zum Download - Sparkasse Kulmbach-Kronach

den Interbankenhandel der Sparkasse. Die Liquiditätsversorgung war zu keiner Zeit
in Frage gestellt.
Adressenausfallrisiken
Unter dem Adressenausfallrisiko wird der potenzielle Verlust verstanden, der durch
den Ausfall eines Geschäftspartners sowie durch Wertminderungen aufgrund nicht
vorhersehbarer Verschlechterungen der Bonität von Geschäftspartnern entstehen
kann. Die Sparkasse ordnet dem Adressenausfallrisiko auch das Beteiligungsrisiko
zu. Dieses berührt zwar mehrere Risikoarten, hat jedoch die bedeutendsten
Auswirkungen im Adressenrisiko.
Für den Umgang mit dem Adressenausfallrisiko im Kreditgeschäft ist eine detaillierte
Geschäfts- und Risikostrategie vorhanden, die sich auch dem Konzentrationsrisiko
widmet. Die Steuerung des Adressenausfallrisikos für Handelsgeschäfte wird dort
ebenfalls beschrieben.
Aus der Aufgabenstellung der Sparkasse (Art. 2 SpkG) ist vor allem das
Adressenausfallrisiko im Kundenkreditgeschäft von besonderer Bedeutung für die
Sparkasse. Die Gefahr eines Ausfalls vertraglich zugesagter Leistungen wird im
Kreditgeschäft durch die sorgfältige Auswahl der Geschäftspartner (individuelle
Bonitätsbeurteilung) sowie durch die Hereinnahme von Sicherheiten begrenzt. Durch
eine abgestufte laufende Bonitätsbeurteilung bzw. Bonitätsüberwachung über
Risikofrüherkennungssysteme können Kreditrisiken frühzeitig erkannt und durch
entsprechende Gegensteuerungsmaßnahmen begrenzt werden. Des Weiteren
werden Kreditlimite als Obergrenze für Kreditengagements festgelegt, die laufend
überwacht werden.
Die Sparkasse klassifiziert die Risiken für wesentliche Teile ihres Kreditportfolios.
Ergänzend werden das von der Sparkassenorganisation entwickelte interne
Ratingverfahren („DSGV-Rating“) im gewerblichen Kreditgeschäft und Scoringverfahren
im Privatkundenkreditgeschäft angewendet. Die detaillierte Kreditrisiko-
Einstufung des gesamten Kreditengagements eines Kreditnehmers bildet neben
weiteren Analyseverfahren die Grundlage für die Kreditentscheidung.
Die Sparkasse verwendet eine auf Ausfallwahrscheinlichkeiten basierende
risikoorientierte Bepreisung für gewerbliche Darlehen sowie Privatkredite (ohne
Wohnungsbaudarlehen).
Die Einstufung der einzelnen Geschäftspartner wird auf Gesamtbankebene
zusammengefasst. Im Rahmen der Risikoberichte werden Vorstand und
Verwaltungsrat vierteljährlich über die Strukturmerkmale des Kreditportfolios bzw. der
Adressenausfallrisiken der Handels- und Kreditgeschäfte im Sinne der MaRisk
informiert. Die Einhaltung der vereinbarten Planungen aus der Geschäfts- und
Risikostrategie wird regelmäßig überprüft.
Bei den Adressenausfallrisiken der Handelsgeschäfte werden in Abstimmung mit der
Geschäftsleitung Risikolimite und Parameter zur Risikomessung festgelegt. Die
Limitfestlegung erfolgt unter Berücksichtigung der Handelsaktivitäten sowie der
Ertrags- und Substanzkraft der Sparkasse. Es wird eine Volumenslimitierung auf
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