Finanzplanung für private Haushalte Fragenkatalog & Arbeitsdossier

Schriftliche Klausur-Finanzplanung für private Haushalte Mai 2009
Abschlussprüfung zum/zur
Finanzplaner/in mit eidg. Fachausweis
1. Session
8./9. und 26./27. Mai 2009
Finanzplanung für private Haushalte
Schriftliche Klausur vom 9. Mai 2009
Hauptexperte: Robert Heiss
Fragenkatalog & Arbeitsdossier
Prüfungsmodus
Prüfungsdauer
Punktemaximum: 100
schriftliche Klausur
180 Minuten
Erlaubte Hilfsmittel: Hilfsmittel: Open-book. Es dürfen sämtliche Unterlagen sowohl
in Papier- als auch elektronischer Form benutzt werden;
bei Gebrauch von Computern (Laptop) liegt das Risiko
von Stromunterbrüchen ausschliesslich beim Kandidaten.
Der Zugriff aufs Internet sowie jegliche Kommunikation
zwischen den Kandidaten oder mit Dritten ist verboten. -
Die Lösungen müssen jedenfalls handschriftlich auf Papier
festgehalten und abgegeben werden.
Kandidatennummer
Experte Erstkorrektur: ................................................................................
Experte Zweitkorrektur: ................................................................................
Erreichte Punkte:

Hinweise zur schriftlichen Klausur
Die schriftliche Prüfung zum Prüfungsteil „Finanzplanung für private Haushalte“ findet
als klassische schriftliche Fallbearbeitung statt. Es werden eine oder mehrere Fallstudien
und Sachverhalte auf praxisbezogene Art bearbeitet. Geprüft werden mehrere
Themenkreise. Dabei stehen sowohl das Fach- und Faktenwissen als auch die Fähigkeiten
zur vernetzten und gesamtheitlichen Anwendung im Fokus.
Ihre Lösungen zur Realisierung der von Ihren Kunden geäusserten Ziele und Wünsche
müssen aus finanzplanerischer, anlage- und vorsorgetechnischer sowie steuerlicher
und rechtlicher Sicht sinnvoll und argumentativ transparent nachvollziehbar sein. Es ist
wichtig, dass Sie Ihren gewählten Lösungsansatz auch in der weiteren Abfolge der Planungsschritte
konsequent weiterverfolgen. Falls Sie Annahmen treffen, stellen Sie diese
transparent dar. Resultate/Lösungen sowie Berechnungen müssen nachvollziehbar
sein.
Korrigiert und bewertet werden nur Lösungen auf den abgegebenen Aufgabenblättern
sowie auf allenfalls zusätzlich verwendeten Beiblättern.
Die Lösungen sind auf die abgegebenen offiziellen Prüfungsbogen zu schreiben.
Falls Sie zusätzliche Blätter verwenden, schreiben Sie bitte Ihre Kandidatennummer
sowie die Aufgabe, zu welcher das Blatt gehört, an den oberen Rand jedes Blattes.
Als zusätzliche Blätter dürfen nur Blankoblätter (leer, liniert oder kariert) verwendet
werden; Vor- und Ausdrucke, Formulare u.ä. sind nicht zugelassen und werden nicht
bewertet.
Bitte verwenden Sie Kugelschreiber oder dünne Filzstifte; die Verwendung von Bleistiften
ist nicht zulässig. Eine deutliche und gut lesbare Schrift sowie klare Darstellungen
vereinfachen die Korrektur wesentlich und verringern die Gefahr von Fehlinterpretationen
Ihrer Lösungen.
In den Prüfungsaufgaben finden Sie zu einzelnen Frageblöcken Abschlussbemerkungen.
Diese haben nicht den Zweck, Ihnen den „richtigen“ Ansatz zu suggerieren, sondern
sollen eine einheitliche Korrektur und faire Bewertung erleichtern. Die Hinweise
sind so zu interpretieren, wie wenn der Kunde trotz aller rationalen Argumente
manchmal dennoch eine andere Meinung vertritt oder einen anderen Entscheid fällt.
Um Folgefehler in Berechnungen zu vermeiden, gilt diese Regelung: Bei gewissen
Teilaufgaben sind spezielle Bemerkungen und Vorgaben mit dem untenstehenden Abschnittszeichen
aufgeführt. Solche Vorgaben sind für die nachfolgenden Berechnungen/Aufgaben
zu berücksichtigen.
Die Bemerkungen/Vorgaben haben jedoch keine Bedeutung für die vorherigen
Aufgaben. Sie dürfen daher nicht als Hinweis auf das korrekte Resultat vorheriger
Berechnungen interpretiert werden, sondern dienen lediglich dem Zweck,
Folgefehler zu vermeiden.
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 2/20

Allgemeine Bemerkungen zur Ausgangslage
Nachdem ein Kunde im letzten Jahr einige Veränderungen im personellen und finanziellen
Umfeld erfahren hat, sieht er sich veranlasst, eine professionelle Beratung in
Anspruch zu nehmen, um Ordnung und Klarheit in seinen finanziellen Belangen zu
schaffen. Zweck dieser Beratung ist es, die Auswirkungen auf seine neue Lebenssituation
aufzuzeigen und mit ihm den sich abzeichnenden Handlungsbedarf für die nahe
und mittlere Zukunft zu erörtern.
Nach einem Erstgespräch hat der Kunde Ihnen das Vertrauen ausgesprochen und Sie
damit beauftragt, für ihn ein Beratungsdossier zu erstellen, in welchem seine Fragen
beantwortet werden. Auf Ihren Wunsch hin hat er Ihnen in den Beilagen die gewünschten
Informationen und Dokumente zusammengestellt, die ihm wichtig erscheinen
und Sie allenfalls für die weitere Bearbeitung benötigen.
Ziel ist es nun, dass Sie dem Kunden die nachfolgend aufgeführten Fragen beantworten,
den Optimierungsbedarf aufzeigen und daraus ableitend Ihre Empfehlungen einbringen.
Die Empfehlungen sollen einerseits den rechtlichen Rahmenbedingungen sowie
den allgemeinen Marktusanzen gerecht werden, anderseits nachhaltig auf das
Wohlbefinden des Kunden abgestimmt sein.
Im Hinblick auf das Präsentationsgespräch mit dem Kunden stellen Sie nun das Beratungsdossier
zusammen, indem Sie die nachstehenden Aufgaben lösen. Gehen Sie
bitte bei der Lösung der Aufgaben von den vorgegebenen Angaben aus. Sollten durch
Sie jedoch Annahmen getroffen werden, müssen diese den fachlichen Gepflogenheiten
entsprechen. Sie sind in jedem Fall zu begründen.
Das Dossier mit Ihren Lösungsansätzen wird dann von mindestens zwei Fachexperten/innen
analysiert und bewertet.
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 3/20

Ausgangslage - Kundensituation
Aus der ersten Besprechung mit dem Kunden haben Sie die nachstehenden Notizen
gemacht.
Der Kunde Hans Muster (54jährig) ist Inhaber eines KMU-Betriebes (Aktiengesellschaft),
der sich auf energieeinsparende Sanierungen von Gebäuden spezialisiert. Die
Aktiengesellschaft (AG) hat er im Jahr 2005 gegründet, nachdem er sich über Jahre in
einem Grosskonzern eine hohe fachliche Kompetenz angeeignet hat. Die mittelfristigen
Perspektiven lassen ein grosses Potential in der ökologischen Immobilienbewirtschaftung
erkennen, weshalb der Trend als günstig bezeichnet werden kann. Im Betrieb
sind derzeit 6 Personen beschäftigt. Dieser Bestand soll aufgrund der günstigen Ausgangslage
aufgestockt werden.
Die Ehe des Kunden wurde Ende des letzten Jahres nach 28 Jahren geschieden. Die
güter- und vorsorgerechtliche Auseinandersetzung mit seiner Ehefrau (52jährig) wurde
per Stichtag 01.01. des laufenden Jahres vollzogen. Die gemeinsamen Kinder (25- und
28jährig) sind eigenständig und führen ihre eigenen Haushalte. Einzig die Situation
rund um das gemeinsame Einfamilienhaus (Gesamteigentum) ist noch nicht gelöst.
Während des Scheidungsverfahrens haben sich die Eheleute entschieden, dieses zum
Verkauf auszuschreiben und anschliessend den Erlös anteilmässig aufzuteilen. In der
Zwischenzeit hat sich ein Interessent gemeldet, und man hat sich über die Kaufmodalitäten
geeinigt. Demnach übernimmt der Käufer die Liegenschaft zum Preis von CHF
1‘400‘000. Darin enthalten ist ein Inventar (Gartenmöbel, Geräte, Einrichtungsgegenstände
etc.) von CHF 100‘000. Die bestehende Hypothek über CHF 600‘000 wird vom
Käufer übernommen und bei der jetzigen Bank weitergeführt. Das Einfamilienhaus
wurde im Jahre 1990 von den Ehepartnern erstellt (Gestehungskosten damals CHF
550‘000 inkl. Land) und seither tadellos unterhalten. Über die Jahre wurden wertvermehrende
Investitionen über CHF 120‘000 getätigt. Als Handänderungskosten inkl.
Provision rechnet der Kunde mit CHF 45‘000, die er mittels Rückstellungen vorsehen
wird. Die Bauparzelle (Wert damals CHF 180‘000) hat Herr Muster von seinen Eltern
als Erbvorbezug übernommen. Im Jahre 2005 hat der Kunde einen WEF-Vorbezug
über CHF 120‘000 getätigt, um die Schuldbelastung in der Startphase der Eigenständigkeit
zu reduzieren. Dieser vorsorgerechtliche Betrag wurde in der Scheidungskonvention
bereits berücksichtigt und zugunsten der Ehefrau ausgeglichen.
Seit Anfang Jahr lebt Herr Muster in einer grosszügigen 3 ½ Attika-Mietwohnung. Die
Mietkosten belaufen sich auf jährlich CHF 36‘000 (inkl. Nebenkosten). Hinsichtlich seiner
Budgetplanung haben Sie zudem erfahren, dass der Kunde künftig mit allgemeinen
Lebenshaltungskosten von rund CHF 65‘000 p.a. rechnet. Die weiteren privaten Fixkosten
(Spar- und Vorsorgebeiträge, Steuern etc.) entnehmen Sie den Beilagen. Als
Grundlage für die private Vermögensplanung finden Sie ebenfalls in den Beilagen diverse
Auszüge und Verträge (Wertschriften-Depot, Kontoauszüge, Pensionskasse etc.),
aus denen Sie das verbleibende Vermögen (nach Scheidung) ermitteln können. Aus
Sicht der Vorsorge hat Ihnen Herr Muster erklärt, dass er aus der 1. Säule mit den
maximalen Leistungen rechnet. Die Leistungen der 2. Säule entnehmen Sie dem persönlichen
Vorsorgeausweis der Pensionskasse (ebenfalls nach Ausgleich). Im Weiteren
besteht über den Betrieb ein Kollektivtaggeld-Vertrag (KTG 80% vom AHV-
Jahreseinkommen, Wartefrist 60 Tage) sowie ein UVG-Vertrag (UVG-Basis).
Nach den Wirren rund um die Scheidung im letzten Jahr will sich der Kunden nun über
die nächsten Jahre voll dem Ausbau des Geschäftes widmen und je nach wirtschaftlicher
Entwicklung auf den 61.Geburtstag eine Nachfolgelösung anstreben, um frühzeitig
in den Ruhestand treten zu können. In dieser Hinsicht ist auch die private finanzielle
Planung zu beurteilen. Kurzfristig zeichnen sich keine zusätzlichen Projekte ab. Die
Risikobereitschaft können Sie dem aktuellen Wertschriften-Depot des Kunden entnehmen.
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 4/20

Fragenkatalog
1. Frage Liegenschaftsverkauf 20 Punkte
FA-KM01050910
Rund um den Liegenschaftsverkauf stellt sich Herr Muster die Frage, welche finanziellen
Auswirkungen dieser haben wird bzw. welche Punkte dabei noch beachtet werden sollten.
Berechnen und nehmen Sie zu den nachstehenden Fragen konkret Stellung. Gehen Sie
davon aus, dass die Liegenschaft zu den in der Ausgangslage beschriebenen Konditionen
veräussert werden kann.
a) Grundstückgewinnsteuer FA-KM01050911
Um die entsprechende Rückstellung zu bilden, möchte der Kunde von Ihnen wissen, wie
hoch der sich abzeichnende Grundstückgewinn ist und welche Grundstückgewinnsteuer
dabei ausgelöst wird.
Berechnungen sind auf CHF 100 genau aufzuführen
Grundstückgewinn
(Berechnungsweg)
____________
Grundstückgewinnsteuer
(Berechnungsweg)
____________
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 5/20

) Ausgleichspflicht aus Scheidung FA-KM01050912
Im Weiteren erwartet der Kunde eine Stellungnahme zu der verbleibenden Ausgleichspflicht.
Berechnen Sie den anteilmässigen Betrag (inkl. Mehrwertansprüche), den Herr
Muster seiner Ex-Ehegattin aus dem Verkauf zu überweisen hat.
Berechnungen sind auf CHF 100 genau aufzuführen
Ausgleichszahlung zugunsten Frau Muster
(Berechnungsweg)
____________
Annahme: Übernehmen Sie für die nachfolgenden Aufgaben und Berechnungen
einen Betrag von CHF 380‘000 (Anteil von Herr Muster aus dem Liegenschaftsverkauf)
als Netto-Erlös an.
Der aufgeführte Betrag hat keine Bewandtnis mit Ihrer vorgängig durchgeführten
Berechnung und soll Ihnen nicht die Richtigkeit dieses Betrags suggerieren.
c) WEF nach Liegenschaftsverkauf FA-KM01050913
Herr Muster hat keine Absicht, neues Wohneigentum zu erwerben. Welche Schritte hat
er in Bezug auf den getätigten WEF-Vorbezug aus steuerrechtlicher Sicht einzuleiten
Massnahmen/Schritte/Argumente
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 6/20

d) WEF und Vorsorgeleistungen FA-KM01050914
Wie verändern sich die Vorsorgeleistungen (gem. beiliegendem Reglement) bei Invalidität
und Alter bei der Rückführung des im Jahre 2005 getätigten WEF-Vorbezuges
Veränderungen der Vorsorgeleistungen
- Rente-Alter (per ordentliche Pensionierung) ____________
(Berechnungsweg)
- Rente-Invalidität ____________
(Berechnungsweg)
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 7/20

2. Frage Liquidität und Steuern 25 Punkte
FA-KM01050920
Nachdem die Scheidung vollzogen ist, wird der Kunde im laufenden Jahr steuerrechtlich
einige Änderungen erfahren. Konkret möchte er wissen, wie sich die Steuerbelastung für
das laufende Jahr voraussichtlich verändern wird und welche Optimierungsmassnahmen
Sie allenfalls empfehlen können.
a) Einkommens- und Vermögenssteuern FA-KM01050921
Berechnen Sie dem Kunden die sich abzeichnenden Steuerbeträge für das laufende Jahr
vor weiteren Massnahmen/Empfehlungen. Das Erwerbseinkommen, die Berufs-, allgemeinen
Versicherungsabzüge sowie Barschaften können aus der letztjährigen Steuererklärung
1:1 übernommen werden. Als privates Wertschriftenvermögen übernehmen Sie
die Werte des Depot-Auszuges (gem. Beilage inkl. Sparkonto). Die steuerbaren Erträge
des Wertschriften-/Konti-Vermögens können mit 2% angenommen werden (ohne zusätzliche
Verwaltungsabzüge). Der steuerbare Wert der Aktienanteile seiner Gesellschaft
kann mit CHF 165‘000 eingesetzt werden. Die Auswirkungen des Liegenschaftsverkaufs
sind ebenfalls entsprechend zu berücksichtigen.
Erlös Liegenschaftsverkauf (siehe Bemerkungen unter Frage 1.b)
Der Steuerfuss /-Koeffizient für die Gemeinde/Kirche und den Kanton beträgt 281.4%
des einfachen Steuertarifs.
Berechnungen sind auf CHF 10 genau aufzuführen
Steuerbares Einkommen 2009 Herr Muster
(Berechnungsweg)
____________
Steuerbares Vermögen 2009 Herr Muster
(Berechnungsweg)
____________
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 8/20

Steuern Bund/Staat 2009 Herr Muster
(Berechnungsweg)
____________
Ermitteln Sie im Weiteren den aktuellen Grenzsteuersatz.
Grenzsteuersatz
____________
b) Budget- / Liquiditätssituation FA-KM01050922
Stellen Sie dem Kunden die aktuelle private Erfolgsrechnung (Ausgaben und Einnahmen)
unter Berücksichtigung der vorerwähnten Steuerrechnung in einer übersichtlichen
Form dar.
Private Erfolgsrechnung
Die Werte sind auf CHF 1‘000 zu runden
c) Empfehlungen zur Steuerplanung FA-KM01050923
Welche jährliche Steuereinsparung liesse sich realisieren, wenn Herr Muster ab 2010
über die folgenden 3 Jahre jährlich einen Einkauf von CHF 60‘000 in seine Pensionskasse
tätigen würde, um die an seine Frau überwiesene FZ-Leistung auszugleichen
Die Berechnungen sind auf CHF 10 genau vorzunehmen (Annahme: Steuerbares Einkommen
vor Einkauf CHF 160‘000).
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 9/20

Jährliche Steuereinsparung
(Berechnungsweg)
____________
d) Empfehlungen zur Liquiditätsplanung FA-KM01050924
Welche Empfehlungen (ohne vorgenannte Einkäufe) könnten Sie dem Kunden weiter
abgeben, um seine steuerliche Situation zu optimieren und einen allfälligen Liquiditätsüberschuss
zielorientiert anzulegen Dabei möchte der Kunde als Ausgleich zu seinem
bestehenden Wertschriftendepot diese jährlichen Rückstellungen in sichere Anlagen investiert
wissen, auf die er allenfalls auch während der Phase der Frühpension zurückgreifen
kann.
Massnahmen / Empfehlungen
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 10/20

3. Frage Vermögensplanung und Anlagen 27 Punkte
FA-KM01050920
Bei der güterrechtlichen Auseinandersetzung übernahm Herr Muster sein bestehendes
Wertschriftendepot (siehe Beilage). Sämtliche Ansprüche (inkl. Wertanteile AG) aus dem
Scheidungsverfahren wurden gegenüber Frau Muster per Stichtag ausgeglichen (Ausnahme:
Eigenheim) und müssen in den folgenden Fragen nicht mehr beachtet werden.
Den inneren Wert der Aktiengesellschaft schätzt Herr Muster derzeit auf CHF 345‘000.
Herr Muster erwartet von Ihnen eine Darstellung der gesamten Vermögenssituation sowie
eine detaillierte Analyse seiner Depotanlagen, nachdem nun die Ausgleichszahlungen
erfolgt sind. Sein Wertschriftendepot wird durch einen unabhängigen Vermögensverwalter
geführt und Herr Muster war bisher mit den Leistungen zufrieden. Trotzdem
ist er aufgrund der aktuellen Wirtschaftslage verunsichert.
a) Private Vermögenssituation FA-KM01050931
Stellen Sie dem Kunden die aktuelle private Vermögenssituation in einer übersichtlichen
Form dar. Daraus soll das gesamte Vermögen des Kunden inklusive Vorsorgeguthaben
ersichtlich sein. Aus Ihrer Darstellung soll erkennbar sein, welche Vermögenswerte frei
verfügbar sind und welche nicht.
IST-Vermögensübersicht
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 11/20

) Depotanalyse (Depot Herr Muster) FA KM01050932
Sie werden gebeten, dass beigelegte Depot per Ende Februar zu analysieren. Berücksichtigen
Sie dabei allfällig getätigte Absicherungen nicht. Untenstehend finden Sie zur
Erarbeitung der Asset Allocation eine Tabelle. Erläutern Sie kurz die gewählte Anlagestrategie
und nehmen dazu Stellung, ob Sie aufgrund der Kundensituation (Gesamtvermögen,
persönliche Zielsetzungen etc.) eine Änderung bei der Wahl der Anlagestrategie
empfehlen.
Asset Allocation
Aktien
Währung
Liquidität
Obligationen
Alternative
Anlagen
Immobilien
Edelmetalle
&
Rohwaren
Total
CHF
EUR
USD
YEN
DIVERSE
TOTAL
Kommentar Asset Allocation
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 12/20

Nebst dieser Asset Allocation erwartet der Kunde die weiteren Analysen:
Laufzeitenstrukturen; erstellen Sie dazu eine Tabelle mit den folgenden Laufzeiten:
unter 1 Jahr / bis 3 Jahre / bis 5 Jahre / bis 8 Jahre / länger als 8 Jahre
Darstellung Laufzeitenstruktur
Gehen Sie auf die CHF-Obligationen ein. Dabei wird erwartet, dass Sie die Bonität
der Schuldner grob überprüfen und kommentieren. Begründen Sie Ihre Aussagen.
Kommentar Obligationen
Nehmen Sie Stellung dazu, wie die Diversifikation bezüglich Einzeltitel, Branchen,
Währungen etc. sich darstellt.
Kommentar Diversifikation
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 13/20

c) Absicherungsposition im Depot FA-KM01050933
Dem Depotauszug kann entnommen werden, dass –2- Futures auf den SMI verkauft
worden sind. Nehmen Sie diesbezüglich zu den folgenden Fragen Stellung:
Auf welche Art erfolgt die Abrechnung von Gewinnen und Verlusten aus dieser
Transaktion
Kommentar
In welchem Verhältnis steht die Absicherung (wirtschaftlicher Wert / Betragshöhe)
im Verhältnis zu den Aktienpositionen Sind sämtliche Aktienpositionen vorliegend
abgesichert
Kommentar
Nennen Sie zwei weitere Möglichkeiten, wie die Aktienpositionen abgesichert
werden könnten, und erläutern Sie in Stichworten die Unterschiede (mind. 3 Unterschiede)
zur gewählten Form der Absicherung.
Kommentar
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 14/20

d) Strukturierte Produkte FA-KM01050934
Die beiden strukturierten Produkte mit der Bezeichnung “Defender Vonti” der Bank Vontobel
(siehe Produkteblätter in Beilage) notieren per Datum Erstellung des Depotauszugs
deutlich unter 100%. Erläutern Sie dem Kunden, weshalb dem so ist und mit welchen
Rückzahlungsszenarien der Kunde aufgrund der Sachlage rechnen kann. Erläutern
Sie auch, wie die Finanzierung des hohen Coupons zustande kommt.
Kommentar zu « Defender Vonti » auf Zurich FS
Kommentar zu « Defender Vonti » ABB / Nestlé / Novartis
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 15/20

4. Frage Vorsorge- und Alterseinkommensplanung 28 Punkte
FA-KM01050920
Hr. Muster möchte sich neben den vorgenannten finanziellen Fragen auch einen Überblick
über die Vorsorgesituation nach der Scheidung verschaffen. Für die verbleibende
Erwerbsphase erwartet der Kunde vorab eine Beurteilung der Vorsorgeleistungen im
Falle einer allfälligen Invalidität.
Im Weiteren stellt sich der Kunde die Frage, wie sich die Einkommenssituation aus heutiger
Sicht abzeichnet, falls er sich im Jahre 2015 (per 01.09.) in den Ruhestand begeben
würde, und mit welchem Finanzierungsbedarf er für die Alterseinkommensplanung
rechnen muss.
a) Berechnungsgrundlagen IV/AHV FA-KM01050931
In Bezug auf die AHV/IV Leistungen wird von Ihnen erwartet, dass Sie vorab die Auswirkungen
der Scheidung aufgrund der unten genannten Daten untersuchen und dem
Kunden das massgebende Einkommen berechnen:
− Einkommen vor der Ehe: CHF 68‘000
− Einkommen während der Ehe: Kunde CHF 2‘426‘000/ Ehepartner CHF 392‘000
−
−
−
Erziehungsgutschriften Kinder nach Ihren Einschätzungen
Zuschläge gem. Beilagen
Keine fehlenden Beitragsjahre
Massgebendes IV/AHV-Einkommen
(Berechnungsweg)
____________
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 16/20

) Vorsorgeanalyse im Invaliditätsfall durch Unfall FA-KM01050932
Berechnen Sie dem Kunden die Vorsorgeleistungen im vorgenannten Unglücksfall unter
Berücksichtigung der Ausgangslage und der aktuellen Beilagen (die Werte können ohne
Beachtung zwischenzeitlicher Massnahmen gem. Beilagen übernommen werden).
Präsentieren Sie dem Kunden die Vorsorgesituation in einer übersichtlichen Form.
Geben Sie falls nötig eine Empfehlung ab, wie der Kunde eine allfällige Einkommenslücke
decken könnte. Sein Bedarf kann mit CHF 150‘000 p.a. angenommen werden.
Annahme: Übernehmen Sie für die nachfolgenden Aufgaben und Berechnungen
(AHV/IV) ein massgebendes Durchschnittseinkommen von CHF 79‘000.
Der aufgeführte Wert hat keine Bewandtnis mit Ihrer vorgängig durchgeführten
Berechnung und soll Ihnen nicht die Richtigkeit derselben suggerieren.
Vorsorgeanalyse im Invaliditätsfall durch Unfall
(Präsentation)
Kommentar zu Analyse
(Berechnungen)
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 17/20

Empfehlungen zu Vorsorgeplanung
(Kurzkommentare)
c) Alterseinkommensplanung FA-KM01050933
Zeigen Sie dem Kunden die Einkommenssituation (ab dem Folgejahr der Frühpensionierung
01.01.2016) im Alter unter Berücksichtigung der vorgenannten Wünsche in einer
grafischen, transparenten Darstellung auf. Dabei sollten die ordentlichen Fixeinkommen
fristgerecht aufgeführt werden und die Einkommenslücken (Bedarf CHF 130‘000) erkennbar
sein. Seitens der Pensionskasse ist davon auszugehen, dass der Kunde die
Leistungen in Rentenform beziehen wird (Rückführung WEF-Bezug per Stichtag
01.01.2010 ist zu beachten, jedoch keine Einkäufe. Der Umwandlungssatz kann gem.
Ausweis ermittelt werden).
Die Werte können auf CHF 1‘000 gerundet werden
Einschätzung Alterseinkommens-IST-Situation
(Präsentation)
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 18/20

Nehmen Sie eine Einschätzung vor, mit welchem Kapitalbedarf der Kunde rechnen muss
um die allfällige Einkommenslücke adäquat decken zu können.
Kapitalbedarf zur Einkommensdeckung
(Berechnungsweg)
____________
Im Weiteren erwartet der Kunde von Ihnen die entsprechenden Empfehlungen, welche
Einkommensform/en sich für dieses Zusatzeinkommen abzeichnen. Dabei sollten folgende
Prioritäten berücksichtigt werden:
−
−
−
Langlebigkeit
Flexibilität
Vermögensschutz zugunsten der Kinder
Empfehlungen zur Gestaltung der Alterseinkommensplanung
(Kurzkommentare/Begründung)
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 19/20

d) Selbständigkeit und Pensionskasse FA-KM01050951
Der Kunde überlegt sich, als Alternative zur vorgenannten Alterseinkommensplanung im
Rahmen der betrieblichen Vorsorge allenfalls die Risiko- / Altersvorsorge für sich und
seinen möglichen Nachfolger über einen Kaderplan auszubauen.
Welche konkreten Ausgestaltungsmöglichkeiten, basierend auf der vorliegenden Ausgangslage
und unter Berücksichtigung des bestehenden Vertrages sowie gesetzlichen
Rahmenbedingungen (gem. BVG), hätte der Kunde in Bezug auf folgende Werte:
Maximaler versicherter Lohn:
CH ____________
Maximale Altersgutschriften:
CHF ____________
Leistungsziel Altersrenten: % ____________
Maximale Arbeitgeberbeiträge: % ____________
FAFP Klausur Nullserie - PUBLIZIERT.doc 20/20