GB 2011 - Stadtwerke Geldern

Unter den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und
die Wertpapiere zu Anschaffungskosten ausgewiesen.
Die sonstigen Ausleihungen beinhalten verzinsliche Arbeitgeberdarlehen zur
Wohnungsbeschaffung, die zum Nennbetrag ausgewiesen sind.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen Anschaffungswerten oder zum
niedrigsten letzten Einstandspreis bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bewertet und soweit
erforderlich auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgewertet.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag bilanziert.
Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.
Bis zum 31.12.2002 empfangene Ertragszuschüsse sind unter dem Posten empfangene
Ertragszuschüsse passiviert und zwischen dem Eigenkapital und den Rückstellungen
ausgewiesen. Sie werden jährlich mit 5% der Ursprungswerte aufgelöst. Nach dem 01. Januar
2003 empfangene Ertragszuschüsse sind unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten
ausgewiesen.
Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Rückstellungen für mittelbare Pensionsverpflichtungen werden auf der Grundlage
versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G
von Klaus Heubeck nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit-Methode)
gebildet. Sie wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank für Dezember 2011
veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der
sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren (§ 253 Abs. 2 S.2 HGB) ergibt. Der für
das Jahr 2011 gültige Zinssatz beträgt 5,14 %. Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen
wurden jährliche Gehalts- und Rentensteigerungen von jeweils jährlich 2,0 % bzw. 1,0 %
unterstellt. Im Rahmen des Übergangs auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
geänderten Bewertungsvorschriften zum 1. Januar 2010 wurde der Unterschiedsbetrag
zwischen der auf diesen Zeitpunkt neubewerteten Rückstellung für mittelbare
Pensionsverpflichtungen (Zinssatz 5,25 %) und der zum 31. Dezember 2009 bilanzierten
Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen ermittelt und in 2011 vollständig zu Lasten
des außerordentlichen Aufwandes dieser Rückstellung zugeführt. Die ermittelte Unterdeckung
für die mittelbaren Pensionsverpflichtungen beträgt zum 31.12.2011 2.291 T€ . Der verbleibende
Fehlbetrag beträgt 472 T€ .
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