Finanzdaten - Geschäftsbericht 2012 - Triodos Bank
Finanzdaten - Geschäftsbericht 2012 - Triodos Bank
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<strong>Triodos</strong> Assurantiën BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung 100%, Konzerngesellschaft, voll<br />
konsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> Cultuurbank BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung 100%, Konzerngesellschaft, voll<br />
konsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> Custody BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung 100%, Konzerngesellschaft, voll<br />
konsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> Finance BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung 100%, Konzerngesellschaft, voll<br />
konsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> Finanz GmbH, Frankfurt am Main, Beteiligung 100%, Konzerngesellschaft, voll<br />
konsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> Investment Management BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung 100%,<br />
Konzerngesellschaft, voll konsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> MeesPierson Sustainable Investment Management BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung<br />
50%, Joint Venture unter gemeinsamer Führung, quotenkonsolidiert;<br />
<strong>Triodos</strong> Nieuwbouw BV, Zeist, Niederlande, Beteiligung 100%, Konzerngesellschaft, voll<br />
konsolidiert;<br />
Währungsumrechnung<br />
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Zusammenhang mit Transaktionen in<br />
Fremdwährung werden zum Kassakurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Erträge und<br />
Aufwendungen werden zum Wechselkurs am Transaktionstag umgerechnet. Die<br />
Umrechnungsdifferenzen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Ergebnis aus<br />
Finanztransaktionen verbucht.<br />
Auslandsgeschäft<br />
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit von<br />
Geschäftseinheiten außerhalb der Eurozone werden zu Stichtagskursen umgerechnet. Erträge<br />
und Aufwendungen werden zum Wechselkurs am Transaktionsstichtag umgerechnet. Daraus<br />
resultierende Umrechnungsdifferenzen werden erfolgsneutral verbucht.<br />
Absicherung der Nettoinvestitionen ins Auslandsgeschäft<br />
Umrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung einer Fremdwährungsverbindlichkeit werden als<br />
Sicherungsgeschäft für eine Nettoinvestition in ausländische Geschäftseinheiten außerhalb der<br />
Eurozone bilanziert und direkt im Eigenkapital in der gesetzlichen Rücklage für<br />
Umrechnungsdifferenzen verbucht, sofern es sich bei dem Sicherungsgeschäft um einen<br />
effektiven Hedge handelt. Der nicht effektive Teil wird aufwandswirksam verbucht.<br />
Finanzinstrumente<br />
Finanzinstrumente, einschließlich vom Basisvertrag getrennter eingebetteter Derivate, werden<br />
beim Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Bei Instrumenten, die nicht<br />
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfasst werden, werden direkt zurechenbare<br />
Transaktionskosten in der Erstbewertung berücksichtigt. In Folgenzeiträumen werden die<br />
Finanzinstrumente dann bewertet wie im Folgenden ausgeführt.<br />
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden<br />
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden werden zu fortgeführten Abschaffungskosten<br />
bilanziert. Wertminderungen werden als Risikovorsorge offen von den Forderungen abgesetzt.<br />
Die Risikovorsorge wird unter Berücksichtigung des Wertes der gestellten Sicherheiten gebildet.
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