunden spätestens ab 

1.7.2007 gesellschaftsrechtlich zu entflechten. Für Unternehmen mit weniger als 100.000 

Kunden gilt das so genannte informatorische Unbundling. Demgemäß müssen Netzbetreiber 

sicherstellen, dass die Vertraulichkeit wirtschaftlich sensibler Informationen 

gewahrt bleibt bzw. solche Informationen nur in nicht diskriminierender Weise – also 

allen Energielieferanten in gleichem Maße – zur Verfügung gestellt werden. Darüber 

hinaus müssen alle EVU ein rechnungsmäßiges Unbundling vornehmen, sodass u. a. die 

Anteile der Sparten Netz und Vertrieb getrennt nach Strom und Gas am Gesamtergebnis 

deutlich werden. In der Sparte Gas liegt die STW deutlich, in der Sparte Strom 

möglicherweise knapp unter dieser Kundengrenze, wobei das noch von der endgültigen 


Neben den politischen führen auch die marktseitigen Rahmenbedingungen zu hohem 

Veränderungsdruck für den KVV-Konzern. Dies gilt insbesondere für die Beschaffungsmärkte 

für Energie, die Erbringung von Verkehrsleistungen und die allgemein 

steigenden Anforderungen unserer Kunden. Insbesondere in diesen Feldern bieten Kooperationen 

mit Marktpartnern Chancen, gemeinsam die Wettbewerbsfähigkeit zu steigern. 

Von den zahlreichen Steueränderungen ist insbesondere die Einschränkung des 

Verlustausgleichs ab 1.1.2004 gem. §10d Einkommensteuergesetz für den Konzern 

von Bedeutung, da sie auch für die Körperschaft- und Gewerbesteuer anzuwenden ist. 

Sie führt dazu, dass es ungeachtet der bestehenden Verlustvorträge zu einer Steuerbelastung 

kommt, soweit das saldierte steuerliche Ergebnis im Konzern 1 Mio. EUR übersteigt. 

Darüber hinaus kann auch die Neuregelung der Gesellschafterfremdfinanzierung 

ab 1.1.2004 zu Steuerbelastungen führen, soweit nicht das für Ende Juni erwartete 

Einführungsschreiben der Finanzverwaltung Nachbesserungen bringt. Bezüglich des 

steuerlichen Querverbunds und des im Rahmen der Gemeindefinanzreform diskutierten 

Wegfalls der gewerbesteuerlichen Organschaft sind aktuell keine negativen Tendenzen 

erkennbar. 

Zur Umsetzung der aus den EU-Richtlinien Strom und Gas zu erwartenden Anforderungen 


erarbeiten und deren Umsetzung vorbereiten soll. Zu beachten ist, dass auf Grund 

der weiterhin bestehenden Rechtsunsicherheit alternative Szenarien vorbereitet werden 

müssen, um nach in Kraft treten des EnWG kurzfristig reagieren zu können. 

Zur Stärkung der STW als Multi-Utility-Unternehmen und als überregionaler Anbieter 


und strategische Allianzen vorangetrieben. Im Jahr 2003 wurden die Verhandlungen 

zur Übernahme einer Beteiligung an der Stadtwerke Sangerhausen GmbH in Höhe von 

25,1% abgeschlossen. Gleichzeitig wurde ein Kooperationsvertrag zum Ausbau der 

Zusammenarbeit geschlossen. 

Bei der KVG stand die Entwicklung und Umsetzung verschiedener Maßnahmen zur 

Vorbereitung auf die sich verändernden gesetzlichen und wettbewerblichen Rahmenbedingungen 

im Vordergrund. Zur Umsetzung des Besteller-Ersteller-Prinzips im Bereich 

des lokalen Aufgabenträgers Stadt Kassel wurde mit dem Eigentümer Stadt Kassel 

33


vereinbart, die KVG als lokale Nahverkehrsgesellschaft zu konstituieren. Die KVG wird 

damit Besteller von Verkehrsleistungen. Zur Sicherstellung der Trennung nach Besteller 

und Ersteller soll die Stadt Kassel die NB übernehmen, da sich weder die KVG noch 

eines ihrer Tochter- oder Schwesterunternehmen selbst auf Linienausschreibungen im 

Busbereich bewerben darf. Die NB soll als kommunales Verkehrsunternehmen die 

Erstellerfunktion erfüllen. Gleichzeitig wird die KVV die KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen 

GmbH (KVN) gründen. Die KVN wird als Ersteller lokaler Straßenbahnverkehrsleistungen 

tätig und soll sich zukünftig (ab 2012) um Konzessionen bewerben. Ab 2012 

wäre die KVN dann ebenfalls aus dem Konzernverbund herauszulösen. Bis dahin soll 

die KVN die übergangsweise verlängerten Konzessionen übernehmen. Für dieses Modell 

liegen inzwischen die notwendigen Zustimmungen des zuständigen Ministeriums 

und eine verbindliche Auskunft des Finanzamtes zur Beibehaltung des steuerlichen 

Querverbundes vor. Die entsprechenden Beschlussanträge werden in der ersten Jahreshälfte 

2004 der Stadtverordnetenversammlung vorgelegt. 



Dazu gehört das Anfang des Jahres erfolgreich abgeschlossene Projekt zur konzernweiten 

Migration von SAP R/2 nach SAP R/3 mit den Modulen Finanzen, Controlling, 

Einkauf, Material- und Personalwirtschaft und Instandhaltung. 


Steuerung interner Ressourcen. Daher bedürfen auch die Controllingsysteme einer 

kontinuierlichen Weiterentwicklung. Controlling-Schwerpunkte in 2003 waren insbesondere 

die Umsetzung der im Rahmen der Migration SAP R/2 nach R/3 neu entwikkelten 

Profit-Centerrechnung und die völlig neu konzipierte Konzernverrechnung. 

Zusätzlich wurde das Berichtswesen an die neuen SAP R/3-Strukturen angepasst und 

die Anforderungen aus den Organisationsänderungen des Projekts „Städtische Werke 

im Markt“ umgesetzt. Über die Kostenträgerrechnung Infrastruktur und die in 2003 

wesentlich weiterentwickelte Linienerfolgsrechnung bei der KVG können Infrastrukturkosten 

den verschiedenen Netzabschnitten beziehungsweise Kosten und Erlöse einzelnen 

Linien zugeordnet werden. 

Im KVV-Konzern ist ein Risikomanagementsystem installiert. Wesentliches Steuerungs- 

und Controllinginstrument im Konzern ist ein monatliches unterjähriges Berichtswesen. 

3. Konzernbeteiligungen 

Zum Ende des Geschäftsjahres 2003 hält die KVV folgende Anteile an verbundenen 

Unternehmen bzw. Beteiligungen: 

Kapitalanteile Kapitalanteile 

% Tsd. EUR *) 

Städtische Werke AG (STW) 75,1 % 92.739,4 

Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG) 93,5 % 85.164,3 

Müllheizkraftwerk Kassel GmbH 


(MHKW) 97,5 % 19.940,7 

Kassel GmbH (KVC) 100,0 % 26,0 

NB Nordhessenbus GmbH 

Kasseler 

(NB) 76,0 % 38,0 

Entsorgungsgesellschaft mbH 

Netcom Kassel Gesellschaft 

(KEG) 50,0 % 12,5 

für Telekommunikation mbH (NCK) 25,2 % 1.465,6 

Kasseler Fernwärme GmbH 

DORKOM Kommunale Beratungs- 

(KFW) 5,1 % 1.152,5 

gesellschaft mbH 

Kommunale Arbeitsförderung 

(DORKOM) 49,0 % 13,4 

Kassel gemeinnützige GmbH (KAF) 20,0 % 5,1 

*) Beteiligungsbuchwert 

Mit der KVG, MHKW und KVC bestehen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge. 

Mit der STW besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Besonderheit, 

dass vor der Ergebnisabführung der Mitgesellschafter Hamburgische Electricitäts-Werke 

AG (HEW) eine Ausgleichszahlung erhält. Die STW wiederum hat mit der KFW im Jahr 

2000 einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. 

Das gezeichnete Kapital der KVV ist zu 100 Prozent im Besitz der Stadt Kassel. Das 

Anlagevermögen der KVV wird wesentlich von den Finanzanlagen mit 200,6 Mio. EUR 

repräsentiert (Vorjahr 195,0 Mio. EUR). Zur Entlastung der KVG von finanziellen Altlasten 

und zur Vorbereitung auf den Wettbewerb wurde im internen Verhältnis von KVV und 

KVG eine Freistellungsvereinbarung zum 23.12.2002 getroffen. Durch diese hat sich 

die KVV verpflichtet, die KVG-Pensionsrückstellungen zu übernehmen und die KVG von 

laufenden Pensionszahlungen freizustellen. Das Umlaufvermögen besteht mit 31,0 Mio. EUR 

(Vorjahr 49,8 Mio. EUR) im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber verbundenen 

Unternehmen. 

Zwischen der Stadt Kassel als alleinige Gesellschafterin und der KVV besteht ein 

Konsolidierungsvertrag, der die Finanzbeziehungen zwischen der Gesellschafterin und 

der KVV mit ihren Tochterunternehmen regelt. Kern des Vertrages ist die Vereinbarung 

von Ergebniszielen bis zum Jahr 2006. 

34 35


4. Ergebnisentwicklung 

5. Ausblick 

Das wirtschaftliche Ergebnis der KVV GmbH wird primär von den Ergebnisübernahmen 

der Töchter bestimmt. So waren im Geschäftsjahr folgende Ergebnisse zu verzeichnen: 

2003 Vorjahr 

Mio. EUR Mio. EUR 

Eigenergebnis KVV GmbH –9,2 –1,3 

Erträge aus Gewinnabführung 16,0 15,3 

Verlustübernahmen 

Leistungen des Gesellschafters 

–14,4 –20,4 

aus dem Konsolidierungsvertrag 

Aus dem verbleibenden Saldo kann unter 

Berücksichtigung des KVV-Eigenergebnisses 

13,8 13,1 

eine Zuführung zur Kapitalrücklage von 

erfolgen. 

6,0 6,6 

Das Eigenergebnis der KVV hat sich im Berichtsjahr auf -9,2 Mio. EUR verschlechtert. 

Dagegen wurde die Verlustübernahme von der KVG reduziert. Dieses ist bedingt 

durch die Freistellungsvereinbarung mit der KVG. Die Erträge aus Gewinnabführung 

konnten gegenüber dem Vorjahr erneut gesteigert werden. Dies resultiert insbesondere 

aus der Ergebnisverbesserung der KFW und der Sicherung der Ergebnisse der weiteren 

Tochterunternehmen auf hohem Niveau. 

Sowohl im Versorgungs- als auch im Verkehrsbereich wird in 2004 die Umsetzung 

der zu erwartenden rechtlichen Anforderungen im Vordergrund stehen. Besonders zu 

nennen sind das voraussichtlich noch in 2004 in Kraft tretende EnWG und das für 

Anfang 2005 angekündigte novellierte Hessische ÖPNV-Gesetz. Für die Umsetzung der 

Anforderungen in beiden Bereichen sind die wesentlichen Anpassungsmaßnahmen vorbereitet 

oder befinden sich kurz vor der Realisierung. Ziel für die KVV-Unternehmen ist 

es, diese so zu gestalten, dass die hohe Dienstleistungsqualität und Servicebereitschaft 

gesichert bleibt und die Zufriedenheit der Kunden mit den Produkten und Dienstleistungen 

nicht beeinträchtigt wird. Gleichzeitig wird bei der Umsetzung der gesetzlichen 

Anforderungen angestrebt, dass Synergieverluste vermieden und zu erwartende 

Zusatzaufwendungen minimiert werden können. 

Die bereits entwickelten Maßnahmenpakete insbesondere in den Projekten: 

■ STW im Markt 

■ Optimierung der Kraftwerksergebnisse der KFW und 

■ KVG – Wettbewerb im Nahverkehr (WiN) 

stellen eine hervorragende Basis zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit und zur Einhaltung 

der Vorgaben des Konsolidierungsvertrages mit der Stadt Kassel dar. Die Arbeit in 

diesen umfassenden Projekten wird auch in 2004 intensiv fortgesetzt. 

Im KVV-Konzern ist es bisher gelungen, die Ergebnissicherung nicht auf Kosten des 

Personalbestandes, sondern unter anderem durch den Ausbau der Geschäftsfelder zu 

erreichen. Dies ist auch eines der wesentlichen Ziele für die Zukunft. Ein wichtiges 

Instrument wird dabei der Ausbau von Kooperationen sein. Dabei sind sowohl gesellschaftsrechtlich 

unterlegte langfristige Kooperationen als auch temporäre Aktivitäten 

mit Marktpartnern denkbar. 

Insgesamt wird für den KVV-Konzern in 2004 ein Ergebnis auf ähnlich hohem Niveau 

wie in 2003 erwartet. 

36 37


■ Bilanz 



A. Anlagevermögen 

I. Finanzanlagen 

1. Anteile an verbundenen 

3 

Unternehmen 199.060.891,83 193.603 

2. Beteiligungen 1.496.650,29 1.396 

200.557.542,12 194.999 


I. Forderungen und sonstige 



verbundene Unternehmen 



4 29.311.781,48 48.552 

Beteiligungsverhältnis besteht 588.732,54 584 

3. Sonstige Vermögensgegenstände 5 1.090.980,20 670 

30.991.494,22 49.806 

II. Guthaben bei Kreditinstituten 3.836,03 1 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.025,00 1 

231.553.897,37 244.807 



A. Eigenkapital 

I. Gezeichnetes Kapital 6 68.151.000,00 68.151 


131.888.151,78 125.875 

B. Rückstellungen 


und ähnliche Verpflichtungen 7 63.442.094,00 60.023 

2. Sonstige Rückstellungen 8 53.000,00 39 

63.495.094,00 60.062 



9 



7.115.331,71 29.512 



55.703,68 98 




28.978.575,66 29.249 


5. Sonstige Verbindlichkeiten 6.545,17 4 

36.167.816,98 58.867 

E. Rechnungsabgrenzungsposten 2.834,61 3 

231.553.897,37 244.807 

38 39


■ Gewinn- und Verlustrechnung 





10 23.921.634,53 1.347 


b) soziale Abgaben und Aufwendungen 

für Altersversorgung 

–235.180,46 –234 

und für Unterstützung –3.566,95 –3 

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen 11 –31.333.539,19 –807 

Betriebsergebnis –7.650.652,07 303 

4. Erträge aus 

Gewinnabführungsverträgen 12 15.962.940,84 15.252 

5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 13 946.638,23 1.106 

6. Aufwendungen aus Verlustübernahme 14 –14.448.621,48 –20.433 

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 15 –2.460.002,64 –2.757 

Finanzergebnis 


954,95 –6.832 



–7.649.697,12 –6.529 

und Ertrag –96.589,00 0 

10. Jahresfehlbetrag 16 –7.746.286,12 –6.529 

11. Erstattung der Stadt Kassel 16 13.759.523,69 13.164 

12. Einstellung in die Kapitalrücklage 16 –6.013.237,57 –6.635 

13. Bilanzgewinn/-verlust 0,00 0 

■ Anhang 


1. Gliederung 


II. Bilanzerläuterungen 

3. Anlagevermögen 

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. 

Aufwandspositionen sind mit einem Minuszeichen versehen. 

Von den Finanzanlagen werden Anteile an verbundene Unternehmen mit den Anschaffungskosten 

ausgewiesen. 

Alle übrigen Vermögensgegenstände sind mit deren Nennwerten angesetzt. 



denen ein Rechnungszinsfuß von 6 % zu Grunde liegt. Die Teilwerte wurden unter 

Anwendung der Richttafeln 1998 ermittelt. Bei den sonstigen Rückstellungen sind 

alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. 

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage 1 gezeigt. 

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen 

gliedern sich wie folgt: 

Name und Sitz der Gesellschaft Kapital Anteil 

Kasseler Verkehrs-Gesellschaft 

EUR % 

Aktiengesellschaft (KVG), Kassel 


22.244.000 93,5 

Aktiengesellschaft (STW), Kassel 


48.654.000 75,1 

(KFW), Kassel 

Müllheizkraftwerk Kassel GmbH 

16.899.000 5,1 

(MHKW), Kassel 


20.452.000 97,5 

Kassel GmbH (KVC), Kassel 26.000 100,0 

Nordhessenbus GmbH (NB), Kassel 50.000 76,0 

Mit der KVG, der MHKW, der KVC und der STW bestehen Organverträge mit Ergebnisabführungsvereinbarungen. 

Der Gewinn der NB Nordhessenbus GmbH in 2003 beträgt 0,1 Tsd. EUR. 

Die Anteile aus der Netcom Kassel Gesellschaft für Telekommunikation mbH in 

Höhe von 25,2% werden unter Beteiligungen ausgewiesen. Das Eigenkapital der Gesellschaft 

beträgt zum 31.3.2003 679 Tsd. EUR. Das Geschäftsjahr schließt mit einem Ver- 

40 lust von 1.485 Tsd. EUR ab. 

41


4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 


6. Gezeichnetes Kapital 

7. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 



III. Erläuterungen zur 

Gewinn- und Verlustrechnung 


Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten 11.814 Tsd. EUR Ergebnisabführung, 

Kassenkredite und Darlehen in Höhe von 8.338 Tsd. EUR und 9.160 Tsd. EUR 

sonstige Forderungen. Mit der Position Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen 

wurde eine interne Verrechnung vorgenommen. 

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden u. a. die anrechenbaren, noch 

nicht verrechneten Steuererstattungsansprüche sowie Solidaritätszuschlag in Höhe von 

871 Tsd. EUR ausgewiesen. Darüber hinaus sind Forderungen gegenüber der Gesellschafterin 

in Höhe von 220 Tsd. EUR (Vorjahr 533 Tsd. EUR) enthalten. 

Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Stadt Kassel. 

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen resultiert aus der Übertragung 

der Rückstellung von der KVG gemäß Freistellungsvereinbarung vom 23.12.2002. 

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten. 

Für Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten: 

Verbindlichkeiten Gesamt Restlaufzeiten Restlaufzeiten 

bis 1 Jahr über 5 Jahre 

Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR 


aus Lieferungen und Leistungen 56 56 — 



28.979 19.943 9.036 

ein Beteiligungsverhältnis besteht 12 12 — 

sonstige Verbindlichkeiten 6 6 — 

Gesamt 36.168 21.527 12.315 

Der Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhaltet saldiert 

mit Forderungen (21.912 Tsd. EUR) im Wesentlichen die Verlustübernahmeverpflichtung 

gegenüber der KVG (14.448 Tsd. EUR) und Kassenkredite und Darlehen (24.951 Tsd. EUR). 

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 

6Tsd. EUR (Vorjahr 4 Tsd. EUR) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit 

in Höhe von 1 Tsd. EUR enthalten. 

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten überwiegend die den Tochterunter- 


12. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 

13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus verbundenen Unternehmen 

in Höhe von 920 Tsd. EUR (Vorjahr 1.062 Tsd. EUR) enthalten. 

14. Aufwendungen aus Verlustübernahme 

15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 

16. Jahresfehlbetrag 

(–) Sonstige finanzielle Verpflichtungen 

IV. Ergänzende Angaben 

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die von den 

Tochterunternehmen weiterberechneten Verwaltungsdienstleistungen der KVV sowie 

die Aufwendungen aus der Freistellungsvereinbarung mit der KVG im Rahmen der 

Übertragung der Pensionsrückstellung. 

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen die Übernahme des Ergebnisses 

der Städtische Werke AG, der Müllheizkraftwerk Kassel GmbH und der KVV Bauund 

Verkehrs-Consulting Kassel GmbH. 

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffen den bei der Kasseler Verkehrs- 

Gesellschaft AG erforderlichen Ergebnisausgleich. 

Bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus verbundenen 

Unternehmen in Höhe von 1.655 Tsd. EUR (Vorjahr 1.201 Tsd. EUR) enthalten. 

Durch Zahlung des Alleingesellschafters Stadt Kassel in Höhe von 13.760 Tsd. EUR 

ist der Jahresfehlbetrag ausgeglichen worden. Der Unterschiedsbetrag in Höhe von 

6.013 Tsd. EUR wurde in die Kapitalrücklage eingestellt. 

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen das Bestellobligo in Höhe von 

42 Tsd. EUR sowie eine zu Gunsten der Kasseler Fernwärme GmbH bestehende Sicherungserklärung 

gegenüber Kreditinstituten für ein zum Bilanzstichtag ausgewiesenes 

Darlehensvolumen in Höhe von 37.184 Tsd. EUR. 

Die Zusammensetzung der Organe wird in der Anlage 2 gezeigt. An die Aufsichtsratsmitglieder 

der Konzernobergesellschaft wurden 10 Tsd. EUR vergütet. Unter Hinweis 

auf § 286 Absatz 4 HGB unterbleibt die Angabe der Geschäftsführerbezüge. 

Kassel, den 31. März 2004 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 


42 nehmen weiterberechneten Verwaltungsleistungen der KVV. 


43


■ Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2003 

I. Finanzanlagen 

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Buchwerte Buchwerte Abschreibungen 

Stand Stand Kumulierte Stand Stand des 

1. 1. 2003 Zugänge Abgänge Umbuchungen 31.12.2003 Abschreibungen 31.12.2003 31.12.2002 Geschäftsjahres 


1. Anteile an verbundenen Unternehmen 

a) Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 83.165 1.999 0 0 85.164 0 85.164 83.165 0 

b) Städtische Werke AG 89.280 3.459 0 0 92.739 0 92.739 89.280 0 

c) Kasseler Fernwärme GmbH 

d) KVV Kasseler Bau- und Verkehrs- 

1.153 0 0 0 1.153 0 1.153 1.153 0 

Consulting GmbH 26 0 0 0 26 0 26 26 0 

e) Müllheizkraftwerk Kassel GmbH 19.941 0 0 0 19.941 0 19.941 19.941 0 

f) Nordhessenbus GmbH 38 0 0 0 38 0 38 38 0 

Anteile an verbundenen 

Unternehmen gesamt 193.603 5.458 0 0 199.061 0 199.061 193.603 0 

2. Beteiligungen 

a) Kommunale Arbeitsförderung 

Kassel GmbH 

b) Zentrum für Kommunale Beratung 

5 0 0 0 5 0 5 5 0 

Dorkom 

c) Netcom Kassel Gesellschaft 

13 0 0 0 13 0 13 13 0 

für Telekommunikation mbH 1.365 101 0 0 1.466 0 1.466 1.365 0 

d) Kasseler Entsorgungsgesellschaft 13 0 0 0 13 0 13 13 0 

Beteiligungen gesamt 1.396 101 0 0 1.497 0 1.497 1.396 0 


Anlagevermögen gesamt 194.999 5.559 0 0 200.558 0 200.558 194.999 0 

44 45



Aufsichtsrat 








Ingenieur 

Dr. Rabani Alekuzei, Kassel 




Elektriker 


Rohrnetzmeister 

Frank Bolduan, Kassel 




Richter 

Wolfgang Friedrich, Kassel 

Starkstromelektriker 


Lehrerin 

Bärbel Hengst, Kassel 

Lehrer 

Lothar Hoffmann, Kassel 

Dreher 


Versicherungskaufmann 

Peter Hofmeister, Kassel 

Kaufmann für Marketing 

Stefan Kortmann, Kassel 

Verwaltungsangestellter 

Frank Lange, Baunatal 

Elektro-Installateurmeister 

Volker Reitze, Kassel 

Betriebsratsvorsitzender Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 


Polizeibeamter 

Volker Zeidler, Kassel 



in Kassel 


Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht 

der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH, Kassel, für das Geschäftsjahr 

vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2003 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung 

von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften 

und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung 

der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage 

der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter 

Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der 


Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen 

und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung 

des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanzund 

Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei 

der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit 

und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie 

die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden 

die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise 

für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend 

auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten 

Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer 

sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. 

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage 

für unsere Beurteilung bildet. 


Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze 


Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht 

gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt 

die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. 

Kassel, 27. Mai 2004 

46 Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 

47 

WIBERA 

Wirtschaftsberatung Aktiengesellschaft 


Siemon Dippel

48 


Bericht des Aufsichtsrates 

Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsleitung während des Geschäftsjahres 2003 


Berichte umfassend unterrichtet worden. In den vier Aufsichtsratssitzungen am 

3.4., 2.7., 23.9. und 10.12.2003 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik 

ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion 

gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen und die ihm im Rahmen 

der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen treffen. 

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2003 wurden von 

der gemäß Gesellschafterbeschluss vom 8. 9. 2003 zum Abschlussprüfer bestellten 

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft WIBERA Wirtschaftsberatung Aktiengesellschaft, Niederlassung 

Kassel, geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt. 

Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss, der Lagebericht 

sowie der ergänzende Bericht der Geschäftsführung vor. Der Aufsichtsrat billigt den 

Jahresabschluss in der von der Geschäftsführung vorgelegten Form. Der Jahresabschluss 

ist damit festgestellt. 

Der Geschäftsführung, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern spricht der Aufsichtsrat 

seinen Dank aus. 

Kassel, den 1. Juli 2004 


Versorgungs-GmbH 




Vorsitzender 

Jahresabschluss STW 2003 

49

Jahresabschluss 2003 – Städtische Werke Aktiengesellschaft 


■ Lagebericht 


Bilanz 58 


Anhang 61 



Anlage 3.1: Segmentbilanz 71 

Anlage 3.2: Segmentgewinn- und Verlustrechnung 72 



Im Geschäftsjahr 2003 hat die Städtische Werke AG (STW) erneut ihre hohe Flexibilität 

zur Anpassung an die sich stark wandelnden Rahmenbedingungen in der Energie- und 

Wasserwirtschaft bewiesen. Neben dem kontinuierlichen Ausbau vertrieblicher Aktivitäten 

und der Optimierung von Netzbetrieb und -instandhaltung standen die Anpassung 

an die veränderte Situation auf den Beschaffungsmärkten und die erheblich veränderten 

rechtlichen Rahmenbedingungen im Vordergrund. Das Ergebnis wurde auf 

17,4 Mio. EUR gesteigert. 


Die sich aus den verschiedenen politischen Liberalisierungsbestrebungen ergebenden 

Veränderungen bringen weiterhin erhebliche Anforderungen für die Energie- und 

Wasserversorgungsunternehmen mit sich. Wesentliche Grundlagen für die zu erwartenden 

Veränderungen sind die in 2003 in Kraft getretenen EU-Richtlinien 2003/54/EG 

(Strom) und 2003/55/EG (Gas). Diese sind bis zum 1.7.2004 in nationales Recht umzusetzen. 

Ende Februar 2004 wurde der erste Referentenentwurf des neuen EnWG vorgelegt. 

Es ist davon auszugehen, dass das deutsche Gesetzgebungsverfahren bis Ende 

2004 abgeschlossen sein wird. 

Ziel der EU-Richtlinien und damit auch des zu erwartenden deutschen EnWG ist 

die Errichtung wettbewerbsorientierter, sicherer und unter ökologischen Aspekten 

nachhaltiger Energiemärkte. Insbesondere zur Sicherstellung eines funktionierenden 

Marktes soll stärker zwischen den (Monopol-)Funktionen des Netzbetriebs und den 

wettbewerblichen Bereichen der Energielieferung differenziert werden. Integrierte 

Energieversorgungsunternehmen (EVU) sollen daher dazu verpflichtet werden, ihr Netz 

nach transparenten Regularien und diskriminierungsfrei allen zugelassenen Energielieferanten 

zur Verfügung zu stellen. Erklärtes Ziel der europäischen und deutschen 

Gesetzgeber ist es, den Netzzugang für Dritte zu vereinfachen und die Netznutzungs- 

Kernbestandteil der neuen – und zu erwartenden – gesetzlichen Regelungen sind 

die Verpflichtungen zum so genannten Unbundling (Entflechtung von Netz und Energievertrieb). 

Resultierend daraus sind EVU, mit mehr als 100.000 an das Netz angeschlossenen 

Kunden, spätestens ab 1.7.2007 gesellschaftsrechtlich zu entflechten. Für Unternehmen 

mit weniger als 100.000 Kunden gilt das so genannte informatorische 

Unbundling. Demgemäß müssen Netzbetreiber sicherstellen, dass die Vertraulichkeit 

wirtschaftlich sensibler Informationen gewahrt bleibt bzw. solche Informationen nur 

in nicht diskriminierender Weise – also allen Energielieferanten in gleichem Maße – 

zur Verfügung gestellt werden. Darüber hinaus müssen alle EVU ein rechnungsmäßiges 

Unbundling vornehmen, sodass die Anteile der Sparten Netz und Vertrieb getrennt 

nach Strom und Gas am Gesamtergebnis deutlich werden. Für diese Sparten müssen 

eigenständige Gewinn- und Verlustrechnungen und Bilanzen erstellt werden. In der 

Sparte Gas liegt die STW deutlich unter der Grenze von 100.000 Kunden, in der Sparte 

Strom voraussichtlich nur knapp unter dieser Grenze, wobei das noch von der endgültigen 


Die Beschaffungsmärkte für Strom haben sich auch in 2003 wesentlich weiterentwickelt. 

Die Vollstromlieferverträge werden zunehmend durch wesentlich flexiblere 

und bedarfsgerechtere Möglichkeiten einer strukturierten Energiebeschaffung (Portfoliomanagement 

in der Energiebeschaffung) abgelöst. Hierdurch können Wettbewerbsvorteile 

generiert werden. Es müssen gleichzeitig aber auch verstärkt Aufgaben und 

Risiken übernommen werden, die zuvor bei dem Vollstromlieferanten lagen. Es ist davon 

auszugehen, dass kurzfristig Vollstromlieferverträge gar nicht mehr oder nur noch 

zu nicht wettbewerbsfähigen Preisen angeboten werden. Mittelfristig ist eine ähnliche 

Situation auch bei der Gasbeschaffung zu erwarten. Die Übernahme der Ruhrgas AG 

als größte deutsche Ferngasgesellschaft durch E.ON hatte bislang jedoch noch keine 

unmittelbaren Änderungen auf dem Gasmarkt zur Folge. 

In der Sparte Gas ist durch das schwierige operative Handling der Netznutzung der 

Wettbewerb noch nicht in dem erwarteten Umfang realisiert. Zusätzlich sind die Verhandlungen 

zur Verbändevereinbarung III, die einen Schritt zur Vereinfachung des 

Netzzugangs leisten sollte, gescheitert. Da das neue Recht den Weg des verhandelten 

Netzzugangs nicht mehr vorsieht, wird in 2004 eine deutsche Regulierungsbehörde 

eingerichtet. Insbesondere im Gasbereich ist dann mit grundlegenden Änderungen in 

der Gestaltung des Netzzugangs zu rechnen, wodurch die Wettbewerbsintensität zunehmen 

dürfte. 

Über diese Regelungen hinaus ist mit dem EnWG noch eine Reihe weiterer neuer 

Anforderungen zu erwarten, wie etwa die Stromkennzeichnungspflicht, Berichtspflichten 

der EVU und Regelungen zur Zusammenarbeit mit der Regulierungsbehörde. 

Die wettbewerblichen Rahmenbedingungen in der Wasserversorgung sind zunächst 

unverändert. Die Wasserpreise unterliegen nach wie vor der Kontrolle der Kartellbehörden. 

Auf diesen Grundlagen ist die Erwartung der Kunden und Kundenverbände nach 

wie vor stark auf eine preiswürdige Energieversorgung gerichtet. Insbesondere wird 

auf Basis des neuen EnWG allgemein eine Senkung der Netznutzungsentgelte und 

damit auch der Strom- und Gaspreise insgesamt erwartet. Gleichzeitig steigen seitens 

50 entgelte im Branchendurchschnitt zu senken. 

der Kunden die Anforderungen an die Dienstleistungsqualität der EVU weiter. 

51



Die STW begegnet diesen Herausforderungen mit einer Vielzahl von Aktivitäten in 

allen Geschäftsbereichen und Wertschöpfungsstufen. 

Auf der Kundenseite stehen vor allem erweiterte Produkt- und Dienstleistungskonzeptionen 

sowie Kundennähe und Servicebereitschaft im Vordergrund. Durch zielgerichtete 

systematische Vertriebsaktivitäten konnten neue Projekte/Kunden im Energiedienstleistungsbereich 

gewonnen werden. So wurde eine Vielzahl von Verträgen zur 

Wärmeversorgung insbesondere im Gesundheitssektor abgeschlossen. Das abgestimmte 

Dienstleistungsangebot der STW wurde hervorragend von den Kunden angenommen, 

vor allem konnte sich das Produkt „GasCheck“ gut im Markt platzieren. Zudem wurde 

das Spektrum an Dienstleistungsangeboten der STW um die Produkte „BlowerDoor- 

Check“ und „Notfallservice Kassel24“ erweitert. Das gesamte Leistungsangebot der STW 

hat auch im Privatkundenbereich zur Intensivierung der Kundenkontakte und Ausweitung 

der Energieberatungsgeschäfte geführt. 

Im Geschäftsjahr 2003 wurden die Strommengen der STW noch über einen Stromlieferungsvertrag 

bei dem Hauptlieferanten eingekauft. An dem Ziel der STW, zukünftig 

den Strom auch als Fahrplanlieferung oder als strukturierte Belieferung einkaufen 

zu können, wurde weiter intensiv gearbeitet. Die internen Prozesse wurden unter Berücksichtigung 

der Eigenerzeugung der Kasseler Fernwärme GmbH (KFW) und der 

Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) so gestaltet, dass die erforderlichen Daten 

termin- und bedarfsgerecht zur Verfügung gestellt werden können. Ein EDV-System 

zur Prognoserechnung und Fahrplanerstellung wurde implementiert. Entsprechend dem 

Projektplan soll mit der strukturierten Beschaffung im Jahr 2004 für die Lieferperiode 

ab 2005 begonnen werden. 

Um die Prozesse des Unternehmens noch stärker auf die sich wandelnden Kundenanforderungen 

auszurichten, wurde bereits in 2002 das Projekt „Städtische Werke 

im Markt“ mit der Zielsetzung der stärkeren Markt- und Kundenorientierung und der 

Standardisierung von Prozessen gestartet. Die im Projekt entwickelten Maßnahmen 

wurden in 2003 weitgehend realisiert. Statt wie zuvor getrennt nach Strom, Gas, Wasser 

und Fernwärme werden die Prozesse künftig in den zwei neu gestalteten Bereichen 

„Technik Betrieb“ und „Technik Bau“ medienübergreifend organisiert. Die Schnittstellen 

zum Vertrieb und zur Erzeugung wurden eindeutig definiert. Die Steuerung der Arbeitspakete 

in diesen Bereichen wird über die neue Organisationseinheit Arbeitsvorbereitung 

erfolgen. Ziel ist es unter anderem mit einer kapazitätsorientierten Auftragsfreigabe, 

den Auftragsbestand (Investitions-, Instandsetzungs- und Kundenaufträge) 

und die verfügbaren Kapazitäten im Zeitablauf anzupassen. 

Zur Stärkung der STW als Multi-Utility-Unternehmen und als überregionalen Anbieter 


und strategische Allianzen vorangetrieben. Diese werden grundsätzlich auf allen 

Wertschöpfungsstufen von der Beschaffung/Erzeugung über Netzbetrieb und -instandhaltung 

bis hin zum Vertrieb geprüft. Im Jahr 2003 wurden die Verhandlungen zur 

Übernahme einer Beteiligung an der Stadtwerke Sangerhausen GmbH in Höhe von 

25,1% abgeschlossen. Gleichzeitig wurde ein Kooperationsvertrag zum Ausbau der 

Zusammenarbeit geschlossen. 

Zur Umsetzung der aus den erwähnten EU-Richtlinien zu erwartenden Anforderungen 


erarbeiten und deren Umsetzung vorbereiten soll. Zu beachten ist, dass auf Grund der 

weiterhin bestehenden Rechtsunsicherheit alternative Szenarien vorbereitet werden 

müssen, um gegebenenfalls nach in Kraft treten des EnWG kurzfristig reagieren zu 

können. 



Dazu gehört das Anfang des Jahres erfolgreich abgeschlossene Projekt zur Migration 

von SAP R/2 nach SAP R/3 mit den Modulen Finanzen, Controlling, Einkauf, Materialund 

Personalwirtschaft und Instandhaltung. Die daraus resultierenden weiteren Optimierungsmöglichkeiten 

– auch im Zusammenhang mit den oben erwähnten veränderten 

Strukturen innerhalb der medienübergreifenden neuen Organisation – sollen systematisch 

erschlossen werden. Insbesondere für die Instandhaltung in Verbindung mit einer 

Weiterentwicklung der Arbeitsvorbereitung soll in 2004 der Einsatz des Instandhaltungsmanagementsystems 

SAP-PM wesentlich vorangetrieben werden. 

Die sich rasch ändernden Einflüsse aus einem liberalisierten Markt stellen zudem 

erhöhte Anforderungen an die Vertriebssysteme eines modernen Energieversorgers. 

Daher soll das vorhandene Energieabrechnungssystem IRD durch SAP IS-U abgelöst 

werden. In Anlehnung an bereits bei anderen Versorgern gemachte Erfahrungen wird 

davon ausgegangen, dass das Projekt etwa bis Mitte 2005 laufen wird. Ebenso wie das 

Migrationsprojekt nach SAP R/3 wird auch diese Umstellung in erheblichem Umfang 

interne Ressourcen bei allen Beteiligten beanspruchen. 


Steuerung interner Ressourcen. Daher bedürfen auch die Controllingsysteme zur Überwachung 

und Steuerung der Kosten von Verteilnetzen, Kraftwerken und sonstigen 

Anlagen einer kontinuierlichen Weiterentwicklung. Controlling-Schwerpunkte in 2003 

waren insbesondere die Umsetzung der im Rahmen der Migration SAP R/2 nach R/3 

neu entwickelte Profit-Centerrechnung und die völlig neu konzipierte Konzernverrechnung. 

Zusätzlich wurde das Berichtswesen an die neuen SAP R/3-Strukturen angepasst 

und die Anforderungen aus den Organisationsänderungen des Projekts „Städtische 

Werke im Markt“ umgesetzt. 

Im KVV-Konzern ist ein Risikomanagementsystem installiert, das die STW mit ihren 

Anlagen und Netzen erfasst. Wesentliches Steuerungs- und Controllinginstrument im 

Konzern ist ein monatliches unterjähriges Berichtswesen. 

52 53


3. Erlösentwicklung Die bundesweite Einspeisung von Strommengen aus regenerativen Energien hatte 

In den Kernsparten Strom, Gas, Wasser und Energiedienstleistungen (EDL) stiegen 

in 2003 durch den Ausbau von Windenergie eine weiterhin steigende Tendenz. In das 

die Umsatzerlöse von 235,1 Mio. EUR im Vorjahr auf insgesamt 248,5 Mio. EUR. Dies 

Netz der STW wurden insgesamt 4.472 MWh Erneuerbare-Energie-Gesetz-Mengen (EEG) 

ist eine Steigerung um 5,7 %. 

eingespeist. Der Eigenanteil an regenerativen Strommengen in dem Wasserkraftwerk 

Erlöse 2003 

Mio. EUR 

2002 

Mio. EUR 

Veränderung 

in % 

Neue Mühle sowie in vier eigenen Photovoltaikanlagen betrug 1.796 MWh. 

Im Berichtsjahr haben die STW über das KWK-Gesetz 3,1 Mio. EUR in Form von 

Strom 

Gas 

Wasser 

EDL 

Gesamt 

77,4 

141,9 

23,6 

5,6 

248,5 

74,7 

129,7 

25,2 

5,5 

235,1 

+3,6 

+9,4 

–6,3 

+1,8 

+5,7 

Zuschlagszahlungen insbesondere an die KFW und MHKW als Betreiber der KWK-Anlagen 

geleistet. Die Kosten der KWK-Förderung werden im Rahmen einer Umlage auf die 

Netznutzungsentgelte von allen Endkunden getragen. 

Auf Grund dieser Kostenbelastung sowie der Zusatzbelastungen durch die Ökosteuer 

waren Preiserhöhungen in allen Kundensegmenten unvermeidbar. Da auch die Wettbewerber 

von diesen preissteigernden Maßnahmen betroffen waren, sind die Preise 

Zudem wurden im Berichtsjahr Umsatzerlöse außerhalb der Kernsparten von 

37,5 Mio. EUR (Vorjahr 23,9 Mio. EUR) erzielt. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen 

aus der systemtechnischen Umstellung bei der Konzernverrechnung. Sämtliche bei der 

STW und den anderen Konzerntöchtern entstehenden Verwaltungskosten werden seit 

der Umstellung zu 100% an die KVV weiterverrechnet. Von dort erfolgt dann die Zuordnung 

der Kosten auf Basis der tatsächlichen Inanspruchnahme. Dadurch erhöhten 

sich die Erlöse und der sonstige Aufwand. Der Saldo verändert sich durch diese Umstellung 

auf das so genannte „Brutto-Verfahren“ nicht. In den einzelnen KVV-Tochterunternehmen 

können als Folge davon innerhalb der Primärkosten die verrechneten 

Kosten differenziert abgelesen werden. Zudem ermöglicht dieses Verfahren eine direkte 

Leistungsverrechnung zwischen den Schwesterunternehmen im KVV-Konzern. Damit 

ist ein wesentlicher Schritt zu mehr Transparenz geleistet. 

Die Umsatzerlöse der Bäder stiegen gegenüber dem Vorjahr um 0,2 Mio. EUR auf 

0,9 Mio. EUR. Diese Steigerung resultiert im Wesentlichen aus den wetterbedingt gestiegenen 

Besucherzahlen in den Freibädern. Die Umsatzerlöse Straßenbeleuchtung 

der STW weiterhin wettbewerbsfähig geblieben. 

In der Sparte Gas konnten die Absatzmengen gegenüber dem Vorjahr um 2,2 % 

gesteigert werden. Als Gründe sind witterungsbedingte und konjunkturelle Einflüsse zu 

nennen. Die Umsatzerlöse wurden um 9,3 % auf 141,9 Mio. EUR (Vorjahr 129,7 Mio. EUR) 

gesteigert. Im Wesentlichen resultierte die Steigerung aus der Erhöhung der Erdgassteuer 

zum 1.1. 2003 um rd. 0,2 Ct/kWh. 

In der Wassersparte setzte sich im Berichtsjahr der bundesweite Trend zu sinkendem 

Pro-Kopf-Verbrauch fort. Die Absatzmenge ist geringfügig auf 11,6 Mio. m 

bleiben auf dem Vorjahresniveau von 2,9 Mio. EUR. 

Die Verteilung der Umsatzerlöse nach Sparten hat sich gegenüber dem Vorjahr 

kaum verändert und stellt sich wie folgt dar: 

■ Strom 27,1 % 

■ Gas 49,6 % 

■ Wasser 8,3 % 

■ EDL 1,9 % 

■ Sonstige 13,1 % 

Die Finanzerträge betrugen 1,5 Mio. EUR (i. V. 1,1 Mio. EUR). 

Im Strommarkt hat sich der Preisanstieg der letzten Jahre auf der Großhandelsebene 

fortgesetzt. Die großen Stromproduzenten haben Preissteigerungen für das Jahr 

2003 durchgesetzt. 

Der Mengenrückgang in der Sparte Strom resultiert insbesondere aus der Ablösung von 

Beistellungsverträgen durch Netznutzungsverträge bei Fremdlieferungen an Gewerbekunden 

im Kasseler Stromnetz. Im Privatkundenbereich konnte dagegen ein Zuwachs 

der Absatzmenge gegenüber dem Vorjahr verzeichnet werden. Die Umsatzerlöse konn- 

3 (Vorjahr 

11,7 Mio. m3 ) zurückgegangen. Der Rückgang der Umsatzerlöse auf 23,6 Mio. EUR (Vorjahr 

25,2 Mio. EUR) resultiert überwiegend aus dem Wegfall der Grundwasserabgabe. 

Die Umsatzerlöse in der Sparte Energiedienstleistungen konnten leicht um 0,1 Mio. EUR 

gegenüber dem Vorjahr auf 5,6 Mio. EUR gesteigert werden. Im gewerblichen Bereich 

konnten weitere Kunden gewonnen werden. Für den Privatkundenbereich wurden neue 

Service-Produkte wie zum Beispiel der Notfallservice Kassel24 entwickelt. Diese neuen 

Produkte werden hervorragend am Markt angenommen. 


Der Materialaufwand betrug 170,0 Mio. EUR (Vorjahr 155,7 Mio. EUR). Die Steigerung 

von 9,2 % ist primär durch den gestiegenen Gasbezugspreis, insbesondere aus der 

Erhöhung der Erdgassteuer, bedingt. 

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 944 (Vorjahr 937) Mitarbeiter tätig. Der 

Personalaufwand lag mit 46,0 Mio. EUR 4,0% unter dem Vorjahreswert von 47,9 Mio. EUR. 

Der Rückgang des Personalaufwandes ist zum Großteil bedingt durch einen geringeren 

Rückstellungsbedarf für abgeschlossene Altersteilzeitverträge, der die Tarifsteigerungen 

und die Mehrbeschäftigung überkompensiert hat. 

Die STW hat mit den Tochterunternehmen KFW und dem Schwesterunternehmen 

MHKW einen Betriebsführungsvertrag beziehungsweise einen Personalgestellungsvertrag 

abgeschlossen. Alle Aktivitäten dieser Unternehmen werden von Mitarbeitern 

der STW ausgeführt. 

Die Abschreibungen lagen mit 20,5 Mio. EUR um 2,0 Mio. EUR über dem Vorjahreswert. 

Die Investitionen und der Kapitaldienst wurden überwiegend durch Abschreibungen 

finanziert. Bei einem gegenüber dem Vorjahr höheren Fremdfinanzierungs- 

54 ten um 3,6% auf 77,4 Mio. EUR (Vorjahr 74,7 Mio. EUR) gesteigert werden. 

volumen führte der niedrige Kapitalmarktzins zu einem konstanten Zinsaufwand. Derzeit 55



6. Ergebnis 

liegt der durchschnittliche Fremdfinanzierungszinssatz der STW deutlich unter dem 

langfristigen Durchschnittszinssatz. Insgesamt lagen die langfristigen Verbindlichkeiten 

gegenüber Kreditinstituten bei 60,8 Mio. EUR auf Vorjahresniveau. Im Berichtsjahr 

wurden Umschichtungen von kurzfristigen hin zu längerfristigen Finanzierungen vorgenommen. 

Im Berichtsjahr wurden Bruttoinvestitionen von 18,5 Mio. EUR (i. V. 29,7 Mio. EUR) 

getätigt. 

Davon entfielen auf die Sparten: 

■ Strom 7,0 Mio. EUR 

■ Gas 3,3 Mio. EUR 

■ Wasser 3,8 Mio. EUR 

■ EDL 0,8 Mio. EUR 

■ Sonstige 3,6 Mio. EUR 

Gesamt 18,5 Mio. EUR 

Im Vordergrund der Investitionstätigkeit standen Maßnahmen zur Netzertüchtigung in 

den Sparten Strom, Gas und Wasser in Höhe von 10,4 Mio. EUR. Für die IT-Ausstattung 

wurden im Berichtsjahr insgesamt 1,8 Mio. EUR investiert. 

Im Geschäftsjahr 2003 konnte die STW ihr Ergebnis gegenüber dem Vorjahr erneut 

steigern. Die Gesamterträge beliefen sich auf 304,3 Mio. EUR (Vorjahr 278,1 Mio. EUR) 

und die Aufwendungen auf 286,9 Mio. EUR (Vorjahr 261,0 Mio. EUR). Das Eigenergebnis 

der STW vor Verlustübernahme der KFW und der Ausgleichszahlung an die HEW als 

Minderheitsaktionär der STW lag somit bei 17,4 Mio. EUR und damit um 0,3 Mio. EUR 

über dem Vorjahreswert. Gründe für dieses positive Ergebnis waren die kontinuierliche 

Optimierung der Beschaffungskosten, ein straffes Kostenmanagement, eine konsequente 

Weiterentwicklung von neuen Geschäftsfeldern und die Weiterentwicklung einer wettbewerbsfähigen 

Produktpalette. Die Nutzung von Synergien im Konzernverbund mit 

anderen Unternehmen der KVV und der Ausbau von strategischen Partnerschaften innerhalb 

und außerhalb der Versorgungsbranche wurden ebenfalls weiter vorangetrieben. 

Auf Basis des Ergebnisabführungsvertrages mit der KFW, an der die STW 94,9% 

hält, war ein gegenüber dem Vorjahr deutlich niedrigerer Verlust von –1,7 Mio. EUR zu 

übernehmen (Vorjahr –2,2 Mio. EUR). An den Minderheitsaktionär der STW wurde eine 

Ausgleichszahlung von brutto 3,9 Mio. EUR geleistet (Vorjahr 3,7 Mio. EUR). Der verbleibende 

Jahresüberschuss von 11,8 Mio. EUR wurde an die Konzernobergesellschaft 

KVV abgeführt. Dieser Wert liegt um 0,6 Mio. EUR über dem Vorjahreswert. 

Für Risiken und Verpflichtungen wurden angemessene Rückstellungen für Pensionen, 

Urlaubsansprüche und sonstige soziale Verpflichtungen eingestellt. Darüber hinaus 

bestehen entsprechende Rückstellungen für Ableseverpflichtungen und für im Geschäftsjahr 

unterlassene Instandhaltungen. 

Die Anteilseigner haben zur Stärkung der Finanzkraft der Gesellschaft eine Zufüh- 

Zwischen der Stadt Kassel als alleiniger Gesellschafterin und der KVV besteht weiterhin 

der im Geschäftsjahr 1994 geschlossene und in 1996 und 2001 angepasste 

Konsolidierungsvertrag. Dieser regelt langfristig die Finanzbeziehungen zwischen der 

Gesellschafterin und der KVV mit ihren Tochterunternehmen. 

Die vielfältigen Änderungen sowohl auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten als 

auch bei den rechtlichen Rahmenbedingungen stellen weiterhin eine große Herausforderung 

für die STW dar. Auch in 2003 konnte die STW die daraus resultierenden 

Anforderungen erfüllen und die sich ergebenden Chancen zur weiteren Steigerung des 

Ergebnisses und damit Sicherung der Arbeitsplätze nutzen. 

In 2004 wird die STW die genannten Projekte konsequent weiterführen. Hierzu 

gehören insbesondere 

■ Umsetzung der rechtlichen Anforderungen aus dem zu erwartenden EnWG, 

■ die Weiterentwicklung des Produktportfolios und der Vertriebsaktivitäten allgemein, 

■ die Optimierung der Energiebeschaffung durch den Einstieg in ein flexibles 

Portfoliomanagement, 

■ die Optimierung der Instandhaltungsprozesse insbesondere durch Weiterentwicklung 

der Arbeitsvorbereitung und den verstärkten Einsatz des Instandhaltungsmanagementsystems 

SAP-PM, 

■ der Ausbau von Kooperationen mit Marktpartnern, 

■ die Erschließung von Synergien mit kommunalen Partnern z. B. durch verstärkte 

Kooperationen im regionalen Wassergeschäft, 

■ die vorbereitenden Tätigkeiten zum Umstieg auf das Abrechnungssystem SAP IS-U 

(geplanter Migrationstermin ist Mitte 2005), 

■ die weitere Optimierung des Kraftwerkparks der KFW. 

Für 2004 wird ein Ergebnis auf ähnlich hohem Niveau wie 2003 erwartet und daher ist 

der Fortbestand der STW nicht gefährdet. 

56 rung zur Kapitalrücklage in Höhe von 4,6 Mio. EUR vorgenommen. 

57 

7. Ausblick


■ Bilanz 




I. Immaterielle Vermögensgegenstände 4.141.027,00 3.970 


III. Finanzanlagen 5 28.987.453,61 27.717 

302.109.111,22 305.190 


I. Vorräte 


2. Unfertige Leistungen 164.139,89 512 

3. Waren 


17.317,90 15 

auf unfertige Leistungen –24.052,61 –73 

1.722.392,91 2.377 





2. Forderungen gegen verbundene 

6 46.184.941,62 41.397 

Unternehmen 



2.245.715,10 7.912 

Beteiligungsverhältnis besteht 218,73 8 


51.491.191,19 53.020 

III. Kassenbestand, Guthaben bei 

Kreditinstituten und Schecks 1.712.432,45 449 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 8 770.207,26 930 

357.805.335,03 361.966 






III. Gewinnrücklagen 

1. Gesetzliche Rücklage 4.865.400,00 4.865 

2. Andere Gewinnrücklagen 2.479.820,16 2.480 

7.345.220,16 7.345 

100.293.921,44 95.688 


C. Rückstellungen 


11 

und ähnliche Verpflichtungen 3.891.827,00 3.946 


3. Sonstige Rückstellungen 22.143.646,81 20.746 

26.072.759,49 24.909 



12 



145.223.940,30 127.144 

auf Bestellungen 


5.647.731,96 3.813 



21.937.566,72 24.294 




21.429.077,96 41.404 


6. Sonstige Verbindlichkeiten 4.979.252,70 11.317 

202.739.560,81 210.709 

E. Rechnungsabgrenzungsposten 880.609,29 1 

357.805.335,03 361.966 

58 59


■ Gewinn- und Verlustrechnung ■ Anhang 



1. Umsatzerlöse 13 298.807.226,19 269.460 

abgeführte Stromsteuer –12.846.675,40 –10.418 

285.960.550,79 259.042 

2. Erhöhung oder Verminderung des 

Bestands an unfertigen Leistungen –348.256,90 –12 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 3.111.470,45 4.866 


5. Erträge aus der Auflösung 

14 11.252.711,08 10.144 

empfangener Ertragszuschüsse 2.840.893,00 2.962 


a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, Be- 

302.817.368,42 277.002 

triebsstoffe und für bezogene Waren 


–161.051.376,71 –147.640 

bezogene Leistungen 


–8.974.642,36 –8.081 

a) Löhne und Gehälter –35.455.674,11 –38.091 


1. Gliederung 

Die Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel im Posten „Technische An- 

lagen und Maschinen“ nach Kriterien der Versorgungswirtschaft gemäß § 265 Abs. 4 HGB 

erweitert. 


Aufwandspositionen sind mit einem Minuszeichen versehen. Im gesetzlichen Gliederungsschema 

wurde die Position 5 aus Gründen der Klarheit aus Position 4 ausgegliedert. 

Zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses wurden einzelne 

Posten in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergänzt bzw. in ihrer Bezeichnung 

geändert. 

Aus Gründen eines verbesserten Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

wurde die Position Stromsteuer von der Position Umsatzerlöse offen abgesetzt. 

Des Weiteren sind die Erstattungen aus dem KWK-Gesetz aus der Position Umsatzerlöse 

in die Position Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe umgegliedert 

worden. Die Vorjahreswerte wurden angepasst. 

b) soziale Abgaben und 

Aufwendungen für Alters- 


versorgung und Unterstützung 15 –10.557.201,55 –9.798 

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaf- 


fungs- bzw. Herstellungskosten bewertet; die aktivierten Eigenleistungen enthalten 


Anlagevermögens und Sachanlagen 


16 

17 

–20.543.445,34 

–42.192.523,07 

–278.774.863,14 

–18.510 

–30.901 

–253.021 

neben den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten. Investitionszuschüsse werden zum 

Zeitpunkt der Fertigstellung der begünstigten Vermögensgegenstände aktivisch von 

den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse für Anlagen im Bau 


werden aktivisch an den Anschaffungs-/Herstellungskosten gekürzt. 

10. Erträge aus Beteiligungen 

11. Erträge aus anderen Wertpapieren 

und Ausleihungen des 

716.425,90 595 



linear vorgenommen. Im Geschäftsjahr werden Zugänge des 1. Halbjahres mit dem 

Finanzanlagevermögens 43.512,74 58 

vollen und die Zugänge des 2. Halbjahres mit dem halben Abschreibungssatz verrechnet. 

12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 18 704.988,31 450 

Die ab 2003 empfangenen Ertragszuschüsse werden direkt aktivisch von den 

13. Abschreibungen auf Finanzanlagen –11.781,53 –10 

Anschaffungs-/Herstellungskosten abgesetzt. 

14. Aufwendungen aus Verlustübernahme 19 –1.746.035,68 –2.228 

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. 


Von den Finanzanlagen wurden Anteile an verbundene Unternehmen, Beteiligun- 

Finanzergebnis –8.213.151,36 –8.884 

gen und Wertpapiere des Anlagevermögens mit den Anschaffungskosten, verzinsliche 



17. Ausgleichszahlung für außenstehende 

Gesellschafter 

15.829.353,92 

–2.823.065,66 

15.097 

–2.737 

Ausleihungen mit dem Nennwert, unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen 

mit dem Barwert ausgewiesen. 


18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –1.073.820,15 –963 


19. Sonstige Steuern –179.279,89 –238 

Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen bewertet. Von 

11.753.188,22 11.159 

dem Wahlrecht gemäß § 268 Abs. 5 HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige 

20. Auf Grund eines Gewinnabführungs- 

Leistungen offen von der Position Vorräte abzusetzen, wurde Gebrauch gemacht. 

vertrages abgeführter Gewinn 21 –11.753.188,22 –11.159 


21. Jahresüberschuss 0,00 0 


22. Einstellung in die gesetzliche Rücklage 0,00 0 

Im Bereich der Einzelbewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde 

60 

23. Bilanzgewinn 0,00 0 

der Bewertungsschlüssel auf Grund von Einzelermittlungen differenzierter dargestellt. 

61


3. Konzernabschluss 



5. Finanzanlagen 



denen ein Rechnungszinsfuß von 6% zu Grunde liegt. Die Teilwerte wurden 

unter Anwendung der Richttafeln 1998 ermittelt. Bei den sonstigen Rückstellungen 

sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 


Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV), 

Kassel, auf. Dieser Abschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und beim Handelsregister 

unter HR B 4681 des Amtsgerichts Kassel hinterlegt. 

Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der Abschreibungen des Geschäftsjahres 

wird in der Anlage 1 gezeigt. 

Im Geschäftsjahr wurden von den Zugängen Investitionszuschüsse in Höhe von 


Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen 

und Beteiligungen gliedern sich wie folgt: 

Name und Sitz der Gesellschaft Eigenkapital letztes Jahres- Anteil 

Verbundene Unternehmen 

Tsd. EUR ergebnis Tsd. EUR % 

Kasseler Fernwärme GmbH (2003) 

Beteiligungen 

22.582 –1.746 94,9 

Gas-Union GmbH Frankfurt (2002) 65.853 8.700 10,1 

Kraftwerk Kassel Verwaltungs-GmbH (2003) 4.216 0 40,0 

Stadtwerke Sangerhausen GmbH (2001) 10.864 1.549 12,6 

Wasser Union GmbH Kassel 25 0 50,0 

6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 


zwischen Ablese- und Bilanzstichtag, gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen 

von Kunden, enthalten. Darin enthalten sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von 

mehr als 1 Jahr 723 Tsd. EUR (Vorjahr 803 Tsd. EUR). 


9. Eigenkapital 


11. Rückstellungen 


Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ein Disagio in Höhe von 

497 Tsd. EUR (Vorjahr 597 Tsd. EUR) 

Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen: 

Aktionär Namensaktien zu Nominalbetrag 

100 EUR/Stück EUR 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 365.391 36.539.100 

Hamburgische Electricitäts-Werke AG 121.149 12.114.900 

486.540 48.654.000 

Nach dem Beschluss der Hauptversammlung vom 15.6.1999 ist der Vorstand ermächtigt 

worden, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital der Gesellschaft von 

48.654 Tsd. EUR durch Ausgabe neuer Namensaktien gegen Sach- oder Bareinlagen einmal 

oder mehrmals, insgesamt jedoch um höchstens 7.669 Tsd. EUR, bis zum 30.6.2004 

zu erhöhen. Nach dem Beschluss entscheidet der Vorstand über den Ausschluss des 

Bezugsrechtes mit Zustimmung des Aufsichtsrates. Die Aufstockung der Kapitalrücklage 

in Höhe von 4.606 Tsd. EUR stammt aus einer Bareinlage der Gesellschafter. 

Die 2002 empfangenen Ertragszuschüsse stellen Baukostenzuschüsse von Kunden 

dar, die jährlich zu 5 % erfolgswirksam aufgelöst werden. 

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag. 

In den sonstigen Rückstellungen sind neben den Rückstellungen für die Rückbauverpflichtung 

Block 1 Kraftwerk Kassel (2.780 Tsd. EUR), hauptsächlich Verpflichtungen 

für Urlaubsansprüche von Mitarbeitern (2.576 Tsd. EUR), für vorgezogene Altersteilzeitverpflichtungen 

(5.877 Tsd. EUR) sowie unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung 

(5.211 Tsd. EUR) enthalten. 


Verbindlichkeiten Gesamt Restlaufzeiten bis Restlaufzeiten über 

Tsd. EUR 1 Jahr /Tsd. EUR 5 Jahre/Tsd. EUR 


erhaltene Anzahlungen 5.648 5.648 — 


gegenüber verbundenen Unternehmen 21.429 21.429 — 



Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten überwiegend Erstattungsansprüche 

ein Beteiligungsverhältnis besteht 3.522 3.522 — 

gegenüber der Stadt Kassel (2.440 Tsd. EUR). Außerdem sonstige Vermögensgegenstände 


62 mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr in Höhe von 2 Tsd. EUR (Vorjahr 2 Tsd. EUR). 

Gesamt 202.740 81.304 60.841 

63

64 


(-) Sonstige finanzielle Verpflichtungen 





Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich 

um den Saldo aus gegenseitigem Lieferungs- und Leistungsaustausch mit der KVV und 

der KFW, sowie Kassenkredite und die Verpflichtung aus dem Gewinnabführungsvertrag 

mit der KVV. Gegenüber der Gesellschafterin KVV bestehen Verbindlichkeiten in 

Höhe von 10.584 Tsd.EUR (Vorjahr 19.963 Tsd.EUR). 

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Konzessionsabgabe 

522 Tsd.EUR enthalten. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten: 



aus Steuern 2.488 697 

Im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.079 159 

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken sich auf das Bestellobligo 

in Höhe von 15.955 Tsd.EUR. 

Die Umsatzerlöse der Sparten gliedern sich wie folgt auf: 

Sparte 2003 Vorjahr 


Strom brutto 90.215 85.101 

abzgl. Stromsteuer –12.847 –1 0.418 

Strom netto 77.368 74.683 

Gas 141.873 129.722 

Wasser 23.635 25.222 

Bäder 876 661 

Straßenbeleuchtung 2.875 2.848 

Energiedienstleistung 5.572 5.537 

Sonstige Umsatzerlöse 

252.199 238.673 

–Verwaltungsdienste Konzern 29.179 16.071 

–Verwaltungsdienste NCK 612 687 

– Sonstiges 3.971 3. 611 

33.762 20.369 

Umsatzerlöse 285.961 259.042 

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten vor allem Erträge aus der Auflösung 

von Rückstellungen von 4.275 Tsd.EUR sowie die Erstattung des Verlustes aus dem 

Betrieb der städtischen Bäder von 2.299 Tsd.EUR. 





19. Aufwendungen für Verlustübernahme 


21. Aufwendungen für Gewinnabführung 

Allgemein 

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von 

2.637 Tsd.EUR (Vorjahr 2.396 Tsd.EUR) enthalten. 

16. Abschreibungen 

In den Abschreibungen ist eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 

1.266 Tsd. EUR enthalten. 

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Konzessionsabgaben mit einem 

Betrag von 13.303 Tsd.EUR (Vorjahr 12.942 Tsd.EUR) enthalten. 

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus verbundenen 

Unternehmen in Höhe von 659 Tsd.EUR (Vorjahr 246 Tsd.EUR) enthalten. 

Die Aufwendungen für Verlustübernahme betreffen die Ergebnisabführung der KFW. 


Unternehmen in Höhe von 523 Tsd.EUR (Vorjahr 664 Tsd.EUR) enthalten. 

Der auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinn betrifft die 

Verpflichtung gegenüber der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH aus dem 

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. 

Im Durchschnitt des Berichtsjahres betrug der Personalstand ohne Auszubildende: 


Lohnempfänger 408 418 

Gehaltsempfänger 536 519 

Gesamt 944 937 

Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage2 aufgeführt. Für ein Mitglied des 

Aufsichtsrates bestand am Stichtag eine Darlehensforderung in Höhe von 1 Tsd.EUR 

(Tilgung 5 %, Zinsen 1 %). Die Tilgung im Geschäftsjahr lag unter 1 Tsd.EUR. 

Im Berichtsjahr wandte die Gesellschaft für Bezüge des Aufsichtsrates 7T sd.EUR 

auf. Unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Vorstandsbezüge. 

Für frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene wurden 199 Tsd.EUR 

aufgewandt. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstandes 

und deren Hinterbliebene sind 2.961 Tsd.EUR zurückgestellt. 

65


Unbundling 

Geschäfte größeren Umfangs 

Am 29. April 1998 ist das neue Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) zur Umsetzung 

der europäischen Elektrizitätsrichtlinie in Kraft getreten. Für das Rechnungswesen integrierter 

Elektrizitätsversorgungsunternehmen sieht § 9 EnWG unter anderem die 

Verpflichtung zum so genannten Unbundling vor. Hierunter ist die buchhalterische 

Entflechtung des Unternehmens in die Aktivitäten Erzeugung, Übertragung und Verteilung 

sowie Aktivitäten außerhalb des Strombereichs zu verstehen. 

Die Unbundling-Konzeption der STW basiert buchhalterisch auf einem Sparten- 

Konzept mit folgender Struktur: 

■ Die operativen Geschäftsbereiche gliedern sich in die Sparten Strom, Straßenbeleuchtung, 

Gas, Wasser, Bäder und Dienstleistungen auf. Davon werden übergeordnete 

Zentralbereiche unterschieden, die Aufgaben im Servicebereich sowie im Bereich 

der Führung und Steuerung des Unternehmens wahrnehmen. Die innerbetrieblichen 

Leistungsprozesse werden dabei auf der Grundlage marktnaher Preise bewertet. 

■ Die Sparten Strom und Straßenbeleuchtung bilden die Aktivität Stromverteilung. 

■ Wegen dem geringen Anteil Eigenerzeugung (unter 1 %) entfällt die Segmentierung 

für den Bereich Erzeugung. Die Segmentierung für den Bereich Übertragung entfällt 

wegen einem nicht vorhandenen Hochspannungsverbundnetz. 

■ Die Zentralbereiche bilden zusammen mit den Sparten Gas, Wasser, Bäder und 

Dienstleistungen die Aktivitäten außerhalb des Strombereichs. Dabei wird hinsichtlich 

der Ausübung von Geschäftsführungsfunktionen wie Controlling, Finanzplanung 

sowie Rechnungswesen von der Fiktion einer Holding ausgegangen. 

In den Bilanzen sowie den Gewinn- und Verlustrechnungen erfolgt im Regelfall eine 

direkte Zuordnung auf die einzelnen Aktivitäten. Lediglich in Fällen, in denen nur ein 

mittelbarer Sachbezug zu den einzelnen Aktivitäten vorliegt oder die weitere Aufteilung 

der Konten mit unvertretbar hohem Aufwand verbunden gewesen wäre, wird die Zuordnung 

durch Schlüsselung auf der Basis sachgerechter Bezugsgrößen vorgenommen. 

Das im Wesentlichen durch Aufwendungen geprägte Ergebnis der fiktiven Holding 

wird auf die operativen Geschäftsbereiche verrechnet. 

Von Darstellungen zur Entwicklung des Anlagevermögens der einzelnen Aktivitäten 

wurde abgesehen. 

Die Darstellung der Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen erfolgt in der 

Anlage 3 zum Anhang. 

Gemäß § 9 Absatz 4 EnWG sind Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen 

sowie assoziierten Unternehmen oder mit Unternehmen derselben Aktionäre darzustellen. 

Die STW hat im Geschäftsjahr 2001 wesentliche Geschäfte auf Grund folgender 

Verträge mit Unternehmen im Sinne dieser Vorschrift durchgeführt: 

■ Verträge über die Verrechnung von Leistungen mit der KVV (Juni 1991), der KVG (April 

1995) und der KVC (Januar 1998). 

■ Betriebsführungsverträge mit der KFW (Oktober 1992) und der MHKW (Mai 1998). 

■ Strom-, Fernwärme- und Erdgaslieferungsverträge mit der KFW (Mai 2001). 

■ Stromlieferungsvertrag mit der MHKW (Mai 2001). 








in seiner jeweils gültigen Fassung zu. 

Das Unternehmen erfüllt diesen Anspruch durch den Erwerb der Mitgliedschaft bei 

der regional zuständigen kommunalen Zusatzversorgungskasse und Anmeldung des/ 

der Arbeitnehmers/-in zur Pflichtversicherung. Der/die Arbeitnehmer/-in hat nach Eintritt 

des Versicherungsfalles als Bezugsberechtigte/r einen Anspruch auf die satzungsgemäßen 

tariflichen Versorgungsleistungen gegen die Zusatzversorgungskasse. 

Das Unternehmen ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse der Gemeinden und Gemeindeverbände 

des Regierungsbezirks Kassel in Kassel. 

Der Umlagesatz der Zusatzversorgungskasse beträgt seit dem 1.1. 2003 7,0 v. H. der 

zusatzversorgungspflichtigen Entgelte (i. d. R. der steuerpflichtige Arbeitslohn). 


der noch ausstehenden Umlageabrechnung, auf voraussichtlich 33,0 Mio. EUR. 


31.12. 2003 auf 808. Eine Aufteilung der zukünftigen Versorgungsverpflichtungen der 

Zusatzversorgungskasse, die sich aus den Anwartschaften der angemeldeten Pflichtversicherten 

und der Rentenberechtigten des Unternehmens ergeben, ist nicht mit 

vertretbarem Zeitaufwand ermittelbar. 




66 ■ Personalgestellungsvertrag mit der MHKW (April 1996). 

67 

Der Vorstand 

Andreas Helbig Martin Kiok




Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Buchwerte Buchwerte Abschreibungen 




Nutzungs- und ähnliche Rechte 8.705 1.392 399 65 9.763 5.622 4.141 3.970 1.287 



Rechte und Bauten auf fremden 

Grundstücken 53.858 501 31 40 54.368 30.368 24.000 24.693 1.223 


a) Erzeugung 33.420 96 0 8 33.524 21.456 12.068 13.055 1.100 

b) Fortleitung 460.340 10.906 1.382 85 469.949 254.630 215.319 217.297 12.948 

c) Messung 20.040 712 741 0 20.011 17.612 2.399 2.451 762 

d) Bäder 1.893 22 0 –8 1.907 1.741 166 186 41 

e) Sonstiges 14.863 774 39 3 15.601 6.543 9.058 9.276 993 

Technische Anlagen und Maschinen gesamt 530.556 12.510 2.162 88 540.992 301.982 239.010 242.265 15.844 


Geschäftsausstattung 24.120 1.551 717 3 24.957 19.401 5.556 6.237 2.189 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 309 312 10 –196 415 0 415 309 0 

Sachanlagen gesamt 608.843 14.874 2.920 –65 620.732 351.751 268.981 273.504 19.256 


1. Anteile an verbundenen Unternehmen 21.430 0 0 0 21.430 0 21.430 21.430 0 

2. Beteiligungen 6.014 1.254 0 0 7.268 0 7.268 6.014 0 

3. Wertpapiere des Anlagevermögens 10 0 0 0 10 0 10 10 0 



Anlagevermögen gesamt 645.325 17.571 3.349 0 659.547 357.437 302.110 305.191 20.555 

68 69



Aufsichtsrat 

Vorstand 




Elektriker 









Kaufmännische Angestellte 

Maritta Fischer, Kassel 

Diplom-Betriebswirt 

Bernd Häfner, Kassel 

Betriebsratsvorsitzender 

Klaus Horn, Söhrewald 

Vorstandsmitglied Hamburgische Electricitäts-Werke AG 

Günther Kwaschnik, Hamburg 



Diplom-Kaufmann Hamburgische Electricitäts-Werke AG 

Gunther Müller, Hamburg 

Verlagskauffrau 

Christa Rudolph, Kassel 

Gas- und Wasserinstallateur 

Ludwig Vogt, Kassel 



in Kassel 

■ Anlage 3.1: Segmentbilanz 

Aktiva Stromverteilung Sonstige Aktivitäten 

31.12. 2003 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2002 

EUR Tsd. EUR EUR Tsd. EUR 

A. Anlagevermögen 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 245.844,00 227 3.895.183,00 3.743 

II. Sachanlagen 81.039.096,93 81.954 187.941.533,68 191.549 

III. Finanzanlagen 21.429.715,35 21.430 7.557.738,26 6.287 


102.714.656,28 103.611 199.394.454,94 201.579 

I. Vorräte 301.647,73 624 1.420.745,18 1.754 


Vermögensgegenstände 14.686.833,49 15.706 36.804.357,70 37.313 

III. Schecks, Kassenbestand, 

Guthaben bei Kreditinstituten 457.426,32 125 1.255.006,13 324 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 205.738,37 258 564.468,89 672 

118.366.302,19 120.324 239.439.032,84 241.642 

Passiva Stromverteilung Sonstige Aktivitäten 

31.12. 2003 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2002 



I. Gezeichnetes Kapital 13.090.773,17 13.101 35.563.226,83 35.553 

II. Kapitalrücklage 27.581.734,59 26.346 16.712.966,69 13.342 

III. Gewinnrücklagen 1.976.294,07 1.978 5.368.926,09 5.367 

IV. Ausgleichsposten 4.782.413,41 5.135 –4.782.413,41 –5.133 

47.431.215,24 46.560 52.862.706,20 49.129 

B. Empfangene Ertragszuschüsse 11.223.905,00 12.310 16.594.579,00 18.349 

C. Rückstellungen 4.947.739,20 4.573 21.125.020,29 20.335 

D. Verbindlichkeiten 54.528.213,70 56.880 148.211.347,11 153.829 

E. Rechnungsabgrenzungsposten 235.229,05 1 645.380,24 0 

118.366.302,19 120.324 239.439.032,84 241.642 

70 71


■ Anlage 3.2: Segmentgewinn- und Verlustrechung 

Stromverteilung Sonstige Aktivitäten 

31.12.2003 31.12.2002 31.12. 2003 31.12.2002 


1. Umsatzerlöse 95.025.737,17 91.752 203.781.489,02 177.707 

abgeführte Stromsteuer –12.846.675,40 –10.418 0,00 0 

82.179.061,77 81.334 203.781.489,02 177.707 


Bestands an unfertigen Leistungen –301.034,70 38 –47.222,20 –49 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 1.557.404,84 1.314 1.554.065,61 3.551 



6.867.733,24 5.123 4.384.977,84 5.021 

empfangener Ertragszuschüsse 1.086.369,00 1.123 1.754.524,00 1.839 

91.389.534,15 88.932 211.427.834,27 188.069 

6. Materialaufwand –46.635.005,22 –41.260 –123.391.013,85 –114.460 



Vermögensgegenstände des Anlage- 

–7.506.327,32 –7.909 –38.506.548,34 –39.980 

vermögens und Sachanlagen –7.372.894,07 –6.067 –13.170.551,27 –12.444 

9. Sonstige betriebliche Aufwendungen –20.914.280,48 –22.746 –21.278.242,59 –8.155 

Betriebsergebnis 8.961.027,06 10.950 15.081.478,22 13.030 

10. Erträge aus Beteiligungen 


und Ausleihungen des Finanz- 

211.526,68 0 504.899,22 595 

anlagevermögens 938,81 3 42.528,93 55 

12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 210.368,11 125 494.620,20 325 

13. Abschreibungen auf Finanzanlagen –3.478,53 –2 –8.303,00 –8 

14. Aufwendungen aus Verlustübernahme –1.746.035,68 –2.228 0,00 0 

15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –2.394.766,42 –2.338 –5.525.494,68 –5.411 

Finanzergebnis –3.721.402,03 –4.440 –4.491.749,33 –4.444 



17. Ausgleichszahlung für außenstehende 

5.239.625,03 6.510 10.589.728,89 8.586 

Gesellschafter 


–833.517,76 –763 –1.989.547,90 –1.975 

und vom Ertrag –317.048,30 –274 –756.771,85 –688 

19. Sonstige Steuern –92.856,96 –20 –86.422,93 –218 

3.996.202,01 5.453 7.756.986,21 5.705 

20. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages 

abgeführter Gewinn –3.996.202,01 –5.453 –7.756.986,21 –5.705 

Jahresüberschuss 0,00 0 0,00 0 


Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lage- 

bericht der Städtische Werke AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2003 bis 31. Dezember 

2003 geprüft. 

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach 

den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen in 

der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. 

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung 

eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und 

über den Lagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom 

Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger 



durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 

und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und 




die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden 

Wirksamkeit des internen rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystems sowie die Nachweise 



Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen 

Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des 

Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere 

Grundlage für unsere Beurteilung bildet. 







Kassel, den 26. Mai 2004 

sb+p Strecker . Berger + Partner 


Steuerberatungsgesellschaft 

Heiner Eggert Helmut Berger 


73



Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand während des Geschäftsjahres 2003 über die 

Geschäftsentwicklung und Besonderheiten durch schriftliche und mündliche Berichte 

umfassend unterrichtet. In den vier Aufsichtsratssitzungen am 1. 4., 2.7., 23.9. und 

4.12. 2003 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik und Investitionsentscheidungen 

ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine gesetzlich vorgeschriebene 

Kontrollfunktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen und die ihm im 

Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen treffen. 

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2003 wurden von der 

in der Hauptversammlung am 2.7.2003 zu Abschlussprüfern bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Strecker, Berger und Partner, Kassel, geprüft und der uneingeschränkte 

Bestätigungsvermerk erteilt. 


sowie der ergänzende Bericht des Vorstandes vor. Er hat sich von der Ordnungsmäßigkeit 

der Geschäftsführung überzeugt und billigt den Jahresabschluss in der vom Vorstand 

vorgelegten Form. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt. 

Dem Vorstand, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern spricht der Aufsichtsrat seinen 

Dank aus. 

Kassel, den 29. Juni 2004 






Vorsitzender 

Jahresabschluss KFW 2003 

74 75

Jahresabschluss 2003 – Kasseler Fernwärme GmbH 


Lagebericht 


Bilanz 80 


Anhang 82 





Das Geschäftsergebnis der Kasseler Fernwärme GmbH (KFW) konnte in 2003 auf 

–1,7 Mio. EUR nachhaltig verbessert werden. Im Vordergrund der Maßnahmen zur 

Ergebnisverbesserung standen Aktivitäten zur weiteren Optimierung des Kraftwerksbetriebs 

und des Brennstoffeinsatzes. 


Im Geschäftsjahr 2003 wurden die Verhandlungen zum neuen Kohleliefervertrag 

abgeschlossen. Dadurch konnte eine wesentliche Preisreduzierung erreicht werden. Die 

Kohle wird sowohl im Fernwärmekraftwerk Kassel (FKK) als auch im Heizkraftwerk 

(HKW) Mittelfeld eingesetzt. Bis Ende 2003 wurde die angelieferte Kohle am Standort 

Kraftwerk Kassel durch eine Fremdfirma gebrochen. Ende 2003 wurde diese Leistung 

durch die Beschaffung eines eigenen Brechers selbst übernommen, wodurch eine weitere 

Kostensenkung erzielt werden konnte. 

Am Standort FKK gelang es am Anfang des Berichtsjahres, eine Mitverbrennungsgenehmigung 

für den dauerhaften Einsatz von Tier-/Knochenmehl (TKM) zu erhalten. 

Im Zusammenhang mit der Marktentwicklung ist es zurzeit noch nicht möglich, eine 

verlässliche Prognose über die entsprechenden Verbrennungsmengen in den Heizperioden 

für 2004/2005 abzugeben. Die Investition für die Anlagentechnik hat sich aber 

schon jetzt durch die bisher verbrannten Mengen amortisiert. Um langfristig eine noch 

größere Flexibilität zu erreichen, wurden weitere Versuche mit dem Einsatz von Klärschlamm 

aus Kassel durchgeführt. Ein Rückgang der verfügbaren Tiermehlmengen und 

die Entwicklung der Preise für deren Verbrennung können den Einsatz von Klärschlamm 

als Sekundärbrennstoff kurzfristig interessant machen. 


Die optimierte Betriebsweise des Kombi-Heizkraftwerkes wurde in 2003 fortgeführt. 

Die daraus resultierenden Ergebnisverbesserungen konnten auch in 2003 realisiert 

werden. In Zusammenhang mit den sich aus dem Kraft-Wärme-Kopplungsgesetz (KWK) 

vom 1. April 2002 ergebenden Fördermöglichkeiten wurde ein Konzept für die Erweiterung 

des Kombi-Heizkraftwerks um eine weitere Gasturbine erarbeitet. Der Baubeginn 

erfolgte Anfang 2004. Der kommerzielle Betrieb ist für Anfang 2005 vorgesehen. 

Die Analysen zur Optimierung des Kraftwerksbetriebs am Standort HKW Mittelfeld 

wurden in 2003 kontinuierlich fortgesetzt. Im Vordergrund standen dabei die Optimierung 

der Fahrweise, des Brennstoffmix und die Senkung der Einkaufspreise für 

Brennstoffe. Im Ergebnis zeigt sich, dass wesentliche Verbesserungen des Kraftwerksergebnisses 

durch die Umstellung auf einen wärmegeführten Betrieb (keine reine 

Kondensationsstromerzeugung mehr) und den aus technischer Sicht maximalen Einsatz 

von Ersatzbrennstoffen, insbesondere Holz und Tiermehl, möglich sind. 

Im Projekt „Einführung Energiemanagementsystem“ wurde die Software installiert 

und in Betrieb genommen. Der Probebetrieb des Systems wurde erfolgreich beendet. 

Die Integration des Systems in die Arbeitsabläufe der Fachabteilungen wurde kontinuierlich 

vorangetrieben. Es soll erreicht werden, den Kraftwerkseinsatz ergebnisoptimal 

zu betreiben. Dieses System dient zudem zur Einbindung der Eigenerzeugung in das 

Projekt „strukturierte Energiebeschaffung“ der Städtische Werke AG (STW), das den 

Energiebezug unter den neuen Rahmenbedingungen des Strommarktes optimieren soll. 

Der Bereich der Fernwärmeverteilung ist in das Projekt „STW im Markt“ eingebunden. 

Die bis 2003 spartenbezogene Aufbauorganisation wurde in eine medienübergreifende 

Zuständigkeit der Bereiche „Technik Betrieb“ und „Technik Bau“ überführt, 

um damit die Geschäftsprozesse effizienter zu gestalten. Ziel ist es u.a. über eine Weiterentwicklung 

des Instandhaltungsmanagements und der Arbeitsvorbereitung mit einer 

kapazitätsorientierten Auftragsfreigabe Schwankungen bei Investitions- und Instandsetzungsaufträgen 

auszugleichen. 

Im Konzern der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV) ist ein Risikomanagementsystem 

installiert, das die KFW mit ihren Produktionsanlagen und dem 

Verteilnetz mit erfasst. Ein wesentliches Steuerungs- und Kontrollinstrument im KVV- 

Konzern ist ein kontinuierliches, unterjähriges Berichtswesen. 

Die Umsatzerlöse im Kernbereich Fernwärme sind im Geschäftsjahr um 0,8 Mio.EUR 

auf 19,6 Mio.EUR (Vorjahr 20,4 Mio. EUR) gesunken. Eine wesentliche Ursache ist die 

Preisreduzierung auf Basis der vereinbarten Preisklausel. Die nutzbare Abgabe betrug 

519,9 GWh (Vorjahr 501,6 GWh). Die Anschlussleistung im Bereich Fernwärme ist insgesamt 

auf 320,9MW (Vorjahr 320,1 MW) gestiegen. 

Der Absatz im Strombereich, der vollständig an die STW erfolgte, ging im Geschäftsjahr 

leicht zurück. Erzeugt beziehungsweise verkauft wurden 249,8 GWh (Vorjahr 253,5 GWh). 

Die Umsatzerlöse für Strom sind trotz niedrigerer Erzeugungsmenge von 12,9 Mio. EUR 

Vorjahr auf 13,0Mio.EUR leicht gestiegen. Ursache sind die allgemein gestiegenen 

Großhandelspreise für Strom. 

76 77




5. Ergebnis 

Die sonstigen Umsatzerlöse lagen mit 1,1 Mio. EUR gering unter dem Vorjahreswert 

(Vorjahr 1,4 Mio. EUR). Diese Entwicklung resultiert im Wesentlichen aus dem 

Rückgang der verfügbaren Tiermehlmengen als Sekundärbrennstoff und der gesunkenen 

Preise für die Verbrennung von Tier-/Knochenmehl. Die Gesamterlöse konnten 

von 37,8 Mio. EUR im Vorjahr auf 38,4 Mio. EUR im Berichtsjahr gesteigert werden. Die 

Steigerung resultiert unter anderem aus der Auflösung von Rückstellungen für nicht 

berechtigte Erstattungsforderungen des Hauptzollamtes aus dem Mineralölsteuergesetz 

und der anteiligen Auflösung aus der Rückstellung für Drohverluste des HKW Mittelfeld. 

Die Aufwendungen im Geschäftsjahr mit 40,2 Mio. EUR lagen leicht über dem Vorjahresniveau 

(Vorjahr 40,0 Mio. EUR). Der Materialaufwand stieg gegenüber dem Vorjahr 

um 0,9 Mio. EUR auf 20,1 Mio. EUR. Dieser resultierte im Wesentlichen aus höheren 

Energieeinsatzkosten durch allgemein gestiegene Großhandelspreise für Strom. Die 

Brennstoffeinsatzkosten konnten auf Grund der Optimierung bei Brennstoffeinsatz 

und -beschaffung trotz gestiegener Gasbezugspreise auf dem Vorjahresniveau gehalten 

werden. 

Im Materialaufwand sind auch Aufwendungen für den Fernwärmebezug von dem 

Schwesterunternehmen Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) enthalten. Der Anteil 

der von der MHKW bezogenen Fernwärme betrug 27%. Der verbleibende Anteil wird 

in den Anlagen der KFW selbst erzeugt. Ebenso sind die Kosten für die Betriebsführung 

der Anlagen enthalten, da die KFW über kein eigenes Personal verfügt. 

Die Abschreibungen betrugen 6,5 Mio. EUR (Vorjahr 6,6 Mio. EUR). Die sonstigen 

betrieblichen Aufwendungen konnten gegenüber dem Vorjahr auf 10,9 Mio. EUR reduziert 

werden (Vorjahr 11,1 Mio. EUR). Das Finanzergebnis war mit –2,3 Mio. EUR um 

0,3 Mio. EUR besser als im Vorjahr. 

Die Investitionstätigkeit der KFW hat sich in den letzten Jahren – neben der 

Substanzerhaltung – wesentlich auf Maßnahmen zur unmittelbaren Ergebnisverbesserung 

konzentriert. In Geschäftsjahr 2003 wurden in Sachanlagen 8,4 Mio. EUR (Vorjahr 

2,5 Mio. EUR) investiert. Dabei entfielen 6,4 Mio. EUR auf die zusätzliche Gasturbine 

am Kombi-Heizkraftwerk, 0,4 Mio. EUR auf die Modernisierung bestehender Erzeugungsanlagen 

und 1,0 Mio. EUR auf den Netzausbau und die Netzverdichtung. 

Die STW hält 94,9% der Anteile der KFW. Seit dem 01.01.2000 besteht mit der STW 

ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Vertragsgemäß übernimmt die STW 

den Verlust in Höhe von –1,7 Mio. EUR (Vorjahr –2,2 Mio. EUR). 

Im Vordergrund der Maßnahmen zur Verbesserung des Ergebnisses der KFW stehen 

der Bau der zweiten Gasturbine am Kombi-Heizkraftwerk und die Aktivitäten bezüglich 

des Wärmeerzeugungskonzepts am Standort Mittelfeld. Mit der Inbetriebnahme 

der zweiten Gasturbine wird bereits für 2005 eine wesentliche Ergebnisverbesserung 

erwartet. Für den Standort Mittelfeld wird in 2004 eine Entscheidung über das langfristig 

optimale Wärmeerzeugungskonzept getroffen. Auch aus dieser Maßnahme ist mittelfristig 

eine wesentliche Ergebnissteigerung zu erwarten. 

Zur Optimierung der Arbeitsabläufe bei Kraftwerksbetrieben und -instandhaltung 

soll in 2004 das Instandhaltungsmanagementsystem SAP-PM in Verbindung mit einer 

Weiterentwicklung der Arbeitsvorbereitung eingeführt werden. Hieraus werden weitere 

Rationalisierungen bei den Arbeitsabläufen erwartet. Ein vergleichbares Konzept soll 

im Bereich des Fernwärmenetzes in Zusammenhang mit der Weiterentwicklung des 

Instandhaltungsmanagements für die Strom-, Gas- und Wassernetze der STW eingeführt 

werden. 

Der Neuanschluss von Fernwärmekunden wird auch in 2004 zielgerichtet dort weitergeführt, 

wo angemessene Ergebnisbeiträge zu erwarten sind. Im Wesentlichen wird 

dabei in die Verdichtung am bestehenden Netz investiert. 

Mittelfristig wird bei der KFW – auf Basis der beschriebenen Optimierungsmaßnahmen 

und der bereits erfolgten und noch zu erwartenden Steigerungen der Großhandelspreise 

für Strom – ein ausgeglichenes Ergebnis erwartet. 

Auf Grund der Verpflichtung zur Übernahme der Verluste im Rahmen der bestehenden 

Unternehmensverträge tritt durch die aufgelaufenen Verluste keine Bestandsgefährdung 

bei der KFW ein. 

78 79 

6. Ausblick

80 


Bilanz 




I. Immaterielle Vermögensgegenstände 681.502,00 715 


70.019.896,69 68.272 


I. Vorräte 



3.737.089,29 3.487 




5 



5.603.011,99 5.692 

Unternehmen 10.845.071,17 21.442 

3. Sonstige Vermögensgegenstände 1.090.878,01 2.736 

17.538.961,17 29.870 

III. Kassenbestand, Guthaben 

bei Kreditinstituten und Schecks 202.539,65 71 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 6 329.387,90 403 

91.827.874,70 102.103 






22.582.240,47 22.582 


D. Sonstige Rückstellungen 9 2.468.654,71 2.752 

E. Verbindlichkeiten 


10 



37.183.786,31 41.920 



8.521.232,10 3.357 

verbundenen Unternehmen 19.074.466,11 29.380 

4. Sonstige Verbindlichkeiten 165.645,00 122 

64.945.129,52 74.779 

91.827.874,70 102.103 




1. Umsatzerlöse 11 33.654.277,04 34.610 


Bestands an unfertigen Leistungen –43.789,49 91 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 18.984,29 18 

4. Sonstige betriebliche Erträge 12 1.883.238,64 879 


empfangener Ertragszuschüsse 158.017,00 255 

35.670.727,48 35.853 


a) Aufwendungen für Roh-, 

Hilfs- und Betriebsstoffe 

und für bezogene Waren 


–16.511.880,21 –16.226 

bezogene Leistungen –3.631.408,81 –3.014 




8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 13 –10.865.447,89 –11.063 

–37.494.230,80 –36.934 

Betriebsergebnis –1.823.503,32 –1.081 


und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 

5.917,21 0 





Geschäftstätigkeit –4.080.779,20 –3.656 

13. Sonstige Steuern 2.334.743,52 1.428 

–1.746.035,68 –2.228 

14. Erträge aus Verlustübernahme 16 1.746.035,68 2.228 


81


■ Anhang 


1. Gliederung 



Bei der Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel der Posten „Technische 

Anlagen und Maschinen“ nach Kriterien der Versorgungswirtschaft gemäß §265 (5) HGB 

erweitert. 


Aufwandspositionen sind mit einem Minuszeichen versehen. Das gesetzliche 

Gliederungsschema wurde um die Position 5 erweitert, die aus Gründen der Klarheit 

aus Position 1 ausgegliedert wurde. 


Posten in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in ihrer Bezeichnung geändert. 

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungsbzw. 

Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet; die aktivierten 

Eigenleistungen enthalten neben den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten. 

Investitionszuschüsse werden zum Zeitpunkt der Fertigstellung der begünstigten Vermögensgegenstände 

aktivisch von den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse 

für Anlagen im Bau werden aktivisch an den Anschaffungs-/Herstellungskosten gekürzt. 



linear vorgenommen. Im Geschäftsjahr wurden Zugänge des 1. Halbjahres mit dem vollen 

und die Zugänge des 2. Halbjahres mit dem halben Abschreibungssatz verrechnet. 

Die ab 2003 empfangenen Ertragszuschüsse werden direkt aktivisch von den 

Anschaffungs-/Herstellungskosten abgesetzt. 




Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen bewertet. Von dem 

Wahlrecht gemäß § 268 Abs. 5 HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige Leistungen 

offen von der Position Vorräte abzusetzen, wurde Gebrauch gemacht. 


Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 







5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 


Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ein Disagio in Höhe von 

127 Tsd. EUR (Vorjahr 151 Tsd. EUR). 




Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der Abschreibungen des 

Geschäftsjahres wird in der Anlage 1 gezeigt. Im Geschäftsjahr wurden von den Zugängen 

Investitionszuschüsse in Höhe von 197 Tsd. EUR aktivisch abgesetzt. 


zwischen Ablese- und Bilanzstichtag, gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen von 

Kunden, enthalten. Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 

belaufen sich auf 69 Tsd. EUR (Vorjahr 95 Tsd. EUR). 

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind die laufende Verrechnung 

(STW) sowie der Anspruch auf Verlustausgleich auf Grund eines Beherrschungsund 

Gewinnabführungsvertrages gegenüber der Gesellschafterin Städtische Werke AG 

mit 10.845 Tsd. EUR (Vorjahr 21.442 Tsd. EUR) enthalten. 

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Erstattungsansprüche nach dem 

Mineralölsteuergesetz. 

Einschließlich der zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleisteten 

Einlage setzt sich das gezeichnete Kapital wie folgt zusammen: 

Gesellschafter EUR % 

Städtische Werke AG 16.037.200 94,9 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 861.800 5,1 

16.899.000 100,0 

Die bis 2002 empfangenen Ertragszuschüsse stellen Baukostenzuschüsse von Kunden 

dar, die jährlich zu 5 % erfolgswirksam aufgelöst werden. 

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten in der Hauptsache die Erfüllung künftiger 

Lieferverpflichtungen (740 Tsd. EUR), eine mögliche Erstattungsverpflichtung nach dem 

Energierecht (1.060 Tsd. EUR) sowie unterlassene Instandhaltungen (485 Tsd. EUR). 

82 83














sonstige Verbindlichkeiten 165 165 — 

Gesamt 64.945 34.509 14.709 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden von der KVV besichert. 

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um 

den Saldo aus gegenseitigem Lieferungs- und Leistungsaustausch mit der Müllheizkraftwerk 

Kassel GmbH (MHKW) sowie der KVV einschließlich Kassenkredite. Verbindlichkeiten 

gegenüber der Gesellschafterin KVV sind mit 18.727 Tsd. EUR (Vorjahr 

28.353 Tsd. EUR) enthalten. 

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 

3 Tsd. EUR (Vorjahr 1 Tsd. EUR) enthalten. 


in Höhe von 25.577 Tsd. EUR. 

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf: 

Produkt 2003 Vorjahr 


Fernwärme 19.579 20.360 

Strom 12.989 12.891 

Sonstiges 1.086 1.359 


Unter Sonstiges werden in der Hauptsache die Dienstleistungen für die E.ON Kraftwerke 

GmbH ausgewiesen. 

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind als Hauptposition Erträge aus der 

Auflösung von Rückstellungen (1.596 Tsd. EUR) ausgewiesen. 





16. Erträge aus Verlustübernahme 

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind weiterberechnete Kosten der 

STW und E.ON Kraftwerke GmbH enthalten. 


Unternehmen in Höhe von 407 Tsd. EUR (Vorjahr 534 Tsd. EUR) enthalten. 

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus verbundenen 


Die Erträge aus Verlustübernahme betreffen den von der STW auf Grund eines 

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages übernommenen Verlust des Geschäftsjahres. 

Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt. 

Der Aufsichtsrat des Mehrheitsgesellschafters STW stellt in Personalunion den Aufsichtsrat 

der Gesellschaft, der Bezüge ausschließlich von der STW erhält. Die Geschäftsführer 

erhalten Bezüge von der Konzerngesellschaft STW sowie der KVV. Die Tätigkeit 

der Organe für die Gesellschaft ist damit abgegolten. 





84 85




Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Abschreibungen Buchwerte Buchwerte Abschreibungen 

Stand Stand Stand Stand Stand des 

1. 1. 2003 Zugänge Abgänge Umbuchungen 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2002 Geschäftsjahres 


Nutzungs- und ähnliche Rechte 962 13 0 0 975 294 681 715 47 



Rechte und Bauten auf fremdem Grund 4.585 0 0 0 4.585 876 3.709 3.825 116 


a) Erzeugung 45.933 359 42 0 46.250 28.942 17.308 19.777 2.827 

b) Fortleitung 76.040 1.097 0 14 77.151 36.366 40.785 42.795 3.121 

c) Messung 1.742 202 276 0 1.668 1.306 362 412 250 

d) Sonstiges 5 7 0 0 12 4 8 2 1 

Technische Anlagen und Maschinen gesamt 123.720 1.665 318 14 125.081 66.618 58.463 62.986 6.199 

3. Betriebs- und Geschäftsausstattung 987 153 34 0 1.106 523 583 552 123 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 194 6.404 0 –14 6.584 0 6.584 194 0 

Sachanlagen gesamt 129.486 8.222 352 0 137.356 68.017 69.339 67.557 6.438 

Anlagevermögen gesamt 130.448 8.235 352 0 138.331 68.311 70.020 68.272 6.485 

86 87



Aufsichtsrat 





Elektriker 









Kaufmännische Angestellte 

Maritta Fischer, Kassel 

Diplom-Betriebswirt 

Bernd Häfner, Kassel 

Betriebsratsvorsitzender Städtische Werke AG 


Vorstandsmitglied Hamburgische Electricitäts-Werke AG 

Günther Kwaschnik, Hamburg 



Diplom-Kaufmann Hamburgische Electricitäts-Werke AG 

Gunther Müller, Hamburg 

Verlagskauffrau 

Christa Rudolph, Kassel 

Gas- und Wasserinstallateur 

Ludwig Vogt, Kassel 



in Kassel 



der Kasseler Fernwärme GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2003 bis 

31. Dezember 2003 geprüft. 


den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im 

Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. 


eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung sowie 


Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom 

Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger 

Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, 

dass Unrichtigkeiten und Verstösse, die sich auf die Darstellung des durch 

den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 

und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung 

der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über 

das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über 

mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des 

internen rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystems sowie die Nachweise für die 

Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis 

von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten 

Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter 

sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. 

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage 

für unsere Beurteilung bildet. 













89



Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsleitung während des Geschäftsjahres 2003 


Berichte umfassend unterrichtet worden. In den vier Aufsichtsratssitzungen am 

1.4., 2.7., 23.9. und 4.12. 2003 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik 

und Investitionsentscheidungen ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine 

gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen 

und die ihm im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen 

treffen. 

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2003 wurden von der 

gemäß Gesellschafterbeschluss vom 9.7.2003 zu Abschlussprüfern bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Strecker, Berger und Partner, Kassel, geprüft und der uneingeschränkte 

Bestätigungsvermerk erteilt. 


sowie der ergänzende Bericht der Geschäftsführung vor. Der Aufsichtsrat billigt den 

Jahresabschluss in der von der Geschäftsführung vorgelegten Form. Der Jahresabschluss 

ist damit festgestellt. 

Der Geschäftsführung, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern spricht der Aufsichtsrat 

seinen Dank aus. 






Vorsitzender 

Jahresabschluss MHKW 2003 

90 91

Jahresabschluss 2003 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH 


Lagebericht 

Die Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) konnte sich im Geschäftsjahr 2003, 

trotz unsicherer Rahmenbedingungen durch gesetzliche Änderungen, hervorragend 

auf dem Markt behaupten. 

1. Allgemeines 


Bilanz 95 


Anhang 97 





Der Gesetzgeber möchte ab Mitte 2005 die Ablagerung nicht vorbehandelter Abfälle 

unterbinden. Die gesetzlichen Einschränkungen bei der Deponierung verbessern 

grundsätzlich die Perspektiven der thermischen Abfallbehandlungsanlagen. Allerdings 

ist nicht darüber hinwegzusehen, dass die Deponiebetreiber im Vorfeld des Deponieverbotes 

versuchen, ihre Deponien möglichst weitgehend zu verfüllen. Dieses Ziel 

veranlasst Deponiebetreiber derzeit, möglichst große Anteile der Abfallströme auf ihre 

Deponien zu lenken, ohne dabei auf die Durchsetzung angemessener Entgelte zu bestehen. 

Massive Preisnachlässe werden dafür akzeptiert. 

Auch für die MHKW hatte dies zur Konsequenz, dass 2003 keine Preiserhöhungen 

durchsetzbar waren. Vorrangiges Ziel war es vielmehr, Einbrüche zu vermeiden. Dieses 

Ziel konnte durch die Bildung von Entsorgungspaketen erreicht werden, bei denen 

auch Abfallarten, die nicht deponierungsfähig sind, einbezogen wurden. 

2. Geschäftsverlauf 

Der Anteil der Abfälle, die verwertet werden konnten, betrug 2003 ca. 35 Prozent, 

65 Prozent der Abfälle wurden thermisch beseitigt. Die Rechtsprechung des Europäischen 

Gerichtshofes hat die Verwertung bislang nicht tangiert. Der MHKW kommt 

dabei zugute, dass sie infolge der vertraglichen Bindungen zur Kasseler Fernwärme 

GmbH eigenständige Wärmelieferverpflichtungen zu erfüllen hat. Somit dient der Betrieb 

der Müllkessel sowohl der Behandlung von Abfällen als auch der Erzeugung von 

Energie. Diese Doppelfunktion führt dazu, dass die Einstufung des Müllheizkraftwerkes 

Kassel als Anlage zur Verwertung behördlich anerkannt ist. 

Die Kooperation mit den kommunalen Partnern und den gewerblichen Kunden 

wurde fortgesetzt. Vor allem die Stadtreiniger Kassel (SRK), aber auch die Landkreise 

und die gewerblichen Kunden haben zum positiven Ergebnis beigetragen. 

Die Verbrennungsanlagen der MHKW konnten im Geschäftsjahr in vollem Umfang 

genutzt werden. Mit einer Verbrennung von 158.748 Mg (Vorjahr 149.712 Mg) waren 

die Anlagen voll ausgelastet. Die insgesamt verbrannte Menge lag daher erneut höher 

als in den Vorjahren, da lediglich zwei Kurzrevisionen durchgeführt wurden. 

Auch hinsichtlich der angelieferten Abfallmengen konnten die Vorjahresergebnisse 

geringfügig verbessert werden. Die Stadtreiniger Kassel lieferten im Berichtsjahr 

90.873 Mg (Vorjahr 88.714Mg). Landkreise und gewerbliche Kunden lieferten zusammen 

68.222 Mg (Vorjahr 66.237Mg). 

Infolge der hohen Verfügbarkeit der Anlage wurden 2003 im Rahmen des Mengenausgleichs 

keine Abfälle zur Deponie des Landkreises Kassel gebracht. 

Die erzeugte Fernwärme wird vollständig an die Kasseler Fernwärme GmbH (KFW) 

und der Strom an die Städtische Werke AG (STW) verkauft. 

Die Umsatzerlöse für Entsorgung, Fernwärme, Strom, Wertstoffe und sonstige Produkte 

betrugen 29,0 Mio. EUR und lagen damit unter dem Vorjahreswert von 30,6 Mio. EUR. 

Die Erlöse aus der Entsorgung von Restmüll sind, bei insgesamt nahezu gleicher Anlieferungsmenge 

und hoher Verbrennungskapazität, gegenüber dem Vorjahr auf 25,4 Mio. EUR 

(Vorjahr 27,3 Mio. EUR) gesunken. Diese Entwicklung ist in der Besonderheit des Entsorgungsvertrages 

mit den Stadtreinigern Kassel begründet. Die Erlöse aus Strom und Fernwärme 

konnten dagegen auf 3,5 Mio. EUR gesteigert werden (Vorjahr 3,1 Mio. EUR). 

Der Betrieb der Anlage wird mit Personal der STW durchgeführt. Die Entgelte werden 

auf der Basis bestehender Verträge verrechnet. 

Der Materialaufwand konnte um 1,0 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr auf 5,9 Mio. EUR 

reduziert werden. Begründet wird dies vorwiegend durch kurze Revisionen. Die sonstigen 

betrieblichen Aufwendungen haben sich dagegen geringfügig um 0,2 Mio. EUR auf 

7,2 Mio. EUR erhöht. 

Im Geschäftsjahr hat die MHKW insgesamt 0,5 Mio. EUR in Sachanlagen investiert 

(Vorjahr 0,9 Mio. EUR). Die Abschreibungen im Geschäftsjahr beliefen sich auf 9,2 Mio. EUR 

(Vorjahr 9,3 Mio. EUR). 

Der Zinsaufwand lag mit 4,5 Mio. EUR auf Vorjahresniveau. Das Finanzergebnis 

wurde mit –3,7 Mio. EUR (Vorjahr –3,8 Mio. EUR) abgeschlossen. Auf Grund der langfristigen 

Finanzierung der MHKW sind seitens des Kapitalmarktes keine nennenswerten 

92 negativen Einflüsse zu erwarten. 

93


3. Ausblick 

Bei Gesamterlösen von 31,0 Mio. EUR (Vorjahr 31,9 Mio. EUR) und Aufwendungen 

von 26,9 Mio. EUR (Vorjahr 27,9 Mio. EUR) hat die MHKW ein Ergebnis von 4,1 Mio. EUR 

(Vorjahr 4,0 Mio. EUR) erwirtschaftet, welches vollständig an die Kasseler Verkehrsund 

Versorgungs-GmbH (KVV) abgeführt wird. Das Geschäftsjahr konnte daher nach 

der Gewinnabführung wie im Vorjahr mit einem ausgeglichenen Bilanzergebnis abgeschlossen 

werden. 

Das gezeichnete Kapital betrug zum Jahresende unverändert 20,5 Mio. EUR. 

Im KVV-Konzern ist ein Risikomanagementsystem installiert, das die MHKW einbezieht. 

Ergänzt wird dies u.a. durch ein kontinuierliches, unterjähriges Berichtswesen. 

Weiterhin werden vertriebliche Aktivitäten und der Ausbau von Kooperationen bei 

der MHKW im laufenden Geschäftsjahr im Vordergrund stehen. Die Zusammenarbeit 

mit der Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH (KEG*) wird fortgesetzt. Im technischen 

Bereich wird die Optimierung der Anlagen sukzessive forciert. 

Für das Jahr 2004 wird mit einer Verbrennungskapazität von rund 150.000 Mg 

gerechnet. Von einer Wiederholung des Spitzenwertes von 2003 kann nicht ausgegangen 

werden, da wieder längere Revisionszeiten berücksichtigt werden müssen; die erforderlichen 

Revisionsarbeiten werden planmäßig durchgeführt. 

Auf Grund der zum Teil langfristig bestehenden Entsorgungsverträge mit den kommunalen 

Entsorgern, die einen deutlichen Beitrag zur Auslastung der Anlagen der MHKW 

leisten, und der ab 2005 zu erwartenden Einschränkung der Möglichkeit zur Nutzung 

von Deponien, wird auch in den folgenden Jahren mit einem wirtschaftlich positiven 

Geschäftsverlauf für die MHKW gerechnet und daher ist der Fortbestand der MHKW 

nicht gefährdet. Ab 2005 wird erwartet, dass der Anteil der kommunalen Abfälle steigen 

wird. Von einer weiteren nachhaltigen Verbesserung der geschäftlichen Rahmenbedingungen 

kann erst ab 2005 ausgegangen werden. 

■ Bilanz 






111.358.824,94 120.083 


I. Vorräte 



2.475.454,16 2.682 






643.073,84 1.534 

Unternehmen 5 5.347.251,31 6.824 

3. Sonstige Vermögensgegenstände 146.776,11 113 

6.137.101,26 8.471 

III. Guthaben bei Kreditinstituten 

und Schecks 11.535,04 30 

119.982.915,40 131.266 





B. Rückstellungen 7 


2. Sonstige Rückstellungen 1.259.700,00 821 

1.306.042,91 1.568 

C. Verbindlichkeiten 


8 



461.555,72 513 



244.614,19 494 

verbundenen Unternehmen 1.448.018,40 4.340 

4. Sonstige Verbindlichkeiten 2.375.103,63 182 

4.529.291,94 5.529 

D. Rechnungsabgrenzungsposten 9 93.695.580,55 103.717 

119.982.915,40 131.266 

94 95

96 





1. Umsatzerlöse 10 28.959.431,22 30.554 


Bestands an unfertigen Leistungen –278.500,65 258 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 31,04 0 

4. Sonstige betriebliche Erträge 1.470.018,09 430 

30.150.979,70 31.242 






–2.666.290,41 –3.062 





7. Sonstige betriebliche Aufwendungen –7.198.359,44 –7.014 

–22.335.813,43 –23.212 






Geschäftstätigkeit 4.114.111,40 4.234 

11. Sonstige Steuern 35.254,33 –205 

4.149.365,73 4.029 

12. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages 

abgeführter Gewinn 13 –4.149.365,73 –4.029 


Anhang 


1. Gliederung 







Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. 









dem Wahlrecht gemäß § 268 Abs.5 HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige 

Leistungen offen von der Position Vorräte abzusetzen, wurde Gebrauch gemacht. 



Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 







5. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen den 

Gesellschafter KVV in Höhe von 5.000 Tsd. EUR (Vorjahr 5.812 Tsd. EUR) enthalten. 

97







Einschließlich der zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleisteten 

Einlage setzt sich das gezeichnete Kapital wie folgt zusammen: 

Gesellschafter EUR % 

Stadt Kassel 511.300 2,5 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 19.940.700 97,5 

20.452.000 100,0 

Die Steuerrückstellung betrifft die Stromsteuer für die Jahre 2000 bis 2003. 

In den sonstigen Rückstellungen sind in der Hauptsache unterlassene Aufwendungen 

für Instandhaltungen (1.065 Tsd. EUR) sowie ausstehende Rechnungen (170 Tsd. EUR) 

enthalten. 




gegenüber Kreditinstituten 461 54 203 

aus Lieferungen und Leistungen 245 245 — 



Gesamt 4.529 4.122 203 

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich 

um den Saldo aus gegenseitigem Lieferungs- und Leistungsaustausch mit der Städtische 

Werke AG (STW) und der Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG). 

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet den Barwert der forfaitierten 

und abgezinsten Forderungen an die Stadtreiniger Kassel aus dem Entsorgungsvertrag 

vom 12.9.1995. 


in Höhe von 1.561 Tsd. EUR. 







13. Aufwendungen für Gewinnabführung 


Produkt 2003 Vorjahr 


Entsorgung 25.387 27.313 

Strom 2.238 1.928 

Fernwärme 1.262 1.183 

Sonstige 72 130 






Der auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinn betrifft die 

Verpflichtung gegenüber der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH aus dem 

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. 

Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt. Im Berichtsjahr wandte 

die Gesellschaft für Bezüge des Aufsichtsrates 8 Tsd. EUR auf. 



Kassel GmbH 


Karl-Heinz Schreyer 

98 99




Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten 

Buchwerte Buchwerte Abschreibungen 




Nutzungs- und ähnliche Rechte 107 0 0 0 107 31 76 80 5 


1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 

und Bauten auf fremden Grundstücken 58.790 59 0 4 58.853 15.705 43.148 45.353 2.268 


a) Erzeugung 13.443 37 0 0 13.480 5.631 7.849 8.621 809 

b) Fortleitung 17.767 1 0 0 17.768 6.993 10.775 11.903 1.130 

c) Messung 7 0 0 0 7 2 5 5 0 

d) Sonstiges 84.225 252 138 2 84.341 35.562 48.779 53.398 4.873 

Technische Anlagen und Maschinen gesamt 115.442 290 138 2 115.596 48.188 67.408 73.927 6.812 


Geschäftsausstattung 2.133 93 64 0 2.162 1.515 647 717 161 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 6 80 0 –6 80 0 80 6 0 

Sachanlagen gesamt 176.371 522 202 0 176.691 65.408 111.283 120.003 9.241 


1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 

2. Beteiligungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 

3. Wertpapiere des Anlagevermögens 0 0 0 0 0 0 0 0 0 


Finanzanlagen gesamt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 

Anlagevermögen gesamt 176.478 522 202 0 176.798 65.439 111.359 120.083 9.246 

100 101



Aufsichtsrat 





Betriebsratsvorsitzender Städtische Werke AG 






Elektriker 

Rolf Boedecker, Kassel 

Kaufmännischer Angestellter 

Günter Geisen, Kassel 

Bürgermeister 

Ingo Groß, Kassel (bis 16.12.2003) 

Betriebsleiter Die Stadtreiniger Kassel 

Gerhard Halm, Kassel 

Geschäftsführer-Vorsitzender Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 

Diplom-Kaufmann Andreas Helbig, Kassel 

Fernmeldemonteur 

Klaus-Peter Keller, Vellmar 

Rechtsanwalt 

Wolfram Kieselbach, Kassel 

Geschäftsführer Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 

Diplom-Ingenieur Martin Kiok, Kassel 

Elektromonteur 

Willi Klapp, Ahnatal 



Hauptgeschäftsführer Industrie- und Handelskammer Kassel 

Dr. Walter Lohmeier, Kassel 

Diplom-Handelslehrer 

Heribert Völler, Kassel 

Diplom-Ingenieur Karl-Heinz Schreyer 



der Müllheizkraftwerk Kassel GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2003 

bis 31. Dezember 2003 geprüft. 


den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im 

Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. 


eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und 






durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 




und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die 

Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die 

Wirksamkeit des internen rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystems sowie die Nachweise 



Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen 

Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses 

und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend 

sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. 




Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt 

insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die 

Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. 






102 in Kassel 


103



Der Aufsichtsrat wurde von der Geschäftsführung während des Geschäftsjahres 

2003 über die Geschäftsentwicklung und Besonderheiten durch schriftliche und mündliche 

Berichte umfassend unterrichtet. In den zwei Aufsichtsratssitzungen am 2.7. und 

3.12.2003 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik und Investitionsentscheidungen 

ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine gesetzlich vorgeschriebene 

Kontrollfunktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen und die ihm im 

Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen treffen. 


der gemäß Gesellschafterbeschluss vom 9. 7./8. 9.2003 zu Abschlussprüfern bestellten 

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Strecker, Berger und Partner, Kassel, geprüft, die dazu 

den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt haben. 


sowie die ergänzenden Berichte der Geschäftsführung vor. 

Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss in der von der Geschäftsführung vorgelegten 

Form. Er empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Jahresabschluss in 

der vorliegenden Form festzustellen. 

Der Geschäftsführung und allen Mitarbeitern spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus. 



Kassel GmbH 




Vorsitzender 

Jahresabschluss KVG 2003 

104 105

Jahresabschluss 2003 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 


Lagebericht 


Bilanz 112 


Anhang 115 





Im Geschäftsjahr 2003 konnte die Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG) trotz 

der weiterhin verhaltenen konjunkturellen Entwicklung das Ergebnis auf Vorjahresniveau 

halten und das mit dem Eigentümer der KVG vereinbarte hohe Niveau des 

Öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) im Verkehrsgebiet sichern. 


Die Unsicherheit über die zukünftigen Rahmenbedingungen im ÖPNV konnten auch 

im Jahr 2003 nicht wesentlich gemindert werden. Zwar hat der Europäische Gerichtshof 

(EuGH) zum so genannten „Magdeburger Urteil“ eine Entscheidung getroffen, die 

sofort einsetzende Diskussion zur Interpretation dieses Urteils hat jedoch schnell die 

Hoffnung auf Klarheit beseitigt. Die geplante Novellierung der Verordnung EWG 1191/69 

ist auch im Jahr 2003 nicht vorangekommen. Trotz dieser Unsicherheiten bleibt die 

politische Zielsetzung eindeutig: Verkehrsleistungen im ÖPNV sollen zukünftig im Wettbewerb 

vergeben werden. 

Die im „Eckpunkte-Papier“ niedergelegte Position des Landes Hessen wurde im Laufe 

des Jahres konkretisiert und im Zusammenhang mit dem EuGH-Urteil verschärft. Das 

Hessische Ministerium für Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung (HMWVL) geht 

inzwischen davon aus, dass es in Hessen praktisch keinen eigenwirtschaftlichen Verkehr 

gibt, da alle Verkehrsunternehmen zumindest Erstattungen nach §4 5a Personenbeförderungsgesetz 

sowie Erstattungen für die kostenlose Beförderung Schwerbehinderter 

erhalten. Aus dieser Betrachtungsweise folgt, dass jeder Verkehr nach der Verordnung 

EWG 1191/69 auszuschreiben ist. Die im EuGH-Urteil formulierte „marktorientierte 

Direktvergabe“ könnte daher in Hessen auf mittlere Sicht nicht mehr greifen. 

Zur Umsetzung der organisatorischen Trennung von Besteller und Ersteller hat das 

Land eine Novellierung des ÖPNV-Gesetzes zum Jahreswechsel 2005 angekündigt. In dieser 

Novelle soll die Trennung von Besteller und Ersteller zwingend vorgeschrieben werden. 


Eine Verlängerung der in den Jahren 2004–2006 auslaufenden Buskonzessionen ohne 

Vergabeverfahren schließt das HMWVL aus. Die KVG muss sich also darauf einstellen, 

dass beginnend mit dem Jahr 2004 erste Buslinien ausgeschrieben werden. Bei der 

KVG sind davon im ersten Schritt lediglich die Kooperationslinien mit dem Umland 

betroffen. Erst Ende 2006 laufen die Konzessionen für die Stadtbusverkehre aus. Der 

Nordhessische VerkehrsVerbund (NVV) als regionaler Aufgabenträger hat jedoch den 

Vergabeprozess für die Ende 2003 auslaufenden Konzessionen der Umlandlinien 30 

und 32 nicht rechtzeitig abschließen können, sodass diese bis Ende 2004 verlängert 

wurden. Das Vergabeverfahren wird Mitte 2004 durchgeführt. 

Die Verhandlungen mit dem Ministerium im Rahmen eines Stufenkonzeptes zur 

Marktöffnung der in 2004 auslaufenden Straßenbahnkonzessionen wurden abgeschlossen. 

Es ist eine Verlängerung bis Ende 2012, nach einer Direktvergabe durch den lokalen 

und den regionalen Aufgabenträger, vorgesehen. 

Vor diesem Hintergrund führte die KVG verschiedene Maßnahmen durch, um sich 

auf die veränderten Rahmenbedingungen einzustellen und die mit dem Aufgabenträger 

Stadt Kassel im Konsolidierungsvertrag festgelegten Ziele zu erreichen. 

Zur Umsetzung des Besteller-Ersteller-Prinzips im Bereich des lokalen Aufgabenträgers 

Stadt Kassel wurde mit dem Eigentümer Stadt Kassel beschlossen, die KVG als lokale 

Nahverkehrsgesellschaft zu konstituieren. Die KVG wird damit Besteller von Verkehrsleistungen. 

Damit bringt die KVG für die Stadt Kassel ihr Know-how ein und schreibt die 

Linienverkehre aus. Zur Sicherstellung der Trennung nach Besteller und Ersteller soll die 

Stadt Kassel die NB Nordhessenbus GmbH (NB) übernehmen, da sich weder die KVG noch 

eines ihrer Tochter- oder Schwesterunternehmen – als Teil der Kasseler Verkehrs- und 

Versorgungs-GmbH (KVV) – selbst auf Linienausschreibungen im Busbereich bewerben darf. 

Die NB soll als kommunales Verkehrsunternehmen die Erstellerfunktion erfüllen. 

Gleichzeitig gründet die KVV die KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN). 

Die KVN wird als Ersteller lokaler Straßenbahnverkehrsleistungen tätig und soll sich 

zukünftig (ab 2012) um Konzessionen bewerben. Ab 2012 wäre die KVN dann ebenfalls 

aus dem Konzernverbund herauszulösen. Bis dahin soll die KVN die übergangsweise 

verlängerten Konzessionen übernehmen. 

Diese vorgeschlagene Organisationsstruktur bietet die Möglichkeit, die vom Land 

Hessen gestellten Anforderungen hinsichtlich der Trennung nach Besteller und Ersteller 

umzusetzen und gleichzeitig die daraus entstehenden Nachteile weitgehend zu reduzieren. 

Die Vorteile im Einzelnen sind: 

Die KVG bleibt ein integrierter Verkehrsdienstleister, der weiterhin ein aufeinander 

abgestimmtes Verkehrsangebot zur Verfügung stellen kann. 

Der Konzernverbund und bestehende Synergien in Verwaltung und Technik bleiben 

erhalten. 

Die Verkehrsverluste können in annähernd gleicher Höhe weiterhin im ertragssteuerlichen 

Querverbund geltend gemacht werden. 

Für die Stadt entstehen keine Zusatzkosten durch den Aufbau einer Bestellerorganisation, 

die das Verkehrsangebot entwickeln und ausschreiben muss, da diese 

106 Lokale Nahverkehrsorganisationen dürfen danach selbst keine Verkehre erbringen. 

Funktionen weiterhin von der KVG erfüllt werden können. 

107


Für dieses Modell liegen die notwendigen Zustimmungen des HMWVL und eine 

verbindliche Auskunft des Finanzamtes zur Beibehaltung des steuerlichen Querverbundes 

inzwischen vor. 

Ein wesentlicher Schritt zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit ist die Anpassung 

der Personalkosten. Hier konnten in 2003 in Verhandlungen mit der Arbeitnehmervertretung 

und der Gewerkschaft ver.di wesentliche Fortschritte erzielt werden. Folgende 

Maßnahmen – mit deren Umsetzung in 2004 unmittelbar begonnen wurde – wurden 

vereinbart: 

■ Im Rahmen von Haustarifverträgen erfolgt eine sukzessive Reduzierung der Arbeitszeit 

auf 35 Stunden pro Woche mit gleichzeitiger Lohn- und Gehaltsabsenkung. Dazu 

werden die in den Folgejahren zu erwartenden tarifvertraglichen Lohn- und Gehaltssteigerungen 

nicht ausgezahlt und stattdessen in Arbeitszeitverkürzung umgesetzt. 

■ Einstellung neuer Fahrer zu einem abgesenkten Tarif. 

■ Abschluss von Altersteilzeitverträgen mit dem Schwerpunkt Fahrdienst. 

■ Umsetzung eines umfassenden Maßnahmenpaketes zur Reduzierung des Krankenstandes. 

■ Kostensenkungen durch den Abschluss einer Betriebsvereinbarung zur Dienstplangestaltung. 

■ Einführung einer unbezahlten Frühstückspause in Werkstätten und Verwaltung. 

Aus diesen Maßnahmen ergeben sich erhebliche Einsparpotenziale, die zu einem großen 

Teil bereits ab 2004 realisiert werden können. 

Um die Wettbewerbsfähigkeit auch über diese bereits in Umsetzung befindlichen 

Maßnahmen hinaus weiter zu optimieren und den mit der Stadt Kassel vereinbarten 

Konsolidierungsvertrag konsequent einhalten zu können, wurde als Nachfolger für das 

Projekt „KVG-Ziele 2005“ das Projekt „KVG – WiN“ (Wettbewerb im Nahverkehr) gestartet. 

Dieses ist in folgende vier Teilprojekte gegliedert: 

■ Dezentrale Steuerung der Bereiche mit Zielkennzahlen 

■ Entwicklung von Szenarien und Strategien zur Wettbewerbsfähigkeit 

■ Erlöse steigern – aktiv verkaufen 

■ Prozesse optimieren – Ressourcen nutzen 

In 2003 wurde ein Benchmarkingprojekt mit anderen Verkehrsunternehmen durchgeführt 

und abgeschlossen. Auf diesem Wege konnten die Stärken und Schwächen der 

KVG im Hinblick auf die untersuchten Prozesse aus den Bereichen Fahrdienst, Werkstätten 

und Infrastruktur erfasst und quantifiziert werden. Gleichzeitig erfolgte ein 

Vergleich mit einem fiktiven „wettbewerbsoptimalen“ Verkehrsbetrieb, sodass auch 

der Abstand zu diesem synthetischen Unternehmen quantifiziert wurde. Die daraus 

abgeleiteten Erkenntnisse stellen die Basis für die Ermittlung des Umfangs der durchzuführenden 

weiteren Optimierungsmaßnahmen im Projekt KVG – WiN dar. 

Über die Kostenträgerrechnung Infrastruktur und die in 2003 wesentlich weiterentwickelte 

Linienerfolgsrechnung können erstmals Infrastrukturkosten den verschiedenen 

Netzabschnitten, beziehungsweise Kosten und Erlöse einzelnen Linien zugeordnet 

werden. Damit sind die Grundlagen für ein langfristiges Netzkonzept im Bereich der KVG- 

Infrastruktur (Investitionen, Revisionen, Unterhaltung) für den geplanten RegioTram- 

Auf der Grundlage des Planungsvertrages zwischen den beteiligten Gebietskörperschaften, 

dem NVV und der KVG als zukünftiger Infrastruktureigentümerin wurde inzwischen 

das Planfeststellungsverfahren für die innerstädtischen Strecken zwischen 

Kultur-Bahnhof, Lutherplatz und Ständeplatz eingeleitet. Mitte des Jahres 2004 wird 

mit dem Baubeginn gerechnet. Die Planung der Gleisverbindung im Kultur-Bahnhof 

(einschließlich Haltestelle) ist zwischen den Beteiligten weitgehend abgestimmt. 

Im KVV-Konzern ist ein Risikomanagementsystem installiert, das die KVG mit ihren 

Fahrzeugen, Anlagen und Netzen erfasst. Wesentliches Steuerungs- und Controllinginstrument 

im Konzern ist ein monatliches unterjähriges Berichtswesen. 


Die Umsatzerlöse konnten im Berichtsjahr auf 42,0 Mio. EUR (Vorjahr 38,5 Mio. EUR), bei 

3.747 Tsd. Wagen-km im Straßenbahnbereich (Vorjahr 3.740 Tsd.) und 5.113 Tsd. Wagen-km 

im Busbereich (Vorjahr 5.053 Tsd.) gesteigert werden. Es wurden höhere Umsatzerlöse 

im Linienverkehr von 22,6 Mio. EUR (Vorjahr 22,2 Mio. EUR) erzielt. 

Die Erstattungen von Bund bzw. Land für die Beförderung von Schwerbehinderten, 

Schülern und Auszubildenden stiegen auf 1,7 Mio. EUR (Vorjahr auf 1,2 Mio. EUR); dieser 

Anstieg resultierte im Wesentlichen aus einer höheren Schwerbehindertenquote im 

Berichtsjahr. Die Tarifausgleichszahlungen des NVV blieben auf dem Vorjahresniveau. 

Weiterhin konnten auch die sonstigen Umsatzerlöse gesteigert werden. Hauptsächlich 

resultierte dies aus der Ausweitung der Nebengeschäftstätigkeit mit der 

Verkehrsmanagement- und Service GmbH Nordhessen (VSN) und den Dienstleistungen 

innerhalb der KVV. Auf Grund der systemtechnischen Umstellungen bei der Konzernverrechnung 

sind die Werte an dieser Stelle nicht mehr mit den vergangenen Jahren 

vergleichbar. Mit der Migration nach SAP R/3 im Geschäftsjahr 2003 wurde auch das 

Verfahren der Konzernverrechnung geändert. Die bisherige Saldierung der Kosten und 

Erlöse wurde durch ein „Brutto-Verfahren“ ersetzt. Die Personalkosten der KVG-Mitarbeiter 

und der Städtische Werke AG (STW)-Mitarbeiter und der in Zentralabteilungen 

wurden komplett (brutto) per Ist-Umlage an die KVV verrechnet. Von der KVV aus wurden 

die Leistungen dann nach Inanspruchnahme (brutto) auf die einzelnen Konzerntöchter 

KVG, STW, KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC), etc. weiterverrechnet. 

In den einzelnen KVV-Tochterunternehmen können als Folge davon innerhalb der 

Primärkosten die verrechneten Kosten jeder Zentralabteilung differenziert abgelesen 

werden. Zudem ermöglicht dieses Verfahren eine direkte Leistungsverrechnung zwischen 

den Schwesterunternehmen im KVV-Konzern. Damit ist ein wesentlicher Schritt 

zu mehr Transparenz geleistet. 

Die aktivierten Eigenleistungen sind, entsprechend dem gesunkenen Investitionsvolumen 

im Baubereich, gegenüber dem Vorjahr um 0,6 Mio. EUR auf 0,8 Mio. EUR 

zurückgegangen. Die sonstigen betrieblichen Erträge lagen mit 10,7 Mio. EUR unter 

dem Vorjahreswert. Insgesamt wurden die Gesamterlöse im Geschäftsjahr 2003 auf 

56,0 Mio. EUR gesteigert (Vorjahr 53,4 Mio. EUR). 

108 Einsatz und für eine kontinuierliche Optimierung des Liniennetzes gegeben. 

109




Im Berichtsjahr 2003 betrug der Materialaufwand 16,8 Mio. EUR und lag damit 

knapp um 0,1 Mio. EUR über dem Vorjahreswert. Die Steigerung der Aufwendungen 

für bezogene Leistungen resultierte überwiegend aus der Ausweitung der Vergabe von 

Verkehrsleistungen an die NB. 

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 793 (Vorjahr 783) Mitarbeiter tätig. Die 

Beschäftigung lag damit leicht über dem Vorjahresniveau. Der Personalaufwand im 

Geschäftsjahr betrug 35,8 Mio. EUR (Vorjahr 36,7 Mio. EUR). Zur besseren Vergleichbarkeit 

der beiden Jahre wurde der Personalaufwand des Vorjahres um die Aufwendungen 

für Altersversorgung im Rahmen der Freistellungsvereinbarung angepasst. Der tatsächliche 

Vorjahreswert inkl. der gesamten Aufwendungen für Altersversorgung lag bei 

41,4 Mio. EUR. Der Rückgang des Personalaufwandes im Vergleich zum Vorjahr resultierte 

überwiegend aus dem niedrigeren Rückstellungsbedarf für abgeschlossene Altersteilzeitverträge, 

der die Tariferhöhungen und die Erhöhungen im Bereich sozialer Abgaben 

überkompensiert hat. 

Im internen Verhältnis von KVV und KVG hat gemäß einer Freistellungsvereinbarung 

vom 23.12.2002 die KVV die KVG-Pensionsrückstellungen übernommen und die KVG 

von laufenden Pensionszahlungen freigestellt. 

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr betrugen 7,0 Mio. EUR (Vorjahr 6,8 Mio. EUR). 

Das Finanzergebnis lag mit –0,4 EUR über dem Vorjahresniveau (Vorjahr –0,7 Mio. EUR). 

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft erhöhten sich von 33,1 Mio. EUR im Vorjahr 

auf 37,4 Mio. EUR. Die Steigerung war zum Großteil in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen 

und Leistungen begründet. 

Im Berichtsjahr betrug das gezeichnete Kapital unverändert 22,2 Mio. EUR. 

Es wurden Bruttoinvestitionen von 15,9 Mio. EUR getätigt (Vorjahr 18,7 Mio. EUR). 

Dabei entfielen 12,0 Mio. EUR auf den Bereich Straßenbahn, 3,5 Mio. EUR auf den 

Bereich Omnibus und 0,4 Mio. EUR auf sonstige Bereiche. Die Finanzierung erfolgte im 

Wesentlichen durch vereinnahmte Zuschüsse in Höhe von 5,5 Mio. EUR und die Abschreibungen 

des Geschäftsjahres von 7,0 Mio. EUR. 

Eine wesentliche Investitionsmaßnahme im Berichtsjahr war die Fortsetzung des 

Ausbaus des Betriebshofs Sandershäuser Straße. Allein in 2003 wurden hier 2,4 Mio. EUR 

investiert. Mit einer Fertigstellung der Betriebswerkstatt und dem Neubau einer Waschgasse 

wird im Herbst 2004 gerechnet. Die anstehende Erweiterung des Betriebshofteils 

für RegioTrams befindet sich bereits in Planung. Es ist geplant, für die RegioTrams ein 

weiteres Hallenschiff an die Betriebswerkstatt anzubauen. 

Daneben wurden im Stadtgebiet Kassel weitere Erneuerungen im Streckennetz 

durchgeführt. Der Umbau und Ausbau des Streckenbereichs Weserspitze in Höhe von 

3,7 Mio. EUR war das beherrschende Bauprojekt. Weiterhin wurden Teile der Streckenbereiche 

der Altenbaunaer Straße in Höhe von 0,8 Mio. EUR erneuert und ein Lichtsignalanlagen-Anforderungssystem 

in Höhe von 0,8 Mio. EUR beschafft. 

Im Berichtsjahr 2003 erfolgte eine weitere Zahlung für die Beschaffung von fünf 

Straßenbahnen. Mit ihrer Auslieferung in 2003/2004 wird die Erneuerung des Fahrzeug- 

110 bestandes im Straßenbahnbereich zunächst abgeschlossen. 

111 

6. Ergebnis 

7. Ausblick 

Der Verlust betrug 14,4 Mio. EUR (Vorjahr 15,7 Mio. EUR). Zur besseren Vergleichbarkeit 

der beiden Jahre wurde der Verlust des Vorjahres um die Aufwendungen für Altersversorgung 

im Rahmen der Freistellungsvereinbarung angepasst. Der tatsächliche Vorjahreswert 

inkl. der gesamten Aufwendungen für Altersversorgung lag bei 20,4 Mio. EUR. 

Auf Grund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages zwischen 

der KVV und der KVG erfolgte ein vollständiger Verlustausgleich durch die KVV, die 

auch den Substanzerhaltungsbeitrag vereinnahmt. 

Sonstige Rückstellungen bestehen mit 10,7 Mio. EUR (Vorjahr 12,1 Mio. EUR) für 

Aufwendungen für vorgezogenen Ruhestand und Altersteilzeit, unterlassene Aufwendungen 

für Instandhaltung und ungewisse Verbindlichkeiten. 

Die bestehenden Unsicherheiten bezüglich der Entwicklung des Rechtsrahmens zu 

Ausschreibungen von Linien und deren Umsetzung in Hessen haben Wirkung auf die 

strategische Ausrichtung der KVG. Die KVG begleitet dabei weiterhin konstruktiv die 

Diskussion zur Marktöffnung im ÖPNV auf den verschiedenen politischen Ebenen mit 

dem Ziel, einen qualitativ hochwertigen ÖPNV in Kassel zu erhalten, Arbeitsplätze zu 

sichern und die Entwertung kommunalen Vermögens zu verhindern. 

Mit den in 2003 beschlossenen Maßnahmen zur Senkung der Personalkosten und 

der Anfang 2004 begonnenen Umsetzung wurde bereits ein wesentlicher Schritt zur 

Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit geleistet. Hinsichtlich weiterer Optimierungen 

werden im Rahmen des Projekts „KVG – WiN“ die Potenziale in allen Unternehmensteilen 

kontinuierlich geprüft und gegebenenfalls zügig realisiert werden. 

Mit der Verlängerung der Konzessionen der Straßenbahn bis 2012 sind für den Straßenbahnbereich 

keine gravierenden Risiken für die nächsten Jahre zu erkennen. Auch 

die in den nächsten Jahren geplanten Investitionen im Streckennetz sind finanzierbar. 

Für den Busbereich sind angesichts der Position des Landes Hessen zum Wettbewerb 

und der prinzipiellen Ablehnung der „marktorientierten Direktvergabe“ auf der 

Basis des EuGH-Urteils nur unsichere Einschätzungen möglich. Die Stadtbusverkehre 

sind aber durch die bestehenden Konzessionen bis Ende 2006 abgesichert. Die Kooperationslinien 

in das Umland werden bis dahin sukzessive ausgeschrieben. 

Das Jahr 2004 wird dadurch geprägt sein, das Konzept zur Trennung von Bestellerund 

Erstellerfunktion und die damit einhergehende neue Organisationsform des Nahverkehrs 

in Kassel umzusetzen. Die beschriebene und bereits mit dem Land Hessen und 

der Finanzbehörde abgestimmte Organisationsstruktur zur Umsetzung des Besteller- 

Ersteller-Prinzips schafft eine sichere Planungsgrundlage für die KVG und wird die 

Teilnahme kommunaler Verkehrsunternehmen auch am liberalisierten Verkehrsmarkt 

mit hohen Erfolgsaussichten ermöglichen.

112 


Bilanz 






III. Finanzanlagen 433.012,07 424 

95.434.400,51 92.700 


I. Vorräte 


2. Unfertige Leistungen 5.330.223,98 2.861 

3. Waren 


9.604,65 9 

auf unfertige Leistungen –3.453.761,84 –1.323 

3.539.925,86 3.342 






4.052.591,71 3.418 

Unternehmen 



28.887.673,59 23.429 



39.658.762,10 37.696 

III. Kassenbestand, Guthaben bei 

Kreditinstituten und Schecks 295.438,89 358 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 280.928,45 284 

139.209.455,81 134.380 





II. Kapitalrücklage 7 67.268.808,99 65.270 

III. Gewinnrücklagen 

1. Gesetzliche Rücklage 274.455,35 275 

2. Andere Gewinnrücklagen 194.077,05 194 

468.532,40 469 

89.981.341,39 87.983 

B. Rückstellungen 

1. Sonstige Rückstellungen 8 10.686.874,85 12.134 

10.686.874,85 12.134 

C. Verbindlichkeiten 


9 



23.431.547,87 26.489 



6.325.962,24 1.743 




6.084.301,12 4.030 


5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.373.960,01 514 

37.360.752,30 33.061 

D. Rechnungsabgrenzungsposten 1.180.487,27 1.202 

139.209.455,81 134.380 

113


■ Gewinn- und Verlustrechnung 



1. Umsatzerlöse 10 41.999.723,94 38.494 


Bestands an unfertigen Leistungen 2.469.683,05 1.920 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 811.270,72 1.356 

4. Sonstige betriebliche Erträge 11 10.705.951,25 11.628 

55.986.628,96 53.398 






–6.035.814,52 –6.615 


6. Personalaufwand 12 


b) soziale Abgaben und Aufwendungen 

für Altersversorgung 

–28.750.130,43 –30.012 

und für Unterstützung –7.023.431,24 –11.369 




8. Sonstige betriebliche Aufwendungen –10.456.473,38 –8.344 

–70.096.287,10 –73.179 

Betriebsergebnis –14.109.658,14 –19.781 

9. Erträge aus Beteiligungen 163,61 0 


und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 

10.856,58 13 


12. Abschreibungen auf Finanzanlagen –10.065,74 –7 

13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 14 –871.146,31 –1.268 

Finanzergebnis –414.256,24 –687 

14. Fehlbetrag aus der gewöhnlichen 

Geschäftstätigkeit –14.523.914,38 –20.468 

15. Sonstige Steuern 75.292,90 35 

–14.448.621,48 –20.433 

16. Erträge aus Verlustübernahme 15 14.448.621,48 20.433 

17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0,00 0 

■ Anhang 


1. Gliederung 



Die Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel im Posten „Technische 

Anlagen und Maschinen“ nach den Kriterien der Verkehrswirtschaft gemäß § 265 (4) HGB 

erweitert. 




Posten in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in ihrer Bezeichnung geändert. 

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- 

bzw. Herstellungskosten bewertet; die aktivierten Eigenleistungen enthalten 

neben den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten; Investitionszuschüsse werden zum 

Zeitpunkt der Fertigstellung der begünstigten Vermögensgegenstände aktivisch von 

den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse für Anlagen im Bau 

werden aktivisch an den Anschaffungs-/Herstellungskosten gekürzt. 






Von den Finanzanlagen werden Beteiligungen mit den Anschaffungskosten, verzinsliche 

Ausleihungen mit dem Nennwert, unverzinsliche und niedrig verzinsliche 

Ausleihungen mit dem Barwert ausgewiesen. 




dem Wahlrecht gemäß § 268 Abs. 5 HGB, die erhaltenen Anzahlungen offen von dieser 

Position abzusetzen, wurde Gebrauch gemacht. 

Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit den Nennbeträgen 

erfasst. 


Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit dem handelsrechtlich 

möglichen Wertansatz (IDW RS HFA 3 – Bilanzierung von Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen 

nach IAS und nach handelsrechtlichen Vorschriften) bewertet. Bei 

den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 



Kassel, auf. Dieser Abschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und beim Han- 

114 delsregister unter HR B 4681 des Amtsgerichts Kassel hinterlegt. 

115






7. Kapitalrücklage 




Von den Zugängen im Geschäftsjahr wurden Investitionszuschüsse in Höhe von 


Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber Bund und 

Land aus Investitionszuschüssen in Höhe von 3.733 Tsd. EUR. 

Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen: 

Aktionär Namensaktien zu Nominalbetrag % 

100 EUR/Stück Tsd. EUR 

Stadt Kassel 14.453 1.445,3 6,5 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 207.987 20.798,7 93,5 

222.440 22.244,0 100,0 

Stand 1.1.2003 

Tsd. EUR 

65.270 

Zuführung 1.999 

Stand 31.12. 2003 67.269 

Die Aufstockung der Kapitalrücklage stammt aus der Kapitalstärkung durch die 

Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH gemäß Konsolidierungsvertrag. 

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für ungewisse 

Verbindlichkeiten und Rückstellungen für unterlassene Aufwendungen für Instandhaltungen 

enthalten. Die Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten enthalten u.a. 

Personalrückstellungen (5.990 Tsd. EUR). 


(-) Haftungsverhältnisse 


(-) Beteiligungen gem. § 285 Nr. 11 HGB 








6.084 1.084 — 

ein Beteiligungsverhältnis besteht 145 145 — 


Gesamt 37.361 20.775 6.982 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Darlehen in Höhe von 

13.123 Tsd. EUR sind mit Bürgschaften der Stadt Kassel besichert. 

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten: 



aus Steuern 301 267 

Im Rahmen der sozialen Sicherheit 867 71 

Auf Grund der Freistellungsvereinbarung vom 23.12.2002 erfolgte eine Freistellung 

von der wirtschaftlichen Last aus den bestehenden Pensionsverpflichtungen durch 

die Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (vgl. Tz. 7). Die Gesellschaft bleibt ungeachtet 

dieser Freistellung Verpflichtete im Hinblick auf die Pensionszahlungen (am 

31.12. 2003 63.442 Tsd. EUR). 

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen das Bestellobligo in Höhe von 

5.822 Tsd. EUR sowie einen noch nicht ausgereichten Betrag von 11.367 Tsd. EUR aus 

der Darlehenszusage an die Regionalbahn Kassel GmbH. 

Name und Sitz Eigenkapital letztes Jahres- Anteil 

der Gesellschaft 

VSN – Verkehrsmanagementund 

Service GmbH Nordhessen, 

Tsd. EUR ergebnis Tsd. EUR % 

Kassel (2003) 

RBK – Regionalbahn Kassel 

39 1 50,0 

GmbH, Kassel (2003) 721 125 50,0 

116 117


III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 







15. Erträge aus Verlustübernahme 

Allgemein 


Leistungen 2003 Vorjahr 


Erlöse aus Linienverkehr 26.907 26.157 

Erstattungen 6.547 6.481 

Sonstige 12.846 9.823 

46.300 42.461 

Kassenausgleich –4.300 –3.967 


Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Gemeinde- 

und Kooperationsbeteiligungen (7.306 Tsd. EUR) sowie der Auflösung von Rückstellungen 

(2.053 Tsd. EUR). 

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von 

923 Tsd. EUR (Vorjahr 5.505 Tsd. EUR) enthalten. 





Die Erträge aus Verlustübernahme betreffen den von der KVV auf Grund eines Beherrschungs- 

und Gewinnabführungsvertrages übernommenen Verlust des Geschäftsjahres. 

Im Durchschnitt des Berichtsjahres betrug der Personalstand ohne Auszubildende: 


Lohnempfänger 624 618 

Gehaltsempfänger 169 165 

Gesamt 793 783 

Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt. 

Für drei Mitglieder des Aufsichtsrates bestanden am Stichtag Darlehensforderungen 

in Höhe von 4 Tsd. EUR (Tilgung 5 %, Zinsen 1 %). Die Tilgung im Geschäftsjahr lag 


Im Berichtsjahr wandte die Gesellschaft für Bezüge des Aufsichtsrates 7 Tsd. EUR auf. 

Unter Hinweis auf § 286 Absatz 4 HGB unterbleibt die Angabe der Vorstandsbezüge. Die 

Aufwendungen für frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene sowie 

die Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstandes und deren 

Hinterbliebenen sind über die Freistellungsvereinbarung mit der KVV abgedeckt. 







in seiner jeweils gültigen Fassung zu. Das Unternehmen erfüllt diesen Anspruch durch 

den Erwerb der Mitgliedschaft bei der regional zuständigen kommunalen Zusatzversorgungskasse 

und Anmeldung des/der Arbeitnehmers/-in zur Pflichtversicherung. Der/ 

die Arbeitnehmer/-in hat nach Eintritt des Versicherungsfalles als Bezugsberechtigte/r 

einen Anspruch auf die satzungsgemäßen tariflichen Versorgungsleistungen gegen die 

Zusatzversorgungskasse. 

Das Unternehmen ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse der Gemeinden und 

Gemeindeverbände des Regierungsbezirks Kassel in Kassel. 

Der Umlagesatz der Zusatzversorgungskasse beträgt seit dem 1.1.2003 7,0 v. H. der 

zusatzversorgungspflichtigen Entgelte (i. d. R. der steuerpflichtige Arbeitslohn). 


der noch ausstehenden Umlageabrechnung, auf voraussichtlich 14,4 Mio. EUR. 


31.12.2003 auf 13. Eine Aufteilung der zukünftigen Versorgungsverpflichtungen der 

Zusatzversorgungskasse, die sich aus den Anwartschaften der angemeldeten Pflichtversicherten 

und der Rentenberechtigten des Unternehmens ergeben, ist nicht mit 

vertretbarem Zeitaufwand ermittelbar. 


Kasseler Verkehrs-Gesellschaft Aktiengesellschaft 

118 unter 1 Tsd. EUR. 

119 

Der Vorstand 

Andreas Helbig Martin Kiok Rainer Meyfahrt




Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten 

Buchwerte Buchwerte Abschreibungen 

Stand Um- Stand Kumulierte Stand Stand des 

1. 1. 2003 gliederungen Zugänge Abgänge Umbuchungen 31.12.2003 Abschreibungen 31.12.2003 31.12.2002 Geschäftsjahres 

Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR 

Nutzungs- und ähnliche Rechte 1.444 0 16 209 16 1.268 1.049 219 221 34 



Rechte und Bauten auf fremdem Grund* 53.316 0 1.955 60 –119 55.092 36.771 18.321 17.049 564 

2. Gleisanlagen, Streckenausrüstungen 

und Sicherungsanlagen 64.467 0 1.727 733 57 65.518 31.995 33.524 34.173 2.080 

3. Fahrzeuge für Personenverkehr 70.938 0 4.735 1.543 3.803 77.934 40.256 37.678 32.550 3.410 

4. Maschinen und maschinelle Anlagen, 

die nicht zu 2. + 3. gehören 3.355 0 29 5 1 3.380 2.733 646 732 116 


Geschäftsausstattung 11.377 0 545 221 60 11.761 9.065 2.696 2.930 839 

6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 4.620 0 1.308 0 –4.012 1.917 0 1.917 4.620 0 

Sachanlagen gesamt 208.073 0 10.299 2.562 –208 215.602 120.820 94.782 92.054 7.010 


1. Beteiligungen 167 0 0 0 0 167 0 167 167 0 

2. Sonstige Ausleihungen 325 0 43 32 0 336 70 266 257 10 

Finanzanlagen gesamt 491 0 43 32 0 503 70 433 424 10 

Anlagevermögen gesamt 210.009 0 10.359 2.803 –192 217.373 121.939 95.434 92.699 7.054 

* davon Grundstücke mit 

a) Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 45.818 0 2.959 55 –788 47.933 35.194 12.739 10.961 392 

b) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges 7.498 0 –134 5 –201 7.159 1.577 5.582 3.530 172 

120 121



Aufsichtsrat 

Vorstand 




Betriebsratsvorsitzender 









Starkstrom-Elektriker 


Lehrer 

Uwe Frankenberger (MdL), Kassel 

Dreher 




Sozialarbeiter 

Ottmar Miles-Paul, Kassel 

Straßenbahnfahrer 

Karl-Heinz Schwalm, Lohfelden 

Verwaltungsbeamter 

Alfons Spitzenberg, Kassel 

Stadtbaurat 

Diplom-Ingenieur 

Bernd Streitberger, Kassel 



in Kassel 


Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den 

Lagebericht der Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG, Kassel, für das Geschäftsjahr vom 

1. Januar bis zum 31. Dezember 2003 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung 

von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften 

liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe 

ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über 

den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht 

abzugeben. 



Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen 

und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung 

des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 





die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. 

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen 

internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss 

und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. 

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze 

und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung 

der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, 

dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung 

bildet. 








Prof. Dr. Ludewig und Partner GmbH 


Prof. Dr. Thomas Olbrich Dr. Uwe Lauerwald 


122 123

124 


■ Bericht des Aufsichtsrates 

Der Aufsichtsrat ist vom Vorstand während des Geschäftsjahres 2003 über die 

Geschäftsentwicklung und über Besonderheiten durch schriftliche und mündliche Berichte 

umfassend unterrichtet worden. In den vier Aufsichtsratssitzungen am 28.3., 

2.7., 29. 9. und 9.12.2003 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik und 

Investitionsentscheidungen ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine gesetzlich 

vorgeschriebene Kontrollfunktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen 

und die ihm im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen 

treffen. 


den in der Hauptversammlung am 2.7. 2003 zum Abschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Prof. Dr. Ludewig u. Partner GmbH, Kassel, geprüft, die 

dazu den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt hat. 


sowie der ergänzende Bericht des Vorstandes vor. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss 

in der vom Vorstand vorgelegten Form. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt. 

Dem Vorstand, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern spricht der Aufsichtsrat seinen 

Dank aus. 


Kasseler Verkehrs-Gesellschaft 





Vorsitzender

zahlen 2003 - KVG

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