Weisungen KGV Juni 2013 - Evangelisch-reformierte ...

Gemeindeseiten der Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Horgen
Nr. 6 / 31. Mai 2013
Kirchgemeindeversammlung
vom 9. Juni 2013
Traktandum 1:
Jahresrechnungen des Kirchgemeindegutes
sowie der Heimat Stiftung Horgen
Übersicht:
1. Laufende Rechnung
2. Investitionsrechnung
3. Bestandesrechnung (Bilanz)
4. Sonderrechnungen
5. Jahresrechnung und Bilanz der Heimat Stiftung Horgen
6. Abschiede
1. Laufende Rechnung
1.1. Zusammensetzung der laufenden Rechnung 2012 nach Sachgruppen
Titel
Voranschlag Rechnung Abweichung
2012 2012
CHF CHF CHF
Aufwand
Personalaufwand 1'092'932 992'962 (99'970)
Sachaufwand 928'780 854'467 (74'313)
Passivzinsen 30'500 27'103 (3'397)
Abschreibungen 278'400 219'921 (58'479)
Steuerkraftabschöpfung (Finanzausgleich) 27'975 27'975 0
Entschädigungen für Dienstleistungen anderer Gemeinwesen 65'000 174'458 109'458
Betriebs- und Defizitbeiträge 1'144'057 1'143'674 (383)
Zwischentotal Aufwand 3'567'644 3'440'560 (127'084)
Durchlaufende Beträge - 96'340 96'340
Total Aufwand 3'567'644 3'536'900 (30'744)
Ertrag
Steuern 3'052'000 3'687'120 635'120
Vermögenserträge 210'470 262'053 51'583
Entgelte 92'490 114'255 21'765
Beiträge ohne Zweckbindung 500 452 (48)
Beiträge mit Zweckbindung 3'150 7'550 4'400
Zwischentotal Ertrag 3'358'610 4'071'430 712'820
Durchlaufende Beträge - 96'340 96'340
Total Ertrag 3'358'610 4'167'770 809'160
(Aufwandüberschuss) / Ertragsüberschuss (209'034) 630'870 839'904

Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
1.2. Kommentar zur laufenden Rechnung
Genereller Kommentar
Die laufende Rechnung 2012 schliesst mit einem deutlich über dem Voranschlag liegenden Ertragsüberschuss ab. Sowohl die Steuereinnahmen
des laufenden Jahres als auch jene der Vorjahre übertreffen die Erwartungen deutlich. Zudem liegt der Aufwand 4% unter dem
Voranschlag. Der damit entstandene Ertragsüberschuss wird dem Eigenkapital zugewiesen.
Im Detail weist die laufende Rechnung 2012 einen Ertragsüberschuss von CHF 630'870 aus und schliesst im Vergleich zum Voranschlag
um CHF 839'904 besser als vorgesehen ab. Ohne Berücksichtigung der im Voranschlag nicht enthaltenen durchlaufenden Beträge von
CHF 96'340 ergibt sich dieser Betrag aus einem Mehrertrag von CHF 712'820 sowie einem kleineren Aufwand von CHF 127'084.
Die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag werden nachfolgend erläutert.
Personalaufwand
Entsprechend den Vorgaben der Landeskirche des Kantons Zürich wurde 2012 kein Teuerungsausgleich gewährt. Der Personalaufwand
liegt insgesamt CHF 99'970 unter dem Voranschlag. Diese Abweichung ergibt sich durch Änderungen und Vakanzen im personellen Bereich
(Sozialdiakonie, Arbeit mit Kindern).
Sachaufwand
Der Sachaufwand liegt um CHF 74'313 unter dem Voranschlag. Die Ausgaben waren in allen Bereichen leicht tiefer als budgetiert.
Passivzinsen
Die Zinsen auf zurückbelasteten Steuern (Korrekturen zugunsten der Steuerpflichtigen gemäss definitiver Einschätzung) fielen wiederum
höher aus als erwartet.
Dies wurde jedoch durch eine tiefere interne Verzinsung der Fondsgelder (Spendfonds, etc.) ausgeglichen. Der Zinsfuss für die internen
Fonds wurde gemäss Empfehlung der Landeskirche den Marktzinsen angenähert und durch Beschluss der Kirchenpflege auf 0,75% festgesetzt
(bisher 3%).
Abschreibungen
Dem Voranschlag entsprechend wurden nur die obligatorischen Abschreibungen vorgenommen.
Die Restbeträge der Investitionen vor 2011 werden linear zu 12.5% p.a. abgeschrieben, die Restaurierung der Kirche linear zu 5% und der
Annexbau zu 10%
Entschädigungen für Dienstleistungen anderer Gemeinwesen
In diesen Entschädigungen sind neben den Steuerbezugskosten auch die Lohnkosten für die halbe gemeindeeigene Pfarrstelle enthalten,
welche wir der Landeskirche vergüten.
Die Korrektur falsch berechneter Quellensteuern aus dem Jahr 2011 durch das Kantonale Steueramt bescherte uns zusätzliche Bearbeitungsgebühren
in der Höhe von rund CHF 47'000.
Betriebs- und Defizitbeiträge
Die Beiträge setzen sich wie folgt zusammen:
Voranschlag Rechnung
2012 2012
Missionsverein/Basargruppe Horgen 2'500 1'412
ACK Horgen 3'500 1'880
CVJM/F Horgen 2'000 2'000
Betriebsbeitrag Boldern, Männedorf 18'825 18'825
Medienverein ökumen. Arbeitsgemeinschaft Radio Zürichsee 1'204 1'204
Bürgschafts- und Darlehensgenossenschaft Zürich 1'600 1'189
CVJM/F Regionalverband Zürich/Schaffhausen 1'500 1'500
Evangelische Schulen Zürich 2'000 2'000
Verein für Jugendfragen Samowar Bezirk Horgen 16'863 16'863
Betriebsbeitrag Drehscheibe Horgen 11'520 11'520
Interkonfessioneller Verein für Ehe- und Familienberatung im Bezirk Horgen 26'489 26'489
Jugendchor Horgen 4'800 3'274
Diverse 1'500 5'762
Projektunterstützung HEKS 40'000 40'000
Projektunterstützung mission 21 40'000 40'000
Projektunterstützung Brot für alle 40'000 40'000
Beitrag an Landeskirchliche Zentralkasse Zürich 929'756 929'756
Total Betriebs- und Defizitbeiträge 1'144'057 1'143'674
Minderausgaben 383

Steuern
Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
Die ordentlichen Steuern des Rechnungsjahres liegen CHF 170'912 über dem Voranschlag, wobei diese Mehreinnahmen ausschliesslich
den juristischen Personen zu verdanken sind. Auch bei den Steuereinnahmen der Vorjahre übertrafen die Einnahmen die Erwartungen um
CHF 425'552. Bei den Steuerausscheidungen ergaben sich Mehreinnahmen von CHF 48'593.
Im Jahr 2011 hatten wir aufgrund falscher Berechnungen des Kantonalen Steueramtes mehr als CHF 100'000 an Quellensteuern erhalten.
Davon wurden uns im Rechnungsjahr 2012 CHF 80'695 wieder abgezogen. Zusätzlich wurden für diese Korrekturaktion CHF 47'000 Bearbeitungsgebühren
verrechnet.
Diese Korrektur der Quellensteuern 2011 betrifft nicht nur uns, sondern die politischen Gemeinden und die anderen öffentlich-rechtlichen
Kirchen gleichermassen.
Insgesamt ergeben sich höhere Steuereinnahmen von CHF 635'120, wobei der Anteil der juristischen Personen (Firmen) am Steueraufkommen
des ordentlichen Rechnungsjahres rund 38% beträgt.
Vermögenserträge
Die Fondsanteile erzielten einen Kursgewinn von CHF 4'276. Die Zinseinnahmen auf den ausstehenden Steuern liegen wiederum deutlich
über den Erwartungen: Sie betragen das Zwölffache des budgetierten Ertrags.
Unser Bankguthaben wird nur noch mit 0,1% verzinst. Deshalb sind die Zinserträge mit lediglich CHF 2'743 sehr bescheiden. Wegen der
zu bezahlenden Rechnungen für die Restaurierung der Kirche wurde unser liquides Vermögen dennoch auf dem Bankkonto belassen.
Entgelte
Die höheren Einnahmen sind auf die erfolgreiche Pflasterstein-Aktion und Versicherungsleistungen zurückzuführen. Die Mehreinnahmen
der Pflasterstein-Verkäufe werden für eine besondere Bepflanzung rund um den Vorplatz der Kirche verwendet.
2. Investitionsrechnung
Gemäss den neuen Vorschriften der Landeskirche wurden ab 1. Jan. 2011 keine Aktivierungen, Passivierungen und Abschreibungen
vorgenommen. Die vorliegende Investitionsrechnung umfasst deshalb die ganze Bauphase der Jahre 2011 und 2012.
Der unbenützte Teil des Baukredits von CHF 3'350'000 betrug am 1.1.2011 noch CHF 3'339'240.
CHF 10'760 waren bereits im Jahr 2010 für Zusatzaufwand bei der Planung des Annexgebäudes verwendet worden. Sie wurden nach altem
Modus in der Jahresrechnung 2010 verbucht und aktiviert.
Titel
Kredit Ausgaben Einnahmen Restkredit
CHF CHF CHF
Restaurierung Kirche 2'943'410 2'309'033 634'377
Annexbau 395'830 184'391 211'439
Beitrag Politische Gemeinde Horgen 150'000
Beitrag Gebäudeversicherung 147'833
Beitrag Landeskirche des Kantons Zürich *) 180'000
Beitrag Kantonale Denkmalpflege 106'114
Total Investitionsausgaben
2'493'424
Total Investitionseinnahmen 583'947
Nettoinvestition
1'909'477
Kommentar
*) Der Beitrag der Landeskirche wird aufgrund der massgebenden Ausgaben gemäss Bauabrechnung festgelegt. Der genaue Betrag ist
beim Abschluss der Jahresrechnung noch nicht bekannt. Damit die Investitionsrechnung dennoch abgeschlossen werden kann, wurde
der erwartete Betrag abgegrenzt. Eine allfällige Abweichung des effektiv gewährten Beitrags von dieser Schätzung wird in der laufenden
Rechnung 2013 verbucht oder abgeschrieben.

3. Bestandesrechnung (Bilanz)
Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
Titel 31.12.2011 31.12.2012
CHF
CHF
Aktiven
Finanzvermögen
Flüssige Mittel 3'231'993 2'217'614
Guthaben 1'196'979 1'408'717
Anlagen 192'201 196'477
Transitorische Aktiven 185'494 264'324
Verwaltungsvermögen
Sachgüter 1'255'078 2'638'700
Total Aktiven 6'061'745 6'725'832
Titel 31.12.2011 31.12.2012
CHF
CHF
Passiven
Fremdkapital
Laufende Verpflichtungen 33'351 225'759
Verpflichtungen für Sonderrechnungen 622'912 592'620
Transitorische Passiven 360'745 231'846
Total Fremdkapital 1'017'008 1'050'225
Kapitalkonto
Eigenkapital Anfang Rechnungsjahr 4'583'414 5'044'737
Ertragsüberschuss/ (Aufwandüberschuss) 461'323 630'870
Eigenkapital Ende Jahr 5'044'737 5'675'607
Total Passiven 6'061'745 6'725'832
4. Sonderrechnungen
Blöcher-Müller-Fonds Soll Haben
(Unterstützung von Witwen und Waisen) CHF CHF
Zinsertrag 433
Übrige Einnahmen / Rückzahlungen 170
Aufwand 7'810
Aufwandüberschuss 7'207
Total 7'810 7'810
Guthaben beim Kirchengut 50'440
Kapital 1. Januar 2012 57'647
Aufwandüberschuss
-7'207
Kapital 31. Dezember 2012 50'440 50'440
Stäubli-Stäger-Fonds Soll Haben
(Förderung guter Kirchenmusik und des Kirchengesangs) CHF CHF
Zinsertrag 173
Ertragsüberschuss 173
Total 173 173
Guthaben beim Kirchengut 23'181
Kapital 1. Januar 2012 23'008
Ertragsüberschuss 173
Kapital 31. Dezember 2012 23'181 23'181

Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
Kirchgemeinde-Bazar-Fonds Soll Haben
(Beiträge zur Verschönerung des Kirchgemeindehauses) CHF CHF
Zinsertrag 354
Ertragsüberschuss 354
Total 354 354
Guthaben beim Kirchengut 47'474
Kapital 1. Januar 2012 47'120
Ertragsüberschuss 354
Kapital 31. Dezember 2012 47'474 47'474
Spend-Fonds Soll Haben
(Unterstützung von Bedürftigen) CHF CHF
Zinsertrag 3'714
Spenden und Kollekten 5'502
Vermächtnisse und Legate 1'900
Rückzahlungen 479
Beiträge an Pfarramtskassen 11'100
Unterstützungsbeiträge Ausland 13'000
Unterstützungsbeiträge Inland 1'817
Unterstützungsbeiträge Horgen 9'290
Aufwandüberschuss 23'612
Total 35'207 35'207
Guthaben beim Kirchengut 471'525
Kapital 1. Januar 2012 495'137
Aufwandüberschuss
-23'612
Kapital 31. Dezember 2012 471'525 471'525
5. Jahresrechnung und Bilanz der Heimat Stiftung Horgen
Betriebsrechnung 31.12.2011 31.12.2012
CHF
CHF
Aufwand
Vertragliche Entschädigung an CVJM/F 45'838 45'838
Zuweisung an Rückstellung für Renovation 40'000 40'000
Total Aufwand 85'838 85'838
Ertrag
Baurechtszins 85'838 85'838
Nachzahlung CVJM/F 0 0
Total Ertrag 85'838 85'838
Bilanz per 31. Dezember 2012 31.12.2011 31.12.2012
CHF
CHF
Aktiven
Guthaben gegenüber CVJM/F 136'442 77'650
Liegenschaft Stockerkapelle Grundfläche und Zuleitungen 844'000 844'000
Liegenschaft Stockerkapelle Gebäudetrakt (CEVI) - -
Total Aktiven 980'442 921'650
Passiven
Rückstellung für Renovation 1. Januar 301'978 136'442
Beanspruchung -205'536 -98'792
Zuweisung an Rückstellung für Renovation 40'000 40'000
Stiftungskapital 844'000 844'000
Total Passiven 980'442 921'650

6. Abschiede
Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
Abschied der Finanzverwaltung
Die Richtigkeit und Vollständigkeit der Jahresrechnung 2012 des Kirchgemeindegutes sowie der Sonderrechnungen 2012 wird bestätigt.
Horgen, 12. Februar 2013
Der Kirchengutsverwalter
Urs Gallmann
Abschied der Kirchenpflege
Die Kirchenpflege hat die Jahresrechnung, die Bestandesrechnung sowie die Sonderrechnungen des Jahres 2012 der Evangelisch-reformierten
Kirchgemeinde Horgen geprüft.
Die laufende Rechnung schliesst bei einem Aufwand in der Höhe von CHF 3'536'899.65 und einem Ertrag von CHF 4'167'769.73 mit einem
Ertragsüberschuss von CHF 630'870.08 ab.
Die Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens zeigt mit Ausgaben von CHF 2'493'424.42 und Einnahmen von 583'947.30 eine Nettoinvestition
von CHF 1'909'477.12.
Die Bestandesrechnung (Bilanz) weist Aktiven und Passiven von CHF 6'725'831.75 aus. Mit dem Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung
von CHF 630'870.08 erhöht sich das Eigenkapital auf CHF 5'675'607.15.
Die Kirchenpflege hat zudem die Betriebsrechnung und die Bilanz der Heimat Stiftung Horgen zuhanden der Kirchgemeindeversammlung
zur Kenntnis genommen.
Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung vom 9. Juni 2013, die Jahresrechnung 2012, die Bestandesrechnung und
die Sonderrechnungen der Kirchgemeinde zu genehmigen.
Horgen, 7. März 2013
Evangelisch-reformierte Kirchenpflege Horgen
Die Präsidentin: Der Aktuar:
Regula Villiger
Beat Müller
Prüfbericht der finanztechnischen Revision
Das Gemeindeamt des Kantons Zürich hat die Jahresrechnung 2012 des Kirchgemeindegutes sowie die Sonderrechnungen 2012 in
finanztechnischer Hinsicht geprüft und dabei festgestellt, dass
• Aufbau und Darstellung der Jahresrechnung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen
• die geprüfte Jahresrechnung und die Sonderrechnungen mit der Buchhaltung übereinstimmen
• die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist.
Horgen, 7. März 2013
Gemeindeamt des Kantons Zürich
Leiter der finanztechnischen Prüfung:
Thomas Blaser
Abschied der Rechnungsprüfungskommission
Die Rechnungsprüfungskommission hat die Jahresrechnung 2012 des Kirchgemeindegutes sowie die Sonderrechnungen 2012 in
finanzpolitischer Hinsicht geprüft und dabei festgestellt, dass die Abweichungen vom Voranschlag 2012 gerechtfertigt und begründet sind.
Die laufende Rechnung der Kirchgemeinde schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 630'870.08 ab.
Die Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens zeigt mit Ausgaben von CHF 2'493'424.42 und Einnahmen von CHF 583'947.30 eine
Nettoinvestition von CHF 1'909'477.12.
Die Bilanz weist Aktiven und Passiven von CHF 6'725'831.75 aus. Durch den Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung von CHF
630'870.08 erhöht sich das Eigenkapital auf CHF 5'675'607.15.
Die Rechnungsprüfungskommission empfiehlt der Kirchgemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2012, die Bestandesrechnung und
die Sonderrechnungen der Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Horgen zu genehmigen sowie die Betriebsrechnung und die Bilanz
der Heimat Stiftung Horgen zur Kenntnis zu nehmen.
Horgen, 15. April 2013
Rechnungsprüfungskommission der
Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Horgen
Der Präsident:
Walter Tanner
Der Aktuar:
Kurt Neuenschwander

Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
Traktandum 2:
Abrechnung Baukredit für die Restaurierung des
Kirchenraumes und den Bau des Annexgebäudes
1. Kreditbewilligung
Urnenabstimmung vom 6. September 2010
2. Kostenzusammenstellung Kirche
Kostenart Kostenvoranschlag Abrechnung Abweichung
Vorbereitungsarbeiten 104'500.00 29'526.05 -74'973.95
Baumeisterarbeiten 50'000.00 73'294.40 23'294.40
Natur- und Kunststeinarbeiten 15'000.00 29'107.10 14'107.10
Fenster 28'000.00 29'328.00 1'328.00
Spenglerarbeiten 15'350.00 7'920.00 -7'430.00
Fassadenputz 20'000.00 5'568.51 -14'431.49
Äussere Oberflächenbehandlung 15'000.00 9'381.00 -5'619.00
Elektroanlage 332'900.00 333'122.30 222.30
Heizungsanlage 124'300.00 217'293.50 92'993.50
Sanitäranlagen 4'000.00 903.40 -3'096.60
Gipserarbeiten 397'000.00 94'793.80 -302'206.20
Metallbauarbeiten 25'000.00 9'945.15 -15'054.85
Schreinerarbeiten 15'000.00 15'687.20 687.20
Schliessanlage 2'500.00 5'964.00 3'464.00
Bodenbeläge 225'040.00 27'000.00 -198'040.00
Wandbeläge 3'000.00 0.00 -3'000.00
Innere Oberflächenbehandlung 338'000.00 248'719.55 -89'280.45
Baureinigung 10'000.00 26'966.80 16'966.80
Honorare 398'320.00 263'966.00 -134'354.00
Umgebungsarbeiten 250'000.00 322'275.05 72'275.05
Baunebenkosten (Bauheizung, Gerüst, Gebühren, etc.) 145'000.00 121'846.41 -23'153.59
Ausstattung:
Bühne 40'000.00 41'428.35 1'428.35
Bänke, Stühle 145'500.00 146'296.50 796.50
Orgel 240'000.00 248'700.00 8'700.00
Total CHF (inkl. MWSt.) 2'943'410.00 2'309'033.07 -634'376.93
3. Kostenzusammenstellung Annexbau / WC Häuschen
Kostenart Kostenvoranschlag Abrechnung Abweichung
Vorbereitungsarbeiten 17'000.00 10'760.00 -6'240.00
Baumeisterarbeiten 38'200.00 53'283.95 15'083.95
Holzbau 35'427.00 37'169.35 1'742.35
Fenster 10'000.00 3'497.05 -6'502.95
Spenglerarbeiten, Dichtungen 11'325.00 10'140.05 -1'184.95
Elektroanlage 12'000.00 2'900.00 -9'100.00
Heizungsanlage 9'600.00 2'100.00 -7'500.00
Sanitäranlagen 12'000.00 11'818.15 -181.85
Metallbauarbeiten 5'000.00 10'610.70 5'610.70
Bodenbeläge 9'540.00 4'000.00 -5'540.00
Oberflächenbehandlungen 5'000.00 6'201.10 1'201.10
Baureinigung 2'000.00 320.35 -1'679.65
Honorare 57'000.00 21'600.00 -35'400.00
Umgebungsarbeiten 138'498.00 16'319.90 -122'178.10
Baunebenkosten 44'000.00 4'430.75 -39'569.25
Total CHF (inkl. MWSt.) 406'590 195'151.35 -211'438.65

4. Bericht
Kirchgemeinde Horgen / 31. Mai 2013
An der Urnenabstimmung vom 6. September 2010 beschloss die Kirchgemeinde einen Baukredit von CHF 3'350'000 für die Innenrestaurierung
des Kirchenraumes und den Ersatz bzw. Neubau eines Annexgebäudes.
Die Kirche wurde 1975/76 letztmals restauriert.
5. Begründungen der Kostenabweichungen
Die Bauarbeiten wurden in den Jahren 2011 und 2012 ausgeführt. Am 13. Mai 2012 wurde die restaurierte Kirche feierlich wiedereröffnet.
Der von der Kirchgemeinde bewilligte Baukredit wurde (ohne Berücksichtigung der Baubeiträge) nur zu 75% ausgenützt.
Die geringeren Kosten bei der Kirche gehen vor allem darauf zurück, dass aufgrund des guten Zustandes der Stuckaturen der Aufwand
für die Gipserarbeiten deutlich tiefer ausgefallen ist. Weiter wurden auch die Bänke und Holzböden nicht grundlegend restauriert. Es wurden
nur die nötigen Ausbesserungen vorgenommen.
Der Annexbau wurde deutlich einfacher ausgeführt als ursprünglich geplant, weil das bisherige WC Häuschen erhalten blieb. Deshalb
fielen die Kosten in fast allen Bereichen geringer aus.
Die Umgebungsarbeiten wurden aus praktischen Gründen vorwiegend unter den Aufwendungen für die Kirche verbucht.
Die tieferen Gesamtkosten hatten auch tiefere Kosten bei den Architekten-Honoraren zur Folge.
6. Genehmigung der Abrechnung Baukredit
Horgen, 7. März 2013
Evangelisch-reformierte Kirchenpflege Horgen
Die Präsidentin: Der Aktuar:
Regula Villiger
Beat Müller
Horgen, 15. April 2013
Rechnungsprüfungskommission der
Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Horgen
Der Präsident:
Walter Tanner
Der Aktuar:
Kurt Neuenschwander