Der neue Produkthaushalt bei der Stadt Nürnberg
Der neue Produkthaushalt bei der Stadt Nürnberg
Der neue Produkthaushalt bei der Stadt Nürnberg
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Finanzreferat<br />
<strong>Der</strong> <strong>neue</strong> <strong>Produkthaushalt</strong> <strong>bei</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong><br />
Eine Herausfor<strong>der</strong>ung für das Controlling-Informationssystem (CIS)<br />
Dietmar Kloiber, <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong><br />
ERP Future 2013 - Business - Public Sector<br />
12. November 2013
Agenda<br />
1. Die <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> stellt sich vor<br />
2. Ausgangssituation<br />
3. Einführung des <strong>neue</strong>n <strong>Produkthaushalt</strong>es<br />
4. Neue Anfor<strong>der</strong>ungen an Controlling/IT<br />
5. Realisierung eines Controlling-Informationssystems (CIS)<br />
über SAP BW<br />
6. Fazit<br />
Finanzreferat | <strong>Der</strong> <strong>neue</strong> <strong>Produkthaushalt</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> - eine Herausfor<strong>der</strong>ung für das CIS 2
1. Die <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> stellt sich vor<br />
Die <strong>Stadt</strong>, <strong>Stadt</strong>verwaltung und <strong>der</strong> Haushalt auf einen Blick<br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong><br />
Halbmillionenmetropole im Schnittpunkt <strong>der</strong><br />
Verkehrswege in Europa<br />
Tourismusstandort: Zum Beispiel<br />
Weihnachtsstadt mit Christkindlesmarkt mit 2,6 Mio.<br />
Übernachtungen; Albrecht Dürer<br />
Internationaler Flughafen, Messestandort<br />
<strong>Stadt</strong> <strong>der</strong> Menschenrechte<br />
Friedrich-Alexan<strong>der</strong> Universität und Technische<br />
Hochschule <strong>Nürnberg</strong> Georg Simon Ohm<br />
Metropolregion <strong>Nürnberg</strong>: einer <strong>der</strong> 10 großen<br />
Wirtschaftsräume in Deutschland, mit 3,6 Mio.<br />
Einwohner<br />
<strong>Stadt</strong>verwaltung<br />
9.800 Beschäftigte in <strong>der</strong> Kernverwaltung und den<br />
Eigenbetrieben<br />
20.000 Beschäftige im Gesamtkonzern<br />
43 Dienststellen, 6 Eigenbetriebe, 1 Kommunalunternehmen,19<br />
direkte Beteiligungen<br />
Haushaltszahlen in Mio. €<br />
Ordentliche Erträge (Plan 2013) 1.512,7<br />
Ordentliche Aufwendungen (Plan 2013) 1.482,0<br />
Jahresüberschuss (Plan 2013) 13,0<br />
Steuereinnahmen (Plan 2013) 793,2<br />
Nettoneuverschuldung (Plan 2013) 12,3<br />
Bruttoinvestitionen (Plan 2013) 171,8<br />
Schuldenstand (Investitionen, Ist 31.12.2012) 1.216,0<br />
Bilanzsumme (Ist 31.12.2012) 3.884,3<br />
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2. Ausgangssituation<br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> auf dem Weg zum <strong>Produkthaushalt</strong><br />
• 90er Jahre: Erste Ansätze zur Steuerung über Produkte<br />
• 21.11.2003: Beschluss Innenministerkonferenz zur Reform des<br />
kommunalen Haushaltrechts<br />
• 01.01.2005: <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> stellt auf Doppik und SAP um:<br />
» Steuerung noch grundsätzlich über Ressourcenverbrauch (Input)<br />
• 01.01.2007: Landesrechtlicher Rahmen = gesetzliche Vorgaben:<br />
» Produkte rücken in den Mittelpunkt <strong>der</strong> Betrachtungen !!!<br />
» Ziele und Kennzahlen zur Steuerungsunterstützung<br />
• Vermehrter Wunsch nach Transparenz und steuerungsrelevanten<br />
Informationen von Seiten <strong>der</strong> Politik, Verwaltung und Bürger<br />
• => 25.03.2009: Beschluss Ältestenrat zur Weiterentwicklung <strong>der</strong><br />
<strong>Nürnberg</strong>er Haushaltswirtschaft und des Rechnungswesens<br />
• Ab dem Haushaltsjahr 2014: Einführung des <strong>Produkthaushalt</strong>s<br />
Finanzreferat | <strong>Der</strong> <strong>neue</strong> <strong>Produkthaushalt</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> - eine Herausfor<strong>der</strong>ung für das CIS 4
2. Ausgangssituation<br />
Verfahren im Finanzwesen vor Umstellung auf Doppik/SAP<br />
Dausy<br />
WINhül<br />
PKF/E<br />
(Einmalige<br />
Einnahmen)<br />
FAD<br />
DTA<br />
Banken<br />
Externe<br />
Verfahren:<br />
Finanzamt,<br />
Ewag, etc.<br />
SHAhül<br />
BAVhül<br />
SKF<br />
(Sachkontenführung)<br />
Veranlagungsverfahren<br />
(Grundabgaben,<br />
Gewerbesteuer,<br />
etc.)<br />
NORIS-KLR<br />
(Kosten und<br />
Leistungsrechnung)<br />
Haushaltsplan<br />
(HAIDI)<br />
PKF/W<br />
(Wie<strong>der</strong>kehrende<br />
Einnahmen)<br />
FAD<br />
Verfahren mit einer<br />
Schnittstelle zu<br />
BAVhül<br />
Vermögen<br />
StEB<br />
Verfahren mit einer<br />
Schnittstelle zu<br />
SHAhül<br />
Verfahren mit einer<br />
Schnittstelle zur<br />
WINhül<br />
Vermögen<br />
(Accessverfahren<br />
Ref. II)<br />
Paisy<br />
Verfahren, die eine Schnittstelle<br />
zur Sachkontenführung<br />
(Auszahlungen) haben, wie<br />
Jugendamt, PROSOZ, Beihilfe<br />
etc.<br />
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2. Ausgangssituation<br />
Verfahren im Finanzwesen nach Umstellung auf Doppik/SAP<br />
Verfahren, die eine Schnittstelle zu den einmaligen Einnahmen haben,<br />
wie KFZ-Zulassung, BOB, BAV, Wohnungsvermittlung etc<br />
Verfahren mit einer<br />
Schnittstelle zur<br />
ehemaligen Hül<br />
wie z. B. MAWI,<br />
Prosoz, etc.<br />
Standardsoftware<br />
"Neues Finanzwesen„<br />
SAP (aktuell: ERP 6.0 EHP 5)<br />
Standardsoftware<br />
Veranlagungsverfahren<br />
(Grundabgaben,<br />
Gewerbesteuer,<br />
etc.)<br />
Externe<br />
Verfahren:<br />
Finanzamt,<br />
Ewag, etc.<br />
DTA<br />
Banken<br />
SAP<br />
HCM/HR<br />
Verfahren, die eine Schnittstelle<br />
zur Sachkontenführung<br />
(Auszahlungen) haben, wie<br />
Jugendamt, PROSOZ, Beihilfe,<br />
etc.<br />
SUN<br />
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2. Ausgangssituation<br />
Einsatz von SAP-Modulen <strong>bei</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong><br />
Modul<br />
Kernverwaltung<br />
Theater Abfallbetrieb Altenheime Bä<strong>der</strong> Service<br />
öffentlicher<br />
Raum<br />
FI ja ja ja ja ja ja<br />
CO ja ja ja ja ja ja<br />
PSCD ja nein nein nein nein nein<br />
TFA ja nein nein nein nein nein<br />
IM geplant nein nein nein nein nein<br />
PSM ja ja nein nein nein nein<br />
TR ja nein nein ja nein nein<br />
MM ja In Vorbereitung ja ja nein ja<br />
SD ja nein ja ja nein ja<br />
PM ja In Vorbereitung ja nein nein ja<br />
CS ja nein ja nein nein ja<br />
PS ja nein nein nein nein ja<br />
RE/FX ja nein nein nein nein nein<br />
HCM / HR ja ja ja ja ja ja<br />
BW/BI ja nein nein nein nein geplant<br />
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3. Einführung des <strong>neue</strong>n <strong>Produkthaushalt</strong>es<br />
Die <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> auf dem Weg zu einer <strong>neue</strong>n Steuerung<br />
bis zum Haushalt 2013 ab dem Haushalt 2014<br />
Messung mit Hilfe von Zielen und Kennzahlen<br />
Input<br />
Leistungserstellung<br />
Output<br />
Outcome<br />
Womit?<br />
Wie?<br />
Was?<br />
Wozu?<br />
►Personal<br />
►Sachmittel<br />
►Finanzmittel<br />
► Prozesse<br />
► Strukturen<br />
► Leistung<br />
► Produkt<br />
► Wirkung<br />
► Ergebnis<br />
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3. Einführung des <strong>neue</strong>n <strong>Produkthaushalt</strong>es<br />
Produktlogik<br />
• Haushaltsplan mit Produkten als zentrales Instrument <strong>der</strong><br />
Verwaltungssteuerung<br />
• Produktbildung im Rahmen des gesetzlich<br />
vorgeschriebenen Produktrahmens<br />
Beispiel: Presseamt<br />
• Das Produkt als zentraler<br />
Informationsträger<br />
• 251 Produkte, über 1.000 Leistungen<br />
• Im Haushalt werden die Produktinfos<br />
auf 2 Seiten dargestellt<br />
(http://www.nuernberg.de/imperia/md/stadtfinanzen/dokumente/band_2.pdf)<br />
Transparenz<br />
Verantwortung<br />
Produkt<br />
Steuerung<br />
über Ziele<br />
und<br />
Kennzahlen<br />
Leistungen<br />
und<br />
Kosten,<br />
Budget<br />
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3. Einführung des <strong>neue</strong>n <strong>Produkthaushalt</strong>es<br />
Beispiel Produktdatenblatt aus dem Haushalt<br />
Produktbeschreibung<br />
Ziele und Kennzahlen<br />
Finanzreferat | <strong>Der</strong> <strong>neue</strong> <strong>Produkthaushalt</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> - eine Herausfor<strong>der</strong>ung für das CIS 10
4. Neue Anfor<strong>der</strong>ungen an Controlling und IT<br />
Warum setzen wir ein Datawarehouse ein?<br />
• „Zusammenhalten“ <strong>der</strong> Produktdaten (Ziele, Kennzahlen, Finanzdaten)<br />
• Neben Daten aus dem ERP-System werden auch Daten aus an<strong>der</strong>en<br />
Verfahren benötigt, zum Beispiel für Kennzahlenbildung<br />
• Datenhaltung muss für Auswertungen optimiert sein<br />
• Übergreifende Verknüpfung und Auswertung von Daten notwendig<br />
• Für „power user“ muss flexible Erstellung und Erweiterung von<br />
Berichten möglich sein<br />
• Automatisierte Broadcastingfunktion für wichtige Berichtsadressaten<br />
(zum Beispiel Dienstellenleitung)<br />
• Integrierte Planung (insbeson<strong>der</strong>e für Investitionen) muss möglich sein<br />
• Zugriff nur auf berechtigte Daten muss möglich sein (Authentifizierung)<br />
=> Einsatz eines Datawarehouses notwendig!<br />
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4. Neue Anfor<strong>der</strong>ungen an Controlling und IT<br />
CIS: Warum setzen wir das Data Warehouse <strong>der</strong> SAP ein?<br />
• Die „Controllerinnen und Controller“ in allen Bereichen haben<br />
bereits SAP-Lizenzen, d.h. es müssen in <strong>der</strong> Regel keine<br />
weiteren SAP-Lizenzen beschafft werden<br />
• Für Daten, die aus dem SAP System übernommen werden<br />
sollen, gibt es bereits vordefinierte Übernahmeprogramme<br />
• An<strong>der</strong>e Verfahren können leicht angebunden werden<br />
• Die Technologie ist bekannt, beherrschbar und zukunftssicher<br />
• Office-Welt (z.B. Mail, Excel Integration, ...) und Web-Technologie<br />
sind integriert<br />
• Die Haushaltsplanung und später auch die Konsolidierung lassen<br />
sich integrieren<br />
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4. Neue Anfor<strong>der</strong>ungen an Controlling und IT<br />
Vorteile Reporting SAP BW gegenüber Operatives System<br />
Kriterium<br />
Operatives System<br />
SAP BW<br />
Flexibilität<br />
Neue Reports müssen als<br />
Bericht programmiert werden<br />
Flexible Berichtserstellung und<br />
Erweiterung<br />
Grafische<br />
Darstellung<br />
Grafiken müssen berichtsspezifisch<br />
definiert werden<br />
Template-Funktionen<br />
Automatische Grafikanbindung<br />
prozessübergreifendes<br />
Reporting<br />
Standardreports sind<br />
abhängig von <strong>der</strong><br />
Anwendung<br />
Anwendungsübergreifende<br />
Reports sind nicht möglich<br />
Prozessübergreifendes<br />
Reporting durch InfoCubes<br />
Integration von Daten aus<br />
verschiedenen Systemen<br />
Performance<br />
Belastung des Quellsystems<br />
durch operative Prozesse<br />
und Reporting<br />
Performance-optimierte<br />
Datenhaltung<br />
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5. Realisierung eines CIS über SAP BW<br />
Begriffliche Abgrenzungen<br />
Controlling‐<br />
Informationssystem<br />
(CIS)<br />
Business<br />
Intelligence<br />
(BI)<br />
<strong>Nürnberg</strong>er<br />
Ausprägung <strong>der</strong><br />
fachlichen Inhalte<br />
Methoden, Regeln und<br />
Tools zum Aufbau <strong>der</strong><br />
fachlichen Sicht<br />
SAP Business<br />
Warehouse<br />
Technische Basis: Data<br />
Warehouse <strong>der</strong> SAP<br />
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4. Realisierung eines CIS über SAP BW<br />
Beispiel: Integrierte Planung<br />
BW<br />
Kennzahlenplanung<br />
Investitionsplanung<br />
Personalkostenplanung (primär)<br />
Sachkostenplanung (primär)<br />
Extraktion<br />
Retraktion<br />
ERP<br />
Sekundärkostenplanung<br />
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4. Realisierung eines CIS über SAP BW<br />
Beispiel: Abbildung <strong>der</strong> Ziele und Kennzahlen<br />
• Planung über BW<br />
• Isterfassung über Excel-upload<br />
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4. Realisierung eines CIS über SAP BW<br />
Beispiel: Controllingprozess und zugehörige Berichte (1)<br />
StR/<br />
ÄR und FA<br />
Verbindung mit<br />
Jahresabschluss<br />
1. Controllingbericht<br />
Politik<br />
2. Controllingbericht<br />
Politik<br />
Steuerungsgruppe<br />
CO<br />
Controlling-<br />
Board<br />
Sammlung<br />
Bewertung<br />
J-Berichte<br />
Bündelung<br />
Bewertung<br />
CO-Berichte<br />
Bündelung<br />
Bewertung<br />
CO-Berichte<br />
Stk/<br />
OrgA<br />
Übersicht Gesamthaushalt<br />
Stellenübersicht<br />
Übersicht Gesamthaushalt<br />
Stellenübersicht<br />
Übersicht Gesamthaushalt<br />
Stellenübersicht<br />
Übersicht Gesamthaushalt<br />
Stellenübersicht<br />
Jahres-<br />
Bericht<br />
intern<br />
1. CO-<br />
Bericht<br />
intern<br />
2. CO-<br />
Bericht<br />
intern<br />
Jahres-<br />
Bericht<br />
intern<br />
Leistungsverantw.<br />
Controlling-<br />
Team<br />
GB / Ref<br />
Dienststelle<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Info-Mglk<br />
Mt-Bt<br />
Teilbudget<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Jahres-<br />
Gespräch<br />
Info-Mglk Info-Mglk<br />
Jahr-Bt<br />
Budgetabschlbudget<br />
CO-Bt<br />
Teil-<br />
Info-Mglk Info-Mglk<br />
CO-Bt<br />
Teil-<br />
Info-Mglk Info-Mglk Info-Mglk<br />
Mt-Bt Mt-Bt budget Mt-Bt Mt-Bt Mt-Bt<br />
Mt-Bt Mt-Bt<br />
Teilbudgebudget<br />
Z & Knz Z & Knz budget budget Z & Knz budget budget<br />
Teil-<br />
+<br />
+<br />
Teil-<br />
Teil-<br />
+<br />
Teil-<br />
Teil-<br />
Teilbudget<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Informationsmöglichkeiten<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
1. CO-<br />
Gespräch<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Informationsmöglichkeiten Informationsmöglichkeiten<br />
Jan Feb März Apr Mai Juni Juli Aug Sep Okt Nov Dez<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
2. CO-<br />
Gespräch<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
Bei<br />
Bedarf<br />
Info-Mglk<br />
Mt-Bt<br />
Teilbudget<br />
Mt-Bt<br />
Invest.<br />
…<br />
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4. Realisierung eines CIS über SAP BW<br />
Beispiel: Controllingprozess und zugehörige Berichte (2)<br />
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4. Realisierung eines CIS über SAP BW<br />
Beispiel: Controllingprozess und zugehörige Berichte (3)<br />
Finanzreferat | <strong>Der</strong> <strong>neue</strong> <strong>Produkthaushalt</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> - eine Herausfor<strong>der</strong>ung für das CIS 19
6. Fazit<br />
Trotz eines nicht zu unterschätzenden Einführungsaufwandes<br />
(zum Beispiel:<br />
» konzeptionelle Ar<strong>bei</strong>t (zum Teil unter Ungewissheit)<br />
» Beraterunterstützung notwendig<br />
» Achtung: Einführungskosten im Blick behalten<br />
» Personalgewinnung und -haltung für BW im public sector sehr schwierig)<br />
ist ab einer bestimmten Größenordnung <strong>der</strong> Kommune aus Kosten-<br />
Nutzen Abwägungen heraus die Einführung eines BW -<br />
insbeson<strong>der</strong>e für das Controlling - auf jeden Fall sinnvoll und<br />
empfehlenswert!<br />
Im nächsten Schritt ist <strong>der</strong> Einsatz von BO geplant.<br />
Finanzreferat | <strong>Der</strong> <strong>neue</strong> <strong>Produkthaushalt</strong> <strong>der</strong> <strong>Stadt</strong> <strong>Nürnberg</strong> - eine Herausfor<strong>der</strong>ung für das CIS 20
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.<br />
Finanzreferat<br />
Projekt<br />
„Weiterentwicklung Haushaltswirtschaft“<br />
Theresienstraße 7<br />
90403 <strong>Nürnberg</strong><br />
Dietmar Kloiber<br />
+49 (0)9 11 / 2 31-1 43 24<br />
dietmar.kloiber@stadt.nuernberg.de<br />
http://www.stadtfinanzen.nuernberg.de
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