Weisungen KGV Juni 2013 - Evangelisch-reformierte ...

Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
1.2. Kommentar zur laufenden Rechnung
Genereller Kommentar
Die laufende Rechnung 2012 schliesst mit einem deutlich über dem Voranschlag liegenden Ertragsüberschuss ab. Sowohl die Steuereinnahmen
des laufenden Jahres als auch jene der Vorjahre übertreffen die Erwartungen deutlich. Zudem liegt der Aufwand 4% unter dem
Voranschlag. Der damit entstandene Ertragsüberschuss wird dem Eigenkapital zugewiesen.
Im Detail weist die laufende Rechnung 2012 einen Ertragsüberschuss von CHF 630'870 aus und schliesst im Vergleich zum Voranschlag
um CHF 839'904 besser als vorgesehen ab. Ohne Berücksichtigung der im Voranschlag nicht enthaltenen durchlaufenden Beträge von
CHF 96'340 ergibt sich dieser Betrag aus einem Mehrertrag von CHF 712'820 sowie einem kleineren Aufwand von CHF 127'084.
Die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag werden nachfolgend erläutert.
Personalaufwand
Entsprechend den Vorgaben der Landeskirche des Kantons Zürich wurde 2012 kein Teuerungsausgleich gewährt. Der Personalaufwand
liegt insgesamt CHF 99'970 unter dem Voranschlag. Diese Abweichung ergibt sich durch Änderungen und Vakanzen im personellen Bereich
(Sozialdiakonie, Arbeit mit Kindern).
Sachaufwand
Der Sachaufwand liegt um CHF 74'313 unter dem Voranschlag. Die Ausgaben waren in allen Bereichen leicht tiefer als budgetiert.
Passivzinsen
Die Zinsen auf zurückbelasteten Steuern (Korrekturen zugunsten der Steuerpflichtigen gemäss definitiver Einschätzung) fielen wiederum
höher aus als erwartet.
Dies wurde jedoch durch eine tiefere interne Verzinsung der Fondsgelder (Spendfonds, etc.) ausgeglichen. Der Zinsfuss für die internen
Fonds wurde gemäss Empfehlung der Landeskirche den Marktzinsen angenähert und durch Beschluss der Kirchenpflege auf 0,75% festgesetzt
(bisher 3%).
Abschreibungen
Dem Voranschlag entsprechend wurden nur die obligatorischen Abschreibungen vorgenommen.
Die Restbeträge der Investitionen vor 2011 werden linear zu 12.5% p.a. abgeschrieben, die Restaurierung der Kirche linear zu 5% und der
Annexbau zu 10%
Entschädigungen für Dienstleistungen anderer Gemeinwesen
In diesen Entschädigungen sind neben den Steuerbezugskosten auch die Lohnkosten für die halbe gemeindeeigene Pfarrstelle enthalten,
welche wir der Landeskirche vergüten.
Die Korrektur falsch berechneter Quellensteuern aus dem Jahr 2011 durch das Kantonale Steueramt bescherte uns zusätzliche Bearbeitungsgebühren
in der Höhe von rund CHF 47'000.
Betriebs- und Defizitbeiträge
Die Beiträge setzen sich wie folgt zusammen:
Voranschlag Rechnung
2012 2012
Missionsverein/Basargruppe Horgen 2'500 1'412
ACK Horgen 3'500 1'880
CVJM/F Horgen 2'000 2'000
Betriebsbeitrag Boldern, Männedorf 18'825 18'825
Medienverein ökumen. Arbeitsgemeinschaft Radio Zürichsee 1'204 1'204
Bürgschafts- und Darlehensgenossenschaft Zürich 1'600 1'189
CVJM/F Regionalverband Zürich/Schaffhausen 1'500 1'500
Evangelische Schulen Zürich 2'000 2'000
Verein für Jugendfragen Samowar Bezirk Horgen 16'863 16'863
Betriebsbeitrag Drehscheibe Horgen 11'520 11'520
Interkonfessioneller Verein für Ehe- und Familienberatung im Bezirk Horgen 26'489 26'489
Jugendchor Horgen 4'800 3'274
Diverse 1'500 5'762
Projektunterstützung HEKS 40'000 40'000
Projektunterstützung mission 21 40'000 40'000
Projektunterstützung Brot für alle 40'000 40'000
Beitrag an Landeskirchliche Zentralkasse Zürich 929'756 929'756
Total Betriebs- und Defizitbeiträge 1'144'057 1'143'674
Minderausgaben 383