IFRS Good Group_Zwischenberichterstattung - Schweiz
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<strong>Good</strong> <strong>Group</strong> (International) Limited-Konzern<br />
ANHANG ZUM VERKÜRZTEN KONZERN-ZWISCHENABSCHLUSS<br />
18. Finanzinstrumente IAS 34.16<br />
Nachfolgend werden die vom Konzern neu abgeschlossenen Sicherungsgeschäfte und die<br />
Sicherungsgeschäfte mit wesentlicher Wertänderung im Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2006<br />
einzeln dargestellt:<br />
Absicherung von Cashflows<br />
Zum 30. Juni 2006 hielt der Konzern zwei Devisenterminkontrakte, die als Sicherungsgeschäfte<br />
zur Absicherung künftiger erwarteter Verkäufe an Kunden in den USA designiert wurden. Für<br />
diese Verkäufe bestehen bereits feste Verpflichtungen. Zum 30. Juni 2006 hält der Konzern<br />
darüber hinaus zwei Devisenterminkontrakte, die als Sicherungsgeschäfte zur Absicherung<br />
künftiger erwarteter Einkäufe bei Lieferanten in Großbritannien designiert wurden. Für diese<br />
Einkäufe bestehen ebenfalls feste Verpflichtungen. Die Devisenterminkontrakte dienen der<br />
Absicherung von Währungsrisiken aus den bestehenden Verpflichtungen. Die folgende Tabelle stellt<br />
die Konditionen dieser Kontrakte dar:<br />
Fälligkeit<br />
Wechselkurs<br />
Termingeschäft zur Absicherung künftiger<br />
erwarteter Verkäufe<br />
Verkauf<br />
USD 352.000 8. Oktober 2006 EUR/USD 1,18<br />
USD 840.000 21. Dezember 2006 EUR/USD 1,19<br />
Termingeschäft zur Absicherung künftiger<br />
erwarteter Käufe<br />
Kauf<br />
GBP 176.000 3. August 2006 USD/GBP 0,56<br />
GBP 540.000 16. November 2006 USD/GBP 0,57<br />
Die Konditionen für die Devisenterminkontrakte wurden entsprechend den Konditionen der<br />
zugrunde liegenden Verpflichtungen ausgehandelt.<br />
Die Sicherungsbeziehung zur Absicherung von Cashflows aus den erwarteten künftigen Verkäufen<br />
in Oktober und Dezember 2006 wurde als hoch wirksam eingestuft. Daher wurde zum 30. Juni<br />
2006 im Eigenkapital ein nicht realisierter Gewinn in Höhe von EUR 12.000 unter<br />
Berücksichtigung von latenten Steuern von EUR 2.000 aus dem Sicherungsinstrument erfasst.<br />
Die Sicherungsbeziehung zur Absicherung von Cashflows der erwarteten künftigen Käufe in<br />
August und November 2006 wurde als hoch wirksam eingestuft. Daher wurde zum 30. Juni 2006<br />
im Eigenkapital ein nicht realisierter Verlust in Höhe von EUR 18.000 unter Berücksichtigung von<br />
latenten Steuern von EUR 3.000 aus diesen Kontrakten erfasst.<br />
Absicherung der Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe<br />
Zum 30. Juni 2006 ist in den Krediten ein Darlehen über USD 3.750.000 enthalten, das zur<br />
Absicherung der Nettoinvestitionen in die Tochterunternehmen Wirework Inc. und Sprinklers Inc.<br />
in den USA designiert wurde und der Absicherung des Währungsrisikos des Konzerns aus diesen<br />
Beteiligungen dient. Im Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2006 wurde ein Gewinn in Höhe von<br />
EUR 192.000 aus der Rückumrechnung dieses Darlehens direkt im Eigenkapital erfasst und mit<br />
Gewinnen bzw. Verlusten aus der Währungsumrechnung der Nettoinvestitionen in die<br />
Tochterunternehmen saldiert.<br />
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