zum Download - Sparkasse Kulmbach-Kronach

Für Zwecke der Risikosteuerung werden folgende wesentlichen Risikoarten des
Bankgeschäftes unterschieden: Adressenausfallrisiko, Marktpreisrisiko, Liquiditätsrisiko,
operationelles Risiko und sonstiges Risiko.
Risikomanagement und Risikocontrolling
Die Ausgestaltung des Risikomanagement- und Risikocontrollingsystems richtet sich
nach Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftstätigkeit. Das
Risikomanagement bezieht sich auf alle originären Produkte, Dienstleistungen und
Geschäftsprozesse der Sparkasse sowie auf die von Dritten bezogenen
Dienstleistungen, die von den Regelungen des § 25a Absatz 2 KWG erfasst werden.
Im Mittelpunkt des Risikomanagements steht die Gesamtheit aller geeigneten
Maßnahmen mit der Zielsetzung der Wertsteigerung der Sparkasse auf Basis einer
aktiven und bewussten Steuerung aller unternehmerischen Risiken. Das
Risikocontrolling beinhaltet die Identifizierung, Quantifizierung, Limitierung und
Überwachung sowie das Reporting der Risiken. Wechselwirkungen zwischen
einzelnen Risiken werden berücksichtigt, sofern sie mit vertretbarem Aufwand
hinreichend genau bestimmbar sind.
Die Methoden, Instrumente, Leitungs-, Steuerungs- und Kontrollprozesse sowie
Termine und Verantwortlichkeiten des Risikomanagements sind in einem Handbuch
dokumentiert, das allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zugänglich ist. Es enthält
im Rahmen der Risikobeschreibungen eine Expertenschätzung der
Eintrittswahrscheinlichkeit, Bedeutung und Beherrschbarkeit jedes von der
Sparkasse erkannten Risikos, die zur Bestimmung der Wesentlichkeit eines Risikos
dienen. Die Schätzungen werden nachvollziehbar begründet und regelmäßig
überprüft.
Neben der Messung und Steuerung von Risiken in den einzelnen Bereichen werden
in regelmäßigen Abständen Risikotragfähigkeitsanalysen für das Gesamtinstitut
durchgeführt. Dazu werden die quantifizierbaren bzw. quantifizierten Einzelrisiken zu
einem Gesamtbankrisiko zusammengefasst. Gleichzeitig werden die Möglichkeiten
der Abdeckung dieses Gesamtbankrisikos mit den zur Verfügung stehenden
Deckungsmassen (Ertragskraft, Reserven, Eigenkapital) mittels Szenarien – denen
bestimmte Annahmen zugrunde liegen – aufgezeigt. Die Darstellung der
Gesamtrisikolage bzw. Risikotragfähigkeit erfolgt auf Grundlage handelsrechtlicher
Vorschriften unter Berücksichtigung aufsichtsrechtlicher Eigenmittelerfordernisse.
Eine substanzwertorientierte Sichtweise wurde im Berichtsjahr konzeptionell fertig
gestellt und wird im Jahr 2010 im Rahmen einer Testphase validiert. Über die
Gesamtrisikolage und Risikotragfähigkeit wird monatlich an den Vorstand und
vierteljährlich an den Verwaltungsrat berichtet.
Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und
Risikomanagement-Aktivitäten wird gemäß den Mindestanforderungen an das
Risikomanagement (MaRisk) durch die interne Revision geprüft.
Auch in der Finanzkrise war die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller
Risikocontrollingsysteme gegeben. Außergewöhnliche Entwicklungen wurden zeitnah
erkannt. Die Störungen der Märkte hatten nahezu keine negativen Auswirkungen auf
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