Checkliste zur Praxisabgabe - NWD.C dental consult
Checkliste zur Praxisabgabe - NWD.C dental consult
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praxiswertermittlung<br />
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Stand 11/2011
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Kurze Erläuterungen<br />
Diese <strong>Checkliste</strong> soll Anhaltspunkte <strong>zur</strong> Abwicklung bei einer Praxisveräußerung oder<br />
Praxisübernahme geben. Sie dient dem Übernehmer/der Übernehmerin sowie auch<br />
dem Abgeber/der Abgeberin als eine Hilfestellung bei der Abwicklung.<br />
Folgend finden Sie alle wichtigen Informationen, die Sie bei einer <strong>Praxisabgabe</strong> bzw.<br />
Praxisübernahme berücksichtigen sollten.*<br />
* Ohne Anspruch auf Vollständigkeit. Seitens <strong>NWD</strong>.C gelten die Angaben als unverbindlich.
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisabgeber/in<br />
Teil 1 <strong>Praxisabgabe</strong> wann / warum / ggf. weitere Tätigkeit? Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Zu welchem Zeitpunkt soll die <strong>Praxisabgabe</strong> erfolgen?<br />
Warum soll eine <strong>Praxisabgabe</strong> erfolgen? Altersgründe<br />
In welcher Form soll die <strong>Praxisabgabe</strong> erfolgen? Direkt / Übergangssozietät / mit zeitlich befristeter gem. Tätigkeit<br />
Ist eine anschl. weitere Tätigkeit geplant und wenn ja wie? nein / als angestellter Zahnarzt / in geringfügiger Form<br />
Teil 2 Zahnärztekammer / Versorgungswerk involvieren<br />
Kontaktaufnahme Zahnärztekammer z. B. zwecks Hilfestellung > Ansprechpartner erfragen<br />
Kontaktaufnahme Versorgungswerk Rentenanwartschaften klären<br />
Teil 3 Praxiswertermittlung / Praxisanalyse<br />
Auftrag <strong>zur</strong> Praxiswertermittlung erteilen nach immateriellen u. materiellen Werteanteilen<br />
Erweiterungsauftrag <strong>zur</strong> Praxisanalyse erteilen<br />
Ggf. Praxisoptimierung durchführen > kausaler Effekt > Wertsteigerung<br />
ggf. Auftrag <strong>zur</strong> Update-Praxiswertermittlung erteilen<br />
Kriterium > Ressourcen- Defizitprofil aller relevanten Praxisparameter<br />
z. B. GKV- Patientenzuzahlungen / RVO- VdAK- Anteile /<br />
Alterstruktur<br />
nur nach Implementierung der Praxisoptimierung > Wertfortschreibung
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisabgeber/in<br />
Teil 4 Praxisverträge zusammenstellen Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Arbeitsverträge > in dieser Phase erf. Neuverträge nur befristet<br />
vereinbaren<br />
Mietvertrag<br />
auch die ruhenden (Mutterschutz / Erziehungsurlaub) > mit Wiederkehrfristen<br />
mit allen Anlagen und letzter Betriebs- und Nebenkostenabrechnung<br />
Kooperationsverträge Sozietätsvertrag / ÜBAG- Vertrag<br />
Versorgungsverträge z. B. Gas / Wasser / Strom / Telekom<br />
Versicherungen bestehende eigene und praxisspezifische<br />
Leasingverträge<br />
für Praxiseinrichtungen / Geräte > Restlaufzeit / Ablösesumme prüfen<br />
Darlehensverträge für Praxiseinrichtungen / Geräte / Immobilie > Volumen klären<br />
Wartungsverträge für Geräte und Einrichtungen > Übertragbarkeit / Kündigungsfristen<br />
Wartungsverträge Software / Übertragbarkeit / Kündigungsfristen<br />
Laborverträge<br />
Verträge mit Abrechnungsgesellschaften Übertragbarkeit / Kündigungsfristen<br />
Verträge mit Entsorgungsunternehmen Übertragbarkeit / Kündigungsfristen<br />
Sonstige Verträge Übertragbarkeit / Kündigungsfristen
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisabgeber/in<br />
Teil 5 MPG- Dokumentationen Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Bestandsverzeichnis von energetisch betriebenen Medizinprodukten<br />
Medizinproduktebücher z. B. betreffend HF- Chirurgiegeräte<br />
Teil 6 Arbeitsverträge (Besonderheiten)<br />
Sachkundenachweis Röntgen vorhanden / nicht vorhanden / veranlassen / durch Nachfolger/in<br />
Arbeitsmedizinische Untersuchung erfolgt / nicht erfolgt / veranlassen / durch Nachfolger/in<br />
Übergang von Berufsausbildungsverhältnissen formlos bei der Zahnärztekammer beantragen<br />
Informationspflicht bei Betriebsübergang<br />
in Schriftform m. Hinw. auf die Folgen im Zusammenh. m. Praxisveräußerung<br />
Teil 7 Laufende Belastungen<br />
Feststellung, welche laufenden Belastungen bestehen<br />
Bestandteil für Liquiditätsplanung<br />
Darlehen, Hypotheken, Bürgschaften, Sicherungsübereignungen,<br />
etc.<br />
Volumen / Restlaufzeiten klären > ggf. Bank / Steuerberater involvieren
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisabgeber/in<br />
Teil 8 Erforderliche Verträge Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Mietvertrag überprüfen > ggf. Fachanwalt involvieren<br />
insbesondere > Restlaufzeit / Übertragungsklauseln, Sonderkündigungsrechte<br />
Klärung Betriebserlaubnis<br />
Liegt Baugenehmigung / positiv beschiedener Nutzungsänderungsantrag<br />
vor?<br />
Praxisübernahmevertrag erstellen > ggf. Fachanwalt involvieren<br />
Insbesondere > Offenlassungen > Finanzierungszusage / KZV-<br />
Zulassung<br />
Kaufpreis / Eigentumsübergang / Haftungsbegrenzung / Erklärung<br />
zu Eigentum<br />
Ggf. Sozietätsvertrag erstellen > ggf. Fachanwalt involvieren<br />
für Übergangssozietät > <strong>zur</strong> besseren Übertragung Patientenbindung<br />
Ehegattenzustimmung<br />
Zustimmung zum Praxisverkauf d. Ehegatten bei Zugewinngemeinschaft<br />
erf.<br />
Regelung Aufbewahrung / Übergabe der Patientendatei ggf. Patientenkarteiverwahrungsvertrag entwickeln<br />
Übergabeprotokoll erstellen<br />
Teil 9 Termin mit Steuerberater vereinbaren<br />
am Tage der Übernahme Übernahmeprotokoll ggf. m. Mängelliste<br />
erstellen<br />
Verkaufszeitpunkt Definition unter Beachtung optimaler steuerrechtlicher Kriterien.<br />
Definition Veräußerungsgewinn Praxiswert / Freibeträge / Abgrenzungsbilanz / Steueraufwand<br />
Liquiditätsplanung<br />
Teil 10 Versicherungen<br />
Nachhaftungsversicherung<br />
insbesondere im Kausalzusammenhang mit laufende Belastungen<br />
> s. Teil 7<br />
für Haftungsansprüche nach Praxisübergabe > Laufzeit > 3 - 5 Jahre<br />
Berufshaftpflichtversicherung anpassen wenn z. B. Tätigkeit z. B. in Übergangssozietät erfolgt
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisabgeber/in<br />
Teil 11 Änderungsmeldung an Zahnärztekammer Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Änderungsmeldung der Berufsausübung an Zahnärztekammer 1<br />
z. B. Aufgabe der Tätigkeit<br />
Änderungsmeldung der Berufsausübung an Zahnärztekammer 2<br />
z. B. Praxisgemeinschaft > Vertrag hierzu vorlegen > ggf. Anwalt<br />
einbinden!<br />
Teil 12 Röntgengeräte<br />
Abmeldung veranlassen<br />
bei der Bezirksregierung > ggf. Zahnärztekammer einbinden.<br />
Sachverständigenprüfbericht<br />
vorhanden? > ebenso Uraufnahme und sonstige Prüfberichte<br />
Teil 13 Bedienungsanleitungen<br />
Bedienungsanleitungen von Geräten etc. zusammenstellen<br />
gilt auch für Wartungs- u. Betriebsanleitungen sowie aktuelle Garantiekarten<br />
Teil 14 Berufsgenossenschaft<br />
Abmeldung<br />
bei der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege<br />
Teil 15 Finanzamt<br />
Information über <strong>Praxisabgabe</strong><br />
ggf. Steuerberater mit einbinden
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisabgeber/in<br />
Teil 16 Krankenkasse Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Arbeitgeberwechsel anzeigen in Schriftform > ges. Personal und Praxisübernehmer / in benennen<br />
Teil 17 Einzugsermächtigungen / Zählerstände<br />
Einzugsermächtigungen / Daueraufträge / etc. rechtzeitige Kündigung veranlassen<br />
Zählerstände > z. B. Gas / Wasser / Strom analog zum Praxisübergabezeitpunkt feststellen<br />
Teil 18 Entsorgung<br />
Vorhandene Arzneimittel fachgerecht entsorgen in Apotheke abgeben<br />
Rezeptformulare / Betäubungsmittel an Bundesamt für Arzneimittel u. Medizinprodukte schicken<br />
Sondermüll > Röntgenchemikalien / Amalgamreste / etc. an Entsorgungsunternehmen <strong>zur</strong> fachgerechten Entsorgung<br />
Teil 19 Information <strong>zur</strong> Praxisübergabe<br />
Mitteilung an Patienten / Lieferanten / Dental- Depot u. a. auch durch Veröffentlichungen in der Tagespresse
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisübernehmer/in<br />
Teil 20 Zulassungsverfahren Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Zulassung <strong>zur</strong> vertragszahnärztlichen Tätigkeit beantragen<br />
Teil 21 Verträge<br />
Mietvertrag überprüfen / abschließen > ggf. Fachanwalt involvieren<br />
Klärung Betriebserlaubnis<br />
Praxisübernahmevertrag prüfen / abschließen > ggf. Fachanwalt<br />
involvieren<br />
Ggf. Sozietätsvertrag / prüfen erstellen > ggf. Fachanwalt involvieren<br />
bei Zulassungsausschuss der zust. KZV > Formen und Fristen beachten<br />
insbesondere > Restlaufzeit / Übertragungsklauseln, Sonderkündigungsrechte<br />
Liegt Baugenehmigung / positiv beschiedener Nutzungsänderungsantrag<br />
vor?<br />
Insbesondere > Offenlassungen > Finanzierungszusage / KZV-<br />
Zulassung<br />
Kaufpreis / Eigentumsübergang / Haftungsbegrenzung / Erklärung<br />
zu Eigentum<br />
für Übergangssozietät > <strong>zur</strong> besseren Übertragung Patientenbindung<br />
Regelung Aufbewahrung / Übergabe der Patientendatei ggf. Patientenkarteiverwahrungsvertrag entwickeln<br />
Arbeitsverträge einsehen / prüfen<br />
Übergabeprotokoll erstellen<br />
auch die ruhenden (Mutterschutz / Erziehungsurlaub) > mit Wiederkehrfristen<br />
am Tage der Übernahme Übernahmeprotokoll ggf. m. Mängelliste<br />
erstellen<br />
Teil 22 Röntgen<br />
Anmeldung veranlassen bei der Bezirksregierung > ggf. Zahnärztekammer einbinden.<br />
Fachkundenachweis erwerben / vorlegen
<strong>Checkliste</strong> <strong>zur</strong> <strong>Praxisabgabe</strong><br />
Praxisübernehmer/in<br />
Teil 23 Berufsgenossenschaft Hinweise / Anmerkungen / Details Zeitfenster Bearbeitverm.<br />
Abmeldung<br />
bei der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege<br />
Teil 24 Betriebsärztliche u. sicherheitstechnische Betreuung<br />
Bus- Dienst der Kammer anmelden, ggf. in laufende Betreuung<br />
eintreten<br />
ggf. Fremdanbieter wählen<br />
Teil 25 Finanzamt<br />
Information über <strong>Praxisabgabe</strong> ggf. Steuerberater mit einbinden<br />
Teil 26 Einzugsermächtigungen / Zählerstände<br />
Einzugsermächtigungen / Daueraufträge / etc. rechtzeitige veranlassen<br />
Zählerstände > z. B. Gas / Wasser / Strom analog zum Praxisübergabezeitpunkt feststellen<br />
Teil 27 QM<br />
QM in Praxis > Status ermitteln QM weiter entwickeln > ggf. externe Beratung einbinden
<strong>NWD</strong>.C <strong>dental</strong> <strong>consult</strong> GmbH<br />
Schuckertstraße 21<br />
48153 Münster<br />
Telefon: 02 51 / 76 07 - 384<br />
Fax: 02 51 / 76 07 - 201<br />
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