Microsoft PowerPoint - Pr\344sentation Pensionskasse bei Betriebsr ...
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Betriebliche <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge<br />
<strong>bei</strong> der BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
Das Plus für Mitar<strong>bei</strong>terInnen<br />
Wien, 21.03.2006<br />
23.03.2006 1
Das Unternehmen<br />
BONUS <strong>Pensionskasse</strong>n<br />
Aktiengesellschaft<br />
23.03.2006 2
Aktionäre der BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
Center<br />
of<br />
Competence<br />
<strong>Pensionskasse</strong> Concisa<br />
Vorsorgeberatung<br />
Mitar<strong>bei</strong>tervorsorgekasse<br />
87,5% Zürich 100% Zürich 50% Zürich<br />
12,5% Generali (dzt.) (ab 1.1.06 BONUS PK) 50% Generali<br />
23.03.2006 3
Organe der BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
Vorstand: Mag. Markus Zeilinger (Vorsitz)<br />
Dipl.-Ing. Georg Daurer<br />
Aufsichtsrat: Dkfm. Rudolf Kraft (Vorsitz) Zürich<br />
Dipl.-Ing. Sepp Zotti (Stv.) Zürich, a.D.<br />
Mag. Silvia Emrich Zürich<br />
Dr. Gerhard Matschnig Zürich<br />
Dr. Wolfgang Huber Generali<br />
Dr. Roland Pototschnig BP, a.D.<br />
Dr. Helmut Eichert Oracle<br />
Dipl.Math. Dieter Hager AT&T, a.D.<br />
Norbert Fröwis Tyrolean<br />
Mag. Ingrid Reischl GPA<br />
23.03.2006 4
Referenzliste BONUS <strong>Pensionskasse</strong> (Auszug)<br />
• AT&T Global Networks<br />
• Bank Vontobel<br />
• Danzas<br />
• Flextronics<br />
• GlaxoSmithKline Pharma<br />
• Geberit<br />
• Getzner Werkstoffe<br />
• H.P. Fuller<br />
• KABA GEGE<br />
• MeadWestvaco<br />
• Michelin<br />
• Oracle<br />
• Pirelli<br />
• SCA Hygiene Products<br />
• Stadt Dornbirn<br />
• Stadtwerke Feldkirch<br />
• Swarovski<br />
• Synthesis Forschung<br />
• Tyrolean Airways<br />
• Whirlpool Austria<br />
• Zumtobel Licht Gruppe<br />
• Grundfos Pumpen<br />
23.03.2006 5
Kennzahlen der BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
250<br />
200<br />
150<br />
100<br />
50<br />
0<br />
Veranlagtes Vermögen BONUS <strong>Pensionskasse</strong> in Mio. EURO<br />
69,7 69,8 71,1<br />
23.03.2006 6<br />
158,1<br />
2001 2002 2003 2004 2005<br />
+ 29%<br />
204,6
Kennzahlen der BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
16000<br />
14000<br />
12000<br />
10000<br />
8000<br />
6000<br />
4000<br />
2000<br />
0<br />
Anwartschafts- u. Leistungsberechtigte der BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
6847<br />
7376<br />
14720<br />
*) *)<br />
23.03.2006 7<br />
15067<br />
2001 2002 2003 2004 2005<br />
16000
Das Schwesterunternehmen Concisa<br />
Die Concisa ist als Verwaltungsunternehmen und Softwarelieferant für<br />
die Wohlfahrtseinrichtungen verschiedener Kammern der freien Berufe<br />
und betrieblicher <strong>Pensionskasse</strong>n als Marktführer bekannt.<br />
– Rechtsanwaltskammern 4.500 Versicherte<br />
– Ärztekammer für Wien 13.700 Versicherte<br />
– Kammer der Wirtschaftstreuhänder 6.700 Versicherte<br />
– Betriebliche <strong>Pensionskasse</strong>n 44.000 Versicherte<br />
– BONUS <strong>Pensionskasse</strong> 15.100 Versicherte<br />
– BONUS Mitar<strong>bei</strong>tervorsorgekasse 180.000 Versicherte<br />
23.03.2006 8
Das Schwesterunternehmen Concisa<br />
Software- bzw. Teiladministration:<br />
– Philips <strong>Pensionskasse</strong><br />
– Wirtschaftskammern <strong>Pensionskasse</strong><br />
– Generali <strong>Pensionskasse</strong><br />
– Porsche <strong>Pensionskasse</strong><br />
– BMW <strong>Pensionskasse</strong><br />
Gutachten und Consulting:<br />
– über 350 Gutachtenkunden (ABB, Novartis,....)<br />
– Aktuelle Beratungsprojekte für Rotes Kreuz, Anker<br />
Versicherung, Wirtschaftskammern Österreich<br />
23.03.2006 9
Warum vorsorgen?<br />
23.03.2006 10
Nettoersatzquote der ASVG-Pension (Reform 2003)<br />
ASVG-NETTOPENSION<br />
in in % DES DES LETZTEN LETZTEN<br />
NETTOEINKOMMENS<br />
70%<br />
60%<br />
50%<br />
40%<br />
30%<br />
20%<br />
10%<br />
0%<br />
1.750<br />
2.500<br />
63,33% 60,80% 53,20%<br />
49,32% 47,35%<br />
35,23% 33,82%<br />
45 45 Versicherungsjahre<br />
Versicherungsjahre<br />
35 35 Versicherungsjahre<br />
Versicherungsjahre<br />
3.250<br />
29,59%<br />
41,43%<br />
25 25 Versicherungsjahre<br />
Versicherungsjahre<br />
4.000<br />
26,30%<br />
36,83%<br />
Bruttoeinkommen Bruttoeinkommen vor Pensionsantritt<br />
Pensionsantritt<br />
23.03.2006 11<br />
4.750<br />
47,29%<br />
23,67%<br />
33,14%<br />
42,56%<br />
25 VJ<br />
35 VJ<br />
45 VJ<br />
*Quelle: BONUS <strong>Pensionskasse</strong><br />
*Quelle: BONUS <strong>Pensionskasse</strong>
Bevölkerungsentwicklung Österreich in den<br />
nächsten 40 Jahren<br />
Millionen<br />
5,1<br />
5<br />
4,9<br />
4,8<br />
4,7<br />
4,6<br />
4,5<br />
4,4<br />
4,3<br />
4,2<br />
4,1<br />
Bevölkerungsanteil der<br />
15 bis 65-jährigen -12 %<br />
(Aktive)<br />
2003 2043<br />
23.03.2006 12<br />
2,5<br />
2<br />
1,5<br />
1<br />
0,5<br />
*Quelle:<br />
*Quelle:<br />
WIFO;<br />
WIFO;<br />
Österreichische<br />
Österreichische<br />
Institut<br />
Institut<br />
für<br />
für<br />
Wirtschaftsforschung<br />
Wirtschaftsforschung<br />
Millionen<br />
3<br />
0<br />
Bevölkerungsanteil der<br />
über 65-jährigen +64,12%<br />
(Pensionisten)<br />
2003 2043
1. Säule<br />
STAATLICHE Vorsorge<br />
ASVG,<br />
Ar<strong>bei</strong>ter + Angestellte<br />
Die 3 Säulen der Pensionsvorsorge<br />
2. Säule<br />
BETRIEBLICHE Vorsorge<br />
• <strong>Pensionskasse</strong><br />
• Betriebliche<br />
Kollektivversicherung<br />
• Steuerfreie Zukunfts-<br />
sicherung §3 EStG € 300,-<br />
• Abfertigungsfinanzierung<br />
Abfertigung Neu (MVK)<br />
3. Säule<br />
PRIVATE Vorsorge<br />
Prämiengeförderte<br />
Zukunftsvorsorge<br />
Lebensversicherung<br />
Reine Fondsprodukte<br />
Pensionsinvestmentfonds<br />
(PIF), Investmentfonds<br />
Bausparverträge,<br />
Sparbuch, Eigenheim<br />
23.03.2006 13
Das Plus der <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge<br />
<strong>bei</strong> der BONUS <strong>Pensionskasse</strong> für<br />
Mitar<strong>bei</strong>terInnen und Unternehmen<br />
23.03.2006 14
Idealbild – Gesamtentlohnung<br />
UNTERNEHMENSASPEKT<br />
Steigerung des Shareholder-Value<br />
Strategie<br />
Erfolg<br />
Wettbewerb<br />
Basisgehalt<br />
Weitere Leistungen<br />
(nicht monetär)<br />
UNTERNEHMENSKULTUR<br />
WERTE<br />
Marktorientierung<br />
Erfolg<br />
MITARBEITERASPEKT<br />
Angemessene Honorierung<br />
Lebensphase<br />
Fähigkeiten<br />
Interessen<br />
Bonifikation<br />
Betriebliche<br />
Pensionsvorsorge
Vorteile der <strong>Pensionskasse</strong> für den Mitar<strong>bei</strong>ter<br />
Ideale und notwendige Ergänzung zur staatlichen Altersvorsorge<br />
Beiträge unterliegen nicht der Einkommensteuer und nicht der<br />
Sozialversicherungspflicht<br />
Hohe Sicherheit durch staatliche Kontrolle und Schutzbestimmungen<br />
zur Veranlagung<br />
Vollkommene Leistungstransparenz: Stand der Einzahlungen, kalkulierte<br />
Pensionsleistung auf jährlichem Kontoauszug<br />
Die Rentenleistung wird lebenslang (14x) ausbezahlt<br />
Möglichkeit zu prämiengeförderten Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>trägen staatliche<br />
Prämie 8,5% - 13,5% p.a.!<br />
Vergleichsweise hohe und sichere Verzinsung der angesammelten Beiträge<br />
Mitnahmemöglichkeit der angesammelten Beiträge und Zinsgewinne <strong>bei</strong><br />
Unternehmensaustritt
Vorteil der betrieblichen Pensionsvorsorge im<br />
Vergleich mit privater Vorsorge aus Gehaltsbezug<br />
Mann, Beitrittsalter 35,<br />
Gehaltserhöhung unter der<br />
ASVG-Höchst<strong>bei</strong>tragsgrundlage<br />
Gehaltserhöhung<br />
Ertrag <strong>bei</strong>m Dienstnehmer<br />
Brutto<br />
Sozialversicherung 18,00%<br />
Einkommensteuer 43,596%<br />
Netto <strong>bei</strong>m Dienstnehmer<br />
Pensionskapital zum Alter 65<br />
Altersrente mit 60% Witwenübergang<br />
Abzgl. Einkommensteuer<br />
Nettoleistung Rente p.a.<br />
Private Altersvorsorge nach<br />
Gehaltserhöhung<br />
1.000,00<br />
1.000,00<br />
-180,00<br />
-357,49<br />
462,51<br />
Private Pensionsvorsorge<br />
Veranlagungsertrag 5,5% p.a.<br />
abzgl. KESt<br />
28.718,18<br />
1.416,64<br />
0,--<br />
1.416,64<br />
Altersvorsorge mit betrieblicher<br />
Pensionsvorsorge<br />
1.000,00<br />
1.000,00<br />
Einzahlung in die <strong>Pensionskasse</strong><br />
1.000,00<br />
Betriebliche Pensionsvorsorge<br />
Veranlagungsertrag 5,5% p.a.<br />
KESt-frei<br />
67.689,98<br />
4.015,09<br />
-1.750,42 (Annahme 43,596%<br />
Einkommenssteuer)<br />
2.264,67 +59,86%<br />
23.03.2006 17
Vorteile der <strong>Pensionskasse</strong> für das Unternehmen<br />
Vergütungsform im Trend der Zeit: Motivierend – steueroptimal –<br />
zukunftssichernd<br />
Positionierung am Ar<strong>bei</strong>tsmarkt<br />
Teil des Gesamtentlohnungskonzepts - Erwartungshaltung <strong>bei</strong><br />
Belegschaft wird erfüllt<br />
Auswahl des begünstigten Mitar<strong>bei</strong>terkreises nach Gruppenkriterien ist<br />
möglich<br />
Flexibilität in der Beitragsgestaltung der Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>träge: fixe,<br />
variable und sogar temporär befristete Beiträge sind möglich<br />
Leistungsfördernde und kostensparende Effekte durch Steigerung der<br />
Identifikation, Motivation, Leistungsbereitschaft <strong>bei</strong>m Dienstnehmer<br />
sowie durch positive Wirkung auf Unternehmenstreue und auf das<br />
Betriebsklima<br />
Beiträge sind lohnnebenkostenfrei<br />
Beiträge sind Betriebsausgabe und dadurch steuermindernd
Gestaltung der <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge - Modelle<br />
Beitragsorientiertes Modell<br />
• Ein fixer Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trag zur <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge wird<br />
vertraglich vereinbart<br />
• Die künftigen Rentenansprüche ergeben sich aus der Verrentung<br />
des zum Pensionsantritt vorhandenen Kapitals aus einbezahlten<br />
Beiträgen und erzielten Veranlagungserträgen<br />
• Eine Pensionsprognose mit einer Zinsannahme von dzt. 5,5% p.a.<br />
für die künftige Veranlagungsperiode zeigt die zu erwartende Rente<br />
• Die exakte Höhe der Alterspension ergibt sich erst <strong>bei</strong> Pensionsantritt<br />
• Die laufende Valorisierung der Alterspension ergibt sich aus den<br />
jährlichen Veranlagungsergebnissen ab Pensionsantritt<br />
• Maximaler Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trag im <strong>bei</strong>tragsorientiertem Modell:<br />
10% p.a. der Lohn- und Gehaltssumme aller in die <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge<br />
einbezogenen Mitar<strong>bei</strong>ter<br />
• Informativ: Der durchschnittliche Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trag <strong>bei</strong> der BONUS<br />
<strong>Pensionskasse</strong> beträgt 3,0% p.a.<br />
23.03.2006 19
Gestaltung der <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge - Modelle<br />
Leistungsorientiertes Modell<br />
• Eine fixe Alterspensionsleistung wird vertraglich vereinbart<br />
• Die künftigen Rentenansprüche stehen dadurch betraglich fest<br />
• Zur Finanzierung der Renten bzw. Errechnung des erforderlichen<br />
jährlichen <strong>Pensionskasse</strong>n<strong>bei</strong>trages wird ein bestimmter Zinssatz<br />
vereinbart bzw. verwendet (dzt. für die Veranlagung des Kapitals max. 6,0% p.a.)<br />
• Bei geringeren als ursprünglich <strong>bei</strong> Vertragsabschluss angenommenen<br />
jährlichen Veranlagungserträgen aufgrund unterdurchschnittlichen<br />
Kapitalmarktentwicklungen kommt es zu einer Nachschusspflicht für<br />
den Ar<strong>bei</strong>tgeber um die vereinbarte Rente finanzieren zu können<br />
• Die laufende Valorisierung der Alterspension kann fix festgelegt<br />
werden oder ergibt sich aus den jährlichen Veranlagungsergebnissen<br />
ab Pensionsantritt<br />
• Maximaler Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trag im leistungsorientiertem Modell:<br />
Beiträge zur Finanzierung einer Rente in Höhe von max. 80% des<br />
Bruttobezugs.<br />
23.03.2006 20
Leistungen der <strong>Pensionskasse</strong><br />
Alterspension:<br />
Frühestens ab Vollendung des vertraglich festgelegten Pensionsalters<br />
unter der Voraussetzung der Beendigung des Dienstverhältnisses oder<br />
substantieller Veränderung des Dienstverhältnisses, durch welche das<br />
Dienstverhältnis nicht mehr dieser Betriebsvereinbarung unterliegt<br />
Das Vorliegen einer ASVG-Alterspension ist nicht erforderlich!!<br />
Berufsunfähigkeitspension - nach Unfall und Krankheit:<br />
Bei Vorliegen einer Berufsunfähigkeitspension gem. ASVG-Bescheid<br />
Hinterbliebenenpensionen:<br />
An Witwen, Lebensgefährten und Waisen im Falle des Ablebens des<br />
Anwartschaftsberechtigten<br />
Eine Kapitalabfindung ist <strong>bei</strong> Ausscheiden oder Pensionsantritt <strong>bei</strong> einem<br />
Kontoguthaben bis EUR 9.900,- (Wert 2006) möglich.<br />
23.03.2006 21
Höhe der Leistungen aus der <strong>Pensionskasse</strong><br />
Höhe der Alterspension<br />
Beitragsorientiertes Modell: Höhe aus der Verrentung des Guthabens <strong>bei</strong><br />
Pensionsantritt auf Lebenszeit.<br />
Leistungsorientiertes Modell: Vertraglich festgelegte Rente auf Lebenszeit.<br />
Höhe der Berufsunfähigkeitspension<br />
A. Aus der Verrentung des vorhandenen Kapitals<br />
B. Aus der Verrentung eines fiktiv erhöhten Kapitals<br />
C. Vertraglich festgelegte Berufsunfähigkeitsrente<br />
auf Lebenszeit.<br />
Höhe der Hinterbliebenenpensionen<br />
%-Satz der Alterspension bzw. der Berufsunfähigkeitsrente<br />
(abhängig vom Ablebenszeitpunkt) des Verstorbenen, bspw. Witwe<br />
60% Rentenübergang auf Lebenszeit, Waisen 10% Rentenübergang<br />
max. bis zum 27. Lebensjahr.<br />
23.03.2006 22
Steuerliche Behandlung der Beiträge zur<br />
<strong>Pensionskasse</strong> (Ar<strong>bei</strong>tgeber-/Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge)<br />
Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>träge sind befreit von Lohnsteuer und<br />
Sozialabgaben, der Beitrag fließt „brutto für netto“ in die<br />
<strong>Pensionskasse</strong> ein. Dies ist ein erheblicher Vorteil gegenüber<br />
Barbezug!<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge erfolgen aus dem versteuerten Einkommen,<br />
genießen jedoch neben attraktiver Rendite auch weitere Vorteile!<br />
23.03.2006 23
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge: Staatliche Prämie, Vorteile<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge bis EUR 1.000,- p.a. sind staatlich<br />
gefördert! Vorteile:<br />
8,5% p.a. staatliche Prämie Wert 2006 (§108a EStG) auf den<br />
geleisteten Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>trag!<br />
Zusätzlich attraktive Rendite: ca. 5,5% p.a. durchschnittliche<br />
Zinserwartung – KEST-frei!<br />
Steuerfreie Rente aus diesem Beitrag!<br />
Alle Beiträge führen zu höherer Rentenversorgung<br />
- Der Maximalbetrag für den Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>trag beträgt 100% des Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trages,<br />
Beitrag EUR 1.000,- p.a. ist immer möglich, auch wenn Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trag unter 1.000,- p.a. liegt<br />
- Förderungsanspruch besteht für Beiträge bis max. EUR 1.000,- p.a.<br />
- EUR 1.000,- p.a. übersteigende Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge sind in den Sonderausgaben absetzbar<br />
23.03.2006 24
Steuerliche Behandlung der Pensionsleistungen<br />
A<br />
B<br />
C<br />
Rente aus<br />
Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trägen<br />
Rente aus geförderten<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>trägen<br />
(§108a EStG, Ar<strong>bei</strong>tnehmer-<br />
Beiträge bis EUR 1.000,-)<br />
Rente aus nicht geförderten<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>trägen<br />
100% der Rente steuerpflichtig<br />
Steuerfreie Rente<br />
75 % der Rente steuerfrei<br />
25 % der Rente steuerpflichtig<br />
23.03.2006 25
Wesentliches im Überblick<br />
Leistungen<br />
Zusatzleistungen<br />
Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>träge<br />
Maximum<br />
Steuervorteile <strong>bei</strong>m<br />
Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trag<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge<br />
Maximum<br />
Vorteile<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>trag<br />
Veranlagung<br />
Garantieverzinsung<br />
Garantierte Rentenhöhe/Mindestrente<br />
Kapitalabfindung<br />
Lebenslange Pension für den Mitar<strong>bei</strong>ter und seine Angehörigen<br />
Berufsunfähigkeitspension <strong>bei</strong> Eintritt einer Berufsunfähigkeit gemäß ASVG.<br />
Beitragsorientiertes Modell: Bis 10% p.a. des Jahresbruttogehalts<br />
Leistungsorientiertes Modell: Beiträge zur Finanzierung einer Rente in Höhe von max. 80%<br />
des Bruttobezugs.<br />
Ar<strong>bei</strong>tgeber: Keine Lohnnebenkosten, steuermindernde Betriebsausgabe<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer: Keine Einkommensteuer, keine Sozialabgabe<br />
Max. bis zur Höhe des Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>trages. Wird die staatliche Prämie/§108a EStG<br />
beantragt, ist jedoch immer eine Einzahlung bis zu EUR 1.000,- p.a. möglich<br />
8,5% - 13,5% p.a. staatliche Prämie – Zusätzlich attraktive Rendite: Erwartete Rendite 5,5%<br />
p.a. – Steuerfreie Rente – Höherer gesamter Rentenanspruch<br />
BONUS <strong>Pensionskasse</strong>, Aktienanteil 30% bis maximal 50%<br />
Jein, Mindestertragsgarantie für Leistungen: Variabler Zinssatz (dzt. ca. 1,30% p.a.),<br />
Ausschluss ist auf Kundenwunsch vertraglich möglich<br />
Mindestrente in Höhe der Verrentung der einbezahlten <strong>Pensionskasse</strong>n<strong>bei</strong>träge zuzüglich der<br />
Garantieverzinsung (=Mindestrente)<br />
Nur <strong>bei</strong> Guthaben bis max. EUR 9.900,00 (Wert 2006)<br />
23.03.2006 26
Austritt des Dienstnehmers aus dem<br />
Unternehmen vor Pensionsantritt<br />
23.03.2006 27
Unverfallbarkeit der Beiträge<br />
Ar<strong>bei</strong>tgeber<strong>bei</strong>träge<br />
Alle vom Ar<strong>bei</strong>tgeber in die <strong>Pensionskasse</strong> einbezahlten Beiträge zzgl.<br />
erwirtschafteter Erträge stehen dem Ar<strong>bei</strong>tnehmer <strong>bei</strong> Austritt aus dem<br />
Unternehmen vor dem Pensionsantritt je nach Regelung in der<br />
Betriebsvereinbarung sofort oder spätestens nach 5 Jahren ab<br />
Aufnahme der Beitragsleistung durch den Ar<strong>bei</strong>tgebers zu.<br />
Ar<strong>bei</strong>tnehmer<strong>bei</strong>träge<br />
Alle Einzahlungen des Ar<strong>bei</strong>tnehmer zzgl. erwirtschafteter Erträge sind<br />
sofort unverfallbar!<br />
23.03.2006 28
Verfügungsmöglichkeiten für den Dienstnehmer<br />
<strong>bei</strong> Ausscheiden vor Pensionsantritt<br />
Bei Ausscheiden des/r Mitar<strong>bei</strong>ters/in vor Pensionsantritt bestehen<br />
folgende Verfügungsmöglichkeiten:<br />
• Weiterführung der <strong>Pensionskasse</strong>nvorsorge mit eigenen Beiträgen<br />
• Beitragsfreistellung des Kontos - Pensionsbezug ab Pensionsalter<br />
gemäß <strong>Pensionskasse</strong>nvertrag<br />
• Übertragung des Guthabens zur <strong>Pensionskasse</strong> eines neuen<br />
Ar<strong>bei</strong>tgebers<br />
• Übertragung des Guthabens an ausländische Pensionsvorsorgeeinrichtung<br />
<strong>bei</strong> dauernder Verlegung des Wohnsitzes in das Ausland<br />
• Auszahlung <strong>bei</strong> Guthaben bis EUR 9.900,- (Wert 2006)<br />
23.03.2006 29
Sicherheit der <strong>Pensionskasse</strong><br />
als zentrales Argument<br />
23.03.2006 30
Sicherheit der <strong>Pensionskasse</strong> - Funktionsweise<br />
Staatskommissär<br />
Prüfaktuar<br />
Rückversicherung<br />
Finanzmarktaufsicht<br />
Aufsicht<br />
<strong>Pensionskasse</strong>n AG<br />
Veranlagungs- und<br />
Risikogemeinschaft<br />
<strong>Pensionskasse</strong>nvertrag<br />
Dienstgeber<br />
Depotbank<br />
Auftragsverhältnisse<br />
Betriebsvereinbarung bzw.<br />
Veranlagungsmanagement<br />
Dienstnehmer<br />
Vereinbarung nach Vertragsmuster<br />
23.03.2006 31
Schutz für das Kundenvermögen<br />
Selbst im Falle einer Insolvenz einer <strong>Pensionskasse</strong> sind die<br />
Kundengelder gesetzlich geschützt und würden an eine<br />
andere <strong>Pensionskasse</strong> übertragen werden.<br />
Im Insolvenzfall rechtlich voneinander getrennt:<br />
<strong>Pensionskasse</strong><br />
Kundenvermögen<br />
insolvenzgeschützt<br />
§ 37 <strong>Pensionskasse</strong>ngesetz:<br />
Die einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft zugeordneten<br />
Vermögenswerte (Kundenvermögen) bilden im Konkurs eine Sondermasse.<br />
23.03.2006 32
Veranlagung der<br />
<strong>Pensionskasse</strong>n<strong>bei</strong>träge<br />
23.03.2006 33
Veranlagungsprozess<br />
Anlagephilosophie<br />
(Grundsatz, Ziele, gesetzliche Restriktionen)<br />
Veranlagungs<strong>bei</strong>rat mit KUNDENVERTRETERN (1x pro Quartal)<br />
Asset Allocation, Anlagerichtlinien, Fondsauswahl<br />
(Risikofähigkeit, -bereitschaft, Asset Liability)<br />
Anlagesitzung (monatlich)<br />
mittelfristige Kauf-/Verkaufsentscheidung Fonds,<br />
Direktanlagen Aktien, Umschichtungen, (Reporting des<br />
Portfoliomanagers, Analysen, Berichte, fundamentale/technische<br />
Analyse)<br />
Portfoliomanagement (täglich)<br />
Umsetzung, Feinjustierung, Marktanalyse<br />
& Reaktion, Controlling, (Kapitalmarkt)<br />
23.03.2006 34
Life Cycle Modell<br />
Ertrag<br />
Leistungsphase (ab Pensionsantritt):<br />
Wechsel in BONUS <strong>Pensionskasse</strong> VRG mit<br />
ausgewogenem od. konservativem<br />
Veranlagungskonzept<br />
Anwartschaftsphase (bis Pensionsantritt):<br />
BONUS <strong>Pensionskasse</strong>n VRG mit<br />
dynamischem Veranlagungskonzept<br />
Risiko<br />
23.03.2006 35
Veranlagungs- und Risikogemeinschaft 1<br />
Ausgewogene Veranlagungsstrategie<br />
Aktienanteil max. 40%<br />
23.03.2006 36
BONUS <strong>Pensionskasse</strong> - Nachhaltigkeitszertifikat<br />
Die Veranlagungs- und Risikogemeinschaft 1 der BONUS<br />
<strong>Pensionskasse</strong>n AG erhielt als<br />
ERSTE PENSIONSKASSEN-VRG ÖSTERREICHS!!<br />
ein Nachhaltigkeitszertifitkat der ÖGUT<br />
23.03.2006 37
VRG1 - Asset Allocation per 31.12.2005<br />
INIT<br />
0,41%<br />
Whole foods Market<br />
0,34%<br />
Wienerberger AG<br />
0,36%<br />
BONUS Global Equity<br />
31,64%<br />
Kepler Ethik Aktienfonds<br />
3,84%<br />
Raiffeisen-Konvergenz-Rent<br />
3,31%<br />
IMMOEAST<br />
4,32%<br />
5,5% Öst. Kommunalkredit<br />
0%<br />
MSCI Hedgeindex<br />
Weltbankanleihe<br />
2,41%<br />
23.03.2006 38<br />
Cash<br />
8,87%<br />
BONUS Euro Bond B<br />
20,70%<br />
siemens/convert./glb.mkt<br />
2,77%<br />
BONUS Euro Bond<br />
20,66%
12,00<br />
11,00<br />
10,00<br />
9,00<br />
8,00<br />
7,00<br />
6,00<br />
5,00<br />
4,00<br />
3,00<br />
2,00<br />
1,00<br />
0,00<br />
VRG 1 – Performance per 31.12.2005<br />
Benchmarks:<br />
53% eurol. Anleihen - EFFAS> 1Y<br />
3% BONUS Plus - customized<br />
28% intern. Aktien - DJSI customized<br />
5% intern. Aktien - MSCI World<br />
3% europ. Aktien - STOXX50<br />
3% alternative Inv. - MSCI Hedge<br />
5% Immobilien - IATX<br />
-1,00<br />
Dez. 04 Jän. 05 Feb. 05 Mär. 05 Apr. 05 Mai. 05 Jun. 05 Jul. 05 Aug. 05 Sep. 05 Okt. 05 Nov. 05 Dez. 05<br />
Perf. VRG 1 Benchmark VRG1<br />
23.03.2006 39<br />
10,24<br />
10,13
23.03.2006 40<br />
Dez.97<br />
Mär.98<br />
Jun.98<br />
Sep.98<br />
Dez.98<br />
Mär.99<br />
Jun.99<br />
Sep.99<br />
Dez.99<br />
Mär.00<br />
Jun.00<br />
Sep.00<br />
Dez.00<br />
Mär.01<br />
Jun.01<br />
Sep.01<br />
Dez.01<br />
Mär.02<br />
Jun.02<br />
Sep.02<br />
Dez.02<br />
Mär.03<br />
Jun.03<br />
Sep.03<br />
Dez.03<br />
Mär.04<br />
Jun.04<br />
Sep.04<br />
Dez.04<br />
Mär.05<br />
Jun.05<br />
Sep.05<br />
Dez.05<br />
95<br />
100<br />
105<br />
110<br />
115<br />
120<br />
125<br />
Veranlagung<br />
Benchmark<br />
Veranlagung + 1 SD<br />
Veranlagung - 1 SD<br />
130<br />
135<br />
Performance Entwicklung/Standardabweichung<br />
VRG1
Veranlagungs- und Risikogemeinschaft 5<br />
Dynamische Veranlagungsstrategie<br />
Aktienanteil max. 50%<br />
23.03.2006 41
VRG 5 - Asset Allocation per 31.12.2005<br />
RMF-Fd. - Gutmann<br />
3,48%<br />
IMMOEAST<br />
4,75%<br />
Merrill Lynch Global Mining<br />
6,97%<br />
Nordea US Value<br />
3,03%<br />
BONUS Global Equity<br />
33,67%<br />
MSCI Hedgeindex<br />
Weltbankanleihe<br />
7,78%<br />
Cash<br />
5,83%<br />
BONUS Euro Bond<br />
13,69%<br />
BONUS Euro Bond B<br />
13,98%<br />
Europportunity Bond<br />
3,83%<br />
siemens/convert./glb.mkt<br />
2,98%<br />
23.03.2006 42
14,00<br />
13,00<br />
12,00<br />
11,00<br />
10,00<br />
9,00<br />
8,00<br />
7,00<br />
6,00<br />
5,00<br />
4,00<br />
3,00<br />
2,00<br />
1,00<br />
0,00<br />
VRG 5 – Performance per 31.12.2005<br />
Benchmarks:<br />
40% eurol. Anleihen - EFFAS> 1Y<br />
3% Anleihen (Satellite) - BONUS Plus - customized<br />
3% intern. Aktien - S&P 500<br />
31% internat. Aktien - DJSI customized<br />
6% Rohstoffaktien - HSBC Global Mining Index<br />
13% altern. Inv. - MSCI Hedge Index<br />
4% Immobilien - IATX<br />
-1,00<br />
Dez. 04 Jän. 05 Feb. 05 Mär. 05 Apr. 05 Mai. 05 Jun. 05 Jul. 05 Aug. 05 Sep. 05 Okt. 05 Nov. 05 Dez. 05<br />
Perf. VRG 5 Benchmark VRG5<br />
23.03.2006 43<br />
13,80<br />
11,46
23.03.2006 44<br />
Datum<br />
Okt.99<br />
Jän.00<br />
Apr.00<br />
Jul.00<br />
Okt.00<br />
Jän.01<br />
Apr.01<br />
Jul.01<br />
Okt.01<br />
Jän.02<br />
Apr.02<br />
Jul.02<br />
Okt.02<br />
Jän.03<br />
Apr.03<br />
Jul.03<br />
Okt.03<br />
Jän.04<br />
Apr.04<br />
Jul.04<br />
Okt.04<br />
Jän.05<br />
Apr.05<br />
Jul.05<br />
Okt.05<br />
85<br />
Veranlagung + 1 SD Veranlagung - 1 SD<br />
90<br />
Veranlagung Benchmark<br />
95<br />
Indexierter Wert<br />
100<br />
105<br />
110<br />
115<br />
120<br />
Performance Entwicklung/Standardabweichung<br />
VRG 5
Veranlagungs- und Risikogemeinschaft 8<br />
Aktienanteil min. 50% - max. 70%<br />
Start: ab 1.1.2006<br />
23.03.2006 45
Herzlichen Dank für Ihre<br />
Aufmerksamkeit!<br />
23.03.2006 46
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