Lagebericht 2012 - Sparkasse Wetzlar

Sparkasse 

Wetzlar 

Banking. Einfach. Menschlich.

Geschäftsbericht 2012 

Inhalt 

Lagebericht 2012 Seite 2–17 

Bericht des Verwaltungsrates Seite 18 

Organe der Sparkasse Wetzlar Seite 18 

Jahresabschlussder Sparkasse Wetzlar Seite 19 

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2012 Seite 20–21 

Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2012 Seite 22–23 

Sparkasse Wetzlar im Überblick Seite 24 

Sparkasse Wetzlar.Gut für die Region Lahn-Dill.



Lagebericht 2012 

1. Geschäftstätigkeit und 

Rahmenbedingungen 

1.1 Gesamtwirtschaftliche 

Rahmenbedingungen 

Nachdem sich das Wachstumstempo der Weltwirtschaft 

bereits in der zweiten Jahreshälfte 2011 verringert hat, 

setztesich dieser Trend im Laufedes Berichtsjahres weiter 

fort. Die vormals noch sehr dynamische Entwicklung in 

den Schwellenländern verlief deutlich gebremster und 

auch die beiden wirtschaftlichen Großmächte USA (reales 

BIP +2,2 %) und China (reales BIP +7,8 %) erwiesen 

sich nicht als die erhofften Konjunkturlokomotiven. 

Die erneute Eskalation der Euro-Schuldenkrise führte 

weite Teile Europas ineine neuerliche Rezession, wobei 

insbesonderedie südlichen Krisenländer Italien, Spanien, 

Griechenland und Portugal belastend auf die Entwicklung 

im Euro-Raum wirkten. Insgesamt schrumpfte die Wirtschaft 

im EWWU-Raum und verzeichnete ein Minus des 

realen BIP von0,6 %. 1 

Nach der Jahresmitte trugen die westlichen Notenbanken 

–vor allem die Europäische Zentralbank (EZB) –mit 

teilweise „unkonventionellen“ Maßnahmen zu einer 

Entspannung an den Finanzmärkten bei. Als Folge u. a. 

einer weiteren Senkung des Leitzinses auf 0,75 %bildeten 

sich die Zinsaufschläge für Euro-Staatsanleihen aus 

den Peripherieländern sichtbar zurück und die Mittelzuflüsse 

in „sichere Häfen“ (Staatsanleihen höchster Bonität, 

Gold) sowie in vermeintlich weniger riskante Anlagen 

mit Renditechancen (Schwellenländer- und US-Unternehmensanleihen) 

schwächten sich ab. 2 

1 

Bundesbank, Geschäftsbericht 2012, S. 22 

2 

Bundesbank, Geschäftsbericht 2012, S. 41 und 42 

3 

Thomson ReutersDatastream 

4 


Die Aktienmärkte entwickelten sich im Jahresverlauf trotz 

großer Schwankungsbreiten sehr positiv. Während der 

amerikanische S&P 500 insbesondere im ersten 

Halbjahr 2012 den Großteil seiner guten Gesamtjahresperformance 

von rund 11,5 %erwirtschaftete, verzeichnete 

der Dow Jones Euro Stoxx, welcher europäische 

Standardwerte abbildet, seine Zuwächse vor allem in 

der zweiten Jahreshälfte und schloss mit einem Plus 

von 13,4 %. Noch mehr Freude machte imBerichtsjahr 

der deutsche Aktienindex DAX den Anlegern. Mit einer 

atemberaubenden Entwicklung in den beiden Schlussquartalen 

endete das Jahr bei 7612 Punkten und damit 

25 %über dem Stand zum Jahresbeginn. 3 

Die Entwicklung des Euro-US-Dollar-Kurses spiegelte im 

Jahresverlauf die verschiedenen Stadien der Euro-Schuldenkrise 

sowie der Unsicherheiten in den USA –insbesonderemit 

der zum Jahresende drohenden „fiskalischen 

Klippe“ –wider. Nach einem unterjährigen Up &Down 

notierte der Euro zum Jahresende bei 1,32 US-Dollar und 

erfuhr somit eine Aufwertung um 2%gegenüber dem 

Jahresanfang. Jahresdurchschnittlich lag er jedoch mit 

1,28 US-Dollar um 7,5 %unter seinem Durchschnittswert 

vomVorjahr. 4 

Deutschland konnte sich dank seiner Kompetenz in 

Premiumlösungen und mittelständisch geprägten 

Unternehmenslandschaft sowie maßvollen Lohnstückkosten 

vom negativen Trend in Europa abkoppeln. 

Nach einem kraftvollen Start der deutschen 

Wirtschaft zum Jahresbeginn 2012 trübte sich die Entwicklung 

ab der Jahresmitte –insbesondere aufgrund 

der Schwäche einiger europäischer Partnerländer – 

zwar zusehends ein, das Wachstum des Bruttoinlandsprodukts 

von 0,7 %(Vorjahr: 3,0 %) 5 stellt jedoch im internationalen 

Vergleich ein insgesamt zufriedenstellendes 

Ergebnis dar. Mit einem Exportwachstum von 3,7 % 

(Vorjahr: 7,8 %) hat Deutschland besser abgeschnitten 

als der Welthandel und verzeichnete zudem erfreuliche 

Impulse aus dem privaten Konsum (real +0,6 %) 

sowie aus dem Wohnungsbau. 6 

Der Bau gewerblich 

genutzter Immobilien –ebenso der öffentliche Bereich – 

entwickelte sich nach dem Auslaufen der Konjunkturprogramme 

schwach und in Kombination mit rückläufigen 

Ausrüstungsinvestitionen (real -4,4 %) verringerten 

sich die Anlageninvestitionen um 2,1 %. 7 Die Zurückhaltung 

bei den Unternehmensinvestitionen wirkte 

sich im Jahresverlauf lediglich dämpfend auf die Beschäftigungssituation 

in Deutschland aus. Die standardisierte 

Arbeitslosenquote lag mit 5,5 %noch einmal 

unter dem Wert des Vorjahres (5,9 %) und damit deutlich 

besser als im Euro- Raum (11,4 %). Die Verbraucherpreise 

–gemäß harmonisiertem Verbraucherpreisindex 

(HVPI) –stiegen im Berichtsjahr um 2,1 %(Vorjahr: 2,5 %), 

wobei die darin eingerechneten Energie- und Rohstoffpreise 

überproportional zu deren Anstieg beitrugen. 8 

5 


6 

Bundesbank, Geschäftsbericht 2012, S. 54. 

7 

Sparkassen- und Giroverband Hessen-Thüringen, 

Gesamtwirtschaftlicher Jahresrückblick, S. 3 

8 


2

Die konjunkturelle Lage der Unternehmen an Lahn und 

Dill präsentierte sich 2012 insgesamt robust. Der IHK-Geschäftsklimaindex 

bewegte sich –trotz eines Rückgangs 

in den Sommermonaten –ganzjährig über 100 Punkten 

und somit dauerhaft im positiven Bereich. Mit 5,8 % 

(12.849 Personen) überstieg die Arbeitslosenquote im 

Agenturbereich Limburg -Wetzlar per Dezember 2012 

um 0,3 Prozentpunkte den Wert des Vorjahres. Damit lag 

die Region zwar leicht über dem Vergleichswert Hessens 

von 5,5 %, jedoch spürbar unter dem Dezemberwert im 

Bund von6,7 %. 9 

1.2 Branchensituation 

Neben dem Wiederaufflammen der Euro-Schuldenkrise 

und den daraus neuerlich resultierenden geldund 

wirtschaftspolitischen Maßnahmen prägte insbesondere 

die Debatte um ein mögliches Auseinanderbrechen 

des Euro-Währungsraums den Jahresverlauf. 

Aber auch die langfristige Aufarbeitung der Ursachen 

für die in 2008 ausgelöste Entwicklung und die 

weitere Krisenprävention hielten die Kreditbranche in 

Atem. Zusätzlich zu den Herausforderungen im Zusammenhang 

mit der dauerhaften Verbesserung der Eigenkapital- 

und Liquiditätssituation, aber auch der Senkung 

der Kreditrisiken der Banken, sorgten anhaltende Diskussionen 

um ein mögliches Trennbankensystem sowie 

eine europäische Bankenunion mit länderübergreifender 

Einlagensicherung für erheblichen Gesprächsstoff 

und Kopfzerbrechen in den Geldhäusern bzw. kreditwirtschaftlichen 

Verbänden. 

In besonderem Maße wurde die deutsche Kreditwirtschaft 

durch die umfangreiche Liquiditätsbereitstellung 

der Europäischen Zentralbank (EZB) beeinflusst. Kaum 

oder nicht wettbewerbsfähige Marktteilnehmer erhielten 

anstrengungslos Refinanzierungsmittel, während die anhaltend 

niedrigen Zinssätzeden Anlegern immer weniger 

Anreizezum langfristigen Sparen gaben. 

9 

Bundesagentur für Arbeit, Statistik Berichtsmonat Dezember 

2012 für Deutschland, Regionaldirektion Hessen, Agenturbezirk 

Limburg-Wetzlar 

Während sich die allgemein solide Wirtschaftslage in 

Deutschland stabilisierend auf die Ertragsrechnung im 

deutschen Bankengewerbe auswirkte, hinterließen die 

globale Konjunkturabschwächung und die sich zeitweise 

verschärfende Staatsschuldenkrise deutliche Bremsspuren 

in der Ertragsrechnung derjenigen Kreditinstitute,die 

sich in diesen Geschäftsfeldern engagiert hatten. 

Den Instituten der Sparkassen-Finanzgruppe gelang es, 

ihreSubstanz weiter zu stärken und ihreStrukturen weiterzuentwickeln. 

In einem schwierigen Marktumfeld haben 

die Sparkassen ihr Eigenkapital sowie ihre Vorsorgereserven 

weiter aufgebaut und zeitgleich zentrale strukturelle 

Weichenstellungen (u. a. im Bereich der Landesbanken) 

vorgenommen. 

Die Sparkasse Wetzlar rechtfertigte mit ihrem nachhaltigen, 

traditionell konservativen Geschäftsmodell auch im 

zurückliegenden Geschäftsjahr das in sie gesetzte Kundenvertrauen 

und schloss das Geschäftsjahr mit einem 

ausgesprochen guten Ergebnis ab, wobei insbesondere 

das Bewertungsergebnis eine deutlich positive Abweichung 

gegenüber unseren Erwartungen aufwies. 

1.3 Rechtliche Rahmenbedingungen 

Die Sparkasse Wetzlar ist eine dem gemeinen Nutzen 

dienende, mündelsichere Anstalt des öffentlichen 

Rechts mit Sitz in Wetzlar, gegründet 1839. Träger der 

Sparkasse ist der Sparkassenzweckverband Wetzlar, 

vertreten durch den Verbandsvorstand. Das Verbandsgebiet 

umfasst die nachgenannten kommunalen Gebietskörperschaften, 

im Falle der Gemeinde Greifenstein 

jedoch nur das der Kerngemeinde Greifenstein 

und der Ortsteile Allendorf, Holzhausen und Ulm, im 

Falle der Gemeinde Langgöns nur das der Ortsteile Cleeberg, 

Dornholzhausen, Espa, Niederkleen und Oberkleen: 

•Lahn-Dill-Kreis 

•Stadt Wetzlar 

•Stadt Aßlar 

•Gemeinde Biebertal 

•Gemeinde Bischoffen 

•Stadt Braunfels 

•Gemeinde Ehringshausen 

•Gemeinde Greifenstein 

•Gemeinde Hohenahr 

•Gemeinde Hüttenberg 

•Gemeinde Lahnau 

•Gemeinde Langgöns 

•Stadt Leun 

•Gemeinde Schöffengrund 

•Stadt Solms 

•Gemeinde Waldsolms 

•Gemeinde Wettenberg 

Die Sparkasse haftet für ihre Verbindlichkeiten mit ihrem 

gesamten Vermögen. Zusätzlich sichert eine Ausfall- 

3




haftung ihres Trägers sämtliche am 18. Juli 2005 bestehende 

Verbindlichkeiten. Für solche Verbindlichkeiten, 

die bereits bis zum 18. Juli 2001 vereinbart waren, gilt 

dies zeitlich unbegrenzt. Für danach bis zum 18. Juli 

2005 vereinbarte Verbindlichkeiten haftet der Träger 

nur, wenn deren Laufzeit nicht über den 31. Dezember 

2015 hinausgeht. Gemäß §20Abs. 3der Satzung des 

Sparkassenzweckverbands haften für die Verbindlichkeiten 

des Sparkassenzweckverbands der Lahn-Dill- 

Kreis in Höhe von 40%,die Stadt Wetzlar mit 20 %und 

die weiteren Mitglieder –zugleichen Teilen –mit 40 %. 

Als Mitglied im Stützungsfonds des Sparkassen- und 

Giroverbandes Hessen-Thüringen ist die Sparkasse dem 

Sicherungssystem der Deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 

angeschlossen. Dieses System ist als institutssichernde 

Einrichtung i. S. v. §12Abs.1des Einlagensicherungs- 

und Anlegerentschädigungsgesetzes anerkannt. 

Damit ist die Erfüllung sämtlicher fälliger Kundeneinlagen, 

z. B. Spar-, Termin- oder Sichteinlagen sowie verbriefter 

Forderungen, wie auch aller anderen Ansprüche 

in voller Höhe sichergestellt. 

Das Verbundkonzept der Sparkassen-Finanzgruppe 

Hessen-Thüringen regelt die bereits traditionelle Arbeitsteilung 

der Sparkassen mit ihren Verbundunternehmen 

und trägt damit zu einer nachhaltigen Verbesserung der 

Ertragskraft und Wettbewerbsfähigkeit durch die konsequente 

Nutzung von Verbundvorteilen bei. Die daraus 

resultierende Wahrnehmung als wirtschaftliche Einheit 

sowie die wirtschaftliche Stärkeund der guteZusammenhalt 

der Gruppe werden regelmäßig auch von Ratingagenturen 

anerkannt. Durch die Ratingagentur Standard 

&Poor’s erhielt die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen- 

Thüringen erstmalig im März 2006 ein Verbundrating 

(langfristiges Bonitätsrating „A“), das in den folgenden 

Jahren und zuletzt im Juli 2012 bestätigt wurde. Bereits 

seit Oktober 2004 erstellt die Ratingagentur Fitch für die 

Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen ein Verbundrating. 

Im Dezember 2010 wurden das Vorjahres- 

Bonitätsrating von „A+“, die Bestnote von „F1+“ beim 

Shortterm-Rating und das Finanzkraftrating von „B/C“ 

erneut bestätigt. Im Zuge der Weiterentwicklung der Ratingmethodologie 

hat Fitch im Juli 2011 das bisherige 

Individualrating in das neue Viability-Rating überführt. 

Die Sparkassen Finanzgruppe Hessen-Thüringen erzielt 

derzeit ein Viability-Rating von„a+“. 

Als Mitglied des Sparkassen- und Giroverbandes Hessen- 

Thüringen mit Sitz in Frankfurt am Main und Erfurt, ist 

die Sparkasse Wetzlar ebenfalls dem Deutschen Sparkassen- 

und Giroverband angeschlossen. Die gesamte 

deutsche Sparkassenorganisation hat für die Mitglieder 

ihres Haftungsverbundes –also insbesondere für die 

Sparkassen, Landesbanken und Landesbausparkassen – 

durch die Ratingagentur Moody´s Investors Service 

ein Corporate Family Rating (Verbundrating) von „Aa2“ 

erhalten, das im März 2013 erneut bestätigt wurde. Die 

kanadische Ratingagentur Dominion Bond Rating Service 

(DBRS) beließ ihr Floor-Rating von „A“ (high) nach 

Überprüfung im März 2013 ebenfalls unverändert. Das 

Floor-Rating von DBRS bringt zum Ausdruck, dass die 

Bonität jedes Mitglieds der Gruppe als Emittent langfristiger 

nicht nachrangiger Verbindlichkeiten mindestens 

mit „A“ (high) bewertet wird. Als Mitglied des Haftungsverbunds 

der Sparkassen-Finanzgruppe kann kein 

Institut unter diese Bewertungen fallen. 

1.4 Öffentlicher Auftrag / 

Gesellschaftliches Engagement 

Die Sparkasse Wetzlar hat auch im Jahr 2012 als ein dem 

gemeinen Nutzen dienendes Wirtschaftsunternehmen in 

vielfältiger Weise kommunale Belange, insbesondere im 

wirtschaftlichen, regional-politischen, sozialen und kulturellen 

Bereich, gefördert. 

Als Ausdruck gesellschaftlicher Verantwortung unterstützen 

die Sparkasse und die Stiftung der Sparkasse 

Wetzlar –außer durch das persönliche, ehrenamtliche 

Engagement ihrer Mitarbeiter –auch durch finanzielle 

Mittel eine Vielzahl von Vereinen, sozialen und karitativen 

Einrichtungen sowie kulturellen Veranstaltungen. 

Für Spenden und Sponsoring wendete die Sparkasse im 

Berichtsjahr einen Betrag von 560,0 TEUR auf. Darüber 

hinaus stellte die Sparkasse zur Förderung der Region 

der Stiftung der Sparkasse Wetzlar 1,5 Mio. EUR als Zustiftung 

zur Verfügung. Damit beläuft sich das Stiftungskapital 

auf 5,0 Mio. EUR. Mit der Sparkassenstiftung steht 

eine Einrichtung zur Verfügung, um auf unbegrenzte 

Zeit –und unabhängig von den wirtschaftlichen Verhältnissen 

der Sparkasse –der Förderung von Institutionen 

und Projekten in der Region zu dienen. Im Jahr 2012 

schüttete die Stiftung der Sparkasse Wetzlar gemäß 

ihrem Stiftungszweck Spenden in Höhe von 207,0 TEUR 

aus. Darüber hinaus stellt die Sparkassen-Kulturstiftung 

Hessen-Thüringen weiterhin regelmäßig Mittel zur Verfügung, 

um Initiativen zu fördern, die das kulturelle Erbe 

Hessens und Thüringens erhalten. 

Mit 610 Mitarbeitern –davon 54Auszubildende –gehört 

die Sparkasse zu den großen Arbeitgebern und Ausbildungsbetrieben 

in der Region und ist ein bedeutender 

Auftraggeber für die heimische Wirtschaft. Als Steuerzahlerin 

trägt sie darüber hinaus zur Finanzierung der 

öffentlichen Hand bei. Gewerbe- und Grundsteuer fließen 

direkt den Kommunen unseres Geschäftsgebiets zu, 

aber auch über die Einkommens- und Körperschaftsteuer-Umlagen 

profitieren die Gemeinden vorOrt. 

4

Ein besonderes Anliegen der Sparkasse Wetzlar ist es, 

Existenzgründungsvorhaben –imBerichtsjahr 33 Neugründungen 

–zuunterstützen und somit aktiv zur Entwicklung 

der Unternehmenslandschaft beizutragen. 

Wenngleich dieses Engagement gewisse Risiken birgt, 

sehen wir es als Teil unseres satzungsmäßigen Auftrags, 

dem wir uns aus Überzeugung widmen. Weiterhin ist die 

Sparkasse an zwei Wirtschaftsförderungsgesellschaften 

mit einem Betrag von insgesamt 106 TEUR beteiligt, 

um die Region auch über diesen Weg zustärken. Die 

Gesellschaften haben den Auftrag, Existenzgründer in 

der Region zu begleiten sowie Wirtschaft und Wissenschaft 

miteinander zu verzahnen. Darüber hinaus leisten 

wir durch vermitteltes Fördergeschäft in Höhe von 

50.957 TEUR, in dessen Vermittlung wir eingebunden 

waren, einen wesentlichen Beitrag zur heimischen Kreditversorgung. 

Zum Ultimo des Berichtsjahrs führt die Sparkasse gemäß 

§2Abs.4HSpG insgesamt 1.620 Girokonten auf Guthabenbasis 

sowie 1.405 Pfändungsschutzkonten nach §850k ZPO. 

Gemäß §15Abs.2HSpG haben wir einen den Lagebericht 

ergänzenden statistischen Bericht über die Erfüllung des 

öffentlichen Auftrags der Sparkasse im Geschäftsjahr 2012 

erstellt. 

1.5 Vertriebsausrichtung 

Als Flächensparkasse unterhält die Sparkasse Wetzlar 

ein dichtes Netz von 48Filialen, Zweigstellen und 

Selbstbedienungseinheiten und bietet darüber hinaus 

spezielle Leistungen –z.B.imBereich der Immobilienfinanzierung 

und -vermittlung –inzusätzlichen 

Kompetenzcentern an. Flächendeckend betreuen wir 

unsere Kunden im Sinne einer ganzheitlichen Beratungsphilosophie 

und bieten umfangreiche Serviceleistungen 

an. Die medialen Vertriebswege runden 

das umfassende stationäre Dienstleistungsangebot 

ab. Neben dem Online-Banking stellen wir im Bereich 

der Selbstbedienungsgeräte 63Geldautomaten sowie 

39 Überweisungsterminals bereit. 

1.6 Geschäftsentwicklung 

1.6.1 Bilanzwirksames Geschäft 

■ 

Bilanzsumme /Geschäftsvolumen 

In einem konjunkturell gedämpften und aufgrund der 

Staatsschuldenkrise vongeldpolitischen Maßnahmen der 

Zentralbanken geprägten Umfeld konzentrierte sich die 

Sparkasse Wetzlar zukunftssichernd auf margentragendes 

Geschäft. Dabei verminderte sich die Bilanzsumme 

gegenüber dem Vorjahr um 61,2 Mio. EUR auf 2.032,3 Mio. 

EUR. Das mit der Bilanzsumme korrespondierende Geschäftsvolumen 

(Bilanzsumme und Eventualverbindlichkeiten) 

reduziertesich um 2,7 %auf 2.081,4 Mio. EUR. 

■ 

Kreditgeschäft 

Das intensive Kreditgeschäft mit privaten und gewerblichen 

Kunden stellt aufgrund seines Umfangs und seines 

erheblichen Einflusses auf die Risikosituation sowie die 

Zinsspanne traditionell den bedeutendsten Geschäftsbereich 

der Sparkasse dar. 

Gemessen am zugesagten Darlehensvolumen (ohne Kontokorrentkredite) 

lag die weiterhin hohe Kreditnachfrage 

unserer Kunden im Berichtsjahr mit 196,2 Mio. EUR lediglich 

um 3,8 %–und damit im Rahmen unserer Erwartungen 

–unter dem Ergebnis des Vorjahres. Im gleichen Zeitraum 

erhöhte sich das Volumen der vermittelten Kredite 

an die Sparkassen-Versicherung sowie die S-Kreditpartner 

GmbH um 2,9 %auf insgesamt 21,0 Mio. EUR. 

Diese Nachfrage nach Finanzierungsmitteln wurde stärker 

vonprivaten als vongewerblichen Kreditnehmern getragen. 

Die intensive Einbindung öffentlicher Kreditprogramme 

in Finanzierungen nimmt traditionell einen festen Platz in 

unserer Beratung ein. Das Gesamtvolumen bei den Zusagen 

für Weiterleitungsdarlehen lag mit 36,2 Mio. EUR 

zwar um 12,0 %unter dem Vorjahreswert, bewegte sich 

aber neuerlich auf hohem Niveau. Mit einem Gesamtbestand 

der Weiterleitungsdarlehen am Jahresende von 

196,9 Mio. EUR belegt die Sparkasse Wetzlar weiterhin 

einen Spitzenplatz unter den hessischen Sparkassen. 

Erwartungsgemäß veranlassten die weiterhin niedrigen 

Zinsen im Anlagesektor viele unserer Kunden, vertraglich 

und gesetzlich eingeräumte Spielräume zur Darlehenstilgung 

auszuschöpfen. Zudem setzte sich der 

bereits im Vorjahr erkennbare Trend einer verstärkten 

Innenfinanzierung der Unternehmen weiter fort. Eine 

spürbare Konsolidierung erfuhr der Stichtagsbestand 

der an öffentliche Haushalte ausgereichten Kassenkre- 

5




dite. Das Gesamtvolumen der Forderungen an Kunden 

reduzierte sich entgegen dem in unseren Planungen 

eingeflossenen Szenario gegenüber dem Vorjahr um 

3,4 %(-48,0 Mio. EUR) und lag zum Bilanzstichtag bei 

1.344,2 Mio. EUR. Bezogen auf die Bilanzsumme verkörpert 

dies einen Anteil von 66,1 %, wobei circa jeweils 

die Hälfteder ausgelegten Darlehen und Krediteauf 

Privatpersonen und auf sonstige Kreditnehmer –überwiegend 

Unternehmen und Selbstständige –entfällt. 

■ 

Eigenanlagen und Beteiligungen 

Unsere Forderungen an Kreditinstitute beliefen sich 

nach einem Anstieg um 6,9 Mio. EUR auf 139,1 Mio. EUR. 

Die Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche 

Wertpapiere reduzierte sich um 15,0 Mio. 

EUR auf ein Volumen von 365,5 Mio. EUR. Der Schwerpunkt 

der Anlagen liegt in Schuldverschreibungen von 

Kreditinstituten. In der Position Aktien und andere nicht 

festverzinsliche Wertpapiere sind nahezu ausschließlich 

Anteile an Investmentfonds, überwiegend Spezialfonds, 

enthalten. 

Die eigenen Wertpapiere sind nach dem strengen Niederstwertprinzip 

bewertet. 

Die Beteiligungen der Sparkasse lagen mit einem Volumen 

von 23,3 Mio. EUR um 2,9 Mio. EUR unter dem Vorjahreswert, 

wobei die Beteiligung am Sparkassen- und 

Giroverband Hessen-Thüringen in Frankfurt am Main 

und Erfurt sowie die Unterbeteiligung an der durch die 

Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH &Co. KG 

gehaltenen Anteile an der Landesbank Berlin Holding 

AG (LBBH) mit insgesamt 19,8 Mio. EUR die größte Vermögensposition 

darstellt. Darüber hinaus ist die Sparkasse 

u. a. an Wirtschaftsförderungsgesellschaften in 

der Region beteiligt. 

Im Berichtsjahr erfolgte eine weitere bewertungsbedingte 

Reduzierung des Buchwerts der Beteiligung an der 

Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH &Co. KG. 

■ 

Einlagen vonKunden und verbriefte 

Verbindlichkeiten 

Die erneut rückläufigen Zinssätze für kurze Laufzeiten 

und die sich weiter abflachende Zinsstrukturkurve 

prägten die Entwicklung des Einlagengeschäfts im 

Berichtszeitraum nachhaltig. Viele Kunden befanden 

sich in dem Zwiespalt, einerseits keine langfristigen 

Zinsbindungen eingehen zu wollen, andererseits aber 

besonders niedrige Zinsen für Anlagen mit kurzen Laufzeiten 

und damit einhergehend einen realen Wertverlust 

in Kauf nehmen zu müssen. Vordiesem Hintergrund 

verwunderte esnicht, dass unsere Kunden vielfach ihr 

Erspartes für Investitionen in Wohnimmobilien aber 

auch für den Konsum verwandten. 

Der aggressive Preiswettbewerb im Segment der variabel 

verzinsten und kurzlaufenden Einlagen setzte sich 

im Berichtsjahr beschleunigt fort. Neben den staatlich 

gestützten Banken warben insbesondere die in 

Deutschland ansässigen Töchter ausländischer Kreditinstitute 

aus Problemländern mit marktfernen Konditionen 

um die Kundengelder. Die Folgen der vorgenannten 

Entwicklungen wirkten sich auch auf die Bestände 

in bilanzwirksamen Produkten bei der Sparkasse 

aus. Das Volumen der Verbindlichkeiten gegenüber 

Kunden reduzierte sich um 37,3 Mio. EUR (- 2,3 %) auf 

einen Stichtagsbestand von 1.603,3 Mio. EUR. 

Entgegen unseren im Vorjahr formulierten Erwartungen 

ging der Bestand des flexiblen S-Zuwachsparen 

deutlich um 87,2 Mio. EUR auf 234,7 Mio. EUR zurück. 

Während der Bestand an Sparkassenbriefen sich mit 

178,6 Mio. EUR annähernd auf dem Niveau des Vorjahresultimos 

stabilisierte, erfuhren die Termingelder 

einen spürbaren Rückgang um 44,3 Mio. EUR auf 

17,6 Mio. EUR. Als Folge dieser Entwicklungen 

kam es erwartungsgemäß zu merklichen Volumensverschiebungen 

zugunsten täglich verfügbarer Einlagen. 

Diese erreichten nach einem Plus von 89,1 Mio. EUR 

einen Bestand vonnahezu exakt 1,0 Mrd. EUR. 

Da wir keine neuen Inhaberschuldverschreibungen mehr 

begeben, reduzierte sich deren Bestand durch Fälligkeiten 

um 1,2 Mio. EUR auf 5,8 Mio. EUR. 

■ 

Refinanzierungen 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gingen 

von244,5 Mio. EUR um 26,9 Mio. EUR auf 217,6 Mio. EUR 

zurück. 

Nahezu 90 %dieser Bilanzposition resultiert aus der 

Aufnahme von öffentlichen Fördermitteln und deren 

Weiterleitung an unsereKunden. 

■ 

Rücklagen 

Durch die vollständige Zuführung des Bilanzgewinns 

2011 in Höhe von 5,6 Mio. EUR erhöhte sich die Sicherheitsrücklage 

im Berichtsjahr auf 126,2 Mio. EUR. Dies 

entspricht einem Verhältnis zur Bilanzsumme von6,2 %. 

Ferner verfügt die Sparkasse über weitere aufsichtsrechtlich 

anerkannte Eigenkapitalbestandteile, auf die 

unter „2.3 Vermögenslage“ eingegangen wird. 

6

1.6.2 Nicht bilanzwirksames 

Kundengeschäft 

■ 

Depot B-Geschäft 

In einem von der Staatschuldenkrise im Euro-Raum sowie 

den geldpolitischen Maßnahmen der großen Zentralbanken 

geprägten Umfeld kam es 2012 an den international 

bedeutenden Aktienmärkten per saldo zu kräftigen 

Kursgewinnen. Hierbei schnitten deutsche Aktien besonders 

gut ab und verteuerten sich –gemessen am 

marktbreiten CDAX –imSchnitt um 25 %. Der Anleihesektor 

reagierte spürbar auf die Unsicherheiten in den 

europäischen Peripherieländern und vollzog im Lauf 

des zweiten Quartals eine deutliche Spreizung der Anleiherenditen 

in der Euro-Zone. Die Zuflüsse in liquide, 

erstklassige Anlagen führten zu deutlich rückläufigen 

Renditen, insbesondere bei deutschen Bundesanleihen 

und US-Titeln. Erst nachdem EZB-Präsident Draghi geäußert 

hatte, „im Rahmen des geldpolitischen Mandats 

alles Erforderliche zu tun, um den Euro zu erhalten“, kam 

es zu einer Beruhigung an den Rentenmärkten. In der 

Folge stiegen die Renditen vonSchuldnern aus den europäischen 

Kernstaaten und den USA wieder leicht an, während 

sich die der Peripherieländer deutlich ermäßigten. 10 

Nachdem im Vorjahr eine verstärkte Nachfrage nach risikoarmen 

Wertpapieranlagen, wie Stufenzinsanleihen der 

Landesbank Hessen-Thüringen, herrschte, präferierten 

die Kunden der Sparkasse Wetzlar im Berichtsjahr neben 

substanzstarken Immobilienfonds vorallem fondsbasierte 

Lösungen mit einem ausgewogenen Chance-Risiko- 

Profil unseres Wertpapierdienstleisters DekaBank. Die 

Sparkassenkunden nutzten dabei – neben den klassischen 

Einmalanlagen –insbesondere die Vorteile des 

langfristigen Vermögensaufbaus mittels Fondssparplänen. 

Gerade im Bereich langfristiger Altersvorsorgelösungen 

winken hierbei neben den kursbedingten Renditechancen 

zusätzliche Förderungen vomStaat. 

Während sich im Bereich der Deka-Investmentfonds per 

saldo ein deutlicher Überschuss der Fondskäufe ergab, 

überwogen –insbesondere aufgrund fälliger Stufenzinsanleihen 

–inden bei der dwpbank geführten Depots die 

Wertpapierverkäufe und -fälligkeiten gegenüber den getätigten 

Wertpapierkäufen. Für das Jahr 2012 ergibt sich 

daraus eine Wertpapierersparnisbildung in Höhe von 

8,0 Mio. EUR. 

Der Kurswert des insgesamt von der Sparkasse Wetzlar 

betreuten Kundenwertpapiervermögens (ohne eigene 

IHS und ohne Bestände beim ’ broker) betrug zum Jahresultimo 

443,1 Mio. EUR und übertraf den Vorjahreswert 

(425,3 Mio. EUR) damit deutlich. 

■ 

Bausparen 

Im Bauspargeschäft blicken wir auf ein erneut gutes Ergebnis 

zurück. Trotz des Unterschreitens der Rekordwerte 

der beiden Vorjahre ist das vermittelte Bausparvolumen 

in Höhe von 74,8 Mio. EUR insbesondere imMehrjahresvergleich 

sehr erfreulich. 

■ 

Immobilienvermittlung 

Die Sparkasse verzeichnete auch in diesem Segment ein 

erfolgreiches Jahr. Unsere Spezialisten im S-Immobilien 

Center vermittelten 128 Objekte mit einem Verkaufsvolumen 

von 16,4 Mio. EUR und übertrafen somit die Vorjahreswerte 

(113 vermittelte Immobilien und ein Verkaufsvolumen 

von14,9 Mio. EUR) deutlich. 

■ 

Auslandsgeschäft 

Im Jahr 2006 gegründet, ist die „S-International Mittelhessen 

GmbH“ ein fester Bestandteil unseres Dienstleistungsangebots. 

Eingeflochten in die Infrastruktur der 

insgesamt fünf angeschlossenen Sparkassen dient die 

S-International Mittelhessen insbesondere als Kompetenzcenter 

für alle Fragen des grenzüberschreitenden 

Waren-, Dienstleistungs- und Zahlungsverkehrs. 

■ 

Versicherungsgeschäft 

Die Vorzüge unserer Schadenregulierung vor Ort gehören 

neben der qualifizierten Vermittlung und Betreuung 

von Versicherungs- und Vorsorgelösungen zu den 

besonderen Erfolgsfaktoren des Kompetenzcenters 

„S-Versicherungsservice Mittelhessen GmbH“ (SVsM). 

Das gemeinsam mit der Sparkasse Gießen gegründete 

Unternehmen setzte seine erfreuliche Entwicklung auch 

im zurückliegenden Geschäftsjahr fort und konntesich in 

den oberen Rängen der Produktionsstatistiken der hessisch-thüringischen 

Sparkassen etablieren. Das Konzept 

fußt auf der intelligenten Verzahnung des flächendeckenden 

Beratungsangebots durch die Vertriebseinheiten der 

Sparkassen mit dem Expertenwissen des vielköpfigen 

Spezialistenteams der Versicherungsagentur. 

1.6.3 Nicht bilanzwirksames 

Eigengeschäft 

Im Rahmen unserer barwertorientierten Zinsbuchsteuerung 

erfolgt die „Feinjustierung“ von Zinsänderungsrisiko 

und Fristentransformation seit vielen Jahren fast ausschließlich 

mit Hilfe von Derivaten. Der Gesamtbestand 

der Payer-Swaps lag am Bilanzstichtag bei 231,1 Mio. 

EUR, derjenige der Receiver-Swapsbei 245,0 Mio. EUR. 

10 

Bundesbank, Geschäftsbericht 2012, S. 29-34 

7




2. Ertrags-, Finanz-und Vermögenslage 

2.1 Ertragslage 

Die Ertragslage der Sparkasse Wetzlar stelltesich in 2012 im Vergleich zum Jahr 2011 wie folgt dar: 

2012 2011 Veränderung in 

TEUR TEUR TEUR % 

Zinsüberschuss 49.245 52.208 -2.963 -5,7 

Provisionsüberschuss 15.101 14.839 262 1,8 

Nettoergebnis des Handelsbestands 0 -73 73 -100,0 

Sonstige betriebliche Erträge 1.578 1.366 212 15,5 

Summe 65.924 68.340 -2.416 -3,5 

Personalaufwand 30.005 28.307 1.698 6,0 

Anderer Verwaltungsaufwand 11.821 11.736 85 0,7 

Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.824 4.282 542 12,7 

Ergebnis vorBewertung und Risikovorsorge 19.274 24.015 -4.741 -19,7 

Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge 

sowie Veränderungen vonversteuerten Reserven 7.366 14.413 -7.047 -48,9 

Ergebnis vorSteuern 11.908 9.602 2.306 24,0 

Steueraufwand 6.096 4.044 2.052 50,7 

Jahresüberschuss 5.812 5.558 254 4,6 

Aufwands-Ertrags-Verhältnis 70,8 % 64,9 % 

Eigenkapitalrentabilität vorSteuern 9,4 % 8,0 % 

Zinsüberschuss: GuV-Positionen Nr. 1bis 4 

Provisionsüberschuss: GuV-Positionen Nr. 5bis 6 

Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Positionen Nr.11und 12 

Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Positionen Nr.13bis 18 

Außerordentliches Ergebnis: GuV-Positionen Nr.21und 22 

Aufwands-Ertrags-Verhältnis: Summe GuV-Positionen Nr.10bis 12 / 

Summe GuV-Positionen Nr.1bis 8 

Eigenkapitalrentabilität vorSteuern: 

GuV-Position Nr.19/Bilanz Passiva Nr.12des Vorjahres 

Der Zinsüberschuss als bedeutendste Ertragsquelle ergibt 

sich aus dem Saldo von Zinserträgen plus zinsähnlichen 

laufenden Erträgen abzüglich Zinsaufwendungen. 

Die durch das vorzeitige Auflösen vonZinsswapsentstandenen, 

nicht unerheblichen Zinsaufwendungen werden 

sich auf den Zinsüberschuss künftiger Jahre entlastend 

auswirken. Wie prognostiziert reduzierte sich der Zinsüberschuss 

der Sparkasse im Berichtsjahr aufgrund eines 

stark rückläufigen Zinsertrages um 3,0 Mio. EUR auf 

49,3 Mio. EUR. Der Provisionsüberschuss verzeichnete 

im Vergleich zum Vorjahr einen erfreulichen Anstieg um 

0,3 Mio. EUR auf 15,1 Mio. EUR und erreichte damit das 

Niveau des Rekordergebnisses aus dem Jahr 2010. Die 

Erträge aus dem Wertpapiergeschäft sowie die Vermittlung 

vonVerbundprodukten waren dabei wesentliche Träger 

des guten Ergebnisses. 

Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich um 

0,2 Mio. EUR auf 1,6 Mio. EUR. Wie erwartet lag der allgemeine 

Verwaltungsaufwand über dem Wert des Vorjahres. 

Mit 41,8 Mio. EUR und einem Anstieg um 1,8 Mio. 

EUR bewegte ersich jedoch unterhalb der Planansätze. 

Trotz nicht unerheblicher Preissteigerungen erhöhtesich 

der andere Verwaltungsaufwand lediglich um 0,1 Mio. 

EUR. Bei den Personalaufwendungen ergab sich gegenüber 

dem Vorjahreswert –insbesondere als Ergebnis der 

tariflichen Steigerungen bei den Löhnen und Gehältern – 

ein Anstieg um 1,7 Mio. EUR. 

8

Wie auf Grundlage unserer Planungsrechnungen prognostiziert, 

verzeichneten wir einen Rückgang beim Ergebnis 

vor Bewertung und Risikovorsorge. Mit 19,3 Mio. 

EUR lag dieser Wert per saldo um 4,7 Mio. EUR unter dem 

Ergebnis des Vorjahres. 

Mit dem Aufwands-Ertrags-Verhältnis von 70,8 %(Vorjahr: 

64,9 %) sind wir durchaus noch zufrieden. Geschäftspolitisches 

Ziel ist es, das Ergebnis vor Bewertung und 

Risikovorsorge auf dem erreichten Niveauzuverstetigen. 

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen im Kreditgeschäft, 

die Abschreibung auf Beteiligungen sowie das 

Bewertungsergebnis für die Wertpapiere im Eigenbestand 

summierten sich –nach der gemäß §340f Abs. 3 

HGB zulässigen Kompensation mit Erträgen –auf einen 

Betrag von7,4 Mio. EUR (Vorjahr: 14,4 Mio. EUR). Der darin 

enthaltene Bewertungsaufwand für das originäre Kundenkreditgeschäft 

reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr 

deutlich stärker als erwartet und lag signifikant unter 

dem langjährigen Durchschnitt. Weitere nennenswerte 

Beträge resultierten aus der Wertkorrektur unserer über 

die Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH &Co. 

KG gehaltenen Beteiligung an der Landesbank Berlin Holding 

AG.Während wir jahresanfänglich mit einem moderatenBewertungsaufwand 

für das Wertpapiergeschäft kalkulierten, 

konnten tatsächlich –insbesondere aufgrund der 

günstigen Entwicklungen an den Aktienbörsen und den 

nochmals rückläufigen Zinsen auf den für unsereEigenanlagen 

relevanten Märkten –Kursgewinne in nennenswertemUmfang 

realisiert bzw. zugeschrieben werden. 

Die Eigenkapitalrentabilität von9,4 %zeigt einen Anstieg 

gegenüber dem Vorjahreswert. 

2.2 Finanzlage 

Die Liquiditätsverordnung (LiqV) dient der Beschränkung 

des Abrufrisikos. Dieses kann z. B. aus einer unerwarteten 

Inanspruchnahme von Kreditlinien oder durch 

unvorhergesehene Verfügungen der Gläubiger über die 

Einlagen entstehen. Zur Abbildung des Abrufrisikos werden 

die liquiditätsrelevanten Aktiva und Passiva in einer 

zeitlich gegliederten Übersicht erfasst. Als kritischer 

Zeithorizont für das Abrufrisiko wird das Laufzeitband 

von einem Kalendermonat angesehen. Die Liquidität 

gilt dann als ausreichend, wenn das Verhältnis der zur 

Verfügung stehenden Zahlungsmittel zu den im selben 

Zeitraum zu erwartenden Liquiditätsabflüssen mindestens 

den Wert 1erreicht. 

Im Berichtsjahr bewegtesich die Sparkasse Wetzlar bei ihrer 

turnusgemäß monatlich durchgeführten Ermittlung der Liquiditätskennzahlen 

innerhalb einer Bandbreite von 2,41 

bis 3,64. Zum 31. Dezember 2012 betrug der Wert 3,64. 

Unser Haus nahm weder das Angebot der Deutschen 

Bundesbank, Refinanzierungsgeschäfte inForm von Offenmarktgeschäften 

(Hauptrefinanzierungsgeschäfte) abzuschließen, 

noch Übernachtkredite (Spitzenrefinanzierungsfazilität) 

in Anspruch. Um bei Bedarf auf die Refinanzierungsangebote 

der Deutschen Bundesbank zurückgreifen 

zu können, hat die Sparkasse jedoch im Rahmen 

des Pfandpoolverfahrens Wertpapiereverpfändet. 

Darüber hinaus steht die Landesbank Hessen-Thüringen der 

Sparkasse mit einer Liquiditätskreditlinie zur Verfügung. Die 

Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war, wie in den vorangegangenen 

Berichtsjahren, jederzeit gegeben. 

2.3 Vermögenslage 

Zum Bilanzstichtag betrug die Sicherheitsrücklage der 

Sparkasse 126,2 Mio. EUR. Damit korrespondiert eine Kernkapitalquote 

nach Solvabilitätsverordnung in Höhe von 

13,4 %der anrechnungspflichtigen Positionen (Vorjahr: 

10,2 %). Somit steht gegenüber dem vomGesetzgeber geforderten 

Wert ein ausreichender Kapitalpuffer zur Verfügung. 

Bei der Ermittlung von Solvabilitäts-Kennziffern wendet 

die Sparkasse hinsichtlich der Kreditrisiken den Kreditrisikostandardansatz 

(KSA) und hinsichtlich der operationellen 

Risiken den Basisindikatoransatz (BIA) an. 

Die Sicherheitsrücklage der Sparkasse Wetzlar wird 

– vorbehaltlich der bei Feststellung des Jahresabschlusses 

2012 vom Verwaltungsrat noch zu beschließenden 

Zuführung des Bilanzgewinns von 

5,8 Mio. EUR –auf 132,0 Mio. EUR anwachsen. 

Neben der Sicherheitsrücklage und dem Fonds für allgemeine 

Bankrisiken verfügt die Sparkasse über weitere 

Eigenkapitalbestandteile. Das in Zukunft aufgrund 

aufsichtsrechtlicher Änderungen voraussichtlich nur 

noch mit abschmelzenden Anteilen anrechenbareErgänzungskapital 

setzt sich zum 31. Dezember 2012 aus 

den Vorsorgereserven gemäß §340f HGB sowie längerfristigen 

nachrangigen Verbindlichkeiten zusammen. 

Das anrechenbare Nachrangkapital reduzierte sich um 

4,0 Mio. EUR auf 14,1 Mio. EUR. Die Vorsorgereserven erfuhren 

eine deutliche Dotierung. Weitere stille Reserven 

i. S. v. §26a KWG a. F. sind vorhanden. Das Volumen der 

Risikoaktiva ging geringfügig zurück. Daher verbesserte 

sich die Gesamtkennziffer nach Solvabilitätsverordnung, 

als Verhältnis des haftenden Eigenkapitals bezogen auf die 

Summe der gewichteten Risikoaktiva, von17,0%auf 17,3 %. 

Unsere Eigenkapitalausstattung liegt damit deutlich über 

dem gesetzlich vorgeschriebenen Mindestwert von8,0 %. 

9




Die Eigenkapitalbasis für eine im Rahmen der satzungsmäßigen 

Aufgaben liegende Geschäftsausweitung ist 

somit –trotz aller mit der Einführung von Basel III verbundenen 

Unwägbarkeiten –auch weiterhin gegeben. 

2.4 Gesamtbeurteilung 

Die wirtschaftliche Lage der Sparkasse bewerten wir für 

das Jahr 2012 vor dem Hintergrund des gegenüber dem 

Vorjahr nochmals verbesserten Ergebnisses vor Steuern 

und der Dotierung stiller Reserven als gut. Insbesondere 

mit derVerbesserung der Eigenkapitalausstattung konnte 

ein großer Schritt zur Erfüllung zukünftiger regulatorischer 

und ökonomischer Anforderungen getan werden. 

3. Nichtfinanzielle 

Leistungsindikatoren 

Zum Jahresende 2012 beschäftigten wir –einschließlich 

aller Auszubildenden und aller nicht bankspezifisch 

Tätigen (z. B. Reinigungskräfte und Küchenhilfen) sowie 

aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ohne Bezüge (Elternzeit, 

EU-Renteauf Zeit) als auch aller Mitarbeiterinnen 

und Mitarbeiter in Altersteilzeit –610 Mitarbeiterinnen 

und Mitarbeiter,davon226 Teilzeitkräfte. Dies entspricht, 

gerechnet auf der Basis vonVollzeitkräften, einer Beschäftigung 

von 509,4 Mitarbeitern. In einem Ausbildungsverhältnis 

zur Bankkauffrau bzw. zum Bankkaufmann 

standen dabei zum Bilanzstichtag 54 junge Menschen. 

Ein nachhaltiges Personalkonzept sowie gezielteund an 

den spezifischen Anforderungen des Arbeitsplatzes orientierteAus- 

und Weiterbildungsmaßnahmen stellen einen 

zentralen Erfolgsfaktor der Sparkasse dar. Die Kompetenz 

unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter fördern 

wir durch gezielte Personalentwicklungsmaßnahmen 

u. a. unter Einbindung der Schulungs- und Bildungseinrichtungen 

der Sparkassen-Finanzgruppe. Neben den 

stellenspezifischen Anforderungen geben uns hierbei 

insbesondere auch die Ergebnisse der Jahresgespräche 

zwischen Mitarbeitern und Führungskräften Aufschluss 

über individuelle Handlungsfelder. Ummöglichst frühzeitig 

die Talente und besonderen Fähigkeiten unserer 

gerade auch jüngeren Angestellten zu erkennen und zu 

entwickeln, haben wir als ergänzende Bausteine unserer 

Personalstrategie bereits seit mehreren Jahren ein 

Nachwuchsförder- und Mentoringkonzept etabliert. 

Weder die Zahl der Kündigungen im abgelaufenen Geschäftsjahr 

noch die durchschnittlichen Krankheitstage 

oder die Struktur des Dienstalters geben Hinweise auf 

ein überdurchschnittliches Personalaustrittsrisiko. 

4. Nachtragsbericht 

Vorgänge vonbesonderer Bedeutung nach dem Schluss 

des Geschäftsjahres mit Auswirkungen für die Vermögens-, 

Finanz- und Ertragslage ergaben sich bis zur Erstellung 

dieses Lageberichts nicht. 

5. Risikoberichterstattung 

5.1 Grundlagen des Risikomanagements 

Die kontrollierte Übernahme, aktive Steuerung und gezielte 

Transformation von Risiken sind Kernfunktionen 

von Kreditinstituten. Als wesentliche Risiken des Bankgeschäfts 

sind hierbei Adressen-, Zinsänderungs- und 

Marktpreisrisiken zu sehen. Hinzu kommen operationelle 

Risiken, Liquiditätsrisiken sowie sonstige Risiken. Bei 

unserer Sparkasse bestehen im Sinne einer ertrags- und 

wertorientierten Banksteuerung entsprechende Systeme 

zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle dieser 

Geschäftsrisiken, die den gesetzlichen Vorschriften gemäß 

§25a KWG gerecht werden. 

Mithilfe unseres auf Basis einer Konzeption des Sparkassen- 

und Giroverbands Hessen-Thüringen erarbeiteten 

Unternehmenssicherungskonzepts (USI) –ergänzt 

durch andere schriftliche Anweisungen –strukturieren 

wir unsere strategischen und operativen Banksteuerungsprozesse. 

Auf Grundlage dieser Konzeption werden 

sowohl betriebswirtschaftliche Erfordernisse an 

die Bankensteuerung als auch die aufsichtsrechtlichen 

Anforderungen dokumentiert und abgedeckt. Im Mittelpunkt 

des strategischen Ansatzes stehen die Meinungsbildung 

der Geschäftsleitung, dokumentiert in der 

Geschäfts- und Risikostrategie, und deren Umsetzung 

in eine mittelfristige Geschäftsplanung mit operativer 

Absicherung durch ein Zielsystem. Ebenfalls hier zugeordnet 

ist die Ableitung der Risikotragfähigkeit, die als 

wesentliche Rahmenbedingung für die operative Unternehmenssicherung 

gilt. 

Die Interne Revision ist neben dem internen Kontrollsystem 

Bestandteil des internen Überwachungssystems. 

Sie ist direkt dem Vorstand unterstellt und unterstützt 

diesen in seiner originären Überwachungsaufgabe, insbesondere 

mit Blick auf die Betriebs- und Geschäftsabläufe 

innerhalb der Sparkasse, das Risikomanagement 

und -controlling sowie das interne Kontrollsystem. Sie 

untersucht gezielt, ob die Grundsätzevon Sicherheit und 

Ordnungsmäßigkeit sowie von Wirtschaftlichkeit und 

Zweckmäßigkeit beachtet werden. Die Risikomessung sowie 

die Überwachung der Einhaltung der Risikolimitewird 

durch die Abteilung Controlling wahrgenommen. 

10

Um Interessenkonflikte zuvermeiden und Entscheidungen 

möglichst objektiv treffen zu können, besteht einefunktionale 

und organisatorische Trennung vonMarktfunktionen 

und risikosteuernden und -überwachenden Funktionen. 

Diese Trennung von Markt und Überwachungsfunktion 

gilt gesetzeskonform auch im Vorstandsbereich. 

Unter dem Begriff „Risiko“ versteht die Sparkasse eine 

Verlust- oder Schadensgefahr, die dadurch entsteht, 

dass eine zukünftige Entwicklung ungünstiger verläuft 

als geplant oder sogar existenzbedrohend wird bzw. 

eine wirkungsgleiche unerwartete Entwicklung eintritt. 

„Risikomanagement“ bedeutet, dass alle Risiken regelmäßig 

erkannt, gesteuert und überwacht sowie interne 

Kontrollverfahren implementiert werden. In diesem 

Kontext hat das Risikomanagement das vorrangige Ziel, 

Risiken des Sparkassenbetriebstransparent und steuerbar 

zumachen. Die Risiken werden dabei auf ein Maß 

beschränkt, welches die Vermögens- und Ertragssituation 

der Sparkasse nicht gefährdet. 

5.2 Risikomanagementprozess 

Der Risikomanagementprozess umfasst alle Aktivitäten 

der Sparkasse zum systematischen Umgang mit Risiken. 

Er teilt sich auf in die EinzelschritteRisikoerkennung, Risikobewertung, 

Risikomessung, Risikoreporting, Risikosteuerung 

und Risikokontrolle. 

Die Risikoerkennung dient der Identifikation und Beschreibung 

der bei der Sparkasse Wetzlar bestehenden Risiken. 

Die Risikobewertung hat das Ziel, eine erste subjektive 

Einschätzung der Risikorelevanz vorzunehmen, indem 

aus den Faktoren Eintrittswahrscheinlichkeit, Risikobedeutung 

und Beherrschbarkeit eine Risikokennzahl 

ermittelt und jährlich überprüft wird. Die aus der Risikokennzahl 

abgeleitete Risikoklasse gibt Anhaltspunkte 

für den Handlungsbedarf einschließlich der Steuerungsnotwendigkeit 

nach Schwere und Häufigkeit. 

Bei der Risikomessung werden die konkreten Verlustbzw. 

Vermögensminderungspotenziale ermittelt und mit 

den festgelegten Schwellenwerten/Limiten abgeglichen. 

Die Risiken werden dann in unterschiedlicher Frequenz 

turnusmäßig schriftlich aufbereitet. Einzelrisiken von 

erhöhter Bedeutung werden –insbesondere auch bei 

Überschreitung der festgelegten Schwellenwerte/Limite – 

dem Gesamtvorstand und ggf. dem Verwaltungsrat 

ad hoc zur Kenntnis gegeben. 

Unter Risikosteuerung verstehen wir das Simulieren und 

Einleiten von Maßnahmen, die zur Risikobegrenzung, 

-diversifikation oder -ausweitung beitragen. 

11 

Im Rahmen der prozessabhängigen Risikokontrolle 

werden die durchgeführten Steuerungsmaßnahmen 

hinsichtlich Effizienz und Effektivität überprüft und gegebenenfalls 

erneute Handlungen im Risikomanagementprozess 

veranlasst. Wesentliche Verfahren der Risikokontrolle 

sind Abweichungsanalysen (Risikolage vor/ 

nach Risikosteuerung) und integrierte Kontrollen. 

5.3 Risikobegrenzung und Limitsystem 

Für das Risikomanagement der Sparkasse Wetzlar bildet 

das Risikotragfähigkeitskonzept eine elementare Säule. 

Nach der Quantifizierung der Risiken wird über das Risikotragfähigkeitskonzept 

untersucht, ob die Sparkasse 

die ermittelten Risiken durch Risikodeckungspotenzial 

abschirmen kann. Es ist damit ein wichtiges Element der 

Gesamtbanksteuerung und das wesentliche Risikosteuerungsinstrument 

des Vorstands. Als Risikodeckungspotenzial 

stehen der Sparkasse neben dem geplanten 

Betriebsergebnis vor Bewertung –reduziert um ein geplantes 

Mindestergebnis –auch Vorsorgereserven gemäß 

§340f HGB, §26a KWG a. F. und der Fonds für allgemeine 

Bankrisiken gemäß §340g HGB zur Verfügung. Aufbauend 

auf dem vorhandenen Risikodeckungspotenzial und 

unter Berücksichtigung unserer Risikobereitschaft haben 

wir ein Gesamtbanklimitsystem installiert. 

Bei der Quantifizierung und Steuerung der Risiken werden 

–soweit möglich und im Hinblick auf die Risikobedeutung 

sinnvoll –sowohl der Risikofall als auch verschiedene 

Sensitivitäts- und Szenarioanalysen bis hin zu 

außergewöhnlichen, aber auf plausibel möglichen Ereignissen 

basierende Stresstests (aE-Stresstests) betrachtet. 

Für die Abdeckung der Risiken aus den aE-Stresstests 

werden der Verlustobergrenzefür den sogenannten Risikofall 

weitereReserven und Rücklagen zugerechnet. 

Im Rahmen der aE-Stresstests werden die Auswirkungen 

auf alle wesentlichen Risikoarten der Sparkasse Wetzlar 

untersucht. Hierfür wurden Szenarien erarbeitet, welche 

geeignete Annahmen unterstellen, die außergewöhnliche, 

aber plausibel mögliche Ereignisse abbilden und gleichzeitig 

die strategische Ausrichtung der Sparkasse als regional 

orientiertes Institut mit einem Schwerpunkt in der 

Mittelstandsfinanzierung sowie das wirtschaftliche Umfeld 

des Hauses angemessen berücksichtigen (z. B. 

Schwerer konjunktureller Einbruch, Staatsschuldenkrise). 

Zusätzlich wird als inverser Stresstest die Nichtfortführung 

des Geschäftsmodells als Ergebnis voran gestellt 

und untersucht, welche Szenarien eintreten müssen, 

um die Sparkasse Wetzlar in ihrer Existenz zu gefährden. 

Die Angemessenheit der Verlustobergrenze und des 

Limitsystems wird monatlich durch die Abteilung Controlling 

überprüft.




Für das Zinsänderungsrisiko ist darüber hinaus ein barwertorientiertes 

Limitsystem, bestehend aus Risiko- und 

Abweichungslimit von einer Benchmark, definiert. 

5.4 Die Risikoarten im Einzelnen 

5.4.1 Adressenrisiko 

Adressenrisiken beinhalten die Gefahr eines teilweisen 

oder vollständigen Ausfalls vertraglich zugesagter 

Leistungen durch den Ausfall eines Geschäftspartners 

sowie Wertminderungen der Forderung aufgrund nicht 

vorhersehbarer Verschlechterung der Bonität eines Geschäftspartners. 

Diese Risiken werden durch sorgfältige 

Auswahl unserer Partner nach den Regeln der Kreditwürdigkeitsprüfung 

sowie durch Limite bezüglich Kontrahenten, 

Größenstruktur usw. begrenzt. Die wesentlichen 

Ziele des Adressenrisikomanagements sowie die 

wesentlichen risikobegrenzenden Vorgaben sind in der 

Kreditrisiko- und Beteiligungsstrategie niedergelegt. 

Zur systematischen Analyse der im gewerblichen Kreditgeschäft 

vorhandenen Risiken bei größeren Engagements 

bedient sich die Sparkasse Wetzlar der zentral für 

alle Sparkassen unter Führung des DSGV entwickelten 

mathematisch-statistischen Bewertungsmodelle (StandardRating 

und ImmobiliengeschäftsRating). Hierdurch 

werden die ausfallrelevanten Merkmalsausprägungen 

eines Unternehmens in eine Bonitätsaussage (Ratingnote, 

Ausfallwahrscheinlichkeit) transformiert. Unter Verwendung 

gewichteter harter und weicher Faktoren sowie 

Finanzkennzahlen zur Unternehmensbeurteilung werden 

somit einheitliche Kriterien zur Vorbereitung einer Kreditentscheidung 

bzw. zur Kreditüberwachung ermittelt. 

Im Segment der Geschäftskunden wird ein vereinfachtes 

Ratingverfahren eingesetzt. Die Ratingnote 1beschreibt 

die besteund die Ratingnote18die schlechtesteBonität. 

Des Weiteren bildet die Ratingnote die Basis für eine risikoadäquate 

Bepreisung, für unsere abgestufte Kompetenzregelung 

im Kreditgeschäft und die Überleitung von 

Engagements in die Intensivbetreuung bzw. in die Problemkreditbearbeitung. 

Füreine derart qualifizierte Analyse 

der Kreditrisiken ist es für die Sparkasse unabdingbar, 

zeitnah über aussagefähige Informationen zu den wirtschaftlichen 

Verhältnissen ihrer Kunden –auch unterhalb 

der starren Betragsgrenzenach §18KWG –zuverfügen. 

Zur Steuerung der Kreditrisiken auf Portfolioebene wird 

das Tool „Credit-Portfolio-View“ (CPV) eingesetzt. Mithilfe 

dieses Werkzeugs sind wir in der Lage, sowohl erwartete 

als auch unerwartete Verluste unter Einbeziehung 

von Zusagevolumen, Rating des Kreditnehmers und 

erwarteter Verwertungsquoten für die gestellten Sicherheiten 

zu ermitteln. 

CPV unterstützt uns auf Portfolioebene bei der Berechnung 

der Risikotragfähigkeit durch die Ermittlung des 

Erwartungswertes und des Wertes für den Risikofall. Auf 

der Ebene des einzelnen Kreditengagements dient uns 

der Wert „erwarteter Verlust“ zur Limitierung. 

Die Kreditrisikostrategie enthält eine Reihe weiterer 

risikobeschränkender Vorgaben, insbesondere die Verpflichtung 

zur Einholung eines Zweitvotums auch im 

nicht risikorelevanten Geschäft ab einer bestimmten 

Rating- bzw. Scoringklasse sowie Limitierungen zur Begrenzung 

von Risikokonzentrationen auf Engagementebene. 

Zur frühzeitigen Identifizierung von Kreditnehmern, 

bei denen verstärkt Warnsignale und Risikoindikatoren 

auftreten, ist ein EDV-gestütztes Frühwarnsystem in die 

Prozesse integriert. 

Die Adressenrisiken beim Erwerb von festverzinslichen 

Wertpapieren und Schuldscheinen werden durch die Beschränkung 

auf bestimmte –i.d.R.extern ermittelte – 

Mindestratings und die zeitnahe Überwachung der Veränderung 

dieser Ratings begrenzt. Vorallem aber haben 

wir Volumenlimitefür jede einzelne Adresse festgelegt. 

Die Eigenanlagen in verzinslichen Wertpapieren zeigen 

zum 31. Dezember 2012 folgende Ratingstruktur: 

Ratingklassen 

(Standard&Poor‘s) 

Buchwerte 

in Mio. EUR 

AAA bis A- 356,9 

BBB+ bis BBB- 10,4 

kein Rating 3,8 

371,1 

Im Privatkundengeschäft werden die vom DSGV entwickelten 

und validierten Scoringverfahren eingesetzt. 

Tabelle Ratingstruktur Kundenkreditvolumen: Seite13oben 

12

Am 31. Dezember 2012 ergab sich für das klassifiziertebewilligteKundenkreditvolumen folgende Ratingstruktur: 

Ratingklassen Bewilligtes Kreditvolumen Anteil am gerateten Ausfallwahrscheinlichin 

Mio. EUR Kreditvolumen in % keiten in % 

1– 2 650,3 37,7 0,01 bis 0,12 

3– 6 546,5 31,7 0,17 bis 0,60 

7– 10 331,0 19,2 0,90 bis 3,00 

11 –12 43,2 2,5 4,40 bis 6,70 

13 –16 76,8 4,4 10,0 bis 50,0 

17 –18 77,6 4,5 100,0 

1.725,4 100,0 

Vorstand und Verwaltungsrat werden im Rahmen eines 

umfassenden Risikoreports vierteljährlich u. a. auch 

über die Entwicklung der Strukturmerkmale des Kreditportfolios, 

die Einhaltung der beschlossenen Limiteund 

die Entwicklung der Vorsorgemaßnahmen für Einzelrisiken 

informiert. Des weiteren werden in dem Report Risikokonzentrationen 

im Kundenkreditgeschäft anhand 

verschiedener Indikatoren aufgezeigt und kommentiert. 

Ergänzend aktualisieren wir ab März eines jeden Jahres 

monatlich das Volumen der notwendigen Nettoneubildungen 

von Einzelwertberichtigungen und der Direktabschreibungen. 

Das Reporting und die Überwachung 

der Risiken erfolgen in den vomMarkt getrennten Abteilungen 

Kreditsekretariat und Controlling. 

Die Sparkasse Wetzlar betreibt traditionell ein sehr intensives 

Kreditgeschäft und betrachtet dies auch als Teil 

ihres öffentlichen Auftrags. Entsprechend ordnen wir 

nach wie vor dem Adressenausfallrisiko die höchste Risikokennzahl 

zu. Insofern bleibt die gezielte Steuerung 

der Risiken aus dem originären Kreditgeschäft, insbesondere 

die Verbesserung der Granularität des Portfolios 

und die Reduzierung großer Einzelrisiken, wichtige 

geschäftspolitische Aufgabe. 

Im Berichtsjahr lag der Bewertungsaufwand für das Kundenkreditgeschäft 

unter unserem Erwartungswert vom 

Jahresanfang. Er bewegte sich damit deutlich unterhalb 

des Volumens des für das Adressenrisiko „reservierten“ 

Teils des Risikodeckungspotenzials. 

5.4.2 Marktpreisrisiko 

Kreditinstitute agieren mit ihren Eigenanlagen auf volatilen 

Märkten. Sie werden deshalb mit Risiken konfrontiert, 

die sie grundsätzlich nicht vermeiden, die sie aber 

identifizieren, überwachen und steuern können. 

Die Steuerung der Marktpreisrisiken der Sparkasse erfolgt 

primär über die Limitierung im Rahmen der Mindestanforderungen 

an das Risikomanagement (MaRisk). 

Dabei betrachten wir unter dem „Globallimit für Marktpreisrisiken“ 

zum einen das „handelsrechtliche Verlustrisiko“. 

Dies wird börsentäglich durch die Gegenüberstellung 

von Markt- und Buchwerten ermittelt (Mark to 

Market) und quantifiziert die bis zum Stichtag eingetretenen 

GuV-wirksamen Kursverluste. 

Zusätzlich wird ein potenzieller zukünftiger Verlust berechnet, 

der bis zum Zeitpunkt einer möglichen Glattstellung 

von Positionen eintreten könnte. Dies erfolgt 

durch die Ermittlung möglicher Wertveränderungen der 

einzelnen Geschäfte während eines bestimmten Zeitraums 

anhand historischer Preisschwankungen. Die Bestimmung 

dieses „betriebswirtschaftlichen Marktpreisrisikos“, 

d. h. das Risiko sich verändernder Marktpreise 

(z. B. Aktienkurse) erfolgt mittels der modernen historischen 

Simulation. 

Die Sparkasse Wetzlar geht bei dieser Risikobewertung 

von einem einseitigen Konfidenzniveau von 99 %und 

einer Haltedauer von 21Tagen für den Risikofall aus. 

Dabei beträgt der Stützzeitraum 500 Handelstage. Das 

dementsprechend zu berechnende Marktpreisrisiko für 

unsere Handelsgeschäfte wird von der Abteilung Controlling, 

unter strenger Beachtung der Funktionstrennung 

zum Treasury, täglich ermittelt. Der Vorstand wird 

über das Ergebnis der Berechnungen täglich informiert, 

der Verwaltungsrat regelmäßig in seinen Sitzungen. 

Daneben erfolgt im Rahmen der vierteljährlichen Berichterstattung 

eine weitergehende Analyse der Marktpreisrisiken 

auf Basis eines Konfidenzniveaus von 

99,9 % bei 63 Tagen Haltedauer und einem Stützzeitraum 

von 500 Handelstagen. 

13




Ein halbjährliches Backtesting sichert die Ergebnisgüte. 

Während des Berichtsjahres betrug das Globallimit für 

Eigengeschäfte max. 10,8 Mio. EUR. Es kam zu keinen 

Limitüberschreitungen. Zum 31. Dezember 2012 betrug 

die Auslastung 45,8 %. 

5.4.3 Zinsänderungsrisiko 

Das GuV-wirksame Zinsspannenrisiko errechnen wir als 

Differenz zwischen dem Zinsüberschuss für den Erwartungswert 

und für den Risikofall. Dabei gehen wir für 

die zukünftige Geschäftsstruktur jeweils von der durch 

das Sparkassen-Prognosesystem mathematisch fortgeschriebenen 

Entwicklung der Bilanzpositionen aus. Zur 

Ermittlung des Erwartungswerts kombinieren wir damit 

die Zinsprognose des Vorstands, wobei wir für die Ablauffiktionen 

variabel verzinslicher Aktiv- und Passivpositionen 

gleitende Durchschnitte berücksichtigen. Der 

Risikofall ergibt sich durch diejenigen Aufschläge auf 

die aktuelle Zinsstrukturkurve, die aus 14 historischen 

Zinsszenarien für unser Haus zur negativsten Veränderung 

des Zinsüberschusses führen. Der so ermittelte 

Risikowert wird unterjährig laufzeitverkürzend auf das 

Jahresende und somit auf das Geschäftsjahr bezogen. 

Die Berücksichtigung des Risikos aus unerwarteten 

Geschäftsstrukturveränderungen erfolgt in Form eines 

Aufschlags auf das Zinsspannenrisiko. Den Wert leiten 

wir aus den letzten 15 Jahresveränderungsraten der 

Zinsspanne unseres Hauses ab, da dort neben den Veränderungen 

der Zinsstrukturkurve auch alle Veränderungen 

der Bilanzstruktur ihren Niederschlag finden. 

Wir betrachten das Zinsänderungsrisiko als Summe aus 

diesem Strukturrisiko, das auch Optionsrisiken beinhaltet 

und dem Zinsspannenrisiko. 

Ab dem 30. Juni eines jeden Jahres wird ergänzend bereits 

das gesamte Folgejahr betrachtet. Die Ermittlung 

erfolgt im Controlling. 

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war das Risiko mit max. 

5,5 Mio. EUR limitiert. Limitüberschreitungen ergaben 

sich nicht. Zum 31. Dezember 2012 lastete das für das 

Folgejahr errechnete Risiko das Limit zu 80,2 %aus. 

5.4.4 WertorientierteSteuerung 

des Zinsbuchs 

Neben der Risikosteuerung aus GuV-Sicht haben wir 

ein Verfahren zur wertorientierten Zinsbuchsteuerung 

eingeführt. Dabei werden in einem ersten Schritt alle 

zinstragenden Geschäfte –einschließlich der variablen 

Zinspositionen –zueinem Gesamtbank-Cashflow zusammengefasst. 

Fürdiesen wirdein Barwert ermittelt. Fürdie 

Steuerung unseres Zinsbuchs bedienen wir uns eines 

passiven Managementansatzes, d. h. wir haben eine effizienteBenchmark 

festgelegt, deren Cashflow als Vorbild 

für die Modellierung des Gesamtbank-Cash-flows dient. 

Auf Grundlage der historischen Simulation werden monatlich 

für alle zinstragenden Positionen der Gesamtbank 

die jeweiligen Chancen und Risiken ermittelt und in einem 

regelmäßigen Reporting an den Vorstand berichtet. 

Die Begrenzung der wertorientierten Zinsänderungsrisikenerfolgt 

in einem Limitsystem, über dessen Auslastung 

auch der Verwaltungsrat in seinen Sitzungen informiert 

wird. 

Zusätzlich wird die Auswirkung einer unerwarteten Zinsänderung 

von plus sowie minus 200 Basispunkten ad hoc 

dargestellt. Nach den Vorgaben der BaFin stellen wir derzeit 

kein „Institut mit erhöhten Zinsänderungsrisiken“ dar. 

Im Rahmen unserer barwertorientierten Zinsbuchsteuerung 

erfolgt die „Feinjustierung“ vonZinsänderungsrisiko 

und Fristentransformation fast ausschließlich mithilfevon 

Derivaten. Zum Volumen der vereinbarten Zins-Swaps 

wird auf den Bilanzanhang bzw. auf den Abschnitt 

„1.6.3 Nicht bilanzwirksames Eigengeschäft“ verwiesen. 

5.4.5 Liquiditätsrisiko 

Unter Liquiditätsrisiko versteht man das Risiko, dass 

gegenwärtige oder zukünftige Zahlungsverpflichtungen 

nicht vollständig oder zeitgerecht erfüllt werden können. 

Hinzu kommt das Risiko, in einer Liquiditätskrise 

Refinanzierungsmittel nur zu erhöhten Marktzinssätzen 

aufnehmen zu können (sog. Refinanzierungsrisiko) oder 

dass Bilanzpositionen der Aktivseite nur unter ihrem 

eigentlichen Marktwert liquidiert werden können (sog. 

Marktliquiditätsrisiko). Die Liquiditätssteuerung erfolgt 

in unserem Haus durch die Abteilungen Treasury und Finanzwesen. 

Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse Wetzlar 

war im Berichtsjahr jederzeit gegeben. 

Zur Steuerung des Liquiditätsrisikos stellen wir in erster 

Linie auf die von der Bankenaufsicht vorgegebenen 

Regelungen ab. Diese umfassen neben den Mindestreservevorschriften 

auch die sogenannte Liquiditätsverordnung. 

Beide aufsichtsrechtlichen Vorgaben wurden 

eingehalten. Auf die Ausführungen unter Abschnitt 

„2.2 Finanzlage“ wirdverwiesen. 

Zur Identifizierung potenzieller Liquiditätsengpässe 

betrachtet die Sparkasse vierteljährlich neben der Planungssicht 

auch die Risikosicht, in welcher die Survival 

Period in Monaten als Kennzahl ermittelt wird. Auch aus 

14

dieser Betrachtung ergaben sich keine Hinweise auf das 

Risikovon Liquiditätsengpässen. 

5.4.6 Operationelles Risiko 

Das operationelle Risiko ist die Gefahr von Schäden, 

die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens 

von internen Verfahren, Mitarbeitern, der internen Infrastruktur 

oder als Folge externer Einflüsse entstehen. 

Personelle Risiken sollen durch die Begleitung der Arbeitsprozesse 

inForm von Arbeitsbeschreibungen und 

internen Kontrollen verringert werden. 

Zur Begrenzung vonRechtsrisiken werden Standardformulare 

des Deutschen Sparkassenverlags verwendet und 

hausindividuelle Vordruckedurch unseren Syndikus an geänderteGesetzesvorgaben/Rechtsprechungen 

angepasst. 

Im Rahmen der Geschäftsfortführungsplanung (Business 

Continuity Management) wurden mehrere Notfallübungen 

mit Bezug zu wesentlichen Geschäftsprozessen 

durchgeführt. Ziel war die Überprüfung und 

Anwendung der im Notfallhandbuch beschriebenen 

„Handlungsanweisungen für den Notbetrieb“ auf ihre 

Wirksamkeit und Angemessenheit, wie u. a. in den Ma- 

Risk, AT 7.3 gefordert. Weiterhin erfolgte eine regelmäßige 

Aktualisierung des Notfallhandbuchs durch den 

Notfallbeauftragten (IT-Sicherheitskoordinator). 

Im Rahmen des Prozesses „Informationssicherheitsmanagement“ 

wurde eine Risikoanalyse durchgeführt. Es 

erfolgte ein Abgleich der Konzepte des Rahmenwerks 

„Sicherer IT-Betrieb“ mit dem Ist-Zustand. Festgestellte 

Abweichungen wurden als Schwachstellen in einen Risikokatalog 

eingestellt. In einer weiterführenden Betrachtung 

wurden die Risiken hinsichtlich der Eintrittswahrscheinlichkeit, 

Beherrschbarkeit und Risikobedeutung bewertet 

sowie entsprechende Risikobehandlungsziele (z. B. Risikobeseitigung) 

in Abstimmung mit dem Vorstand festgelegt. 

Die Ergebnisse flossen in einen Risikobehandlungsplan 

ein. Dieser bildet u. a. die Planungsgrundlage für 

Informationssicherheitsmaßnahmen im Jahr 2013. 

Darüber hinaus wurden im Berichtsjahr die IT-Strukturanalyse 

und Schutzbedarfsfeststellung regelmäßig aktualisiert. 

Grundsätzlich werden Großrisiken, die den Fortbestand 

der Sparkasse gefährden, vermieden bzw. es wird entsprechende 

Vorsorge im Rahmen von Risikoüberwälzungen 

(Versicherungen) oder Risikominderung (Schadensverhütung) 

betrieben. 

15 

Derzeit quantifizieren wir die operationellen Risiken auf 

Basis des Fachkonzepts zur periodenorientierten Quantifizierung 

der operationellen Risiken – gemäß einer 

Empfehlung des Sparkassen- und Giroverbands Hessen- 

Thüringen –und ermitteln mithilfe des Instruments der 

Risikolandkarte ein jährliches Netto-Gesamthaus-Verlustpotenzial, 

das im Rahmen der Risikotragfähigkeitskonzeption 

berücksichtigt wird. Sollten im laufenden 

Jahr bei der Sparkasse Wetzlar höhere als die ermittelten 

operationellen Risiken schlagend werden, wird die 

Höhe der aktuellen Schadensfälle im Rahmen der Risikotragfähigkeitskonzeption 

berücksichtigt. 

Die InstrumenteSchadensfalldatenbank und Risikolandkarte 

sind in unserem Haus implementiert und werden 

laufend gepflegt und turnusgemäß eingesetzt. 

Das Limit für operationelle Risiken betrug im Berichtsjahr 

2Mio. EUR und wurde nicht überschritten. 

5.5 Zusammenfassende Darstellung 

der Risikolage 

Grundlage für die Limitierung von Einzelrisiken ist bei 

der Sparkasse eine GuV-orientierteRisikotragfähigkeitsberechnung. 

Das Risikodeckungspotenzial ermittelt 

sich aus dem Betriebsergebnis vorBewertung abzüglich 

eines geplanten Mindestergebnisses und wird ergänzt 

um einen Teil der Reserven gemäß §340f HGB, §26a 

KWG a. F. und des Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß 

§340g HGB. 

Aufbauend auf dem vorhandenen Risikodeckungspotenzial 

und unter Berücksichtigung unserer Risikobereitschaft 

haben wir ein Gesamtbanklimitsystem installiert, 

das mit Ausnahme des Liquiditätsrisikos alle oben genannten 

Risikoarten berücksichtigt. Dieser Risikotragfähigkeitsberechnung 

und dem Limitsystem liegt als Leitlinie 

die Vermeidung eines Verlustausweises zugrunde. 

Im Berichtsjahr markierte der Bewertungsaufwand für 

das Kreditgeschäft einen unerwarteten und langjährigen 

Tiefstand. Ebenso erfreulich war das positiveBewertungsergebnis 

Wertpapiere, resultierend aus der durch 

die Zentralbanken befeuerten Liquiditätsschwemme 

an den Märkten. Negativ beeinflusst wurde das Bewertungsergebnis 

im Bereich der Beteiligungen durch eine 

weitereAbschreibung auf die mittelbar gehaltene Beteiligung 

an der Landesbank Berlin Holding AG. Insgesamt 

stand eine ausreichende Risikotragfähigkeit zu keiner 

Zeit in Frage. 

Wir sehen damit bestätigt, dass die Sparkasse neben 

den notwendigen Instrumenten zur Messung der Risiken 

auch über geeignete Instrumente zur Steuerung 

verfügt.




Die aktuellen Berechnungen der Sparkasse zeigen, dass 

die Risikotragfähigkeit auch in den simulierten Stressfällen 

gegeben ist. 

6. Prognosebericht 

Auch Anfang 2013 steckt die Gesamtheit der Eurozone, 

wie seit annähernd eineinhalb Jahren, unverändert in 

der Rezession fest. Dabei verstärkt sich das Gefälle zwischen 

den eher robusten Volkswirtschaften im Norden 

und der Mitte Europas zu den krisengeplagten Südländern. 

Für Deutschland erwarten wir, dass seine Wirtschaftsentwicklung 

ihren Ausnahmestatus auch im laufenden 

Jahr beibehalten und sich mit einem realen Wachstum 

des Bruttoinlandsproduktes von knapp 1%auf einem 

– wenn auch flachen – Wachstumspfad stabilisieren 

wird. Inländische Konjunkturimpulse dürften aufgrund 

der niedrigen Zinsen und der hohen Tarifabschlüsse 

insbesondere aus dem privaten Konsum kommen. 

Außerdem besteht bei den ebenfalls durch das Zinsniveau 

entlasteten Unternehmen, nach der Schwächephase 

im Vorjahr, Nachholbedarf bei den Ausrüstungsinvestitionen. 

Flankierend sollte die deutsche Exportwirtschaft, 

die ihreWettbewerbsfähigkeit in den vergangenen 

Jahren unter Beweis stellen konnte, von einer 

Belebung des Welthandels –das globale BIP-Wachstum 

sehen wir, angeführt von Brasilien und China, auf 3,3 % 

ansteigen –inerfreulichem Umfang partizipieren. 

Nach unserer Überzeugung wird die EZB den Leitzins 

auf absehbare Zeit auf dem aktuellen Tiefststand belassen 

und weitere unkonventionelle Maßnahmen vornehmen, 

um die mehr als reichliche Versorgung der Märkte 

mit Liquidität aufrecht zu erhalten. Unabhängig davon 

könnte die vorerst bewältigte Zypernkrise dazu beitragen, 

dass die Nachfrage nach den extrem teuren Bundesanleihen 

als „sicherer Hafen“ deutlich abnimmt. In 

Verbindung mit der positiven Wirtschaftsentwicklung 

dürfte daher am Kapitalmarkt am Jahresende im Inland 

ein beginnender Zinsanstieg für längere Laufzeiten zu 

beobachten sein. Aktienanlagen werden bei einem aktuellen 

Stand des DAX-Index um 8.000 Punkte nicht von 

Kurskonsolidierungen verschont bleiben, besitzen aufgrund 

der Entwicklung der Weltwirtschaft und des mit 

sicheren verzinslichen Anlagen verbundenen Realwertverlustes 

jedoch nach wie vorein interessantes Chance- 

Risiko-Verhältnis. 

In diesem herausfordernden volkswirtschaftlichen Umfeld 

setzen wir weiterhin auf ein dichtes Netz an Filialen 

und Kompetenzcentern und damit auf die räumliche 

Nähe zu unseren Kunden als wichtigen Wettbewerbsfaktor. 

Noch entscheidender sind jedoch die Serviceorientierung 

und Beratungsqualität unserer Mitarbeiterinnen 

und Mitarbeiter, inderen fachliche Ausbildung und methodische 

Fähigkeiten wir kontinuierlich hohe Beträge 

investieren. 

Als Folge des erwarteten Wirtschaftswachstums und gestützt 

durch die guteVerankerung im Markt rechnen wir 

mit einer stabilen bis leicht belebten Kreditnachfrage. In 

unsere Planungen fließt daher eine moderate Erhöhung 

des Bestands der Kredite und Darlehen gewerblicher 

Kunden ein. Bei hohen Regel- und Sondertilgungen auf 

den Darlehensbestand und einem starken Konditionenwettbewerb 

erwarten wir, dass sich sich Tilgungen und 

Neuausleihungen bei privaten Baufinanzierungen in 

etwa die Waage halten. 

Eine positivere Entwicklung im Kreditgeschäft könnte 

sich ergeben, wenn eine nachhaltige Lösung für die 

Staatsschuldenkrise sichtbar würde und sich als Folge 

Vertrauen und konjunktureller Optimismus auch bei unseren 

europäischen Außenhandelspartnern wieder einstellen. 

Andererseits würden wachsende Bedenken über 

die Zahlungsfähigkeit westlicher Nationalstaaten und 

das Auseinanderbrechen des Euro-Raums auch bei unseren 

Kunden zu einer empfindlichen Zurückhaltung bei 

Investitionen und dem Kauf langlebiger Konsumgüter 

und damit auch bei der Kreditnachfrage führen. Zusätzliche 

Unwägbarkeiten für das Volumen und die Struktur 

der Forderungen an Kunden drohen darüber hinaus 

durch eine äußerst aggressive Preisgestaltung einiger 

Wettbewerber im Kampf um Marktanteile. Soweit keine 

betriebswirtschaftlich vertretbaren Konditionen mehr 

durchzusetzen wären, würden wir auf die entsprechenden 

Finanzierungen verzichten. 

Bei weiterhin hoher Sparneigung der privaten Haushalte 

in der Bundesrepublik halten wir für die Sparkasse 

aufgrund des Niedrigzinsniveaus eine nennenswerte 

Wertpapierersparnisbildung für ebenso wahrscheinlich, 

wie ein Abschmelzen des Bestandes an bilanzwirksamen 

Kundeneinlagen –ausgehend von denjenigen mit einer 

mittleren und langen Zinsbindungsfrist. Erst mit wieder 

ansteigenden Zinsen dürfteder Trend zur täglich fälligen 

Einlage eine Korrektur und dürften längere Laufzeiten 

wieder eine Nachfrage erfahren. Nach unserer Wahrnehmung 

sind und bleiben Volumensveränderungen 

bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden jedoch 

weniger die Folge eines grundsätzlich veränderten Sparverhaltens, 

sondern vorwiegend das Ergebnis eines aggressiven, 

aus inländischer Sicht mit hohen Negativmargen 

ausgetragenen Preiswettbewerbs, mit dessen Hilfe 

sich Kreditinstitute, die auf ihren Heimatmärkten keine 

oder nur deutlich teurere Refinanzierungen erhalten, 

16

neue Einlagen von Kunden beschaffen. Der Preiskampf 

um Kundeneinlagen dürfte sich durch die im Rahmen 

von Basel III vorgesehenen Liquiditätsregeln zusätzlich 

verschärfen. 

Gerade wegen der genannten Kundenpräferenzen sowie 

der Unsicherheit über die weitere Entwicklung der 

Schuldenkrise und mögliche langfristige Inflationsgefahren 

setzen wir weiterhin einen Schwerpunkt in der 

Wertpapier-Anlageberatung. Wir sind davon überzeugt, 

dass eine Diversifizierung von Vermögensanlagen in 

unterschiedliche Laufzeiten und insbesondere inSachwertefür 

viele Kunden sinnvoll ist, um auch im Falle unerwarteter 

Veränderungen an den Kapitalmärkten risikooptimiert 

positioniert zu sein. Bei den Direktanlagen 

sehen wir nach wie voreinfach strukturierteWertpapiere 

inländischer Emittenten und bei den Investmentfonds 

gemischte Fonds mit eher konservativem Risikoprofil 

sowie Immobilienfonds im Vordergrund. 

Obwohl wir 2013 von einer steiler werdenden Zinsstrukturkurve 

durch einen Zinsanstieg bei den längeren 

Laufzeiten ausgehen, erwarten wir in dem geschilderten 

Wettbewerbsumfeld und durch die kontinuierliche Ablösung 

noch relativ attraktiv verzinster Ausleihungen und 

Anlagen auf der Aktivseite der Bilanz durch neues niedrigverzinsliches 

Geschäft einen weiteren leichten Rückgang 

des Zinsüberschusses. Diese Problematik wird 

auch die Folgejahreprägen, soweit die geldpolitisch bewirkte 

Niedrigzinsphase andauern sollte. 

Den Provisionsertrag planen wir ebenfalls leicht unterhalb 

des Niveaus des Vorjahres, da eine Wiederholung 

des außerordentlich guten Ergebnisses im Wertpapiergeschäft 

sowie bei der Vermittlung von Verbundprodukten 

unwahrscheinlich erscheint. Fürdie allgemeinen 

Verwaltungsaufwendungen gehen wir 2013 insbesondere 

durch Tarif-, aber auch durch Preissteigerungen 

von einem Anstieg auf dem Niveau der Inflationsrate 

aus. Der Anstieg der Personalkosten dürfte sich in den 

Folgejahren fortsetzen. 

Sollte unsere Erwartung nur leicht steigender Kapitalmarktzinsen 

und einer,wenn auch mit niedrigen Wachstumsraten, 

positiven Wirtschaftsentwicklung eintreten, 

dürfte sich nur ein überschaubarer Bewertungsaufwand 

für den Bestand eigener Wertpapiere ergeben. Allerdings 

halten wir eine durchaus volatile Entwicklung der 

Aktienmärkte für wahrscheinlich. Vor allem über der 

Kursentwicklung der Wertpapiere schwebt jedoch als 

Unsicherheitsfaktor der tiefgreifende Vertrauensverlust 

durch die Schuldenkrise, deren Aufflammen jederzeit 

zu gravierenden Verwerfungen an den Märkten führen 

kann. 

Nur selten waren Planungen daher mit so hohen Unsicherheiten 

behaftet wie heute. Weder für das Ausmaß 

der westlichen Staatsschuldenkrise, noch für den Zustand 

unserer Währungsunion oder gar die durch die 

Notenbanken ergriffenen Maßnahmen gibt es Beispiele, 

an deren Auswirkungen man sich verlässlich orientieren 

könnte. Wie bereits im Risikobericht dargestellt, verfügt 

die Sparkasse jedoch über Instrumente und Prozesse, 

um Abweichungen von Erwartungswerten –insbesondere, 

wenn sich daraus eine Beeinträchtigung unserer 

Risikotragfähigkeit ergeben würde –zeitnah erkennen 

und gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können. 

Wir vertrauen auf das Geschäftsmodell der kommunalen 

Sparkassen, das sich bei allen Turbulenzen als tragfähig 

und stabilisierend für den Gesamtmarkt bewährt 

hat. Um unsere satzungsgemäßen Aufgaben dauerhaft 

erfüllen zu können, halten wir unverändert an der Sicherung 

unserer Marktposition, der weiteren Optimierung 

der Relation vonRisiken zu Erträgen, der laufenden Verbesserung 

von Prozessen und damit einhergehend an 

der Stabilisierung des Aufwands-Ertrags-Verhältnisses 

und der Stärkung des Eigenkapitals als wesentliche geschäftspolitische 

Ziele auch 2013 fest. 

Unsere Planungsrechnungen lassen erwarten, dass sich 

das Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge 2013 

leicht unter den Wert von 2012 bewegt. 

Aus kaufmännischer Vorsicht planen wir das Bewertungsergebnis 

im Kundenkreditgeschäft für 2013 leicht 

über dem gewichteten Durchschnitt der langfristigen 

Zeitreihe. Neben der problematischen Konjunkturentwicklung 

in Europa können unerwartete Sondersituationen 

bei einzelnen Kreditnehmern zu Belastungen führen. 

17



Bericht des Verwaltungsrates 

Organe der Sparkasse Wetzlar 

Bericht des Verwaltungsrates 

Der Verwaltungsrat der Sparkasse Wetzlar und der aus 

seiner Mitte gebildete Kreditausschuss nahmen im Geschäftsjahr 

2012 die ihnen nach Gesetz und Satzung obliegenden 

Aufgaben wahr. 

Der Vorstand unterrichtete den Verwaltungsrat im Laufe 

des Jahres in sechs Sitzungen regelmäßig, zeitnah und 

umfassend über die Geschäftsentwicklung und die wirtschaftliche 

Lage sowie über die Entwicklung der wesentlichen 

Risikopositionen und wichtige Ereignisse 

und Geschäftsvorfälle. Der Verwaltungsrat überwachte 

die Tätigkeit des Vorstands und überzeugte sich von der 

Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung. Der Kreditausschuss 

fasste die nach Satzung und Geschäftsanweisung 

vorgesehenen Beschlüsse in insgesamt fünf Sitzungen 

und zwei Umlaufbeschlüssen. 

Darüber hinaus hat der Vorstand dem Verwaltungsrat den 

Jahresabschlusssowie den Geschäftsbericht mit dem darin 

enthaltenen Lagebericht vorgelegt. Die Prüfungsstelle 

des Sparkassen- und Giroverbandes Hessen-Thüringen 

hat die Buchführung, den Jahresabschluss sowie den Lagebericht 

für das Geschäftsjahr 2012 geprüft und den uneingeschränkten 

Bestätigungsvermerk erteilt. 

In seiner Sitzung am 13.06.2013 hat der Verwaltungsrat 

vom Prüfungsergebnis Kenntnis genommen, den Jahresabschluss 

festgestellt, den Lagebericht gebilligt und 

den Vorstandsmitgliedern gemäß §32Abs. 1Nr. 6der 

Sparkassensatzung Entlastung erteilt. Der Verwaltungsrat 

beschloss ferner,dem Vorschlag des Vorstandes zu folgen 

und den JahresüberschussinHöhe von5.812.137,24 Euro 

den Sicherheitsrücklagen (gemäß §16HSpG) zuzuführen. 

Der Verwaltungsrat dankt allen Kunden der Sparkasse 

Wetzlar für das im Jahr 2012 entgegengebrachteVertrauen 

sowie dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und 

Mitarbeitern für die zum Wohle der Kunden und der Sparkasse 

geleisteteArbeit. 

Wetzlar,imJuni 2013 

Der Vorsitzende des Verwaltungsrates 

Wolfgang Schuster 

Verwaltungsrat 

Vorsitzender 

Wolfgang Schuster,Landrat, Lahn-Dill-Kreis 

Stellvertretender Vorsitzender 

Wolfram Dette, Oberbürgermeister,Stadt Wetzlar 

Mitglieder 

• Bernd Heine, Bürgermeister,Gemeinde Waldsolms 

• Wolfgang Hofmann, Beamter,1.Kreisbeigeordneter 

des Lahn-Dill-Kreises 

• Dipl.-Ing. Helmut Hund, Inhaber Helmut Hund 

Vermögens KG,Geschäftsführer der Helmut Hund GmbH 

• Günther Kaufmann-Ohl, Supervisor,Berater im sozialen 

Bereich (freiberuflich), Sozialdezernent, Lahn-Dill-Kreis 

• JörgKratkey,kommissarischer Abteilungsleiter der 

Abteilung Kreisentwicklung und Steuerung beim 

Lahn-Dill-Kreis 

• Elisabeth Müller,selbständige Steuerberaterin 

• GerhardSchmidt, Bürgermeister a. D., Gemeinde 

Wettenberg 

• EberhardSpamer,Geschäftsführer der Werner Gimmler, 

Wetzlarer Verkehrsbetriebe und ReisebüroGmbH i. R. 

• Frank Diehl, Angestellter der Sparkasse Wetzlar, 

Filialdirektor 

• Dirk Hofmann, Angestellter der Sparkasse Wetzlar, 

Abteilungsleiter Controlling, 

• Carmen Möller-Nickel, Angestellteder Sparkasse Wetzlar, 

Abteilungsleiterin Anlageprodukteu.zentraler Service 

• Dieter Otto, Angestellter der Sparkasse Wetzlar, 

Finanzierungsberater 

• Nathalie Schupp, Angestellteder Sparkasse Wetzlar, 

Sachbearbeiterin Vertriebsunterstützung 

Vorstand 

Vorsitzender 

Sparkassendirektor Klaus-JörgMulfinger 

Mitglieder 

Sparkassendirektor Norbert Spory 

Sparkassendirektor Dieter Berghäuser 

Der Vorstandsvorsitzende, Herr Klaus-Jörg Mulfinger, ist Mitglied 

der Trägerversammlung der Landesbank Hessen-Thüringen 

Girozentrale, Frankfurt a. M. /Erfurt, stv. Mitglied der 

Gesellschafterversammlung der Finanz Informatik GmbH &Co 

KG, Frankfurt a. M., Mitglied im Verwaltungsrat der BKK Kassana, 

München und Mitglied im Aufsichtsrat der S-Kreditpartner 

GmbH, Berlin. 

Der Vorstand 

Mulfinger Spory Berghäuser 

18

Jahresabschlusszum 31. Dezember 2012 

Jahresabschluss 

zum 31. Dezember 2012 

Kurzfassung ohne Anhang 

Sparkasse Wetzlar.Gut für die Region Lahn-Dill. 

19



Aktivseite 

31. 12. 2011 

EUR EUR EUR TEUR 

1. Barreserve 

a) Kassenbestand 13.001.197,81 10.717 

b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 7.078.468,23 23.306 

20.079.666,04 34.023 

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung 

bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind 

a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen 

sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 

b) Wechsel 0,00 

0 

0 

0,00 0 

3. Forderungen an Kreditinstitute 

a) täglich fällig 31.465.668,47 1.077 

b) andereForderungen 107.673.045,46 131.118 

139.138.713,93 132.194 

4. Forderungen an Kunden 1.344.230.894,95 1.392.205 

darunter: 

durch Grundpfandr. gesichert 720.541.794,32 EUR ( 716.763) 

Kommunalkredite 48.905.857,76 EUR ( 93.707) 

5. Schuldverschreibungen und anderefestverzinsliche Wertpapiere 

a) Geldmarktpapiere 

aa) vonöffentlichen Emittenten 0,00 0 

darunter: beleihbar bei der Deutschen 

Bundesbank 0,00EUR ( 0) 

ab) vonanderen Emittenten 50.122.301,37 

20.096 


Bundesbank 

50.122.301,37 EUR 

50.122.301,37 

( 20.096) 

20.096 

0 

36.437 

b) Anleihen und Schuldverschreibungen 

ba)von öffentlichen Emittenten 5.075.785,71 


Bundesbank 

5.075.785,71 EUR 

( 36.437) 

bb) vonanderen Emittenten 310.315.199,28 

323.946 


Bundesbank 263.418.134,17 EUR ( 297.670) 

c) eigene Schuldverschreibungen 0,00 0 

Nennbetrag 0,00 EUR ( 0) 

365.513.286,36 

380.479 

6. Aktien und anderenicht festverzinsliche Wertpapiere 

104.444.946,09 

98.352 

6a Handelsbestand 0,00 0 

7. Beteiligungen 23.269.690,11 26.143 

darunter: 

an Kreditinstituten 200.909,80 EUR ( 201) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

1.413.754,44 EUR ( 1.191) 

8. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0 

darunter: 

an Kreditinstituten 0,00EUR ( 0) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

0,00EUR ( 0) 

9. Treuhandvermögen 113.559,05 132 

darunter: 

Treuhandkredite 113.559,05 EUR ( 132) 

10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich 

Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0,00 0 

11. Immaterielle Anlagewerte 

a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte 

und ähnliche Rechteund Werte 0,00 0 

a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche 

Schutzrechteund ähnliche Rechteund Werte 

sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 5.516,00 22 

c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 

0 

d) geleisteteAnzahlungen 

0,00 

0 

5.516,00 22 

12. Sachanlagen 22.576.233,11 24.157 

13. Sonstige Vermögensgegenstände 10.214.357,70 3.218 

14. Rechnungsabgrenzungsposten 2.750.698,52 2.576 

Summe der Aktiva 2.032.337.561,86 2.093.501 

20

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2012 

Passivseite 

31. 12. 2011 


1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

a) täglich fällig 614.790,42 49.531 

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 217.027.502,42 

194.995 

217.642.292,84 244.526 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

a) Spareinlagen 

aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

vondreiMonaten 356.375.067,50 362.259 

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

vonmehr als drei Monaten 50.386.746,32 123.790 

406.761.813,82 486.049 

b) andereVerbindlichkeiten 

ba) täglich fällig 999.599.920,20 910.496 

bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 196.946.904,70 244.029 

1.196.546.824,90 1.154.525 

1.603.308.638,72 1.640.574 

3. VerbriefteVerbindlichkeiten 

a) begebene Schuldverschreibungen 5.790.222,83 6.963 

b) andereverbriefteVerbindlichkeiten 0,00 0 

darunter: 

Geldmarktpapiere 0,00EUR ( 0) 

eigene Akzepteund 

Solawechsel im Umlauf 0,00EUR ( 0) 

5.790.222,83 6.963 

3a Handelsbestand 0,00 

0 

4. Treuhandverbindlichkeiten 113.559,05 132 

darunter: Treuhandkredite 113.559,05 EUR ( 132) 

5. Sonstige Verbindlichkeiten 2.023.269,50 2.344 

6. Rechnungsabgrenzungsposten 2.181.758,92 2.929 

7. Rückstellungen 

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 7.106.623,00 6.634 

b) Steuerrückstellungen 2.036.000,00 614 

c) andereRückstellungen 9.600.175,10 10.101 

18.742.798,10 17.349 

8. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 20.363.768,24 

10. Genussrechtskapital 0,00 0 

darunter: vorAblauf von 

zwei Jahren fällig 

0,00EUR 

( 0) 

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 

darunter: Sonderposten 

nach §340e Abs. 4HGB 

0,00EUR 

30.200.000,00 

22.323 

30.200 

( 0) 

12. Eigenkapital 

a) gezeichnetes Kapital 0,00 0 

b) Kapitalrücklage 0,00 0 

c) Gewinnrücklagen 

ca) Sicherheitsrücklage 126.159. 116, 42 120. 601 

cb) andereRücklagen 0,00 0 

126.159.116,42 120.601 

d) Bilanzgewinn 5.812.137,24 

5.558 

131.971.253,66 126.159 

Summe der Passiva 2.032.337.561,86 2.093.501 

1. Eventualverbindlichkeiten 

a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0 

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 49.066.708,81 44.873 

c) Haftung aus der Bestellung vonSicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0,00 0 

49.066.708,81 44.873 

2. AndereVerpflichtungen 

a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften 0,00 0 

b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 

c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 66.065.988,75 71.110 

66.065.988,75 71.110 

21



Gewinn- und Verlustrechnung 

für die Zeit vom1.Januar bis 31. Dezember 2012 

1. 1.–31. 12. 2011 


1. Zinserträge aus 

a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 65.294.235,71 69.463 

b) festverzinslichen Wertpapieren 

und Schuldbuchforderungen 10.017.750,33 11.598 

75.311.986,04 81.061 

2. Zinsaufwendungen 30.889.705,95 34.497 

darunter: aus der Aufzinsung 

vonRückstellungen 129.083,80 EUR ( 80) 

44.422.280,09 46.564 

3. Laufende Erträge aus 

a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 3.505.270,89 4.315 

b) Beteiligungen 1.317.657,02 1.330 

c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0,00 0 

4.822.927,91 5.645 

4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsoder 

Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 0 

5. Provisionserträge 15.820.042,52 15.485 

6. Provisionsaufwendungen 718.608,45 647 

15.101.434,07 14.839 

7. Nettoaufwand des Handelsbestands 0,00 74 

8. Sonstige betriebliche Erträge 1.578.262,49 1.366 

darunter: 

aus der Fremdwährungsumr. 

42.758,47 EUR ( 0) 

aus der Abzinsung von 

Rückstellungen 

0,00 EUR 

( 38) 

9. Erträge aus der Auflösung vonSonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

65.924.904,56 68.340 

10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

a) Personalaufwand 

aa) Löhne und Gehälter 23.462.211,48 22.246 

ab) 

Soziale Abgaben und Aufwendungen für 

Altersversorgung und für Unterstützung 6.542.811,58 6.061 

darunter: für Altersversorgung 

2.344.247,18 EUR ( 1.996) 

30.005.023,06 28.307 

b) andereVerwaltungsaufwendungen 11.820.708,36 11.736 

41.825.731,42 40.043 

11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle 

Anlagewerteund Sachanlagen 2.115.182,65 2.675 

12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.709.264,89 1.607 

darunter: aus der Aufzinsung 

vonRückstellungen 404.817,00 EUR ( 419) 

13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen 

und bestimmteWertpapieresowie Zuführungen zu Rückstellungen 

im Kreditgeschäft 

14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten 

Wertpapieren sowie aus der Auflösung vonRückstellungen 

im Kreditgeschäft 

4.345.162,52 0 

0,00 18.777 

4.345.162,52 

18.777 

15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, 

Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen 

behandelteWertpapiere 3.021.065,52 2.989 

16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an 

verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen 

behandelten Wertpapieren 0,00 0 

3.021.065,52 2.989 

22

Gewinn- und Verlustrechnung 

1. 1.–31. 12. 2011 

EUR EUR TEUR 

17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 0 

18. Zuführungen zu dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 0,00 

30.200 

19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 

20. Außerordentliche Erträge 0,00 

11.908.497,56 9.602 

0 

21. Außerordentliche Aufwendungen 

0,00 

0 

22. Außerordentliches Ergebnis 

0,00 

0 

23. Steuern vomEinkommen und vomErtrag 5.934.271,95 3.966 

24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 162.088,37 78 

6.096.360,32 4.044 

25. Jahresüberschuss 5.812.137,24 5.558 

26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0 

5.812.137,24 5.558 

27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 

a) aus der Sicherheitsrücklage 0,00 

0 

b) aus anderen Rücklagen 0,00 

0 

0,00 

0 

5.812.137,24 5.558 

28. Einstellungen in Gewinnrücklagen 

a) 

b) 

in die Sicherheitsrücklage 

in andereRücklagen 

0,00 

0,00 

0 

0 

0,00 

0 

29. Bilanzgewinn 5.812.137,24 5.558 

Wetzlar,imJuni 2013 

Sparkasse Wetzlar 

Der Vorstand 

Klaus-JörgMulfinger Norbert Spory Dieter Berghäuser 

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde in der gesetzlich vorgeschriebenen Form erstellt und mit 

dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk der Prüfungsstelle des Sparkassen- und Giroverbandes Hessen- 

Thüringen versehen. Er wirdimBundesanzeiger veröffentlicht und beim Amtsgericht Wetzlar offengelegt. 

23



Sparkasse im Überblick 

31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 

Geschäftsvolumen Mio. EUR 2.102,5 2.085,6 2.169,0 2.138,4 2.084,4 

Bilanzsumme Mio. EUR 2.050,9 2.036,1 2.120,9 2.093,5 2.032,3 

Gesamteinlagen Mio. EUR 1.675,3 1.616,2 1.633,0 1.669,9 1.629,5 

Kundeneinlagen 

(einschließl. nachrangiger Mio. EUR 1.675,3 1.616,2 1.633,0 1.669,9 1.629,5 

Verbindlichkeiten) 

Spareinlagen Mio. EUR 362,3 458,9 471,9 486,0 406,8 

Kundenkreditvolumen Mio. EUR 1.452,4 1.376,9 1.402,1 1.437,1 1.393,3 

Rücklagen Mio. EUR 107,6 111,3 115,5 120,6 126,2 

Sparkonten 79.146 80.698 78.822 75.188 68.846 

Geschäftskonten u. Kontokorrentkonten 135.778 137.591 140.017 142.675 143.390 

(inkl. Konten für ’ Sparkassen- 

Aktivsparen) 

Mitarbeiter (einschl. Auszubildende und 

MitarbeiterInnen ohne Bezüge, ohne 655 647 632 623 610 

gewerbliche MitarbeiterInnen) 

Filialen (Zweigstellen) 48 (4) 46 (3) 46 (3) 46 (3) 46 (1) 

Gemäß §15Abs.2HSpG haben wir einen den Lagebericht ergänzenden statistischen Bericht über die Erfüllung des öffentlichen 

Auftrags der Sparkasse im Geschäftsjahr 2012 erstellt und auf unserer Internetseiteveröffentlicht. 

24

Impressum 

Herausgeber: 


Seibertstraße 10 

35576 Wetzlar 

Abgeschlossen: 

Im Juni 2013 

Redaktion: 


Vorstandssekretariat 

Layout und Titelfoto 

(Hessentag 2012 in Wetzlar): 

Gerhard Kniese 

Druck: 

Druckhaus Bechstein GmbH 

35576 Wetzlar

Lagebericht 2012 - Sparkasse Wetzlar

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