Beratungsbrennpunkt Umsatzsteuer, LSWB - kmlz

Organisatorische Hinweise
Landesverband der steuerberatenden und
wirtschaftsprüfenden Berufe in Bayern e.V.
LSWB
Landesverband der steuerberatenden und
wirtschaftsprüfenden Berufe in Bayern e.V.
Postfach 75 05 39
81335 München
Anmeldeformular bitte ausfüllen, abtrennen und abschicken. Passt ins Fensterkuvert.
Hessen im Mai
Termin:
Ort:
Sem.-Nr. 030-14
Bayern im Juni
Termin:
Ort:
Freitag, 23.05.2014, 10.00 bis 17.00 Uhr
Samstag, 24.05.2014, 9.00 bis 12.30 Uhr
Poppenhausen (Wasserkuppe)
Hotel Rhön Garden
Kohlstöcken 4, 36163 Poppenhausen
Tel. 06658 9176-0, Fax 06658 9176-76
info@rhoen-garden.de
Freitag, 27.06.2014, 10.00 bis 17.00 Uhr
Samstag, 28.06.2014, 9.00 bis 12.30 Uhr
Arabella Alpenhotel am Spitzingsee
Seeweg 7, 83727 Spitzingsee
Tel. 08026 7980, Fax 08026 798879
E-Mail: alpenhotel@arabella.com
Sem.-Nr. 031-14
Tagungsgebühr:
Mitglieder (LSWB, Steuerberaterverband Hessen)
und deren nicht berufsangehörige Mitarbeiter: 465,00 €
Nichtmitglieder: 810,00 €
Infos:
Tagungsgebühr inkl. Arbeitsunterlagen, Pausensnacks, Mittagessen
am Freitag sowie Mittagsimbiss am Samstag und Tagungsgetränken.
Rechnungen werden nicht erstellt. Vor dem Seminartermin
geht Ihnen rechtzeitig ein Teilnehmerausweis mit Quittung
zu. Die Stornierung ist kostenfrei möglich, sofern uns diese bis
vier Arbeitstage vor dem gebuchten Termin schriftlich vorliegt.
Zimmerreservierungen müssen direkt im Hotel storniert werden,
bitte beachten Sie die entsprechenden Stornofristen.
Zimmerreservierung:
Unter dem Hinweis „LSWB-Tagung” bitte direkt im Hotel buchen:
Arabella Alpenhotel am Spitzingsee:
Preis pro Nacht: 149,00 € (EZ) bzw. 193,00 € (DZ)
Hotel Rhön Garden:
Preis pro Nacht und Person: 82,50 €
Gestaltung: pokorny-kreativ-welten.de
Bilder: © sergign - Fotolia.com, Hotel Rhön Garden, Arabella Sheraton Alpenhotel
Hotel Rhön Garden
Arabella Sheraton Alpenhotel
LSWB Hauptgeschäftsstelle
Implerstraße 11, 81371 München
Postfach 750539, 81335 München
Tel.: (089) 273214-11, Fax: (089) 2730656
Ansprechpartnerin: Gabriele Störkle
E-Mail: fortbildung@lswb.de
Bankverbindung:
Volksbank Raiffeisenbank Nürnberg eG
BIC (Swift): GENODEF1N02
IBAN: DE36 7606 0618 0000 0025 18
In Kooperation mit
Beratungsbrennpunkt
Umsatzsteuer
Aktuelle Themen rund um das nationale
und internationale Umsatzsteuerrecht
Wochenendseminar in
Hessen oder Bayern
2
Termine
zur Auswahl
Mai – Rhön
Juni – Spitzingsee
Referent:
Robert Hammerl, LL.M., Dipl.-Fw. (FH), StB
23./24.05.2014 – Hotel Rhön Garden, Poppenhausen
27./28.06.2014 – Arabella Alpenhotel am Spitzingsee
www.lswb.de
www.lswb.de
www.lswb.de

Tagungsleitung: (Hessen) Burkhard Köhler, Dipl.-Betriebswirt,
Steuerberater, Präsident des Steuerberaterverbandes Hessen
(Bayern) Dr. Peter Küffner, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer,
LSWB-Präsident
I. Umsatzsteuer über die Grenze
1. Innergemeinschaftliche Lieferungen / Erwerbe
• Tatbestandsvoraussetzungen
• Neuregelung der Gelangensbestätigung zum 01.01.2014
• Verwendung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
beim Erwerb
2. Reihengeschäfte
• Reihengeschäfte mit Auslandsbezug
• Aktuelle Rechtsprechung zur Zuordnung der
bewegten Lieferung
• Reaktion der Finanzverwaltung
• Besonderheiten bei der Ausfuhr von Gegenständen
• Einfuhrtatbestände und innergemeinschaftliche Erwerbe
im Reihengeschäft
3. Sonstige Leistungen
• Grundstücksleistungen
vs. B2B-Leistungen
• Elektronische Dienstleistungen
• Sonderfälle
• Steuerschuldnerschaft
Der Referent
Top-Thema
Fortbildungsprogramm
LS W B
Robert Hammerl ist seit 2011 für die
Kanzlei klmz, München, tätig. Er berät
im Bereich des Umsatzsteuerrechts bei
sämtlichen umsatzsteuerlichen Fragestellungen
im In- und Ausland, insbesondere
an der Schnittstelle zum ausländischen
Umsatzsteuerrecht.
Daneben betreut er seine Mandanten
im Bereich Umsatzsteuer und SAP.
Zudem referiert und veröffentlicht er regelmäßig
im Bereich des Umsatzsteuerrechts
und ist verantwortlich für die
umsatzsteuerliche Fachberatung für
den Landesverband der steuerberatenden
und wirtschaftsprüfenden Berufe
in Bayern e.V.
Wellnessbereich Hotel Rhön Garden
II. Bauleistungen
1. Allgemeines zu Bauleistungen
• Abgrenzung Werklieferungen / Werkleistungen
• Zeitpunkt der Leistungserbringung
• Definition von Bauleistungen
• Definition von Bauleistern
2. Steuerschuldnerschaft bei Bauleistungen
• Regelungen im Umsatzsteuer-Anwendungserlass
• Sonderfall Bauträger
• Sonderfall Photovoltaikanlagen
III. Aktuelle Themenkomplexe
1. Berichtigung von Rechnungen
• Praxisprobleme bei den Rechnungspflichtangaben
• Abgrenzung von Mindestpflichtangaben und
Pflichtangaben
• Möglichkeiten der Rechnungsberichtigung
• Zeitpunkt der Rechnungsberichtigung
(ex nunc oder ex tunc)
2. Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
• Aktuelle Rechtsprechung der Finanzgerichte
• Aktuelle Rechtsprechung des Bundesfinanzhof
• Aktuelle Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs
• Aktuelle BMF-Schreiben und Verfügungen
3. Umsatzsteuer-Voranmeldungen
• Besonderheiten im Voranmeldungsprozess
• Auswirkungen des Schwarzgeldbekämpfungsgesetzes
auf die Umsatzsteuer
Beratungsbrennpunkt Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer ist mittlerweile in der täglichen Praxis die
wichtigste und beratungsintensivste Steuer. Das Risiko der Umsatzsteuer
liegt nicht nur bei 19 Prozent des Umsatzes. Vielmehr
besteht auch auf der Eingangsseite bei jeder Rechnung
die Gefahr, dass der Vorsteuerabzug versagt wird. Die Erweiterung
der Geschäfte der Mandanten weit über die Landesgrenze
hinaus trägt dazu ihr Übriges bei.
Dieses Seminar ist daher ein Muss für jeden, der beim Thema
Umsatzsteuer mitreden möchte.
IV. Photovoltaikanlagen
Impressionen vom Spitzingsee
1. Umsatzsteuerlicher Gegenstand Photovoltaikanlage
• Abgrenzung einzelner Anlagenarten (dachintegriert,
auf Dach etc.)
• Abgrenzung Berichtigungsobjekt im Sinne
des § 15a UStG
2. Besteuerung auf der Ausgangsseite
• Einspeisung von Energie
• Eigenverbrauch
• Ermittlung der Bemessungsgrundlage
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung
3. Vorsteuerabzug auf der Eingangsseite
• Herstellungs- und Anschaffungskosten /
Laufende Aufwendungen
• Aufteilung von Vorsteuern
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung
V. Aktuelles zum Vorsteuerabzug
1. Grundsätze des Vorsteuerabzugs
• Tatbestandsvoraussetzungen
• Abzug der Einfuhrumsatzsteuer unter Berücksichtigung
der aktuellen Rechtsprechung
• Zuordnungsentscheidung zum Unternehmensvermögen
• Aktuelle Rechtsprechung
2. Zuordnung und Aufteilung von Vorsteuern
• Aktuelle Rechtsprechung
• BMF-Schreiben vom 02.01.2014
• Umsatzschlüssel vs. Flächenschlüssel
Die Einzelheiten der Umsatzsteuer werden in diesem Wochenendseminar
im Detail vorgestellt. Dabei wird zu Beginn der
Themenkomplex des Umsatzsteuerrechts über die Grenze vorgestellt.
Im Anschluss beschäftigt sich das Seminar mit den
aktuellen Entwicklungen bei den Bauleistungen, den Rechnungen
sowie einem Rundumschlag aus Rechtsprechung und
Verwaltungsmeinung. Ein weiterer Schwerpunkt besteht in der
Besteuerung von Photovoltaikanlagen. Abgerundet wird das
Seminar mit Einzelheiten zum Vorsteuerabzug inklusive Zuordnungsentscheidung
und Aufteilung von Vorsteuern.
Anmeldung: Beratungsbrennpunkt Umsatzsteuer Poppenhausen Sem.-Nr. 030-14 Spitzingsee Sem.-Nr. 031-14
Zurück an Fax: (089) 2730656
Rechnungsadressat – Mitglieds-Nr / Verband:
Seminarnummer: 4 4 7 / 0 9
Name: Vorname:
Seminarpreis:
Mitglieder (LSWB, StBV Hessen)
und deren nicht berufsangehörige Mitarbeiter € 465,00
Nichtmitglieder € 810,00
Hiermit melde ich verbindlich folgende Teilnehmer an:
____ Mitglieder ____ Mitarbeiter (nicht Berufsträger) ____ Nichtmitglieder
Ich bin / Wir sind damit einverstanden, dass die
angegebenen Daten EDV-mäßig und nach BDSG
(§§ 19 a und 33) gespeichert werden.
Gesamtbetrag in Höhe von _____________ Euro (USt-frei)
Bitte per Sepa-Basis-Lastschriftverfahren einziehen (Lastschriftmandat liegt vor.)
Bitte per Sepa-Basis-Lastschriftverfahren erstmalig einziehen. Lastschriftmandat liegt im Original bei.
Zum Downloaden: www.lsw.de / Downloads / Mitgliedschaft oder per Mail anfordern: fortbildung@lswb.de
Fortbildungspass erwünscht ja (Anerkannte Lehrgangsdauer: 8,75 Std.)
Nur für: StB/StBv/WP/RA/FAfStR
Mitglieds-Nr: Name: Vorname:
Bitte merken Sie vor:
Die Teilnahme muss durch den Berufsträger
auf der Rückseite des Teilnehmerausweises
bestätigt werden
Ort/Datum Stempel/Unterschrift