Wegleitung zur Steuererklärung 2012 - Kantonales Steueramt Zürich

AHV-Nr. – No AVS – N. AVS
Jahr – Année – Anno von – du – dal bis – au – al
Art – Genre – Genere
Art – Genre – Genere
2° pilastro
Betrag
Neue AHV-Nr. – Nouveau No AVS – Nuovo N. AVS
Art – Genre – Genere
Prozente
In die Steuererklärung übertragen – A reporter sur la déclaration d’impôt – Da riportare nella dichiarazione d’imposta
Nicht im Bruttolohn (gemäss Ziffer 8) enthalten – Non comprises dans le salaire brut (au chiffre 8) – Non comprese nel salario lordo (sotto cifra 8)
Art – Genre – Genere
Art – Genre – Genere
Genere
(Bei Personengesellschaft, einfacher Gesellschaft
sowie bei Praxis-/Bürogemeinschaft)
inkl. genauer Anschrift und Telefonnummer des Arbeitgebers
y.c. adresse et numéro de téléphone exacts de l’employeur
compresi indirizzo e numero di telefono esatti del datore di lavoro
z. B. private Versicherungsprämien und Steuern
z. B. Mietwert der privat genutzten Wohnung, Privatanteil an den Autokosten (vgl. Weisung ZStB I 12 / 502)
z. B. Verrechnung Vorjahresverluste
CHF ohne Rappen
Unentgeltliche Beförderung zwischen Wohn- und Arbeitsort
Transport gratuit entre le domicile et le lieu de travail
Trasporto gratuito dal domicilio al luogo di lavoro
Kantinenverpflegung / Lunch-Checks
Repas à la cantine / chèques-repas
Pasti alla mensa / buoni pasto
CHF
Einkünfte im In- und Ausland
1. Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit
1.1 Haupterwerb
Als Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit sind alle im Zusammenhang mit
einem Arbeitsverhältnis empfangenen Leistungen anzugeben, ohne Rücksicht auf deren
Bezeichnung und Form der Ausrichtung. Anzugeben sind insbesondere auch
Entschädigungen für Sonderleistungen, Provisionen, Zulagen, Dienstalters- und
Jubiläumsgeschenke, Gratifikationen, Trinkgelder, Tantiemen;
als Spesenvergütungen bezeichnete Leistungen, denen keine entsprechenden
Ausgaben gegenüberstehen;
Naturalbezüge;
vom Arbeitgeber direkt vergütete Lebenshaltungskosten;
Mitarbeiterbeteiligungen (wie Aktien, Optionen, Anwartschaften).
In der Steuererklärung ist der Nettolohn (d. h. der Lohn nach Abzug von AHV/IV/EOund
ALV-Prämien, der laufenden Beiträge an Personalvorsorgeeinrichtungen sowie
der Prämien an die obligatorische Nichtberufsunfall versicherung) einzutragen.
Bestehen zeitliche Lücken in der Erwerbstätigkeit, so sind diese ausdrücklich zu
bezeichnen, damit klar ersichtlich ist, dass nicht vergessen wurde, eine entsprechende
Einkommensbescheinigung beizulegen.
Einkünfte 2012
Ehemann / Einzelperson / P1, Einkünfte im In- und Ausland
Ehefrau / P2 und minderjährige
Kinder, ohne Er werbs ein kom men 1. Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit
dieser Kinder
1.1 Haupterwerb Ehemann / Einzelperson / P1 Lohnausweis 100 13213211
Ehefrau / P2 Lohnausweis 101 13213211
1.2 und 2.2: Entschädigungen
für Dienstlei s tungen jeder Art, 1.2 Nebenerwerb Ehemann / Einzelperson / P1 Lohnausweis 102 13213211
Ver gü tun gen für Amtstätigkeit,
Ehefrau / P2 Lohnausweis 103
Ver wal tungs rats- und Vor standshono
rare, Tantiemen, Li zen zen,
13213211
Au to ren rech te usw.
2. Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit in Handel, Gewerbe,
freien Berufen (Hilfsblatt A) oder Landwirtschaft (Hilfsblatt B oder G)
2: Inklusive Erträge aus
2.1 Haupterwerb Ehemann / Einzelperson / P1 Hilfsblatt 120 13213211
qualifi zierten Beteiligungen im
Geschäftsvermögen und
Ehefrau / P2 Hilfsblatt 121 13213211
Liquidationsgewinne aus der
Aufgabe der selbständigen 2.2 Nebenerwerb Ehemann / Einzelperson / P1 Hilfsblatt 122 13213211
Erwerbstätigkeit am:
Ehefrau / P2 bzw. Aufstellung 123 13213211
3. Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen, Leibrenten
3.1 AHV- / IV-Renten (100%) Ehemann / Einzelperson / P1 AHV IV 130 3213211
Ehefrau / P2 AHV IV 131 3213211
3.2 Renten / Pensionen
Ehemann / Einzelpers./ P1 960 113211 961 111 134 3213211
Ehemann / Einzelpers./ P1 962 113211 963 111 135 3213211
Ehefrau / P2 964 113211 965 111 136 3213211
Ehefrau / P2 966 113211 967 111 137 3213211
3.3: Direkt ausbezahlte Erwerbsausfallentschädigungen.
Ehemann / Einzelperson / P1 Bescheinigung 140 3213211
3.3 Erwerbsausfallentschädigungen aus Arbeitslosenversicherung
3.4: Von Ausgleichskassen direkt
Ehefrau / P2 Bescheinigung 141
ausbezahlte Kinder- und Familien
zulagen, Taggelder aus Kran-
3.4 Kinder- und Familienzulagen, Mutterschaftsentschädigungen, Taggelder
3213211
ken-, Un fall- und In va li denversicherung,
aus Militärversicherung
3213211
Ehemann / Einzelperson / P1 Bescheinigung 142
sowie EO-Entschädigungen inkl.
Ehefrau / P2 Bescheinigung 143
Mutterschaftsentschädigungen.
3213211
4. Wertschriftenertrag
4.2: Teilsatzverfahren gilt für
qualifizierte Beteiligungen (ohne 4.1 Ertrag aus Wertschriften, Guthaben und Lotterien Wertschriftenverzeichnis 150 13213211
Kapital gewinne).
4.2 Davon aus qualifizierten Beteiligungen 151
13213211
5.1 und 5.2
Name/Adresse Alimentenzahler/in 5. Übrige Einkünfte und Gewinne
5.1 Unterhaltsbeiträge vom geschiedenen / getrennten Ehegatten / Partn. 160 3213211
5.2 Unterhaltsbeiträge für minderjährige Kinder (bis zum Monat der Volljährigkeit) 161 3213211
5.5: Kapitalleistungen aus Vorsorge
sind auf Seite 4, Ziffer 40
5.3 Ertrag aus unverteilten Erbschaften, Geschäfts-, Korporationsanteilen Aufstellung 162 3213211
5.4 Weitere Einkünfte, nähere Bezeichnung: 163
einzutragen. Nähere Bezeichnung:
3213211
5.5 Kapitalabfindungen: wiederkehrende Leistungen für 1641 Monate 164 3213211
6. Einkünfte aus Liegenschaften
6.1 Ertrag aus Einfamilienhaus / Stockwerkeigentum: Wert der Eigennutzung 13213211 180
bzw. Mietzinsen 13213211 181
Bruttoertrag 13213211 183
6.2 Abzüglich Unterhalt und Abgaben: Pauschal – 13213211 184
oder effektive Kosten – 13213211 185
6.3 Verbleibender Ertrag 13213211 186
13213211
6.4 Ertrag aus anderen Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis 188
13213211
7. Total der Einkünfte, zu übertragen auf Seite 3, Ziffer 19 199
13213211
Seite 2
A
B
C
D
H
Lohnausweis – Certificat de salaire – Certificato di salario
Rentenbescheinigung – Attestation de rentes – Attestazione delle rendite
E
1. Lohn soweit nicht unter Ziffer 2–7 aufzuführen / Rente
Salaire qui ne concerne pas les chiffres 2 à 7 ci-dessous / Rente
Salario se non da indicare sotto cifre da 2 a 7 più sotto / Rendita
2. Gehaltsnebenleistungen 2.1 Verpflegung, Unterkunft – Pension, logement – Vitto, alloggio +
Prestations salariales accessoires
Prestazioni accessorie al salario 2.2 Privatanteil Geschäftswagen – Part privée voiture de service – Quota privata automobile di servizio +
2.3 Andere – Autres – Altre
F
G
+
3. Unregelmässige Leistungen – Prestations non périodiques – Prestazioni aperiodiche Art – Genre – Genere
1.2 Nebenerwerb
Hier sind sämtliche Einkünfte aus unselbständigen Nebenerwerbstätigkeiten aufzuführen.
Nicht aufzuführen sind solche Einkünfte, für welche Quellensteuern gemäss
dem Bundesgesetz gegen die Schwarzarbeit bezahlt wurden. Der Steuererklärung
ist jedoch die Bescheinigung der AHV-Ausgleichskasse beizulegen.
Bitte die Wegleitung beachten
Observer s.v.p. la directive
Osservare p.f. l’istruzioni
4. Kapitalleistungen – Prestations en capital – Prestazioni in capitale +
5. Beteiligungsrechte gemäss Beiblatt – Droits de participation selon annexe – Diritti di partecipazione secondo allegato +
6. Verwaltungsratsentschädigungen – Indemnités des membres de l’administration – Indennità dei membri di consigli d’amministrazione +
7. Andere Leistungen – Autres prestations – Altre prestazioni +
8. Bruttolohn total / Rente – Salaire brut total / Rente – Salario lordo totale / Rendita =
9. Beiträge AHV/ IV/ EO /ALV/ NBUV – Cotisations AVS /AI /APG /AC /AANP – Contributi AVS /AI / IPG/AD/AINP –
10. Berufliche Vorsorge 2. Säule 10.1 Ordentliche Beiträge – Cotisations ordinaires – Contributi ordinari –
Prévoyance professionnelle 2 e pilier
Previdenza professionale
10.2 Beiträge für den Einkauf – Cotisations pour le rachat – Contributi per il riscatto –
11. Nettolohn / Rente – Salaire net / Rente – Salario netto / Rendita =
12. Quellensteuerabzug – Retenue de l’impôt à la source – Ritenuta d’imposta alla fonte
13. Spesenvergütungen – Allocations pour frais – Indennità per spese
13.1 Effektive Spesen 13.1.1 Reise, Verpflegung, Übernachtung – Voyage, repas, nuitées – Viaggio, vitto, alloggio
Frais effectifs
13.1.2 Übrige – Autres – Altre
Spese effettive
13.2 Pauschalspesen 13.2.1 Repräsentation – Représentation – Rappresentanza
Frais forfaitaires
Spese forfettarie 13.2.2 Auto – Voiture – Automobile
13.2.3 Übrige – Autres – Altre
13.3 Beiträge an die Weiterbildung – Contributions au perfectionnement – Contributi per il perfezionamento
14. Weitere Gehaltsnebenleistungen Art
Autres prestations salariales accessoires Genre
Altre prestazioni accessorie al salario
15. Bemerkungen
Observations
Osservazioni
+
2. Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit
2.1 Haupterwerb
Steuerpflichtige, die eine selbständige Erwerbstätigkeit ausüben, geben ihre Einkünfte
im Allgemeinen mit dem Hilfsblatt A für Selbständigerwerbende mit kaufmännischer
Buchhaltung oder dem Hilfsblatt A für Selbständigerwerbende ohne
kaufmännische Buchhaltung an. Aus dem «Merkblatt zu Hilfsblatt A; Einkommen
und Aufzeichnungspflicht Selbständigerwerbender» geht hervor, welche weiteren
Beilagen je nach den Umständen noch einzureichen sind.
Führen Sie einen Landwirtschaftsbetrieb? Dann verwenden Sie bitte die Hilfsblätter
Hi B oder Hi G. Beachten Sie die Wegleitung zu diesen Hilfsblättern. Hilfsblätter können,
wenn sie in den Steuererklärungsunterlagen nicht enthalten sind, beim Gemeindesteueramt
bezogen werden.
Wenn Sie eine Buchhaltung führen, reichen Sie eine unterzeichnete Bilanz und Erfolgsrechnung
ein.
Steuerpflichtige, die eine selbständige Erwerbstätigkeit ausüben, haben Ur kunden und
sonstige Belege, die mit dieser Tätigkeit in Zusammenhang stehen, während zehn Jahren
aufzubewahren (Aufbewahrungspflicht). Ferner haben auch nicht buchführungspflichtige
Selbständigerwerbende die Aktiven und Passiven, Einnahmen und
Ausgaben sowie Privatentnahmen und Privateinlagen vollständig aufzuzeichnen. Die
Mindestanforderungen an diese Aufzeichnungen ergeben sich aus dem «Merkblatt zu
Hilfsblatt A; Einkommen und Aufzeichnungspflicht Selbständigerwerbender», das
beim Ge meindesteueramt oder unter www.steueramt.zh.ch bezogen werden kann.
Wer nach den Regeln der kaufmännischen Buchführung ordnungsgemässe Geschäftsbücher
führt, erfüllt damit ohne weiteres die steuergesetzliche Aufzeichnungspflicht.
I Ort und Datum – Lieu et date – Luogo e data
605.040.18 Form. 11 (25.8.2006)
Die Richtigkeit und Vollständigkeit bestätigt
Certifié exact et complet
Certificato esatto e completo
Bitte vergessen Sie nicht, Ihre
Lohnausweise der Steuererklärung
beizu legen.
Kanton Zürich
Selbständigerwerbende mit
kaufmännischer Buchhaltung
haben dieses Hilfsblatt vollständig
auszufüllen und einen
unterzeichneten Geschäftsabschluss
sowie die Auszüge
(= Kontoblätter aus dem Hauptbuch)
sämtlicher Privat- und
Eigenkapitalkonten beizulegen.
2.1-2.4
Der Erfolgsrechnung belastete,
steuerlich nicht abzugsfähige
Aufwendungen
2.5-2.6
Der Erfolgsrechnung nicht gutgeschriebene,
steuerbare Erträge
1) Als Geschäftsanteil gilt derjenige
Anteil, der als Arbeitgeberanteil
für das Personal geleistet
wird bzw. die Hälfte, so kein
solches Personal vorhanden
ist. Die verbleibenden Beiträge
sowie sämtliche Beiträge an
die gebundene Selbstvorsorge
(3. Säule a) sind in der Steuererklärung
abzuziehen.
StA Form. 329 (2012) 12.12
Jahr
Hilfsblatt A für Selbständigerwerbende
mit kaufmännischer Buchhaltung
AHVN13 AHV-Nr. Gemeinde
13-stellig
Name
Firmenname und Sitz
Branche/Art der Geschäftstätigkeit
Namen und Adressen der
Mitgesellschafter bzw. Partner
Geschäftsjahr vom bis
1. Einkünfte
1.1 Reingewinn bzw. -verlust gemäss Erfolgsrechnung 13213211
1.2 Abzüglich verbuchte Bruttoerträge von Geschäftswertschriften und -guthaben –
13213211
2. Aufrechnungen
2.1 Barbezüge, Eigensaläre und Eigenkapitalzinsen +
13213211
2.2 Persönliche AHV/IV/EO-Beiträge (in Ziff. 16.1 der Steuererklärung abzuziehen) +
13213211
2.3 Persönliche Vorsorgebeiträge 2. Säule und 3. Säule a 1) +
13213211
2.4 Weitere Aufrechnungen +
13213211
2.5 Naturalbezüge und Privatanteile an den Unkosten (vgl. Weisung ZStB I 12/402) +
13213211
2.6 Weitere Aufrechnungen +
13213211
3. Abzüge
Nähere Bezeichnung –
13213211
4. Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit 13213211
5. Angaben über das Warenlager Beginn Geschäftsjahr Ende Geschäftsjahr
5.1 Anschaffungs- oder Herstellungskosten (bzw. maximal Marktwert)
5.2 Buchwert –
5.3 Unterbewertung (max. 1/3 Warenreserve)
Vorname
Zu übertragen in die
Steuererklärung Seite 2, Ziffer 2
5.4 Unterbewertung (Warenreserve) in % des unter 5.1 angegebenen Wertes % %
Einkünfte im In- und Ausland 13