Anhang - Gemeinde Ahrensfelde

Anhang 

zum 

Jahresabschluss 

Gemeinde Ahrensfelde 

31.12.2008

Inhaltsverzeichnis: 

Anhang zum Jahresabschluss 31.12.2008 

I. Allgemeines .......................................................................................................................................................... 4 

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ........................................................................................................... 4 

III Abweichungen gegenüber der Eröffnungsbilanz ................................................................................................. 5 

AKTIVA .................................................................................................................................................................... 6 

1. Anlagevermögen ................................................................................................................................................. 6 

1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände ............................................................................................................ 6 

1.2. Sachanlagevermögen .................................................................................................................................... 6 

1.2.1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ................................................................... 6 

1.2.2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ....................................................................... 7 

1.2.3. Grundstücke und Bauten des Infrastrukturvermögens und sonstiger 

Sonderflächen ...................................................................................................................................... 9 

1.2.4. Bauten auf fremden Grund und Boden .............................................................................................. 11 

1.2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmale .................................................................................................. 11 

1.2.6. Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen ............................................................................... 12 

1.2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung .................................................................................................. 13 

1.2.8. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau .......................................................................................... 14 

1.3. Finanzanlagevermögen ................................................................................................................................ 17 

1.3.1. Rechte an Sondervermögen .............................................................................................................. 17 

1.3.2. Anteile an verbundenen Unternehmen............................................................................................... 17 

1.3.3. Mitgliedschaft in Zweckverbänden ..................................................................................................... 18 

1.3.4. Anteile an sonstigen Beteiligungen .................................................................................................... 18 

2. Umlaufvermögen ............................................................................................................................................... 19 

2.1. Vorräte ......................................................................................................................................................... 19 

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände .................................................................................... 19 

2.2.1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen .................................... 19 

2.2.2. Privatrechtliche Forderungen ............................................................................................................. 20 

2.3. Wertpapiere des Umlaufvermögens ............................................................................................................. 21 

2.4. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks .................................. 22 

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten .............................................................................................................. 24 

PASSIVA ............................................................................................................................................................... 25 

1. Eigenkapital ....................................................................................................................................................... 25 

1.1. Basis Reinvermögen .................................................................................................................................... 25 

1.2. Rücklagen aus Überschüssen ...................................................................................................................... 26 

2. Sonderposten .................................................................................................................................................... 27 

2.1. Sonderposten aus Zuweisungen der öffentlichen Hand ............................................................................... 27 

2.2. Sonderposten aus Beiträgen, Baukosten- und Investitionszuschüssen ....................................................... 29 

2.3. Sonstige Sonderposten ................................................................................................................................ 31 

3. Rückstellungen .................................................................................................................................................. 32 

3.1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ....................................................................... 32 

3.2. Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung .......................................................................................... 33 

3.3. Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien ....................................................... 33 

3.4. Rückstellungen für Sanierung von Altlasten ................................................................................................. 34 

3.5. Sonstige Rückstellungen .............................................................................................................................. 34 

Rückstellungen für Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ................................................... 34 

Rückstellungen für weitere ungewisse Verpflichtungen, die vor dem Bilanzstichtag 

wirtschaftlich begründet wurden ................................................................................................................ 35 

Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses und der Eröffnungsbilanz .................................. 35 

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Restitutionsansprüchen ............................................................. 35 

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Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten ...................................................................................... 36 

4. Verbindlichkeiten ............................................................................................................................................... 38 

4.1. Anleihen ....................................................................................................................................................... 39 

4.2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen u. Investitions- 

fördermaßnahmen ........................................................................................................................................ 40 

4.3. Verbindlichkeiten aus der Aufnahme von Kassenkrediten ........................................................................... 41 

4.4. Verbindlichkeiten aus Rechtsgeschäften, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich 

gleichkommen .............................................................................................................................................. 41 

4.5. Erhaltene Anzahlungen ................................................................................................................................ 41 

4.6. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen .......................................................................................... 41 

4.7. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen ..................................................................................................... 42 

4.8. Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen............................................................................................ 43 

4.9. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ........................................................................... 43 

4.10. Verbindlichkeiten gegenüber Zweckverbänden .......................................................................................... 43 

4.11. Verbindlichkeiten sonstigen Beteiligungen ................................................................................................. 43 

4.12. Sonstige Verbindlichkeiten ......................................................................................................................... 43 

Verbindlichkeiten aus Lohn, Gehalt und Besoldung ................................................................................ 43 

Verbindlichkeiten aus Lohn, Gehalt VV ................................................................................................... 43 

Weitere übrige Verbindlichkeiten ............................................................................................................ 44 

Weitere übrige Verbindlichkeiten aus Zuschüssen AiB ........................................................................... 44 

Weitere übrige Verbindlichkeiten HH-neutrale, durchlaufende Posten ................................................... 44 

Sonstige Verwahrungen (VV) .................................................................................................................. 45 

Verbindlichkeiten aus Vollstreckung (VV) ............................................................................................... 45 

Verbindlichkeiten aus Kautionen (VV) ..................................................................................................... 45 

Verbindlichkeiten Einbehalte Standesamt ............................................................................................... 45 

5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten ........................................................................................................... 46 

I. Anlagen .............................................................................................................................................................. 47 

I.I. Anlagenspiegel der Gemeinde Ahrensfelde ................................................................................................... 47 

I.II. Forderungsübersicht ..................................................................................................................................... 49 

I.III. Verbindlichkeitsübersicht .............................................................................................................................. 50 

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I. Allgemeines 


Da die Gemeinde Ahrensfelde ihre Haushaltsführung seit dem 01.01.2008 nach den Grundsätzen der doppelten 

Buchführung führt, hat sie nach geprüfter und bestätigter Eröffnungsbilanz, Stichtag 01.01.2008, eine 

Schlussbilanz zum 31.12.2008 aufzustellen. 

Grundlagen für die Erstellung der Schlussbilanz bildeten: 

1.) §§47,48 ff. KomHKV vom 14.02.2008. 

2.) §82 der Kommunalverfassung des Landes Brandenburg - BbgKVerf vom 18.12.2007, zuletzt geändert durch 

Artikel 4 des Gesetzes vom 13.03.2012. 

3.) Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans der Gemeinden (Kommunale 

Haushalts- und Kassenverordnung – KomHKV) vom 14.02.2008 sowie die erlassenen Verwaltungsvorschriften 

zur KomHKV (VV Produkt- und Kontenrahmen) 

4.) Leitfaden zur Bewertung und Bilanzierung des kommunalen Vermögens und der kommunalen Verbindlichkeiten 

Bewertungsleitfaden Brandenburg – BewertL Bbg 

5.) Bewertungshandbücher der Gemeinde Ahrensfelde 

Dem Jahresabschluss sind entsprechend der gesetzlichen Vorgaben beigefügt: 

- Anhang 

- Anlagenspiegel 

- Forderungsübersicht 

- Verbindlichkeitsübersicht 

- Beteiligungsbericht 

- Korrekturen der Eröffnungsbilanz 

- Übersicht der übertragenen Haushaltsermächtigungen 

- Übersicht der nicht in der Bilanz ausgewiesenen mittelbaren Pensionsverpflichtungen 

Eine Übersicht über die von der Gemeinde bewirtschafteten Treuhandmittel oder verwaltetes Stiftungsvermögen 

entfällt, aufgrund ihres Nichtvorhandenseins. 

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 

Bilanzstichtag ist der 31.12.2008. 

Die zur Eröffnungsbilanz erfassten Vermögensgegenstände wurden bis zum Bilanzstichtag fortgeschrieben. Dies 

erfolgte unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung. Die Erfassung und die wertverändernden 

Buchungen der Vermögensgegenstände wurden mit eigenem Personal durchgeführt. 

Grundlage hierfür bildeten neben den gesetzlichen Vorgaben vom Land Brandenburg die Bewertungshandbücher 

Teil I und Teil II der Gemeinde Ahrensfelde. 

Grundsätzlich wurden die Vermögensgegenstände mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK) zum 

Bilanzstichtag erfasst. Bei den AHK wurden keine Zinsen für Fremdkapital mit einbezogen. 

Die Pflicht zur Durchführung einer Inventur ergibt sich aus §35 Abs. 1 KomHKV. Danach hat jede Kommune für 

den Schluss eines jeden Haushaltsjahres (31.12…) Vermögen und Schulden genau zu verzeichnen und 

wertmäßig nachzuweisen (Inventar). 

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Die letzte körperliche Bestandsaufnahme (Inventur) der materiellen Vermögensgegenstände wurde im Rahmen 

der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2008 durchgeführt (Stichtag 31.12.2007). 

Da die Gemeinde Ahrensfelde in 2008 mittels Anlagenbuchhaltung in der Lage war, den tatsächlichen Soll und 

IST Bestand der Vermögensgegenstände auch ohne körperliche Inventur zum Schluss des Haushaltsjahres 

nachzuweisen, ergibt sich die Pflicht der körperlichen Inventur erst in späteren Jahren (vergl. §36 Abs. 2 

KomHKV). 

III Abweichungen gegenüber der Eröffnungsbilanz 

Kommt es zum Bilanzstichtag zu Abweichungen gegenüber der Eröffnungsbilanz wird dies in den einzelnen 

Bilanzpositionen erläutert. 

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AKTIVA 

1. Anlagevermögen 


1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände 

Konto Bezeichnung Wert EB Wert SB 

013100 Immaterielle Vermögensgegenstände 47.128,52 € 46.173,75 € 

Erläuterung: 

Bilanzwert (Pos. 1.1.) 

Immaterielle Vermögensgegenstände 

47.128,52 € 46.173,75 € 

In 2008 wurden bei mehreren Verfahren Erweiterungen bzw. Neuanschaffungen von Software vorgenommen. 

Investitionen i. H. v. 19.228,53 € (u.a. Sicherungssoftware für den Server der Verwaltung). 

Planmäßige Abschreibungen (19.521,66) €. 

Insgesamt verringert sich der Wert in der Bilanzposition 1.1 im Vergleich zur Eröffnungsbilanz. 

1.2. Sachanlagevermögen 

1.2.1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 


021100 Brachland 10.500,00 € 9.793,80 € 

022100 Ackerland 231.700,00 € 231.700,00 € 

023100 Wald, Forsten 21.300,00 € 27.278,30 € 

029100 

Erläuterung 

Sonstige unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 

Rechte 

Bilanzwert (Pos. 1.2.1.) 

Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 

3.201.056,00 € 2.920.861,02 € 

3.464.556,00 € 3.189.633,12 € 

Die Veränderungen dieser Bilanzposition resultieren aus realisierten Kaufverträgen 2008, lt. Beschlüssen der 

Gemeindevertretung Ahrensfelde sowie aus Änderungen der Nutzungsarten und Zugängen aus Ankäufen durch 

die Gemeinde. Diese wurden mit den tatsächlichen Anschaffungskosten bilanziert. Die Bewertung erfolgte jeweils 

nach vorliegenden Wertgutachten. Die Abgänge an Brachland und unbebauten Grundstücken resultieren aus 

Verkäufen. Hier wurde der Restbuchwert ergebniswirksam im Konto 593100 (außerordentliche Aufwendungen) 

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ausgebucht. Der Ertrag aus den Verkäufen wurde in voller Höhe als außerordentlicher Ertrag im Konto 493100 

(außerordentliche Erträge) gebucht. 

Konto 021100 

1. Veräußerung eines Grundstückes, Alte Bernauer Straße 31 (706,20 €). 

Konto 022100 

1. keine Änderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz. 

Konto 023100 

1. Ankauf Grund & Boden (Ahnenstätte) (5.978,30 €) 

Konto 029100 

1. Verkauf Mittelweg 16 (Buchwert 37.000,00 €) 

2. Verkauf Bernauer Straße 3 (Buchwert 30.000,00 €) 

3. Änderung der Nutzungsart (Gemeindezentrum) Umbuchung auf Konto 032100 (126.395,00 €) 

Planmäßige Abschreibung entfällt. 

Grundstücksgleiche Rechte bei unbebauten Grundstücken bestehen in der Gemeinde Ahrensfelde nicht. 

1.2.2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 


031100 Grund und Boden bei Wohnbauten 1.509.005,00 € 1.456.772,02 € 

031200 

Gebäude und Aufbauten bei Wohnbauten überwiegend 

Mietswohnhäuser in der Verwaltung der Alex HV GmbH 

2.349.028,00 € 2.222.970,00 € 

032100 Grund und Boden bei sozialen Einrichtungen 284.600,00 € 432.135,44 € 

032200 Gebäude und Aufbauten bei sozialen Einrichtungen 4.323.474,93 € 5.939.994,16 € 

033100 Grund und Boden mit Schulen 43.000,00 € 401.568,50 € 

033200 Gebäude und Aufbauten bei Schulen (Grundschule 795.377,68 € 1.803.863,67 € 

039100 

039200 

Erläuterungen 

Grund und Boden mit sonstigen Dienst-, Geschäfts- und 

anderen Betriebsgebäuden 

Gebäude und Aufbauten bei sonstigen Dienst-, 

Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden 


Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 

849.271,00 € 750.664,34 € 

3.695.099,95 € 3.516.492,39 € 

13.848.856,56 € 16.524.460,52 € 

In der Bilanzposition 1.2.2 kam es durch den An- sowie Verkauf diverser Grundstücke und durch Aktivierungen 

der Anlagen im Bau zu Wertänderungen. 

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Nachfolgende Sachverhalte sind hier u.a. von wesentlicher Bedeutung: 

Konto 031100 

1. Verkauf eines Grundstückes, Krimhildstraße 50 (Buchwert 48.000,00 €) 

2. Teilflächenverkauf Grund und Boden, Berliner Straße 12 (Buchwert 8.250,00 €) 

3. Aktivierung einer Anlage im Bau, Berliner Straße 12 (3.461,15 €) 

Konto 031200 

1. Verkauf Gebäude, Berliner Straße 12 A (Buchwert 28.600,00 €) 

2. Planmäßige AfA (86.386,00 €) 

Konto 032100 

1. Änderung der Nutzungsart Gemeindezentrum BL, Börnicker Str. 138, Änderung analog zum Konto 

029100 in der Bilanzposition 1.2.1. (126.395,00 €) 

2. Außerplanmäßige Abschreibungen, durch Umnutzung Jugendclub Ahrensfelde hier ändert sich durch 

die Neunutzung der beizulegende Bodenrichtwert (20.000,00 €) 

Konto 032200 

1. der Stufensaal im Ortsteil BL wurde aktiviert. (410.708,95 €) 

2. Aktivierung Außenanlage Hort Blumberg (68.878,34 €) 

3. Aktivierung Gebäude Hort Blumberg (1.239.318,96 €) 

4. Planmäßige Abschreibungen (136.530,26 €) 

Konto 033100 

1. Ankauf Grund und Boden für den Neubau Grundschule Blumberg (269.568,50 €) 

2. Änderung der Nutzungsart für Grundschule Blumberg, Kleine Bahnhofstraße 13 (89.000,00 €), 

korrespondiert mit Konto 039100. 

Konto 033200 

1. Aktivierung der Anlage im Bau Neubau Schule (950.467,21 €). 


Konto 039100 

1. Verkauf einer Teilfläche Grund und Boden Lindenberger Straße 1 (Buchwert 10.781,39 €), Buchungsverfahren 

wie bereits ausgeführt. 

2. Die Wertänderung in Höhe von 89.000,00 € korrespondiert mit der Wertänderung im Konto 033100 

(Angabe näherer Ausführungen im Konto 033100). 

Konto 039200 

1. Abgang durch Änderung der Nutzungsart, Gebäude Kleine Bahnhofstraße 13 (108.000,00 €) Zugang im 

Konto 033200 

2. Planmäßige AfA (101.040,91 €) 

Grundstücksgleiche Rechte bei bebauten Grundstücken bestehen in der Gemeinde Ahrensfelde nicht. 

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1.2.3. Grundstücke und Bauten des Infrastrukturvermögens und sonstiger Sonderflächen 


041100 

Grund und Boden des Infrastrukturvermögens und 

sonstiger Sonderflächen 

2.015.503,00 € 2.111.527,88 € 

042100 Brücken und Tunnel 51.299,19 € 46.602,38 € 

045100 

Straßennetz mit Wegen, Plätzen und 

Verkehrslenkungsanlagen 

28.118,658,12 € 27.923.667,60 € 

045110 Regenentwässerung 12.977.775,68 € 12.819.354,97 € 

046100 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 3.413.588,85 € 3.811.898,97 € 

046110 Straßenbegleitgrün 1.807.762,87 € 1.796.381,64 € 

047100 


Grund und Boden mit sonstigen Dienst-, Geschäfts- und 

anderen Betriebsgebäuden 


Grundstücke und Bauten des Infrastrukturvermögen 

2.117.827,75 € 2.050.637,56 € 

50.502.415,46 € 50.560.071,00 € 

Durch die relativ hohen Abschreibungen in den einzelnen Konten verändert sich die Bilanzposition nicht 

wesentlich, da mehrere Anlagen im Bau aktiviert werden konnten. Einige wesentliche Veränderungen sind 

nachfolgend aufgeführt. 

Konto 041100 

1. Ankauf Fläche für Anlage im Bau, Bahnhofsvorplatz (38.628,37 €) 

2. Ankauf Grund und Boden und Aktivierung der Anlage im Bau Lenné Park (25.613,01 €) 

3. Ankauf Straßenland Thomas-Müntzer-Straße (7.500,00 €) 

Konto 042100 


Konto 045100 

1. Aktivierung der Anlagen im Bau, 4. BA Neu Lindenberg (171.332,60 €) 

2. Aktivierung der Anlagen im Bau, Kirschenallee/Bahnstraße (193.279,82 €) 

3. Aktivierung der Anlagen im Bau, Radwanderweg ZR1 (60.746,76 €) 


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Korrektur der Bilanz 


Zur Eröffnungsbilanz wurde mit der Inventarnummer 100956 (Kirschenallee/Abschnitt F40 von Apfelsteig bis 

Ernst-Thälmann-Straße) ein Wert in Höhe von 80.706,82 € bilanziert. Mit der Aktivierung der Maßnahme Anlage 

im Bau Kirschenallee (Inv.Nr.103812) stellte sich jedoch heraus, dass dies nicht korrekt war, da dieser Abschnitt 

im Zuge der Maßnahme komplett neu errichtet wurde und wertmäßig bereits in der Anlage im Bau enthalten war. 

Daraus ergab sich die Notwendigkeit das Basis Reinvermögen gem. §141 Abs. 21 BbgKVerf in Höhe von 

80.706,82 € mit der J. Nr. 41586 in 2008 zu korrigieren. 

Konto 045110 

1. Aktivierung Anlage im Bau, Möbel-Hübner-Straße, Teilerneuerung Regenentwässerung (29.750,00 €) 

2. Aktivierung Anlage im Bau, 4. BA Neu-Lindenberg, Regenentwässerung (137.137,29 €) 


Konto 046100 

1. Aktivierung der Anlage im Bau, Bahnhofsvorplatz Blumberg (338.978,12 €) 

2. Aktivierung der Anlage im Bau, Straßenbeleuchtung B158 (104.793,93 €) 

3. Aktivierung der Anlage im Bau, 4. BA Neu-Lindenberg Straßenbeleuchtung (71.965,25 €) 


Konto 046110 

1. Aktivierung der Anlage im Bau, 4. BA Straßenbegleitgrün (38.633,21 €) 

2. Aktivierung der Anlage im Bau, Kirschenallee/Bahnstraße, Straßenbegleitgrün (6.731,92 €) 



Zur Eröffnungsbilanz wurde mit der Inventarnummer 1005461 (Kirschenallee/Begleitgrün von Apfelsteig bis Ernst- 

Thälmann-Straße) ein Wert in Höhe von 4.447,88 € bilanziert. Mit der Aktivierung der Maßnahme Anlage im Bau 

Kirschenallee (Inv.Nr.100774) stellte sich heraus, dass dies nicht korrekt war, da dieser Abschnitt im Zuge der 

Maßnahme komplett neu errichtet wurde und wertmäßig bereits in der Anlage im Bau enthalten war. 

Daraus ergab sich gem. §141 Abs. 21 BbgKVerf. die Notwendigkeit, das Basis Reinvermögen in Höhe von 

4.447,88 € mit der J. Nr. 41587 in 2008 zu korrigieren. 

Konto 047100 

1. Nachträgliche Anschaffungs- und Herstellungskosten für die bereits aktivierte Maßnahme Umbau 

Turnhalle Blumberg (6.253,75 €) 


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1.2.4. Bauten auf fremden Grund und Boden 


051100 Bauten auf fremdem Grund und Boden 708.338,40 € 812.135,54 € 



Bauten auf fremdem Grund und Boden 

708.338,40 € 812.135,54 € 

In dieser Bilanzposition ergibt sich die Wertänderung aus Aktivierungen von Anlagen im Bau und der 

planmäßigen Abschreibung. 

1. Bau Feuerwehrzufahrt Sportplatz Ahrensfelde (10.738,91 €) 

2. Trauerhalle Blumberg (135.795,04 €) 

3. Planmäßige Abschreibungen (42.736,81 €). 

1.2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmale 


065100 Baudenkmale, im Wesentlichen als Gebäude genutzt 0,00 € 3.750,88 € 

065300 Sonstige Denkmale 859.404,50 € 859.404,50 € 



Kunstgegenstände, Kulturdenkmale 

859.404,50 € 863.155,38 € 

In dieser Bilanzposition ergibt sich die Änderung aus dem Ankauf einer restaurierten, alten Liegenschaftskarte 

(3.750,88 €). 

Im Konto 065300 gab es keine Änderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz. 

Für Kunstgegenstände entfällt die planmäßige Abschreibung. 

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1.2.6. Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen 


071100 Fahrzeuge 420.310,75 € 552.604,06 € 

073100 Technische Anlagen 14.812,81 € 40.633,41 € 

074100 Betriebsvorrichtungen 3.958,85 € 2.814,08 € 



Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen 

439.082,41 € 596.051,55 € 

Unterhalb der Bilanzposition 1.2.6 erhöhen sich die Werte insgesamt auf Grund von Neuanschaffungen bei 

Fahrzeugen und technischen Anlagen. Die Abschreibungen führen jedoch auch zu erheblichen Veränderungen in 

dieser Bilanzposition. 

Nachfolgend sind einige wesentliche Veränderungen aufgeführt. 

Konto 071100 

1. Ankauf eines Multi Car für den Bauhof (75.000,00 €) 

2. Ankauf eines VW Golf für die Verwaltung (18.232,70 €) 

3. Ankauf eines LKW Mercedes (Spezialfahrzeug) Bauhof (36.258,34 €) 

4. Ankauf von einem Sonderfahrzeug Feuerwehr (43.839,79 €) 

5. Ankauf eines Anhängers für die Feuerwehr (4.332,00 €) 

6. Verkauf eines LKW Renault (Buchwert 212,33 €) 

Hier wurde der Restbuchwert ergebniswirksam im Konto 547100 (Aufwendungen aus Vermögensveräußerungen, 

die dem ordentlichen Ergebnis zuzuordnen sind) ausgebucht (Buchwert 212,33 €). Der 

Ertrag aus dem Verkauf wurde in voller Höhe (900,00 €) im Konto 453100 (Erträge aus Vermögensveräußerungen, 

die dem ordentlichen Ergebnis zuzuordnen sind) eingebucht. 

7. Verkauf von einem Gerätetransportfahrzeug der Feuerwehr (2.409,11 €) 


Konto 073100 

1. Anschaffung der Telefonanlage für die Verwaltung (23.471,56 €) 

2. Anschaffung eines Zeiterfassungssystems (7.057,61 €) 


Konto 074100 


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1.2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung 


082100 Betriebs- und Geschäftsausstattung 769.814,77 € 920.447,14 € 

082200 Geringwertige Wirtschaftsgüter 0,00 € 126.125,55 € 



Betriebs- und Geschäftsausstattung 

769.814,77 € 920.447,14 € 

Ein Großteil der Änderungen in dieser Bilanzposition ergibt sich aus Zugängen durch die Neuausstattung des 

Rathauses Ahrensfelde, der Ausstattung neuer Klassenräume (Grundschule Blumberg) sowie durch den Kauf 

von beweglichen Anlagevermögen für alle anderen kommunalen Einrichtungen. 

Abgänge entstehen hier durch die planmäßigen Abschreibungen. 

Konto 082100 (ab 1.000,00 € netto) 

1. Ausstattung Neubau Rathaus (100.432,52 €) 

2. Neueinrichtung Spielplätze und Ausstattung alle Kindertagesstätten (66.599,37 €) 

3. Ausstattung Grundschule Blumberg, u.a. Computerkabinett (60.567,79 €) 


Konto 082200 (bis 1.000,00 €) 

1. Ausstattung Neubau Rathaus (66.604,79 €) 

2. Ausstattung neue Klassenräume Grundschule Blumberg (35.365,81) 

3. Ausstattung Kindertagesstätten, u.a. Einrichtung von Krippenbereichen (27.035,93 €) 


Die in der Eröffnungsbilanz gebildeten und erfassten Festwerte sind in 2008 nicht geändert worden. Nachkäufe 

wurden getätigt und im Aufwand unter dem Konto 527200 (Aufwand Ersatz für VG im Festwert) erfasst. Im 

Rahmen von Folgeinventuren werden diese überprüft (Anwendbarkeit des Verfahrens) und ggf. korrigiert. 

Änderung der Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden gegenüber der Eröffnungsbilanz 

Wie in der Eröffnungsbilanz ausgeführt, hat die Gemeinde Ahrensfelde die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit 

den tatsächlichen Anschaffungs- und Herstellungskosten oder mit Erinnerungswerten unter Berücksichtigung der 

festgelegten Wertgrenze nach HGB (410,00 € netto), erfasst. 

In Änderung der Eröffnungsbilanz wird ab 01.01.2008 gem. §50 Abs. 4 KomHKV die GWG Grenze von 

150,00 € (netto) angewendet. 

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1.2.8. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 

Bauart Baumaßnahme Wert EB Wert SB 

Neubaumaßnahmen AiB, Grundschule "F.v.C" BL, Haus 2 (Anbau) 558.509,52 € 0,00 € 

Sonstige 

Baumaßnahmen 

AiB, Trauerhalle BL (Dorf), Neubau 81.513,52 € 0,00 € 

AiB, Rathaus AH, Neubau 1.610.394,66 € 5.168.516,00 € 

AiB Jugendclub Lindenberg 0,00 € 5.761,81 € 

AiB, Grundschule BL, Außenanlage - Schulhof 135.674,56 € 0,00 € 

AiB, Hort BL, Außenanlage - Spielplatz 50.176,66 € 0,00 € 

AiB, Hort BL, Gebäude 1.226.541,13 € 1.871,31 € 

AiB, MWH EI, Eichner Dorfstraße 25/26, 

Außenanlage 

AiB, MWH EI, Eichner Dorfstraße 25/26, 

Gebäude 

13.260,68 € 15.251,31 € 

379.344,33 € 379.344,33 € 

AiB, Gemeindezentrum BL (Saal), Umbau 410.708,95 € 0,00 € 

AiB Außenanlagen Neubau Rathaus 0,00 € 425.594,56 € 

AiB Außenanlage FFW Mehrow 0,00 € 13.090,00 € 

AiB Jugendclub Ahrensfelde 0,00 € 65.331,55 € 

AiB Kegelbahn Lindenberg 0,00 € 35.258,19 € 

AiB Bushaltestellen Freienwalder Chaussee 0,00 € 17.454,31 € 

Tiefbau AiB, Block B AH (Jahnstr. u.a.), Straßenbau 8.151,50 € 753.226,79 € 

AiB, Goethestraße AH, Straßenbau 15.109,79 € 45.488,24 € 

AiB, Haltepunkt Gewerbegebiet BL 27.300,04 € 27.300,04 € 

AiB, Kirschenallee AH, Straßenbau 179.936,74 € 0,00 € 

AiB, Mehrower Spitze EI, Straßenbau 124.794,53 € 507.189,06 € 

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AiB, Neu-LI 4.BA, Straßenbau 421.010,89 € 0,00 € 

AiB, Wartenberger Str. LI, Straßenbau 82.832,77 € 86.408,60 € 

AiB, Wiesenring/Kietz BL, Straßenbau 71.682,61 € 0,00 € 

AiB Neu-LI 5.BA Straßenbau 0,00 € 1.489.637,14 € 

AiB Alte Schulstraße 0,00 € 6.371,40 € 

AiB Ortsumgehung Eiche 0,00 € 63.743,31 € 

AiB Gehweg Mehrower Dorfstraße 0,00 € 176.698,55 € 

AiB Wegebau Ulmenallee 0,00 € 8.282,25 € 

AiB Rosenstraße/Bernhard-Lichtenberg-Straße 0,00 € 1.416,10 € 

AiB Gutshof BL 0,00 € 3.944,02 € 

AiB Ring/Steinstraße 0,00 € 8.076,53 € 

AiB, Parkplatz Bahnhofsvorplatz BL 226.312,59 € 0,00 € 

AiB, Graben westl. Wartenberger Str. LI 4.975,89 € 127.535,43 € 

Die Änderungen in dieser Bilanzposition ergeben sich aus Aktivierungen auf den entsprechenden, 

abschreibungspflichtigen Bestandskonten und der Fortführung der sich noch im Bau befindenden Maßnahmen. 

Aus der oberen Tabelle geht hervor, dass zahlreiche neue Baumaßnahmen in 2008 begonnen wurden, welche 

erst in späteren Jahren aktiviert werden. 

Abschreibung entfällt. 

Nachfolgend werden einige wesentliche Maßnahmen benannt. 

Konto 096110 

1. Aktivierung Bauvorhaben Grundschule Blumberg 

2. Aktivierung der Anlage im Bau Trauerhalle Blumberg 

3. Fortsetzung Anlage im Bau Rathaus 

Konto 096130 

1. Teilaktivierung der Anlage im Bau, Hort Blumberg 

Hier konnte der Großteil der Baumaßnahme aktiviert werden. Der sich im Haus befindliche Snoozle- 

Raum wird erst zu einem späteren Zeitpunkt fertiggestellt. 

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2. Beginn der Anlage im Bau Außenanlagen Rathaus 

3. Aktivierung Gemeindezentrum Blumberg (Stufensaal) 

4. Die Gesamtmaßnahme Eichner Dorfstraße 25/26 (Gebäude und Außenanlage) konnte in 2008 noch 

nicht vollständig abgeschlossen werden. 

5. Beginn der Anlage im Bau, Jugendclub Ahrensfelde 

Konto 096120 

1. Fortsetzung der Anlage im Bau, Block B Ahrensfelde 

2. Aktivierung des 4. BA Neu-Lindenberg und Beginn der Anlage im Bau, 5. BA Neu-Lindenberg 

3. Aktivierung Bahnhofsvorplatz Blumberg 


Zur Eröffnungsbilanz wurde mit der Inventarnummer 100790 (AiB Mehrower Spitze) ein Wert in Höhe von 

89.849,33 € für die Straßenbeleuchtung bilanziert. In 2008 stellte sich im Zuge der Fortschreibung der Anlage im 

Bau heraus, dass diese Position doppelt erfasst wurde, da sie bereits in den Inventarnummern 105760 - 105764 

enthalten war. 

Daraus ergab sich die Notwendigkeit das Basis Reinvermögen in Höhe von 89.849,33 € mit der J. Nr. 41425 in 

2008 zu korrigieren, vergl. §141 Abs.21 BbgKVerf. 

AiB Grundstücke 

Konto Baumaßnahme Wert EB Wert SB 

36510.096199 

AiB, Grundstücksankäufe spät. Nutzg. 

Spielplatz Kita EI 

3.140,44 € 0,00 € 

52210.096199 AiB, MWH BL, Berliner Str. 12, G&B 3.461,18 € 0,00 € 

54110.096199 AiB Ahrensfelder Str., LI, G&B 324,96 € 0,00 € 

54110.096199 

AiB, Geh-und Radweg Wartenberger Str., LI, 

G&B 

191,03 € 0,00 € 

54110.096199 AiB, Neuer Schwanebecker Weg, AH, G&B 267,22 € 0,00 € 

54110.096199 AiB, Wartenberger Str., LI, G&B 284,66 € 0,00 € 

54310.096199 

AiB, Grundstücksankäufe Gehweg Eichner 

Dorfstraße 

381,08 € 0,00 € 

54610.096199 AiB, Parkplatz Bahnhofsvorplatz , BL, G&B 37.121,86 € 0,00 € 

55110.096199 AiB, Lennè-Park,BL, G&B 24.759,01 € 0,00 € 

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In der Eröffnungsbilanz wurde neben den eigentlichen AiB-Konten ein Konto „AiB Grundstücke“ eingerichtet. Hier 

wurden Vorgänge zu ungeklärten Grundstücksangelegenheiten erfasst. Diese konnten in 2008 sachgerecht den 

entsprechenden Anlagekonten zugeordnet werden. 

Nachfolgend sind einige Aktivierungen von wesentlicher Bedeutung für die Gemeinde Ahrensfelde benannt. 

Konto 54610.096199 

1. Aktivierung Bahnhofsvorplatz Grund und Boden (37.121,86 €) 

Konto 55110.096199 

1. Aktivierung Lennè Park Grund und Boden (24.759,01 €) 

In der Gesamtübersicht stellt sich die Bilanzposition 1.2.8. wie folgt dar. 


096110 Anlagen im Bau - Hochbau 2.250.417,70 € 5.174.277,81 € 

096120 Anlagen im Bau - Tiefbau 1.162.107,35 € 3.305.317,46 € 

096130 Anlagen im Bau - Sonstige Baumaßnahmen 2.215.506,31 € 952.995,56 € 

096199 Anlagen im Bau - Grundstücke 69.931,44 € 0,00 € 


Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 

1.3. Finanzanlagevermögen 

1.3.1. Rechte an Sondervermögen 

entfällt 

1.3.2. Anteile an verbundenen Unternehmen 

entfallen 

5.697.962,80 € 9.432.590,83 € 

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1.3.3. Mitgliedschaft in Zweckverbänden 

Konto Mitgliedschaft in Zweckverbänden Wert EB Wert SB 

111500 WAZV 5.028.010,75 € 5.028.010,75 € 

111500 WSE 338.681,91 € 352.056,82 € 



Mitgliedschaft in Zweckverbänden 

Die Gemeinde Ahrensfelde hält Mitgliedschaften in zwei Zweckverbänden. 

5.366.692,66 € 5.380.067,57 € 

Der Geschäftsverlauf des WAZV in 2008 ist gegenüber dem Vorjahr konstant geblieben. Daher gibt es keine 

Wertänderung für die Bilanz zum 31.12.2008. 

In der Eröffnungsbilanz wurde vom WSE ein Anteil in Höhe von 338.681,91 € zum Bilanzstichtag gemeldet. 

Zum Zeitpunkt der Aufstellung der Schlussbilanz liegt die Mitteilung des WSE vom 20.08.2009 mit Stichtag 

31.12.2008 vor, wonach sich der Beteiligungsanteil auf 352.056,82 € erhöht. 

1.3.4. Anteile an sonstigen Beteiligungen 

Konto Sonstige Anteilsrechte ohne Zweckverbände Wert EB Wert SB 

111400 WITO 500,00 € 500,00 € 

111400 Anteile E.ON edis AG 160.088,23 € 160.088,23 € 



Anteile an sonstigen Beteiligungen 

160.588,23 € 160.588,23 € 

Gegenüber der Eröffnungsbilanz ergeben sich zum Bilanzstichtag, 31.12.2008 keine Änderungen. 

Die Finanzanlagen im Überblick 


111500 Mitgliedschaft in Zweckverbänden (Bilanzposition 1.3.3.) 5.366.692,66 € 5.380.067,57 € 

111400 Anteile an sonstigen Beteiligungen (Bilanzposition 1.3.4.) 160.588,23 € 160.588,23 € 


Finanzanlagevermögen 

5.527.280,89 € 5.540.655,80 € 

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2. Umlaufvermögen 

2.1. Vorräte 





Vorräte 

0,00 € 0,00 € 

Grundstücke in Entwicklung, sonstiges Vorratsvermögen oder geleistete Anzahlungen befanden sich zum 

Bilanzstichtag (31.12.2008) nicht im Eigentum der Gemeinde Ahrensfelde. 

Somit gibt es keine Änderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz. 

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 

2.2.1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 

Bilanzpos. 


2.2.1.1. 161100 Forderungen aus Gebühren 122.565,11 € 264.028,61 € 

2.2.1.2. 161200 Forderungen aus Beiträgen 428.903,40 € 431.520,37 € 

2.2.1.3. 161300 WB auf Gebühren und Beiträgen -84.823,42 € -50.951,92 € 

2.2.1.4. 169100 Forderungen Steuern 0,00 € 104.926,00 € 

169152 Forderungen aus Steuern Grundsteuer A 3.920,09 € 4.688,98 € 

169153 Grundsteuer B 58.793,23 € 60.315,48 € 

169154 Hundesteuer 2.418,74 € 3.189,24 € 

169155 Vergnügungssteuer 0,00 € -135,00 € 

169156 Zweitwohnungssteuer 19,00 € 246,80 € 

169185 Gewerbesteuer 260.363,54 € 234.367,99 € 

169186 Nebenforderungen 4.167,00 € 30.804,00 € 

2.2.1.5. 169200 Ford. aus Transferleistungen 298,20 € 1.550,60 € 

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2.2.1.6. 169900 

2.2.1.7. 169300 



Sonstige ö.-r. Ford. 

Sonstige ö/r. Forderungen. 

32.890,71 € 0,00 € 

169999 Sonstige Forderungen 217.404,56 € 0,00 € 

. Wertb. auf Steuern, Transf. 

sonstige öffentl-rechtl. Ford. 


Öff.-rechtl. Ford. und Ford. aus Transferleistungen 

-483.264,52 € -327.848,33 € 

563.655,64 € 756.702,82 € 

Die öffentlich-rechtlichen Forderungen sind gegenüber der Eröffnungsbilanz angestiegen, dies resultiert einerseits 

aus offenen Forderungen aus Gebühren und andererseits aus den Niederschlagungen. 

Zum Zeitpunkt der Aufstellung der Eröffnungsbilanz wurden Forderungen in Höhe von 568.087,94 € als 

uneinbringlich eingestuft und somit als negativer Wert in den Bestandskonto 169300 und 161300 eingestellt. 

In der Kameralistik wurde es versäumt, die noch offenen Kassenreste niederzuschlagen, somit wurde pauschal 

ein Gesamtwert der uneinbringlichen Forderungen eingestellt. 

In 2008 wurden dann die Personen durch Niederschlagungen berichtigt, da eine Niederschlagung jedoch in der 

Doppik immer Aufwand bedeutet, mussten die aus der Niederschlagung entstandenen Aufwendungen 

ergebnisneutral umgebucht werden. Dieses erfolgte durch Sachkontenumbuchungen 16130/16930 an 57310. 

Zur Eröffnungsbilanz wurden in den Konten 169900 sowie 169999 die sonstigen Forderungen, die keinem 

Sachkonto direkt zugeordnet werden konnten, eingestellt. In 2008 sind diese durch Zahlungen ausgeglichen 

worden oder konnten sachgerecht zugeordnet und umgebucht werden. 

2.2.2. Privatrechtliche Forderungen 

Bilanzpos. 


2.2.2.1. 171100 Forderungen gegenüber dem priv. + öff. Bereich 127.803,82 € 62.044,75 € 

171155 Forderungen ALEX HV 5.349,33 € 5.908,35 € 

171177 

Forderungen gegenüber dem priv. + öffentlichen 

Bereich (Grundstücke) 

0,00 € 110.460,47 € 

179300 Forderungen aus Vorschüssen 0,00 € 1.500,00 € 

2.2.2.2. Forderungen gegen Sondervermögen 0,00 € 0,00 € 

2.2.2.3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 0,00 € 0,00 € 

2.2.2.4. Forderungen gegen Zweckverbänden 0,00 € 0,00 € 

2.2.2.5. Forderungen gegen sonstige Beteiligungen 0,00 € 0,00 € 

2.2.2.6. 171700 

Wertberichtigungen. auf privatrechtliche 

Forderungen 

-30.490,10 € -8.092,41 € 

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Privatrechtliche Forderungen 

In dieser Bilanzposition wurden alle privatrechtlichen Forderungen lückenlos erfasst. 

102.663,05 € 171.821,16 € 

Die zum Bilanzstichtag noch offenen Forderungen im Konto 171177 resultieren zum großen Teil aus 

Grundstücksgeschäften (Verkauf) mit Zahlungsziel 2009. 

Die offenen Forderungen der Alexandra Hausverwaltung ergeben sich aus Mietzahlungen oder Betriebskostenabrechnungen 

mit Zahlungsziel 2009. 

Zu den Wertberichtigungen der privatrechtlichen Forderungen ist nachfolgend anzumerken: 

Auch bei den privatrechtlichen Forderungen wurden zum Zeitpunkt der Aufstellung der Eröffnungsbilanz 

Forderungen als uneinbringlich eingestuft und somit als negativer Wert in Höhe von -30.490,10 € im 

Bestandskonto 171700 eingestellt. 

Hier wurde in der Kameralistik versäumt, die noch offenen Kassenreste niederzuschlagen, somit wurde pauschal 

ein Gesamtwert der uneinbringlichen privatrechtlichen Forderungen in Höhe von -30.490,10 € eingestellt. 

In 2008 wurden dann die Personen durch Niederschlagungen berichtigt und der dadurch entstandene Aufwand 

ergebnisneutral verbucht. 

2.3. Wertpapiere des Umlaufvermögens 




Wertpapiere des Umlaufvermögens 

0,00 € 0,00 € 

Wertpapiere des Umlaufvermögens befinden sich zum Bilanzstichtag nicht im Besitz der Gemeinde Ahrensfelde. 

Somit ergeben sich keine Änderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz. 

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2.4. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 

Die Bilanzposition 2.4. setzt sich aus folgenden Bankkonten und deren Guthaben zum Bilanzstichtag zusammen: 

ZW Zahlwegtyp Konto Bezeichnung Konto-Nr. Wert EB Wert SB 

001 Girokonto 181100 

Girokonto Sparkasse 

Barnim 

3600876219 236.762,02 € 951.870,99 € 

003 Festgeldkonto 182100 Festgeldkonto DKB 1001767043 0,00 € 1.002.479,17 € 


005 Girokonto 181110 Girokonto DKB 0000500397 1.335.743,79 € 1.032.635,54 € 


011 Festgeldkonto 182128 Festgeldkonto DKB 1001768645 0,00 € 751.151,04 € 

012 Festgeldkonto 182121 Festgeldkonto DKB 10561900 1.022.245,23 € 0,00 € 

013 Festgeldkonto 182122 






Festgeldkonto DKB - 

KIK 


KIK 


KIK 


KIK 


KIK 


KIK 

0010561835 1.022.245,23 € 1.064.489,68 € 

0010561975 511.122,60 € 532.244,82 € 

0010562049 511.122,60 € 532.244,82 € 

0010562262 1.271.075,03 € 1.324.195,27 € 

0010562338 1.271.075,03 € 1.324.195,27 € 

0010562403 1.271.075,03 € 1.324.195,27 € 


029 Festgeldkonto 182132 Festgeldkonto DKB 2120261488 3.031.875,00 € 1.776.002,63 € 





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050 Kasse 183100 Barkasse 

Gemeindekasse 

0,00 € 2.082,79 € 

051 Kasse 183110 Barkasse Bürgerbüro 100,00 € 100,00 € 











Girokonto Spk. 

ALEX AH 

Festgeldkonto Spk. 

ALEX - AH 


ALEX BL 


ALEX - BL 


ALEX EI 


ALEX - EI 

Girokonto Spk. ALEX 

LI 


ALEX - LI 


ALEX ME 

Girokonto DKB 

ALEX - KE 


Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und 

Schecks 


3300878216 4.332,86 € 12.228,66 € 

3330022530 6.914,61 € 33.857,91 € 

3500878317 5.518,86 € 5.916,94 € 

3330022638 3.709,02 € 22.185,39 € 

3700878418 8.212,60 € 17.198,17 € 

3330022735 113,39 € 5.223,29 € 

3900878519 6.043,18 € 15.919,66 € 

3330022832 648,96 € 20.024.,26 € 

3000878610 5.155,34 € 803,31 € 

0018748848 2.909,38 € 53.889,28 € 

16.173.846,66 € 17.164.466,45 € 

Die Änderungen der Kassen- und Bargeldbestände resultieren aus den gesamten unterjährigen Ein- und 

Auszahlungen der Gemeinde Ahrensfelde. 

Der Kassenbestand zum 31.12.2008 ist identisch mit dem Bestand an Zahlungsmitteln der Finanzrechnung. 

Auflösungen und Neueinrichtungen von Festgeldkonten wurden ebenfalls vorgenommen. 

Zum Bilanzstichtag wurden die Guthaben aller Bank- und Festgeldkonten mit den entsprechenden Bankbelegen 

ermittelt. 

Für Guthaben bei Kreditinstituten liegen Kontoauszüge/ Saldenbestätigungen per 31.12.2008 vor. Bei den 

Festgeldkonten handelt es sich um Geldanlagen, die kurzfristig kündbar und verfügbar sind. 

Die Gemeinde Ahrensfelde hatte zum 31.12.2008 einen Bargeldbestand in Höhe von 2.182,79 €. 

Ein Bestand an nicht eingelösten Schecks war zum Zeitpunkt des Bilanzstichtages nicht vorhanden. 

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Insgesamt stellt sich die Bilanzposition 2. Umlaufvermögen wie folgt dar. 

Bilanzpos. 

Bezeichnung Wert EB Wert SB 

2.1. Vorräte 0,00 € 0,00 € 

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 666.318,69 € 928.523,98 € 

2.3. Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 € 0,00 € 

2.4. Liquide Mittel 16.173.846,66 € 17.164.466,45 € 

Bilanzwert (Pos. 2) 

Umlaufvermögen 

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 

16.840.165,35 € 18.092.990,43 € 


191100 RAP aus Zahlungen 3.343,68 € 5.517,89 € 


Bilanzwert (Pos. 3.) 

Aktive Rechnungsabgrenzungen 

3.343,68 € 5.517,89 € 

Der zur Eröffnungsbilanz gebildete Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 3.343,68 € wurde im Januar 2008 

aufgelöst. 

Unterjährig wurden verschiedene Zahlungen für Aufwand des Folgejahres geleistet (u. a. Besoldung Januar 2009, 

Versicherungen und Geschäftsaufwendungen). 

Dadurch erhöht sich die Bilanzposition 3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten um 2.174,21 € gegenüber der 

Eröffnungsbilanz. 

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PASSIVA 

1. Eigenkapital 

1.1. Basis Reinvermögen 

Bilanzpos. 



1.1. 201100 Basis Reinvermögen 39.652.380,93 € 42.763.824,60 € 


Bilanzwert (Pos.1.1. ) 

Basis Reinvermögen 

39.652.380,93 € 42.763.824,60 € 

Insgesamt verändert sich das Basis Reinvermögen durch Minderungen i. H. v. 183.564,38 € und Zugängen i. H. 

v. 3.295.008,05 €. 

Die Bilanzposition verändert sich durch nachfolgende Vorgänge: 

1. Durch die Inanspruchnahme, der zur Eröffnungsbilanz gebildeten Sonderrücklage für Investitionen 

kommender Jahre kommt es zu Veränderungen des Basis Reinvermögens in Höhe von 3.269.226,21 €, 

vergl. §67 Abs. 8 KomHKV. Danach erfolgt nach Aktivierung der damit hergestellten Investitionsmaßnahmen 

eine Umbuchung in das Basis Reinvermögen. 

Nachfolgende Inventare wurden in 2008 aktiviert: 

- Inventar 100805 Hort Blumberg (1.239.318,96 €) 

- Inventar 103743/ 103745/ 100717/ 101158/ 100726/27 103753/54/ 101106/ 100739/ 103759/ 103749, 

AiB 4. BA Neu-Lindenberg (591.496,68 €) 

- Inventar 100774/ 100915/ 105443/ 103815/ 103814/ 101357/ 103812, 

AiB Kirschenallee AH (236.291,10 €) 

- Inventar 100802 Grundschule Blumberg (791.410,52 €) 

- Inventar 100794 Gemeindezentrum Blumberg/Stufensaal (410.708,95 €) 

2. Bilanzkorrekturen (Verringerung des Basis Reinvermögen) 

- Doppelerfassung AiB Mehrower Spitze (89.849,33 €) 

- Doppelerfassung AiB Kirschenallee (85.154,70 €) 

3. Bilanzkorrekturen (Erhöhung des Basis Reinvermögen) 

- Doppelerfassung Straßenausbaubeitrag Ulmenallee (1.896,10 €) 

- Erfassung einer schon vor der Eröffnungsbilanz (2007) ausgeglichenen Verbindlichkeit der Alexandra 

Hausverwaltung (1.950,48 €) 

- Erhöhung der Beteiligung nach Meldung durch den WSE (13.374,91 €) 

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1.2 Rücklagen aus Überschüssen 

Bilanzpos. 

1.2.1. 202100 

1.2.2. 202200 


Rücklagen aus Überschüssen des 

ordentlichen Ergebnisses 

Rücklagen aus Überschüssen des 

außerordentlichen Ergebnisses 

1.109.355,35 € 7.510.877,44 

0,00 € 31.560,21 € 

1.3. 202400 Sonderrücklage 15.000.000,00 € 11.730.773,79 € 

1.4. 203100 Fehlbetragsvortrag 0,00 € 0,00 € 



Eigenkapital 

55.761.736,28 € 62.037.036,04 € 

In der Ergebnisrechnung 2008 wird im ordentlichen Jahresergebnis ein Überschuss in Höhe von 6.401.522,09 € 

ausgewiesen. Die Bilanzposition 1.2.1. (Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses) erhöht sich 

somit zum Stichtag 31.12.2008 auf insgesamt 7.510.877,44 €. 

Die Änderungen in der Bilanzposition 1.2.2. (Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses) 

ergeben sich aus Verkäufen von Grundstücken. 

Der Kaufpreis wird in dem Konto 493100 (Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken und 

grundstücksgleichen Rechten, die dem außerordentlichen Ergebnis zuzuordnen sind) verbucht und der Buchwert 

des Grundstückes über das Konto 593100 (Aufwendungen aus Grundstücksverkäufen und grundstücksgleichen 

Rechten, die dem außerordentlichen Ergebnis zuzuordnen sind) ausgebucht. 

Das Ergebnis zeigt, dass die Vielzahl der Veräußerungen in 2008 unter Buchwert war. 

U. a. wurden folgende Grundstücke veräußert: 

1. Verkauf Grund u. Boden, Bernauer Straße 3 (Verkaufserlös: 1.439,80 €, Buchwert: 30.000,00 €) 

2. Verkauf Grund u. Boden, Alte Bernauer Straße 31 (Verkaufserlös: 16.300,00 €, Buchwert: 18.000,00 €) 

3. Verkauf Grund u. Boden, Mittelweg 16 (Verkaufserlös: 45.100,00 €, Buchwert: 37.000,00 €) 

Da die Gemeinde Ahrensfelde über ein positives Eigenkapital verfügt entfällt der Ausweis eines Fehlbetrages. 

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2. Sonderposten 


2.1. Sonderposten aus Zuweisungen der öffentlichen Hand 

Sonderposten aus Zuweisungen der öffentlichen Hand 

Produkt Bezeichnung Wert EB Wert SB 

11130 Verwaltung 3.432,50 € 2.694,90 € 

11150 Liegenschaften 16.176,97 € 0,00 € 

11160 Bauhof 5.615,40 € 4.991,46 € 

57310 Gemeindezentren 23.995,54 € 21.579,33 € 

12610 Feuerwehr 801.988,09 € 780.704,66 € 

21110 Schule 188.331,18 € 204.663,39 € 

36510 Kindertagesstätten 65.111,34 € 63.789,40 € 

55110 öffentliche Spielplätze 1.193,03 € 852,16 € 

42410 Sportstätten 5.449,78 € 4.617,14 € 

54110 Gemeindestraßen (Straßen, Buswartehäuser) 4.612.704,36 € 4.513.915,37 € 

54310 Landesstraßen (Gehwege, Buswartehäuser) 136.718,02 € 132.510,46 € 

54410 Bundesstraßen (Geh- u. Radwege, Buswartehäuser) 185.655,72 € 180.930,78 € 

54610 Parkplätze/ Parkeinrichtungen 5.920,07 € 246.123,84 € 

55110 Heckenprojekte 281.105,02 € 276.848,90 € 

61110 

Steuern, Zuweisungen u. allg. Umlagen/ 

Schlüsselzuweisungen 

Bilanzwert (Pos.2.1.) 

Sonderposten aus Zuweisungen der öffentl. Hand 

3.568.570,45 € 4.058.789,20 € 

9.901.967,47 € 10.493.010,99 € 

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Auf diesem Bilanzkonto wurden alle an die Gemeinde Ahrensfelde bis zum Bilanzstichtag erfolgten Zuweisungen 

vom Bund und Land lückenlos erfasst sowie die vorhandenen Sonderposten entsprechend fortgeschrieben. 

Die Veränderungen in dieser Bilanzposition resultieren überwiegend aus den Auflösungen von Sonderposten und 

den damit verbundenen Umbuchungen in die Erträge. 

Änderungen in der Bilanzposition sind u.a. entstanden: 

Konto 21110.231100 

1. Aktivierung der Zuwendung Außenanlage Blumberg (6.936,68 €) 

2. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (6.311,54 €) 

Konto 54110.23110 

1. Zuwendung für AiB Radwanderweg ZR1 (10.746,76 €) 


Konto 54610.231100 

1. Zuwendung AiB Bahnhofsvorplatz (248.705,39 €) 


Konto 55110.231100 

1. Zuwendung für das Heckenprojekt Eiche/ Mehrow (2.040,75 €) 


Konto 61110.231100 

1. Erhöhung durch Erfassung der Schlüsselzuweisung 2008 (746.092,00 €) 


Erläuterungen zu Abweichungen gegenüber der Eröffnungsbilanz 

Im Konto 21110.231100 wurde in der Eröffnungsbilanz ein Wert i. H. v. 204.508,15 € ausgewiesen, dieser Wert 

entspricht nicht den Buchungen im Konto (188.331,18 €). 

Analog wurde das Produkt 11150.23110 nicht ausgewiesen, obwohl es Vortragsbuchungen i. H. v. 16.176,97 € 

ausweist. 

Im Konto 57310.231100 wurde in der Eröffnungsbilanz ein Wert i. H. v. 19.721,12 € ausgewiesen, im Konto ist 

eine Vortragsbuchung i. H. v. 23.995,54 € eingebucht. 

Analog dazu wurde in der Bilanz unter der Bezeichnung Mietswohnhäuser ein Wert i. H. v. 4.274,42 € 

ausgewiesen. . 

Obwohl die Werte nicht mit den Vortragsbuchungen in den Bestandskonten übereinstimmen (Verschiebungen 

unterhalb der Konten) ist der Gesamtausweis korrekt. 

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2.2. Sonderposten aus Beiträgen, Baukosten- und Investitionszuschüssen 

Sonderposten aus Beiträgen, Baukosten- und Investitionszuschüssen 


Baukostenzuschüsse 

57310.232100 GZ EI/LIDL EI Ahrensfelder Chaussee 384.708,86 € 376.032,39 € 

Investitionszuschüsse (i.d.R. von Unternehmen) 

12610.232100 FFW BL 369.524,42 € 361.983,11 € 

55110.232100 Heckenprojekt EI/ME 1.200,00 € 1.176,00 € 

42410.232100 Sportplatz AH 248.019,12 € 232.670,06 € 

Straßenausbaubeiträge 

54110.232100 Straßen/ sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 21.812.390,39 € 21.274.328,83 € 

54110.232101 Straßen/ sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 0,00 € 509.155,26 € 

54310.232100 Straßen/ sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 187.593,00 € 183.212,02 € 


54410,232100 Straßen/ sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 14.828,76 € 14.513,25 € 

54610.232100 Straßen/ sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 46.022,59 € 44.378,93 € 




Sonderposten aus Beiträgen, Baukosten- und 

Investitionszuschüssen 

23.064.287,14 € 23.080.906,31 € 

In dieser Bilanzposition resultieren die Veränderungen zum einen aus Aktivierungen von Straßenausbaubeiträgen 

für bereits aktivierte Baumaßnahmen und zum anderen aus die Auflösung der Sonderposten über die Erträge. 

Nachfolgend sind einige, wesentliche Veränderungen aufgeführt. 

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Konto 54110.232100 



Konto 54110.232101 

1. Aktivierung der Maßnahme 4. BA (303.836,02 €) 

2. Aktivierung der Maßnahme Birkholzer Straße/ Thomas-Müntzer-Straße (150.938,75 €) 

3. Aktivierung der Maßnahme Erlengrund (20.051,81 €) 

4. Aktivierung der Maßnahme Kirschenallee (50.506,55 €) 

5. Planmäßige Auflösung Sonderposten (10.727,54 €) 

Konto 54310.232101 

1. Aktivierung Mehrower Spitze (83.665,79 €) 

2. Planmäßige Auflösung Sonderposten (1.790,46 €) 

Für nachfolgend aufgeführte Baumaßnahmen, deren Fertigstellungstermin vor dem 31.01.2008 lag, waren bis 

zum Zeitpunkt der Schlussbilanz noch keine Bescheidungen der Straßenausbaubeiträge und Anforderungen auf 

Kostenersatz für Zufahrten erfolgt: 

1. Neuer Schwanebecker Weg AH (Bescheidung in 2008 nicht erfolgt) 

2. Wiesenring/Kietz Blumberg (Bescheidung in 2008 nicht erfolgt) 

Korrektur Bilanz 

Doppelerfassung Straßenausbaubeitrag Ulmenallee i. H. v. 1.896,10 €. Hier wurde gegen das Basis Reinvermögen 

eine Korrekturbuchung vorgenommen. Aussagekräftige Unterlagen befinden sich in der Bilanzposition 1.1. 

Basis Reinvermögen. 

Abweichungen und Änderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz 

Zur Eröffnungsbilanz wurden die Vorträge für Straßenausbaubeiträge im Bestandskonto 232100 erfasst und 

gebucht. Da die Gemeinde Ahrensfelde die Sollstellungen aus dem Baubereich nicht mit Inventarisierung 

übergeben kann (Programmfehler), wurde unterjährig das Konto 232101 in den Produkten 54110, 54310 und 

54610 eingerichtet um entsprechende Umbuchungen mit genauer Investitionszuordnung vorzunehmen. 

Aus diesem Grund werden in der Gemeinde ab 2008 alle auslaufenden bereits zur Eröffnungsbilanz gebildeten 

Sonderposten im Konto 232100 abgebildet und aufgelöst und alle ab 2008 neu erfassten Sonderposten im Konto 

232101 abgebildet und aufgelöst. 

Ab Schlussbilanz 2008 erfolgt die Abbildung der Änderungen der Sonderposten zur Eröffnungsbilanz in Produkt- 

und Kontenform, da hier eine bessere Übersichtlichkeit gewährleistet ist. 

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2.3. Sonstige Sonderposten 

Sonstige Sonderposten 



12610.233100 Feuerwehr ME (Sachspende Pflaster) 4.171,59 € 4.118,79 € 

21110.233100 Grundschule Blumberg 2.235,70 € 1.891,75 € 

36510.233100 Kindertagesstätten 571.520,03 € 559.808,79 € 

54110.233100 Gemeindestraßen 1.023.503,93 € 1.000.508,42 € 

54310.233100 Landesstraßen 62.446,27 € 61.025,97 € 

57310.233100 Öffentliche Einrichtungen 0,00 € 19.175,00 € 



sonstige Sonderposten 

1.663.877,52 € 1.646.528,72 € 

Die Änderungen in dieser Bilanzposition ergeben sich aus einer Spende für den Stufensaal i. H. v. 19.500,00 €, 

welche mit Abnahme des Baus aktiviert wurde. 

Alle weiteren Änderungen ergeben sich ausschließlich aus der planmäßigen Auflösung der Sonderposten. 

Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 


36510.235117 Kindertagesstätten 0,00 € 3.458,33 € 


Gesamtwert 

Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 

0,00 € 3.458,33 € 

Die in dieser Position erfassten Anzahlungen auf Sonderposten resultieren aus geleisteten Spenden für 

Anlagevermögen, welches erst im kommenden Jahr aktiviert wird. 

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Insgesamt stellt sich die Bilanzposition 2. Sonderposten wie folgt dar: 

Bilanzpos. 

2.1. 231100 

2.2. 


232100 

232101 

Sonderposten aus Zuweisungen der 

öffentlichen Hand 

Sonderposten aus Beiträgen, Baukosten- 

und Investitionszuschüssen 

9.901.967,47 € 10.493.010,99 € 

23.064.287,14 € 23.080.906,31 € 

2.3. 233100 Sonstige Sonderposten 1.663.877,52 € 1.646.528,72 € 

3. Rückstellungen 

235117 Geleistete Anzahlungen auf Sonderposten 0,00 € 3.458,33 € 


Sonderposten 

3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 

Bilanzpos. 

3.1. 251100 


34.630.132,13 € 35.223.904,35 € 


Pensionsrückstellungen 

(unmittelbare Pensionsverpflichtungen) 

491.420,00 € 505.015,00 € 

251200 Beihilferückstellungen 72.545,00 € 77.691,00 € 

251310 RS für Altersteilzeit 145.672,87 € 188.821.53 € 

251320 

RS für nicht genommenen Urlaub 

und geleistete Überstunden 

Bilanzwert (3.1.) 

RS für Pensionen u. ä. Verpflichtungen 

85.334,39 € 112.777,12 € 

794.972,26 € 884.304,65 € 

Die Änderungen in der Bilanzposition 3.1. ergeben sich aus der Erhöhung der Pensions- und Beihilferückstellung 

i. H. v. 18.741,00 € (Bescheid Stichtag 31.12.2008 liegt vor). 

Rückstellungen für Altersteilzeit wurden zur Eröffnungsbilanz in der Gemeinde Ahrensfelde für 3 Angestellte 

gebildet, welche die Altersteilzeitregelung im Blockmodell in Anspruch nehmen. Dabei ist die Zuführung der 

Abfindung nicht berücksichtigt worden. Da 1 Arbeitnehmer die Altersteilzeit erst in 2009 beginnt, hätte in der 

Eröffnungsbilanz kein Aufstockungsbetrag eingestellt werden müssen. Diese und weitere Korrekturen führten zu 

Veränderungen in dieser Bilanzposition. Aussagekräftige Dokumentationen befinden sich zur Altersteilzeit im 

Bilanzordner Passiva Teil I, Pos. 3.1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. 

Die Erhöhung der Rückstellung für nicht genommenen Urlaub und geleistete Überstunden wurde personengebunden 

je Produkt ermittelt. Durch die Inanspruchnahme und erneute Zuführung erhöht sich hier der Wert. 

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Aussagekräftige Dokumentationen zu den Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und geleistete 

Überstunden befinden sich im Ordner HKR Teil I. 

Nachfolgend werden die mittelbaren Pensionsverpflichtungen ausgewiesen. 



Auszuweisender Gesamtbetrag 

für mittelbare Pensionsverpflichtungen aus der 

Zusatzversorgung 

673.127,00 € 796.550,00 € 

Gemäß Ziffer 4.3.9.7 des Bewertungsleitfadens Brandenburg Stand vom 23.09.2009 sind Rückstellungen für 

mittelbare Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse der tariflich Beschäftigten (Angestellte und Arbeiter) 

nicht in der Bilanz abzubilden. Der Gesamtbetrag der in der Bilanz nicht ausgewiesenen mittelbaren Pensionsverpflichtungen 

aus der Zusatzversorgung ist im Anhang der Bilanz auszuweisen. Für die mittelbaren 

Pensionsverpflichtungen aus der Zusatzversorgung der tariflich Beschäftigten wurde vom Passivierungswahlrecht 

gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht. 

Die Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbandes Brandenburg gewährt den Arbeitnehmern 

ihrer Mitglieder – im Rahmen der Satzung – Leistungen nach Maßgabe tariflicher Regelungen. Während die 

Leistungen ursprünglich ausschließlich durch Umlagen finanziert wurden, wird die Finanzierung der Kasse durch 

die Erhebung von Zusatzbeiträgen über einen langjährigen Zeitraum auf ein vollständig gedecktes System 

umgestellt. In diesem Sinne besteht bei der Zusatzversorgungskasse eine (rechnerische) Unterdeckung, die 

jährlich vom verantwortlichen Aktuar der Zusatzversorgungskasse festgestellt wird. 

Hieraus ergibt sich der Gesamtbetrag, der in der Bilanz nicht ausgewiesenen mittelbaren Pensionsverpflichtungen 

aus der Zusatzversorgung, der auf die einzelne Kommune entfallende Anteil der (rechnerischen) 

Unterdeckung durch Multiplikation mit dem für die Kommune maßgeblichen Anteilssatz. Die Berechnung des 

Wertes wurde vom Kommunalen Versorgungsverband nach einem landeseinheitlichen Verfahren zum Stichtag 

31.12.2008 durchgeführt und für die Gemeinde Ahrensfelde i. H. v. 796.550,00 € ermittelt. 

3.2 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 

Bilanzpos. 


3.2 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 0,00 € 0,00 € 

Erläuterung 

Die Gemeinde Ahrensfelde hat in 2008 keinen Instandhaltungsrückstand, so dass die Bildung dieser Rückstellung 

entfällt. 

3.3 Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien 

Bilanzpos. 

3.3. 


Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge von 

Abfalldeponien 

0,00 € 0,00 € 

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Erläuterung 


Die Gemeinde Ahrensfelde hat in 2008 keine Rückstellung für Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien 

gebildet. 

3.4 Rückstellungen für Sanierung von Altlasten 

Bilanzpos. 


3.4. Rückstellungen für Sanierung von Altlasten 0,00 € 0,00 € 

Erläuterung 

Die Gemeinde Ahrensfelde hat in 2008 keine Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten gebildet. 

3.5 Sonstige Rückstellungen 

Rückstellungen für Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren 

Vorgang/ AZ Beschreibung der Streitsache 

AFA AG 

VG I K 1755/07 

NOVA BGA 

VG 7 K 1757/06 

Bednarski 

VG 7 K 315/07 

LPG Schenk 

VG 4 K 1161/07 

Sommerkorn 

VG 7 K 1898/07 

Bilanzpos. 

3.5. 


Klage gegen Geb. 

Gewerbeauskunft 

Klage gegen 

Erschließungsbeitrag 

Klage gegen 

Straßenausbaubeitrag 

Klage gegen 

Grundsteuererhebung 

Klage gegen 

Straßenausbaubeitrag 

Bilanzwert Pos.3.5 

Sonstige Rückstellungen Kto: 

282110 

Zu erwartende 

Forderung 

Zu erwartende 

Gerichtskosten 

Zu erwartende 

Gesamtkosten 

20,50 € 165,00 € 185,50 € 

242.036,00 € 39.000,00 € 281.036,00 € 

3.182,01 € 2.100,00 € 5.282,01 € 

6.944,48 € 1.593,00 € 8.537,48 € 

303,98 € 105,00 € 408,98 € 

252.486,97 € 42.963,00 € 295.449,97 € 


Rückstellungen für Verpflichtungen aus anhängigen 

Gerichtsverfahren (Kto: 282110) 

295.449,97 € 295.449,97 € 

Gem. §48 Abs. 3 KomHKV sind Rückstellungen erst dann aufzulösen, wenn und soweit der Grund für die Bildung 

entfallen ist. Da zum Bilanzstichtag keines der oben genannten Verfahren abgeschlossen wurde, bleiben die 

Rückstellungen bis zu ihrer Inanspruchnahme in gleicher Höhe stehen. Daraus ergeben sich keine Änderungen 

gegenüber der Eröffnungsbilanz. 

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Rückstellungen für weitere ungewisse Verpflichtungen, die vor dem Bilanzstichtag 

wirtschaftlich begründet wurden 

Vorgang 

Zu erwartende 

Gesamtkosten 

Wert EB Wert SB 

Grundpfandrecht 9.466,75 € 9.466,75 € 9.466,75 € 

Zinsen aus Grundstücksankauf Gewerbegebiet Ah 

KV UR 0143/2003 


RS für ungewissen Verpflichtungen (Kto 283100) 


47.136,85 € 47.136,85 € 47.136,85 € 

56.603,60 € 56.603,60 € 56.603,60 € 

Da der Grundstücksankauf für das Gewerbegebiet Ahrensfelde erst für das Jahr 2011 vorgesehen ist, gibt es hier 

keine Veränderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz. 

Die Auszahlung für das Grundpfandrecht (Straßenland) wird ebenfalls erst für die kommenden Jahre erwartet. 

Somit kommt es auch hier zu keiner Veränderung. 

Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses und der Eröffnungsbilanz 

Bilanzpos. 

3.5. 283110 



Rückstellungen für die Prüfung 

Jahresabschluss/Eröffnungsbilanz 

60.000,00 € 49.875,90 € 

Änderungen in dieser Bilanzposition ergeben sich aus der Inanspruchnahme der Rückstellung für die Prüfung des 

Jahresabschlusses 2007 i. H. v. 10.124,10 €. Da die Rückstellung auch für die Prüfung der Eröffnungsbilanz 

gebildet wurde, verbleiben diese Mittel bis zu ihrer Inanspruchnahme im Bestandskonto i. H. v. 49.875,90 €, vergl. 

§48 Abs. 3 KomHKV. 

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Restitutionsansprüchen 

Vorgang/ AZ Wert EB Wert SB 

NR AH, Kirschenallee 20 Gladow 75.600,00 € 75.600,00 € 

NR LI, Birkholzer Allee 99 Schulz 29.000,00 € 29.000,00 € 

NR ME, Hönower Weg 1 Fritzsche 20.000,00 € 20.000,00 € 

NR ME, Hönower Weg 2 Gappa 40.000,00 € 40.000,00 € 

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NR ME, Trappenfelder Siedlung 4 Häßler 27.000,00 € 27.000,00 € 

NR ME, Trappenfelder Siedlung 5 König 27.000,00 € 27.000,00 € 

NR ME, Am Walde 2 Ohmke 300,00 € 300,00 € 

NR ME, Am Walde 1 Ohmke 1.600,00 € 1.600,00 € 

Erlösauskehr Nutzungsentgelt NR ME, Hönower Weg 2, Gappa, bis 

2007 

Erlösauskehr Nutzungsentgelt NR ME, Trappenfelder Siedlung 5, 

König, bis 2007 

Erlösauskehr Rest Grundstück.-VK Hoese/Fiedler, UR J625/99 

Chausseedreieck 5 (BL) 

Bilanzwert (Pos. 3.5) 

RS für Verpflichtungen aus Restitutionsansprüchen Kto: 283120 


6.135,50 € 6.135,50 € 

8.282,93 € 8.282,93 € 

31.769,56 € 31.769,56 € 

266.687,99 € 266.687,99 € 

In dem Konto 283120 kommt es zu keinen Veränderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz, da zu keinem der 

oben genannten Verfahren ein abschließender Bescheid vom Amt für offene Vermögensfragen eingegangen ist. 

Hier muss also nach wie vor davon ausgegangen werden, dass diese Restitutionsansprüche geltend gemacht 

werden können. 

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten 

Vorgang Wert EB Wert SB 

Erschließungsverpflichtungen gegenüber der Firma Livingston zum 

Straßenbau „im Winkel“ 

Bilanzwert (Pos.3.5) 

RS für ungewisse Verbindlichkeiten Kto: 283130 

3.744,13 € 3744,13 € 

3.744,13 € 3.744,13 € 


Da der Ablösebetrag aus nicht erbrachten Erschließungsverpflichtungen noch nicht in Anspruch genommen 

werden musste, ergeben sich für die Schlussbilanz keine Veränderungen in diesem Bilanzkonto. 

Vorgang Wert EB Wert SB 

Fa. INTECH Ausgleichsmaßnahme Schillerstr. 23.008,13 € 23.008,13 € 

UNB (ehem. Hecke) Ausgleichsmaßnahme Lindenberger Straße 8.295,22 € 8.295,22 € 

UNB (ehem. Hecke) Ausgleichsmaßnahme Clara-Zetkin-Straße u.a. 18.170,00 € 18.170,00 € 

Bilanzwert (Pos.3.5) 

RS für Ökopool Kto: 283140 

49.473,35 € 49.473,35 € 

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In 2008 ergeben sich im Konto 283140 unterhalb der Bilanzposition keine Veränderungen, da Maßnahmen, für 

deren Zweck die Rückstellung gebildet wurde, nicht begonnen wurden. 

Insgesamt stellt sich die Bilanzposition 3. Rückstellungen wie folgt dar: 

Bilanzpos. 


3.1. RS für Pensionen u. ä. Verpflichtungen 794.972,26 € 884.304,65 € 

251100 

Pensionsrückstellungen 

(unmittelbare Pensionsverpflichtungen) 

491.420,00 € 505.015,00 € 

251200 Beihilferückstellungen 72.545,00 € 77.691,00 € 

251310 RS für Altersteilzeit 145.672,87 € 188.821.53 € 

251320 

RS für nicht genommenen Urlaub 

und geleistete Überstunden 

85.334,39 € 112.777,12 € 

3.2. RS für unterlassene Instandhaltung 0,00 € 0,00 € 

3.3. 

RS für Rekultivierung und Nachsorge von 

Abfalldeponien 

0,00 € 0,00 € 

3.4. RS für die Sanierung von Altlasten 0,00 € 0,00 € 

3.5. Sonstige Rückstellungen 731.959,04 € 721.834,94 € 

282110 

283100 

RS für Verpfl. aus anhängigen 

Gerichtsverfahren 

RS für weitere ungewisse Verpfl., die vor 

dem Bilanzstichtag wirtschaftlich begründet 

wurden 

(Grundpfandrecht, Zinsen aus Grdstk.-KV UR 

0143/2003) 

295.449,97 € 295.449,97 € 

56.603,60 € 56.603,60 € 

283110 RS für die Prüfung des Jahresabschlusses 60.000,00 € 49.875,90 € 

283120 RS für Verpfl. aus Restitutionsansprüchen 266.687,99 € 266.687,99 € 

283130 

283140 

RS für ungewisse Verbindlichkeiten 

(Ablösebetrag f. Restleistungen aus nicht 

erbrachten Erschließungsverpflichtungen 

Straßenbau „Im Winkel“, Fa. Livingston) 

RS für Ökopool 

(Kompensationsmaßnahmen aus 

- städtebaulichen Vertrag INTECH 

- Auflagen UNB für Heckenprojekt EI/ME) 


Rückstellungen 

3.744,13 € 3.744,13 € 

49.473,35 € 49.473,35 € 

1.526.931,30 € 1.606.139,59 € 

Seite 37 von 50

4. Verbindlichkeiten 

Bilanzpos. 



4.1. Anleihen 0,00 € 0,00 € 

4.2. 

4.3. 

4.4. 

321730 

Verb. aus Kreditaufnahmen für 

Investitionen u. 

Investitionsfördermaßnahmen 

Verb. aus langfr. Krediten mit einer Laufzeit 

von 

5 Jahren u. darüber, Euro-Währung, fester 

Zins 

Verb. aus der Aufnahme von 

Kassenkrediten 

Verb. aus Rechtsgeschäften, die 

Kreditaufnahmen wirtschaftlich 

gleichkommen 

5.277,994,55 € 5.024.824,75 € 

5.277.994,55 € 5.024.824,75 € 

0,00 € 0,00 € 

0,00 € 0,00 € 

4.5. Erhaltene Anzahlungen 0,00 € 0,00 € 

4.6. Verb. aus Lieferungen und Leistungen 1.161.129,24 € 2.110.134,03 € 

351150 Übrige Verb. aus Lieferungen und Leistungen 10.284,65 € 1.825.064,47 € 

351151 

Skontokorrekturkonto für jahresübergreifende 

Korrekturbuchungen 

0,00 € -2.994,99 € 

351160 Verb. aus nicht verwendeten Spenden (VV) 2.750,00 € 0,00 € 

351161 Verb. aus Kautionen 1.000,00 € 0,00 € 

351177 Verb. aus Herstellungseinbehalten (HEB) 14.566,11 € 94.561,17 € 

351198 Verb. SEB Alex 5.168,79 € 3.218,31 € 

351199 Verb. aus Sicherheitseinbehalten (SEB) 150.722,50 € 190.285,07 € 

359999 

Allg. Verbindlichkeiten 

(davon: Grundstückskaufvertrag 971.454,58 

€) 

976 637,19 € 0,00 € 

4.7. Verb. aus Transferleistungen 0,00 € -91.430,12 € 

361100 Verb. aus Transferleistungen 0,00 € -91.430,12 € 

4.8. Verb. gegenüber Sondervermögen 0,00 € 0,00 € 

4.9. 

Verb. gegenüber verbundenen 

Unternehmen 

0,00 € 0,00 € 

4.10. Verb. gegenüber Zweckverbänden 0,00 € 0,00 € 

Seite 38 von 50


4.11. Verb. gegenüber sonstigen Beteiligungen 0,00 € 0,00 € 

4.12. Sonstige Verbindlichkeiten 309.673,84 € 61.887,60 € 


379110 

379111 

Weitere übrige Verbindlichkeiten Lohn, 

Gehalt u. Besoldung 

Weitere übrige Verbindlichkeiten Lohn, 

Gehalt VV 

0,00 € 3.343,79 € 

0,00 € 43.108,17 € 

379150 Weitere übrige Verbindlichkeiten 30,00 € 948,50 € 

379151 

379159 

Weitere übrige Verb. – Zuschüsse AiB 

(Zuweisungen u. Zuschüsse für „Anlagen im 

Bau“) 

Weitere übrige Verb. – HH-neutrale durchl. 

Posten 

(Hinterlegungsbeiträge WOBAU) 

305.012,41 € 0,00 € 

2.847,03 € 2.847,03 € 

379200 Sonstige VV 244,40 € 11.290,11 € 

379310 Verb. aus Vollstreckung (VV) 321,00 € 0,00 € 

379311 Verb. aus Kautionen (VV) 1.219,00 € 0,00 € 

379315 Verwahr Barkasse 0,00 € 350,00 € 


Verbindlichkeiten 

6.748.797,63 € 7.105.416,26 € 

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag zum Bilanzstichtag bewertet und passiviert. Nachfolgend 

sind die Bilanzpositionen und deren Änderungen aufgeführt. 

4.1 Anleihen 

Bilanzpos. 


4.1. Anleihen 0,00 € 0,00 € 


Die Gemeinde Ahrensfelde verfügt über keine Anleihen. 

Seite 39 von 50


4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen u. Investitionsfördermaßnahmen 

FA 

1 

Kreditgeber/ 

Kreditbezeichnung 

KfW Programm 130 - 

Dorfstraße 21a 

Vertragsnummer Wert EB Wert SB 

Vertr. 8123332 102.000,00 € 100.883,27 € 

2 Spk. Dorfstraße 21a Vertr. 8539001633 136.466,91 € 134.712,16 € 

3 DKB Dorfstraße 21 Vertr. 6706516363 (6516363) 100.936,00 € 99.282,22 € 

4 ILB - Dorfstraße 21 Vertr. 80054508 136.069,62 € 134.367,89 € 

5 

6 


Dorfstraße 21a 

KfW Programm 135 

– Kita 

Vertr. 5729965 127.500,00 € 126.123,17 € 

Vertr. 9812748 625.000,00 € 625.000,00 € 

7 Spk. Kita Vertr. 8539001536 593.545,54 € 585.914,83 € 

8 Spk. Kita Vertr. 8539001439 242.167,55 € 239.054,49 € 

9 

KfW Programm 135 

– Kita 

Vertr. 8115726 250.000,00 € 250.000,00 € 

10 ILB Berliner Platz 1 Vertr. 80100887 134.288,64 € 132.574,76 € 

11 


Berliner Platz 1 

Vertr. 6321952 55.272,59 € 53.850,59 € 

12 ILB Schulstraße 1 Vertr. 80052013 134.774,74 € 132.740,94 € 

13 Spk. Schulstraße 1 Vertr. 8539000530 127.065,78 € 0,00 € 

14 

15 

16 

17 

18 

19 

20 

ILB Berliner Straße 

25 

ILB 

Gemeindezentrum / 

Kita 


Karl-Marx-Straße 34 





Spk. Karl-Marx- 

Straße 34 

DKB Alte 

Schulstraße 6 

Vertr. 80043806 195.447,59 € 192.564,35 € 

Vertr. 80052417 70.513,43 € 0,00 € 

Vertr. 5043087 19.920,00 € 19.701,91 € 

Vertr. 6066377 25.100,00 € 24.968,84 € 

Vertr. 5033201 25.000,00 € 25.000,00 € 

Vertr. 8539001331 23.729,51 € 23.420,86 € 

Vertr. 6706516371 (6516371) 103.720,66 € 102.030,28 € 

Seite 40 von 50

21 

22 

23 



ILB Alte Schulstraße 

3 

ILB (KfW-Pr.146) 

Verwaltungsgebäude 

ILB 

Verwaltungsgebäude 

Vertr. 80054507 149.475,99 € 147.634,19 € 

Vertr. 160014059 950.000,00 € 950.000,00 € 

Vertr. 160014058 950.000,00 € 925.000,00 € 

Gesamtwerte : 5.277.994,55 € 5.024.824,75 € 

In 2008 wurde der Kredit ILB Gemeindezentrum/ Kita Eiche mit der Vertr. Nr. 80052417 i. H. v. 69.729,68 € 

abgelöst. 

Alle weiteren Änderungen ergeben sich aus den planmäßigen Tilgungen lt. Tilgungsplan. 

Aussagekräftige Dokumentationen befinden sich im Ordner HKR Teil II/A bis Teil II/D. 

4.3 Verbindlichkeiten aus der Aufnahme von Kassenkrediten 

Entfällt, da die Gemeinde Ahrensfelde keine Kassenkredite in 2008 aufnehmen musste 

4.4 Verbindlichkeiten aus Rechtsgeschäften, die Kreditaufnahmen wirtsch. gleichkommen 

Entfällt, da die Gemeinde Ahrensfelde keine Verbindlichkeiten, welche dieser Bilanzposition zuzuordnen wären 

aufgenommen hat. 

4.5 Erhaltene Anzahlungen 

Über erhaltende Anzahlungen verfügt die Gemeinde Ahrensfelde nicht. 

4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen 

Bilanzpos. 


4.6. 351150 Verb. aus Lieferung und Leistung 10.284,65 € 1.825.064,47 € 

351151 

351160 

Skonto-Korrekturkonto für 

jahresübergreifende Skontobuchungen 

Verbindlichkeiten aus nicht verwendeten 

Spenden 

0,00 € -2.994,99 € 

2.750,00 € 0,00 € 

351161 Verbindlichkeiten aus Kautionen 1.000,00 € 0,00 € 

351177 

Verbindlichkeiten aus 

Herstellungseinbehalten (HEB) 

14.566,11 € 94.561,17 € 

351198 Verbindlichkeiten SEB-Alex 5.168,79 € 3.218,31 € 

Seite 41 von 50


351199 


Verbindlichkeiten aus Sicherheitseinbehalten 

(SEB) 

150.722,50 € 190.285,07 € 

359999 Allgemeine Verbindlichkeiten 976.637,19 € 0,00 € 


Verb. aus Lieferungen und Leistungen 

1.161.129,24 € 2.110.134,03 € 

Veränderungen in der Bilanzposition (Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen) werden zum großen Teil 

durch offene Zahlungsverpflichtungen aus Warenlieferungen sowie durch Leistungen aus Bau-, Dienstleistungs-, 

Kauf- und sonstigen Verträgen begründet. 

Die Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschaft für Grundstücksverwaltung, begründet in dem Ankauf des 

Gewerbegebietes Ahrensfelde i. H. v. 971.454,58 €, wurde aus dem Konto 359999 (allgemeine Verbindlichkeiten) 

in das Konto 351150 umgebucht, da der Vorgang sachgerecht zugeordnet werden kann. Diese Verbindlichkeit 

kommt erst in 2011 zur Auszahlung. 

Das Konto 351151 wurde in 2008 eingerichtet, um Korrekturen aus der Anlagenbuchhaltung besser darzustellen. 

Jahresübergreifende Skontobuchungen minderten das Anlagevermögen nicht (Fehler des Softwareanbieters). Da 

dies aber zwingend vorgeschrieben ist, mussten alle Skontobuchungen (Leistung in 2008 – Auszahlung in 2009) 

korrigiert werden. Der negative Saldo gleicht sich in 2009 wieder aus. 

Das Konto 351160 (Verbindlichkeiten aus nicht verwendeten Spenden) wurde in 2008 sachgerecht zugeordnet 

und verbucht. 

Das Konto 351161 wurde in 2008 ausgeglichen, da die Kaution ausbezahlt wurde. 

Im Konto 351177 befinden sich die Herstellungseinbehalte, welche zur Absicherung der Vertragserfüllungsansprüche 

für einen Zeitraum von bis zu 2 Jahren (Dauer der Baumaßnahme) einbehalten werden. Erst mit 

Schlussrechnung werden diese Einbehalte dann berücksichtigt und kommen zur Auszahlung. Hier ist der Anstieg 

auf die Vielzahl der Maßnahmen zurückzuführen. 

Die Änderung im Konto 351198 (Sicherheitseinbehalte Alexandra Hausverwaltung) ist auf die Korrektur einer 

bereits ausgezahlten Verbindlichkeit zurückzuführen. Hier sind in der Bilanzposition 1.1. Basis Reinvermögen 

entsprechende Ausführungen und Dokumentationen. 

Im Konto 351199 befinden Sicherheitseinbehalte (SEB), welche zur Absicherung von Mängelansprüchen nach 

Abnahme der Baumaßnahme für 5 Jahre einbehalten werden. Nach Ablauf der Frist oder bei Vorliegen einer 

Bürgschaft kann der Sicherheitseinbehalt ausbezahlt werden. 

Da es sich bei diesen Vorgängen um offene Verbindlichkeiten handelt, welche jederzeit zur Auszahlung kommen 

könnten, befinden sich alle Belege in der Finanzbuchhaltung. 

4.7 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 

Bilanzpos. 


4.7 361100 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 0,00 € -91.430,12 € 


Der negative Ausweis des Bestandes in diesem Konto ergibt sich aus einer Rückerstattung der Gewerbesteuerumlage 

in 2009, die wirtschaftlich dem Jahr 2008 zuzuordnen ist. Gemäß §20 KomHKV werden bei 

Rückerstattung für zu viel gezahlte Aufwendungen diese von der Eingangsrechnung abgesetzt, dadurch wird hier 

eine negative Verbindlichkeit erzeugt. 

Seite 42 von 50


4.8 Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen 

entfallen 

4.9 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 

entfallen 

4.10 Verbindlichkeiten gegenüber Zweckverbänden 

entfallen 

4.11 Verbindlichkeiten sonstigen Beteiligungen 

entfallen 

4.12 Sonstige Verbindlichkeiten 

Verbindlichkeiten aus Lohn, Gehalt und Besoldung 

Bilanzpos. 


4.12 379110 Verb. Lohn, Gehalt und Besoldung 0,00 € 3.343,79 € 


Die Änderungen in diesem Konto der Bilanzposition ergeben sich durch Korrekturen der Besoldung 

Bürgermeister Januar 2009. Nachdem der Jahresabschluss Finanzbuchhaltung 2008 am Anfang des Jahres 

2009 durchgeführt wurde, ergeben die Korrekturen mit Finanzrechnung in 2008 offene Verbindlichkeiten oder 

Forderungen, die in 2009 ausgeglichen werden. 

Verbindlichkeiten aus Lohn, Gehalt VV 

Bilanzpos. 


4.12 379111 Verb. Lohn, Gehalt VV 0,00 € 43.108,17 € 


In diesem Konto werden die Verbindlichkeiten aus Lohnsteuerzahlungen mit Fälligkeit Januar 2009 erfasst. 

Seite 43 von 50


Weitere übrige Verbindlichkeiten 

Bilanzpos. 


4.12 379150 Weitere übrige Verbindlichkeiten 30,00 € 948,50 € 


In dieser Bilanzposition wurden zur Eröffnungsbilanz 30,00 € erfasst, welche in 2008 an die GGB mbH, nach 

Vorliegen der Bankverbindung, ausgezahlt wurden. Neue Verbindlichkeiten sind durch Reisekostennachforderungen 

in 2009, die wirtschaftlich dem Jahr 2008 zuzuordnen sind, entstanden. 

Weitere übrige Verbindlichkeiten aus Zuschüssen AiB 

Weitere übrige Verbindlichkeiten aus Zuschüssen AiB 


21110.379151 AiB Zuwendung Schule BL, Außenanlage - Schulhof 6.973,00 € 0,00 € 

54610.379151 AiB Zuwendung für Parkplatz Bahnhofsvorplatz BL 278.539,41 € 0,00 € 

57310.379151 AiB Spende Ausbau GZ BL (Stufensaal) 19.500,00 € 0,00 € 



Verb. aus Zuschüssen AiB (Kto: 379151) 

305.012,41 € 0,00 € 

In diesem Bilanzkonto kommt es durch die Aktivierungen der Anlagen im Bau zum Ausgleich der noch offenen 

Verbindlichkeiten. Hier wurden die Beträge als Sonderposten passiviert. 

Nur bei der Anlage im Bau Zuwendung für Parkplatz Bahnhofsvorplatz BL kam es in 2008 zu einer Rückforderung 

der Fördermittel i. H. v. 29.834,02 € (Landkreis Barnim). Mit Aktivierung der Baumaßnahme konnten 248.705,39 € 

als Sonderposten für den Parkplatz Bahnhofsvorplatz BL passiviert werden. 

Weitere übrige Verbindlichkeiten HH-neutrale, durchlaufende Posten 

Bilanzpos. 

4.12 379159 



Weitere übrige Verbindlichkeiten HHneutrale, 

durchlaufende Posten 

2847,03 € 2.847,03 € 

Keine Änderungen gegenüber der Eröffnungsbilanz, da die Verbindlichkeiten aus den Überlassungsverträgen 

noch nicht ausgezahlt werden konnten (Zahlungsempfänger wurden noch nicht ermittelt) 

Seite 44 von 50

Sonstige Verwahrungen (VV) 

Bilanzpos. 



4.12 379200 Sonstige Verwahrungen 244,40 € 11.290,11 € 


In diesem Konto wurden in 2008 alle unterjährigen Verwahrungen gebucht. Der Saldo ergibt sich aus den Ein- 

und Auszahlungen (VV) und dem Vortrag 2008. Alle zum Bilanzstichtag noch offenen Verbindlichkeiten wurden 

2009 ausgeglichen. 

Verbindlichkeiten aus Vollstreckung (VV) 

Bilanzpos. 


4.12 379310 Verbindlichkeiten aus Vollstreckung VV 321,00 € 0,00 € 


Die in der Eröffnungsbilanz erfassten Verbindlichkeiten aus Vollstreckung i. H. v. 321,00 € wurden in 2008 an den 

WAZV (Wasser- und Abwasserzweckverband) ausgezahlt. 

Verbindlichkeiten aus Kautionen (VV) 

Bilanzpos. 


4.12 379311 Verbindlichkeiten aus Kautionen 1.219,00 € 0,00 € 


In diesem Konto unterhalb der Bilanzposition wurden Mietkautionen erfasst: 

1. Regionalpark Barnimer Feldmark e.V. (1.107,00 €) 

2. Regionalpark Service Agentur (112,00 €) der Alexandra Hausverwaltung 

Diese wurden in 2008 zur weiteren Verwahrung an die Alexandra HV überwiesen. 

Verbindlichkeiten Einbehalte Standesamt 

Bilanzpos. 


4.12 379315 Verwahr Barkasse 0,00 € 350,00 € 

Seite 45 von 50



In dieser Bilanzposition wurde in 2008 ein Betrag i. H. v. 350,00 € für die Überprüfung einer im Ausland 

geschlossenen Ehe hinterlegt, welche nach Klärung in 2009 wieder zurückerstattet wurde. 

5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 

Passive Rechnungsabgrenzungsposten 


391100 RAP aus Zahlungsleistungen 0,00 € 686.000,00 € 

399100 Übrige passive Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 € 4.580,00 € 

399110 


Übrige passive Rechnungsabgrenzungsposten 

aus Friedhofsgebühren 


Passive Rechnungsabgrenzungsposten 

40.752,00 € 47.132,26 € 

40.752,00 € 737.712,26 € 

Im Konto 391100 wurde in 2008 ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten für die Einzahlung aus der 

Veräußerung des Miteigentümeranteils Sparkasse, gebildet. Die Anlage im Bau Rathaus Ahrensfelde wird 

voraussichtlich in 2009 aktiviert. Erst dann ist es möglich, den Gebäudeanteil Rathaus, welcher an die Sparkasse 

veräußert wurde, sachgerecht zu verbuchen. In 2009 stellt diese Einzahlung dann einen Ertrag dar. 

Im Konto 399100 resultiert der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus der Einzahlung von Milch- und 

Büchergeld. Diese Einzahlungen stellen Ertrag des Folgejahres dar und werden in 2009 im entsprechenden 

Ertragskonto aufgelöst. 

Die Änderungen im Konto 399110 ergeben sich aus den Neu- und Nachkäufen von Grabstellen und den 

planmäßigen Auflösungen (über die entsprechende Nutzungszeit) im Ertragskonto 432100. 

Friedhofsgebühren 

Ortsteil Bezeichnung Wert EB Wert SB 

Lindenberg Grabstellen Nutzung 20 Jahre 23.581,40 € 25.322,31 € 

Lindenberg Grabstellen Verlängerung Nutzung 11.319,21 € 14.103,46 € 

Mehrow Grabstellen Nutzung 20 Jahre 3.639,84 € 5.045,16 € 

Mehrow Grabstellen Verlängerung Nutzung 2.211,55 € 2.661,33 € 


Passiver Rechnungsabgrenzungsposten 

40.752,00 € 47.132,26 € 

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I Anlagen 

I.I. Anlagenspiegel der Gemeinde Ahrensfelde 

Anlagevermögen 

Stand am 

31.12.2007 


Anschaffungs- und Herstellungskosten Abschreibungen Buchwert 

Zugänge 

in 

2008 

Abgänge 

in 

2008 

Umbu- 

chungen in 

2008 

Stand am 

31.12.2008 

Abschrei- 

bungen in 

2008 

Zuschrei- 

bungen in 

2008 

Abschrei- 

bungen auf 

Abgänge 

kumulierte 

Abschreibungen 

am 

31.12.2008 

am 

31.12.2008 

+ ./. +/- ./: + ./. 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 

Immaterielle Vermögensgegenstände 74.411,01 18.710,54 143,65 0,00 92.977,90 19.521,66 0,00 0,00 46.804,15 46.173,75 47.128,52 

Sachanlagen 79.513.423,04 9.319.875,25 686.451,06 0,00 88.146.847,23 1.962.979,27 8.560,35 55.234,46 5.122.176,60 83.024.670,63 76.290.430,90 

Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 3.464.556,00 83.426,68 192.731,20 -165.618,36 3.189.633,12 0,00 0,00 0,00 0,00 3.189.633,12 3.464.556,00 

Brachland 10.500,00 0,00 706,20 0,00 9.793,80 0,00 0,00 0,00 0,00 9.793,80 10.500,00 

Ackerland 231.700,00 0,00 0,00 0,00 231.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 231.700,00 231.700,00 

Wald, Forsten 21.300,00 5.978,30 0,00 0,00 27.278,30 0,00 0,00 0,00 0,00 27.278,30 21.300,00 

Sonstige unbebaute Grundstücke 3.201.056,00 77.448,38 192.025,00 -165.618,36 2.920.861,02 0,00 0,00 0,00 0,00 2.920.861,02 3.201.056,00 

Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 14.244.422,54 330.492,49 133.376,39 2.856.743,94 17.298.282,58 383.584,08 0,00 5.328,00 773.822,06 16.524.460,52 13.848.856,56 

Grundstücke mit Wohnbauten 3.945.212,00 14.018,02 111.251,00 0,00 3.847.979,02 86.386,00 0,00 5.328,00 168.237,00 3.679.742,02 3.858.033,00 

Grundstücke mit Sozialen Einrichtungen 4.758.688,98 34.143,24 0,00 1.886.441,69 6.679.273,91 156.530,26 0,00 0,00 307.144,31 6.372.129,60 4.608.074,93 

Grundstücke mit Schulen 874.098,00 269.568,50 0,00 1.147.467,21 2.291.133,71 39.626,91 0,00 0,00 85.701,54 2.205.432,17 838.377,68 

Grundstücke mit Kultureinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 4.666.423,56 12.762,73 22.125,39 -177.164,96 4.479.895,94 101.040,91 0,00 0,00 212.739,21 4.267.156,73 4.544.370,95 

Infrastrukturvermögen 52.400.906,24 46.933,55 132.457,32 1.439.851,34 53.755.233,81 1.343.129,65 8.560,35 37.897,27 3.195.162,81 50.560.071,00 50.502.415,46 

Grund und Boden des Infrastrukturvermögens und sonstiger 

Sonderflächen 

am 

31.12.2007 

2.015.503,00 25.448,55 845,00 71.421,33 2.111.527,88 0,00 0,00 0,00 0,00 2.111.527,88 2.015.503,00 

Brücken und Tunnel 55.996,00 0,00 0,00 0,00 55.996,00 4.696,81 0,00 0,00 9.393,62 46.602,38 51.299,19 

Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Seite 47 von 50

Anlagevermögen 

Straßennetz mit Wegen, Plätzen und 

Verkehrslenkungsanlagen 

Stand am 

31.12.2007 


Anschaffungs- und Herstellungskosten Abschreibungen Buchwert 

Zugänge 

in 

2008 

Abgänge 

in 

2008 

Umbu- 

chungen in 

2008 

Stand am 

31.12.2008 

Abschrei- 

bungen in 

2008 

Zuschrei- 

bungen in 

2008 

Abschrei- 

bungen auf 

Abgänge 

kumulierte 

Abschreibungen 

am 

31.12.2008 

am 

31.12.2008 

+ ./. +/- ./: + ./. 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 

am 

31.12.2007 

42.136.010,79 7.222,44 88.779,50 775.265,05 42.829.718,78 1.055.191,90 8.070,68 2,00 2.086.696,21 40.743.022,57 41.096.433,80 

Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 5.852.917,43 8.008,81 42.832,82 593.164,96 6.411.258,38 209.797,00 489,67 37.895,27 802.977,77 5.608.280,61 5.221.351,72 

Bauten auf Sonderflächen 2.340.479,02 6.253,75 0,00 0,00 2.346.732,77 73.443,94 0,00 0,00 296.095,21 2.050.637,56 2.117.827,75 

Bauten auf fremden Grund und Boden 794.231,93 0,00 0,00 146.533,95 940.765,88 42.736,81 0,00 0,00 128.630,34 812.135,54 708.338,40 

Kunstgegenstände, Kulturdenkmale 859.405,50 3.750,88 0,00 0,00 863.156,38 0,00 0,00 0,00 1,00 863.155,38 859.404,50 

Fahrzeuge, Maschinen und technische Anlagen 645.071,88 207.404,49 16.166,32 23.471,56 859.781,61 69.440,78 0,00 11.700,19 263.730,06 596.051,55 439.082,41 

Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.406.866,15 429.827,23 5.818,80 -23.471,56 1.807.403,02 124.087,95 0,00 309,00 760.830,33 1.046.572,69 769.814,77 

Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 5.697.962,80 8.218.039,93 205.901,03 -4.277.510,87 9.432.590,83 0,00 0,00 0,00 0,00 9.432.590,83 5.697.962,80 

Finanzanlagevermögen 5.527.280,89 13.374,91 0,00 0,00 5.540.655,80 0,00 0,00 0,00 0,00 5.540.655,80 5.527.280,89 

Rechte an Sondervermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Mitgliedschaft in Zweckverbänden 5.366.692,66 13.374,91 0,00 0,00 5.380.067,57 0,00 0,00 0,00 0,00 5.380.067,57 5.366.692,66 

Anteile an sonstigen Beteiligungen 160.588,23 0,00 0,00 0,00 160.588,23 0,00 0,00 0,00 0,00 160.588,23 160.588,23 

Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

an Sondervermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

an Zweckverbände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

an sonstige Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Gesamtsumme 85.115.114,94 9.351.960,70 686.594,71 0,00 93.780.480,93 1.982.500,93 8.560,35 55.234,46 5.168.980,75 88.611.500,18 81.864.840,31 

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I.II. Forderungsübersicht 

Alle Werte in € 

Forderungsarten 

Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen 

aus Transferleistungen 


Stand zum 

31.12.2007 

Stand zum 

31.12. 2008 

bis zu 

einem 

Jahr 

mit einer Restlaufzeit von Mehr (+)/ 

einem bis 

zu fünf 

Jahren 

mehr als 

fünf 

Jahren 

Weniger (-) 

gegenüber 

2007 

1 2 3 4 5 6 

563.655,64 756.702,82 605.171,17 147.594,70 3.936,95 193.047,18 

Gebühren 122.565,11 264.028,61 140.696,44 121.653,17 1.679,00 141.463,50 

Beiträge 428.903,40 431.520,37 403.320,89 25.941,53 2.257,95 2.616,97 

Wertberichtigungen auf Gebühren und Beiträge -84.823,42 -50.951,92 -50.951,92 0,00 0,00 33.871,50 

Steuern 329.681,60 438.403,49 438.403,49 0,00 0,00 108.721,89 

Transferleistungen 298,20 1.550,60 1.550,60 0,00 0,00 1.252,40 

sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 250.295,27 0,00 0,00 0,00 0,00 -250.295,27 

Wertberichtigungen auf Steuern, Transferleistungen 

und sonstige öffentliche Forderungen 

-483.264,52 -327.848,33 -327.848,33 0,00 0,00 155.416,19 

Privatrechtliche Forderungen 102.663,05 171.821,16 169.522,83 2.298,33 0,00 69.158,11 

gegenüber dem privaten und öffentlichen Bereich 133.153,15 179.913,57 177.615,24 2.298,33 0,00 46.760,42 

gegen Sondervermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

gegen verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

gegen Zweckverbände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

gegen sonstige Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Wertberichtigungen auf privatrechtliche Forderungen -30.490,10 -8.092,41 -8.092,41 0,00 0,00 22.397,69 

sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Gesamtsumme Forderungen: 666.318,69 928.523,98 774.694,00 149.893,03 3.936,95 262.205,29 

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I.III. Verbindlichkeitsübersicht 

Alle Werte in € 

Art der Verbindlichkeiten 


Stand zum 

31.12.2006 

Stand zum 

31.12.2007 

bis zu einem 

Jahr 

mit einer Restlaufzeit von 

einem bis zu fünf 

Jahren 

mehr als fünf 

Jahren 

Stand zum 31.12.2008 

1 2 3 4 5 6 

Anleihen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen und 

Investitionsförderungsmaßnahmen 

0,00 5.277.994,55 0,00 0,00 5.024.824,75 5.024.824,75 

Verbindlichkeiten aus der Aufnahme von Kassenkrediten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Verbindlichkeiten aus Rechtsgeschäften, die 

Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

erhaltene Anzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 1.161.129,24 967.365,20 1.142.768,83 0,00 2.110.134,03 

Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 0,00 0,00 -91.430,12 0,00 0,00 -91.430,12 

Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Verbindlichkeiten gegenüber verbundener Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Verbindlichkeiten gegenüber Zweckverbänden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 

sonstige Verbindlichkeiten 0,00 309.673,84 61.887,60 0,00 0,00 61.887,60 

Gesamtsumme Verbindlichkeiten: 0,00 6.748.797,63 937.822,68 1.142.768,83 5.024.824,75 7.105.416,26 

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Anhang - Gemeinde Ahrensfelde

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