Offenlegungsbericht - Sparkasse Singen-Radolfzell

Offenlegungsbericht
nach § 26a KWG
zum 31. Dezember 2012
und
Offenlegung nach
§ 7 Instituts-
Vergütungsverordnung
(Vergütungsbericht)
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Inhaltsverzeichnis
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1. Vorwort 3
2. Anwendungsbereich (§ 323 SolvV) 4
3. Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV) 4
4. Eigenmittelausstattung (§ 325 SolvV) und Ermittlungsverfahren 5
(§ 325, § 330, § 331 SolvV)
5. Derivative Adressenausfallrisiko- & Aufrechnungspositionen 6
(§ 326 SolvV)
6. Adressenausfallrisiko (§ 327 SolvV) 7
7. Adressenausfallrisiko: Kreditrisiko-Standardansatz (§ 328 SolvV) 11
8. Adressenausfallrisiko: Beteiligungen im Anlagebuch (§ 332 SolvV) 12
9. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (§ 333 SolvV) 13
10. Adressenausfallrisiko: Verbriefungen (§ 334 SolvV) 13
11. Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV) 14
12. Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 Instituts- 16
Vergütungsverordnung (Vergütungsbericht)
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1. Vorwort
Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat mit dem Regelwerk Basel II internationale Standards
zur angemessenen Eigenkapitalausstattung von Banken definiert. Im Rahmen des Drei-Säulen-
Modells verfolgt die Bankenaufsicht mit der Umsetzung der 3. Baseler Säule in nationales Recht
das Ziel, durch das Instrument der Offenlegung von Informationen zu den Eigenmitteln und Risikopositionen
bzw. zum Risikomanagement der Kreditinstitute die Mechanismen des Kapitalmarkts
zur Stärkung der Solidität und der Sicherheit des Finanzsystems zu nutzen. Die Säule 3
ergänzt die Mindesteigenkapitalanforderungen (Säule 1) und das aufsichtsrechtliche Überprüfungsverfahren
(Säule 2).
Nach § 26a Abs. 1 Satz 1 KWG haben Institute regelmäßig Informationen über ihre Eigenkapitalsituation,
eingegangene Risiken, Risikomessverfahren und Risikomanagement zu veröffentlichen.
Die näheren Anforderungen sind nach § 10 Abs. 1 Satz 9 Nr. 7 KWG in der entsprechenden Rechtsverordnung
- der Solvabilitätsverordnung (SolvV) - geregelt.
Die Sparkasse Singen-Radolfzell kommt den handelsrechtlichen Offenlegungspflichten durch den
Lagebericht und den Jahresabschluss nach, die im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. Darüber
hinaus enthält dieser Bericht zur Offenlegung die nach der SolvV erforderlichen Angaben, die
nicht schon im Lagebericht 2012 oder im Jahresabschluss 2012 enthalten sind. Die Angaben in
diesem Bericht der Sparkasse Singen-Radolfzell beziehen sich auf den Stichtag 31. Dezember
2012.
Nachfolgende Übersicht enthält Verweise auf andere Offenlegungsmedien i. S. des § 320 Abs. 1
Satz 2 SolvV, in denen bereits nach der SolvV darzulegende Informationen offengelegt wurden
und deshalb in diesem Bericht nicht mehr dargestellt werden:
§§ SolvV Information Verweis auf Offenlegungsmedium
322 Risikomanagementbeschreibung Kapitel D. „Risikobericht“ des Lageberichts
zum Jahresabschluss
31.12.2012
324 Abs. 1 Merkmale und Konditionen bei Nachrangverbindlichkeiten
325 Abs. 1 Beurteilung der Angemessenheit des
internen Kapitals auf Basis des Risikotragfähigkeitskonzepts
327 Abs. 1 Nr. 2 Adressenausfallrisiken: Handelsrechtliche
Bewertung
333 Abs. 1 und 2 Art und Schlüsselannahmen zum
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Anhang zum Jahresabschluss
31.12.2012
Kapitel D. „Risikobericht“ des Lageberichts
zum Jahresabschluss
31.12.2012
Anhang zum Jahresabschluss
31.12.2012
Kapitel D. „Risikobericht“ des Lageberichts
zum Jahresabschluss
31.12.2012
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2. Anwendungsbereich (§ 323 SolvV)
Die Sparkasse Singen-Radolfzell ist kein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe.
Handelsrechtliche und aufsichtsrechtliche Konsolidierungspflichten bestanden bei der Sparkasse
Singen-Radolfzell nicht.
3. Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV)
Die in nachfolgender Übersicht dargestellten Beträge der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel entsprechen
den Werten der Sparkasse zum 31. Dezember 2012 gemäß dem Meldeformular E UEB:
Eigenmittelstruktur
TEUR
Eingezahltes Kapital -
Sonstige anrechenbare Rücklagen 115.293
Sonderposten für allgemeine Bankrisiken (§ 340 g HGB) 93.410
Andere Kapitalbestandteile -
Sonstige Abzugspositionen vom Kernkapital -101
Gesamtbetrag Kernkapital nach § 10 Abs. 2a KWG 1) 208.602
Summe aus Ergänzungskapital 2) nach § 10 Abs. 2b KWG und Drittrangmittel
nach § 10 Abs. 2c KWG
Summe der Kapitalabzugspositionen nach § 10 Abs. 2a Satz 2 Nr. 6
und 7 KWG
- darunter:
Summe der Kapitalabzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG
- darunter:
Abzugsbeträge nach § 10 Abs. 6a Nr. 1 und 2 KWG
Gesamtbetrag des modifizierten verfügbaren Eigenkapitals nach § 10 Abs.
1d KWG und der anrechenbaren Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG
29.008
-
-
-
237.610
1) 2)
ohne Abzugspositionen nach § 10 Abs. 2a Satz 2 Nr. 6 und 7 KWG und Abs. 2b Satz 2 KWG
Das Kernkapital besteht aus sonstigen anrechenbaren Rücklagen in Höhe von 115 Mio. EUR. Diese
umfassen die durch jährliche Thesaurierung des Jahresüberschusses gebildeten Rücklagen. Im
Kernkapital ist außerdem ein Sonderposten für allgemeine Rücklagen nach 340 g HGB enthalten.
Das Ergänzungskapital der Sparkasse besteht aus langfristigen Nachrangverbindlichkeiten
(Schuldscheindarlehen), die die Anforderungen nach § 10 Abs. 5 bzw. 5a KWG erfüllen. Hinsichtlich
der Nachrangverbindlichkeiten verweisen wir auf die Angaben im Anhang zum Jahresabschluss.
Als Ergänzungskapital werden darüber hinaus 340f-Vorsorgereserven und nicht realisierte
Reserven angerechnet.
Drittrangmittel hatte die Sparkasse zum Stichtag 31. Dezember 2012 keine im Bestand.
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4. Eigenmittelausstattung (§ 325 SolvV) und Ermittlungsverfahren
(§ 325, § 330, § 331 SolvV)
Nachfolgende Übersicht zeigt zum 31. Dezember 2012 die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen.
Bei der Ermittlung der Anforderungen aus dem Adressenausfallrisiko wurde der Kreditrisiko-Standardansatz
zu Grunde gelegt. Die Anforderungen für Fremdwährungsrisiken wurden
nach der Standardmethode berechnet; eigene Risikomodelle wurden nicht eingesetzt. Rohwarenund
sonstige zu unterlegende Risiken bestanden zum 31. Dezember 2012 nicht. Die Anforderungen
für das operationelle Risiko für aufsichtsrechtliche Zwecke wurden mittels Basisindikatoransatz
ermittelt.
Kreditrisiko
Eigenmittelanforderung
TEUR
KSA-Standardansatz (ohne Verbriefungen): 128.257
- Zentralregierungen 430
- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 5
- sonstige öffentliche Stellen 1.510
- Institute 1.513
- Unternehmen 58.499
- Mengengeschäft 43.505
- durch Immobilien besicherte Positionen 7.795
- überfällige Positionen 1.657
- Beteiligungen 4.702
- von KI emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 208
- Investmentanteile 6.571
- sonstige Positionen 1.861
Marktrisiken 1)
Fremdwährungsrisikopositionen (§ 294 SolvV) 1.679
Rohwarenrisikopositionen (§ 296 SolvV) -
Handelsbuchrisikopositionen (§§ 298 – 307 SolvV) -
Andere Marktrisikopositionen (§ 312 SolvV) -
operationelle Risiken
Basisindikatoransatz 10.188
Gesamtsumme 140.124
1)
§ 325 (2) Nr. 3 SolvV i.V.m. § 330 (1) SolvV
Zum 31. Dezember 2012 ergab sich für die Sparkasse eine Gesamtkapitalquote von 13,57 % und
eine Kernkapitalquote von 11,91 %.
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5. Derivative Adressenausfallrisiko- & Aufrechnungspositionen
(§ 326 SolvV)
Die Sparkasse Singen-Radolfzell geht derivative Finanzgeschäfte zur Absicherung festverzinslicher
Wertpapiere, als gedeckte Auftragsgeschäfte mit Dienstleistungscharakter sowie zur Aktiv-
Passiv-Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos ein. Die Sparkasse verwendet für die
Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen im Rahmen der Solvabilitätsverordnung die Marktbewertungsmethode.
In Höhe des hierbei ermittelten Anrechnungsbetrages werden die derivativen
Adressenausfallrisikopositionen in der internen Steuerung und somit auch in der Berechnung des
ökonomischen Eigenkapitals berücksichtigt. Aufbauend auf den mittels Marktbewertungsmethode
ermittelten Kreditäquivalenzbeträgen und den daraus resultierenden Eigenkapitalanforderungen
bestimmt sich die Obergrenze für Kredite an Kontrahenten. Grundsätzlich werden nur Geschäfte
mit Kontrahenten abgeschlossen, die eine gute Bonität aufweisen. Im Kundengeschäft
wird für derivative Finanzprodukte für jeden Kontrahenten eine separate Obergrenze festgelegt.
Die Überwachung dieser Obergrenze erfolgt mit Hilfe eines Kreditrahmens. Kontrahent für die
Gegenpositionen der Kundengeschäfte sowie der sonstigen Derivategeschäfte ist ausschließlich
die Landesbank Baden-Württemberg.
Um die aus eingegangenen derivativen Finanzgeschäften resultierenden Risiken zu mindern,
werden analog zur Besicherung von Kreditforderungen für Devisentermingeschäfte Sicherheiten
hereingenommen. Hierbei handelt es sich überwiegend um finanzielle Sicherheiten.
Für die Bilanzierung und Bewertung der derivativen Finanzinstrumente gelten die allgemeinen
Grundsätze des HGB. Auf eine Rückstellung für negative Zeitwerte wurde verzichtet, weil ihnen
positive Wertveränderungen in den abgesicherten Grundgeschäften gegenüber standen.
Zur Ermittlung der Risikobeträge von Markt- und Kontrahentenrisiken setzt die Sparkasse Standardverfahren
nach der SolvV ein. Hierbei erfolgt eine additive Betrachtung der Risikobeträge.
Korrelationen von Markt- und Kontrahentenrisiken werden hierbei nicht betrachtet.
Es bestehen keine Verträge, die die Sparkasse im Falle einer Herabstufung ihres Ratings zur Leistung
von Sicherheiten bzw. zum Nachschuss von Sicherheiten verpflichten.
Positive Wiederbeschaffungswerte
Für währungsbezogene Kontrakte bestanden positive Wiederbeschaffungswerte in Höhe von
1.206 TEUR. Von Aufrechnungsmöglichkeiten oder anrechenbaren Sicherheiten wird kein
Gebrauch gemacht.
Betrag des Kontrahentenausfallrisikos nach der Marktbewertungsmethode
Der Betrag des anzurechnenden Kontrahentenausfallrisikos belief sich nach der Marktbewertungsmethode
auf 2.785 TEUR.
Kreditderivatgeschäft für das eigene Kreditportefeuille
Die Sparkasse hat als Sicherungsgeber Credit Default Swaps mit einem Nominalwert zum Offenlegungsstichtag
in Höhe von 5.000 TEUR verkauft.
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6. Adressenausfallrisiko (§ 327 SolvV)
Die nachfolgenden Übersichten enthalten den Gesamtbetrag der Forderungen, jeweils aufgeschlüsselt
nach den Forderungsklassen zum Offenlegungsstichtag. Nicht enthalten sind dabei die
Angaben zu Beteiligungen, da deren Offenlegung in Abschnitt 8 dieses Berichtes erfolgt. Die bilanziellen
und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren KSA-Bemessungsgrundlagen
gemäß § 49 Abs. 2 SolvV vor Kreditrisikominderung zzgl. Wertberichtigungen und Rückstellungen
ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen.
Gesamtbetrag der Forderungen nach Forderungsklassen
Da die Beträge am Offenlegungsstichtag teilweise wesentlich von den Durchschnittsbeständen
abweichen, erfolgte eine ergänzende Darstellung der Durchschnittsbeträge 2012.
Gesamtbetrag der Forderungen
nach Forderungsklassen
Forderungsbetrag
Durchschnittlicher
Forderungsbetrag
TEUR
TEUR
- Zentralregierungen 38.766 37.237
- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften
76.201 75.360
- sonstige öffentliche Stellen 100.964 101.303
- Institute 442.472 563.511
- von KI emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 1) 26.020 26.020
- Unternehmen 902.150 875.404
- Mengengeschäft 1.030.759 957.161
- durch Immobilien besicherte Positionen 287.820 373.159
- Investmentanteile 269.932 266.073
- sonstige Positionen 34.381 33.472
- überfällige Positionen 43.399 46.320
Gesamtbetrag der Forderungen 3.252.864 3.355.020
1)
ohne die bei "Institute" ausgewiesenen gedeckten Schuldverschreibungen der Emittenten, die
gemäß § 10c KWG unter die Nullgewichtung von Intragruppenforderungen fallen
Die Sparkasse ist ein regional tätiges Unternehmen. Da der überwiegende Anteil der Forderungen
(97,8 %) auf Deutschland entfällt, haben wir gemäß § 26a Absatz 2 KWG auf eine weitere geographische
Aufgliederung der Forderungen verzichtet.
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Verteilung der Forderungen auf Hauptbranchen
Hauptbranchen
Banken
Investmentfonds
(inklusive Geldmarktfonds)
Öffentliche Haushalte
Privatpersonen
Unternehmen und
wirtschaftlich selbstständige
Personen,
davon:
Land- und Forstwirtschaft,
Fischerei und Aquakultur
Energie- und Wasserversorgung,
Entsorgung, Bergbau
und Gewinnung von Steinen
und Erden
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
- Zentralregierungen 14.555 21.608 2.603
- Regionalregierungen
und örtliche Gebietskörperschaften
75.852
- sonstige öffentliche
Stellen 12.084 82.328
- Institute 433.481
- von KI emittierte gedeckte
Schuldverschreibungen
26.020
- Unternehmen 6.234 60.762 833.480 8.808 26.352 102.987
- Mengengeschäft 642.671 383.968 6.824 7.241 54.612
- durch Immobilien
besicherte Positionen 235.119 51.979 1.663 171 4.924
- Investmentanteile 269.932
- sonstige Positionen
- überfällige Positionen 13.029 30.229 6 450 7.626
Gesamtbetrag der
Forderungen
480.290 269.932 109.544 951.581 1.384.587 17.301 34.214 170.149
Verarbeitendes Gewerbe
Hauptbranchen
Fortsetzung der Tabelle
Baugewerbe
Handel; Instandhaltung und
Reparatur von Kraftfahrzeugen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
- Zentralregierungen 2.603
- Regionalregierungen
und örtliche Gebietskörperschaften
349
- sonstige öffentliche
Stellen 44.466 37.862 6.552
- Institute 8.991
- von KI emittierte gedeckte
Schuldverschreibungen
- Unternehmen 154.182 115.868 12.417 20.633 224.869 167.364 1.674
- Mengengeschäft 55.726 54.476 6.037 13.029 70.282 115.741 2.238 1.882
- durch Immobilien
besicherte Positionen 8.417 8.155 1.074 2.366 7.281 17.928 722
- Investmentanteile
- sonstige Positionen 34.381
- überfällige Positionen 9.591 3.789 381 66 3.184 5.136 141
Gesamtbetrag der
Forderungen
Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung
Finanz- und Versicherungsdienstleistungen
Grundstücks- und Wohnungswesen
Sonstiges Dienstleistungsgewerbe
Organisationen ohne
Erwerbszweck
227.916 182.288 19.909 83.163 305.616 344.031 10.813 46.117
Sonstige
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Gliederung der Forderungen nach den vertraglichen Restlaufzeiten
Restlaufzeiten
< 1 Jahr
1 Jahr
bis 5 Jahre
> 5 Jahre
bis
unbefristet
TEUR TEUR TEUR
- Zentralregierungen 21.980 17.840 4
- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 28.279 32.064 15.858
- sonstige öffentliche Stellen 15.553 21.662 63.748
- Institute 103.531 238.303 100.638
- von KI emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 10.253 15.767 -
- Unternehmen 336.730 145.532 418.829
- Mengengeschäft 327.221 100.920 602.619
- durch Immobilien besicherte Positionen 17.865 28.477 241.478
- Investmentanteile - - 269.932
- sonstige Positionen 12.522 - 21.859
- überfällige Positionen 20.636 6.065 16.699
Gesamtbetrag der Forderungen 894.570 606.630 1.751.664
Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengagements
zu erkennen, zu steuern, zu bewerten und im Jahresabschluss durch Risikovorsorge
(Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Hinsichtlich der handelsrechtlichen
Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jahresabschluss vom
31. Dezember 2012.
Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft ob Risikovorsorgebedarf besteht.
Soweit uns Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen
Verhältnisse hinweisen, erfolgt eine außerordentliche Überprüfung. Die Entscheidung, ob im Einzelfall
eine Risikovorsorge zu bilden ist, orientiert sich an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer
seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist
die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber
hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihrem wahrscheinlichen Realisationswert, um
einschätzen zu können, welche Zahlungen nach Eintritt von Leistungsstörungen noch erwartet
werden und bei der Bestimmung der Höhe der zu bildenden Risikovorsorge Berücksichtigung finden
können. Die Wertberichtigungen, Rückstellungen und Direktabschreibungen werden per Antrag
kompetenzgerecht entschieden. Es erfolgt eine regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit
und ggf. daraus resultierende Anpassungen. Bei nachhaltiger Verbesserung der wirtschaftlichen
Verhältnisse des Kreditnehmers, die eine Kapitaldienstfähigkeit erkennen lassen, erfolgt
eine Auflösung der Risikovorsorge. Die Erfassung, Fortschreibung und Auflösung der Risikovorsorge
erfolgt bei der Sparkasse in einem zentralen System. Für latente Ausfallrisiken bildet die
Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. Darüber hinaus bestehen Vorsorgen für allgemeine Bankrisiken
nach § 340f HGB. In den Arbeitsanweisungen sind die Berechnungsweisen sowie die Prozesse
zur Genehmigung der Risikovorsorgen geregelt.
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Gliederung der notleidenden und der in Verzug geratenen Forderungen nach Hauptbranchen
Als „notleidend“ werden in der nachfolgenden Übersicht solche Forderungen ausgewiesen, bei
denen nach den vorgenannten Kriterien Risikovorsorge im Jahresabschluss gebildet wurde, während
es sich bei den „Forderungen in Verzug“ um Positionen handelt, die in der Solvabilitätsmeldung
zum 31.12.2012 in der Forderungsklasse „überfällige Positionen“ ausgewiesen wurden und
für die keine Risikovorsorge erforderlich war.
Hauptbranchen
Gesamtinanspruchnahme
aus
notleidenden
Forderungen
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
Nettozuführung/
Auflösungen
von EWB /
PWB 1) /
Rückstellungen
Direkt-
Abschreibung
/ Eingänge
auf
abgeschriebene
Forderungen
Forderungen
in
Verzug
(ohne
Risikovorsorge)
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Banken - - - - -
Privatpersonen 79.373 34.096 3.428 1.382 24.477
Unternehmen 75.567 16.038 2.897 -1.616 44.790
Privatpersonen Ausland 1.290 835 - 245 190
Unternehmen Ausland 152 151 - -97 -
Summe 156.382 51.120 4.629 6.325 -876 140 69.457
1)
Bei den einzelnen Hauptbranchen sind nur EWB und Rückstellungen enthalten. Die Zuführungen bzw.
Auflösungen bei den PWB wurden als Gesamtbetrag in der Spaltensumme berücksichtigt.
Da der überwiegende Anteil der notleidenden Forderungen (98,3 %) und der Summe der Risikovorsorge
(99,1 %) auf Deutschland entfallen, haben wir gemäß § 26a Absatz 2 KWG auf eine weitere
geographische Aufgliederung der Forderungen und Risikovorsorge verzichtet.
Entwicklung der Risikovorsorge
Die folgende Aufstellung zeigt die Veränderungen der Risikovorsorge im Kreditgeschäft im Geschäftsjahr
2012.
Anfangsbestand
der Periode
Zuführung
Auflösung
Verbrauch
wechselkursbedingte
und sonstige
Veränderungen
Endbestand
der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 54.392 12.044 -9.422 -5.894 - 51.120
Rückstellungen 3.139 3.720 -534 - - 6.325
PWB 5.419 - -790 - - 4.629
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7. Adressenausfallrisiko: Kreditrisiko-Standardansatz (§ 328 SolvV)
Die Sparkasse ermittelt die Eigenkapitalanforderungen im Kreditrisiko-Standardansatz der Forderungsklassen
"Zentralregierungen", "Regionalregierungen", "sonstige öffentliche Stellen", "Institute"
und "von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen" anhand der Bonitätsbeurteilungen
der nominierten Ratingagenturen Standard & Poor´s Rating Services und Moody´s
Investors Service (externe Ratings).
Grundsätzlich wird jeder Emission ein externes Rating zugeordnet. Existiert für eine Forderung
kein Emissionsrating, wird geprüft, ob das Rating anderer Emissionen des Schuldners gemäß
§ 45 SolvV auf die Forderung übertragen werden kann. Ist dies nicht möglich, wird auf ein ggf. vorhandenes
externes Rating des Schuldners abgestellt (Emittentenrating). Ansonsten werden die
Forderungen im Rahmen der Eigenmittelanforderungen mit pauschalen Anrechnungssätzen berücksichtigt.
Die beschriebene Verfahrensweise wird programmtechnisch unterstützt.
Summe der Positionswerte vor und nach Kreditrisikominderung
Nachfolgende Tabelle beinhaltet die jeweilige Summe der Positionswerte, die den dargestellten
Risikogewichten zugeordnet sind. Dabei erfolgt die Darstellung der Positionswerte vor und nach
Einbeziehung von Kreditrisikominderungseffekten im Sinne der SolvV aus Sicherheiten. Vorhandene
Investmentfonds sind in der Zeile „Sonstige“ enthalten.
Risikogewicht in %
Summe der Positionswerte
Standardansatz
vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 1)
TEUR
TEUR
0 451.980 517.693
10 26.020 26.020
20 189.084 189.277
35 275.968 275.968
50 1.778 1.778
75 771.167 725.090
100 842.916 823.259
150 10.879 10.707
Sonstige 269.932 269.932
Summe 2.839.724 2.839.724
1)
Durch Kreditrisikominderungseffekte kann sich das Risikogewicht ändern, so dass Forderungen in Klassen
mit einem geringen Risikogewicht eingeordnet werden und dadurch der Betrag in diesen Klassen nach Kreditrisikominderung
höher ist als vor Kreditrisikominderung.
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8. Adressenausfallrisiko: Beteiligungen im Anlagebuch (§ 332 SolvV)
Die Beteiligungen im Anlagebuch der Sparkasse wurden nahezu ausschließlich aufgrund langfristiger
strategischer Überlegungen eingegangen, um den S-Finanzverbund zu stärken und/oder
eine Zusammenarbeit mit den einzelnen Institutionen in der Region zu ermöglichen. Sie dienen
letztlich der Erfüllung des öffentlichen Auftrages durch den Gesetzgeber sowie der Förderung des
Sparkassenwesens. Eine Gewinnerzielung steht somit nicht im Vordergrund. Mit den von der
Sparkasse eingegangenen Kapitalbeteiligungen inkl. Aktienanlagen soll eine angemessene Rendite
erwirtschaftet werden.
Die Beteiligungen und der Anteil an einem verbundenen Unternehmen wurden nach dem strengen
Niederstwertprinzip bewertet.
Wertansätze für Beteiligungsinstrumente
Regelmäßig wird bei den strategischen Beteiligungen und den nicht börsennotierten Beteiligungen
anhand geeigneter Bewertungsverfahren überprüft, ob der beizulegende Zeitwert über dem
Buchwert liegt. Eine exakte Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts erfolgt i. d. R. weder für externe
noch für interne Zwecke. Insofern wurden in der nachfolgenden Darstellung die Buchwerte
im Wesentlichen auch als beizulegende Zeitwerte angegeben.
Bei den übrigen börsennotierten Beteiligungen wurde der Börsenkurs als beizulegender Zeitwert
dargestellt.
Der Wert der Beteiligungen und der Anteile an verbundenen Unternehmen hat sich gegenüber
dem Vorjahr insgesamt nicht wesentlich verändert.
Gruppen von Beteiligungsinstrumenten
Unrealisierte
Neubewertungsgewinne/-verluste
Buchwert
1)
Vergleich
Beizulegender
Zeitwert
(Fair Value)
Börsenwert
3)
insgesamt
davon im
Ergänzungskapital
berücksichtigte
Beträge
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
börsennotiert - - - - -
andere 28.440 28.440 - - -
Kapitalbeteiligungen
börsennotiert 2.182 2) - 668 -1.514 -1.514
andere 24.308 24.365 - 57 57
1)
Der Buchwert entspricht dem Wertansatz aus der Bilanzierung nach HGB.
2)
Buchwert vor Abschreibung.
3)
Der Börsenwert ist der zum Kassakurs am Berichtstag ermittelte Wert der Beteiligung.
Realisierte Gewinne/Verluste aus Beteiligungsinstrumenten
Die Sparkasse hat im Geschäftsjahr 2012 einen Gewinn aus der Auflösung einer Verbundbeteiligung
in Höhe von 8 TEUR realisiert.
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9. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (§ 333 SolvV)
Die Zinsänderungsrisiken der Sparkasse ergeben sich im Zusammenhang mit Handelsgeschäften
und auf Gesamtbankebene aus der Fristentransformation. Die Risiken resultieren durch ansteigen,
absinken oder drehen der Zinsstrukturkurve. Der Ermittlung des Zinsänderungsrisikos liegen
folgende Annahmen zu Grunde:
• Simulation des Kundengeschäfts (Aktiv und Passiv) mit konstanter Bestandsentwicklung
• rückläufige Bestandsplanung bei eigenen Wertpapieren und Spezialfonds, Fälligkeiten
werden zu den aktuellen Bedingungen verlängert
• vorzeitige Kreditrückzahlungen werden über statistische Auswertungen abgebildet und
berücksichtigt
• bei unbefristeten Einlagen wird eine mittlere Haltedauer seitens des Anlegers unterstellt
• Erhöhung des berechneten Ergebnisses um Rückstellungsbetrag für Zuwachssparen
(nach Auflösung)
Zur Berechnung des handelsrechtlichen Risikos simuliert die Sparkasse unterschiedliche Zinsentwicklungen:
• konstante Zinsen
• Parallelanstieg um + 130 Basispunkte
• Parallelanstieg um + 200 Basispunkte
• Drehung der Zinskurve / Flachere Zinsstrukturkurve
• Drehung der Zinskurve / Inverse Zinsstrukturkurve
• Extremer nichtlinearer Zinsanstieg / Flachere Zinsstrukturkurve auf höherem Zinsniveau
Die wertorientierten Quantifizierung des Zinsänderungsrisikos erfolgt über ein Value-at-Risk-
Konzept. Dabei wird ein Konfidenzniveau von 95 % und entsprechend der erwarteten Glattstellungs-
bzw. Entscheidungsperioden eine Haltedauer von drei Monaten zugrunde gelegt. Weiterhin
ermittelt die Sparkasse die Veränderung des ökonomischen Wertes für die von der Bankenaufsicht
für externe Zwecke vorgeschriebenen Zinsänderungsschocks von +200 und -200 Basispunkten.
Nachfolgende Übersicht enthält den Zuwachs bzw. Rückgang des ökonomischen Wertes:
Zinsänderungsrisiken
Verschiebung um
+ 200 und - 200 Basispunkte
Rückgang
TEUR
Zuwachs
TEUR
Wirtschaftlicher Wert -22.023 +4.194
10. Adressenausfallrisiko: Verbriefungen (§ 334 SolvV)
Die Sparkasse ist in der Forderungsklasse "Verbriefungen" nicht investiert.
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11. Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV)
Die im Geschäftsbetrieb der Sparkasse eingegangenen Risiken werden durch Kreditrisikominderungstechniken
in Form von Sicherheiten reduziert.
Folgende Sicherungsinstrumente werden von der Sparkasse im Rahmen der SolvV anrechnungsmindernd
berücksichtigt:
• Finanzielle Sicherheiten
• Gewährleistungen, insbesondere Garantien und Bürgschaften
Die Verfahren zur Bewertung und Verwaltung der Sicherheiten sind in den Arbeitsanweisungen
der Sparkasse niedergelegt. Bei der Bewertung berücksichtigungsfähiger Sicherheiten, die regelmäßig
mindestens jährlich erfolgt, werden zur Berücksichtigung von Wertschwankungen und
Verwertungsrisiken grundsätzlich Abschläge in Ansatz gebracht. Soweit Informationen bekannt
werden, die auf eine wesentliche (negative) Risikoänderung hindeuten, wird die jeweilige Sicherheit
abhängig von ihrer Art und Höhe anlassbezogen überprüft.
Die Anforderungen im Zusammenhang mit den Kreditrisikominderungstechniken werden durch
die entsprechende Ausgestaltung der Kreditverträge und der Sicherheitenvereinbarungen erfüllt.
Auch die Sicherstellung der rechtlichen Durchsetzbarkeit und Beachtung des rechtlichen Umfelds
ist gegeben.
Durch die Erfassung der relevanten Daten im DV-System und die installierten Prozesse in der
Sparkasse ist sichergestellt, dass nur Sicherheiten, die alle Anforderungen der SolvV erfüllen, auch
zur Anwendung kommen.
Gewährleistungen beschränken sich bei der Sparkasse auf Bürgschaften/Garantien von Zentral-,
Regionalregierungen und Einrichtungen des öffentlichen Bereichs sowie Garantien, Bürgschaften
und Bareinlagen von inländischen Kreditinstituten.
Kreditderivate werden nicht genutzt. Aufgrund unseres diversifizierten Kreditportfolios bestehen
keine Konzentrationsrisiken im Bereich der Sicherungsinstrumente.
Die Sparkasse nutzt keine Aufrechnungsvereinbarungen nach §§ 206 ff. SolvV.
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Gesamtbetrag besicherter Positionswerte
Im KSA kommen folgende Sicherheiten zur Anrechnung:
Portfolio
Standardansatz
Finanzielle
Sicherheiten
TEUR
Gewährleistungen
TEUR
- Zentralregierungen - -
- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften
- -
- sonstige öffentliche Stellen 956 -
- Institute - -
- von KI emittierte gedeckte Schuldverschreibungen - -
- Unternehmen 6.213 13.425
- Mengengeschäft 20.683 25.393
- durch Immobilien besicherte Positionen - -
- Investmentanteile - -
- Beteiligungen - -
- Verbriefungen - -
- sonstige Positionen - -
- überfällige Positionen 37 155
Summe 27.889 38.973
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12. Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 Institutsvergütungsverordnung
(Vergütungsbericht)
a) Grundsätzliches
Gemäß § 3 Absatz 11 der Instituts-Vergütungsverordnung (InstitutsVergV) hat ein Institut in seinen
Organisationsrichtlinien Grundsätze zu den Vergütungssystemen festzulegen. Im Sinne des
§ 1 Absatz 2 der InstitutsVergV ist die Sparkasse nicht als bedeutendes Institut einzustufen. Durch
die bei der Sparkasse Singen-Radolfzell geltenden Grundsätze werden keine Anreize zur Eingehung
hoher Risikopositionen gesetzt.
Die Sparkasse Singen-Radofzell vergütet Ihre Mitarbeiter grundsätzlich nach den tariflichen Vorgaben
des TVöD. Die Dienstverträge der Beschäftigten unterliegen den Regelungen des Tarifvertrages
für den öffentlichen Dienst und dessen Besonderen Teil Sparkassen (TvöD-S). Neben der
Tarifvergütung können die Sparkassenbeschäftigten in untergeordnetem Umfang leistungsorientierte
Vergütungsbestandteile erhalten, die auf qualitativen und/oder quantitativen Faktoren basieren.
b) Ressortverteilung
Aufbauorganisatorisch ist die Sparkasse in das Ressort 1 (Stab und Marktfolge), Ressort 2 (Privatkundenmarkt
und Marktservice) sowie Ressort 3 (Firmenkundenberatung und Internationales Geschäft)
unterteilt. Die Darstellung des Vergütungssystems variabler Entgelte erfolgt daher nach
dieser Unterteilung.
Ressort 1:
Vergütungsparameter sind die qualitativen und/oder quantitativen Bestimmungsfaktoren, anhand
derer die Leistung und der Erfolg der Beschäftigten gemessen werden. Die leistungsorientierten
Vergütungsbestandteile werden i.d.R. nach Ablauf des Geschäftsjahres als Einmalzahlung gewährt.
Die festen Vergütungen (einschließlich tarifliche Vergütung) betrugen für das Kalenderjahr 2012
7.843 TEUR . Die variablen Vergütungen betrugen 212 TEUR. 60 Beschäftigte insgesamt erhielten
variable Vergütungen. In diesen Angaben ist auch die feste bzw. variable Vergütung des zuständigen
Vorstandsmitglieds enthalten.
Ressort 2:
Vergütungsparameter sind die qualitativen und/oder quantitativen Bestimmungsfaktoren, anhand
derer die Leistung und der Erfolg der Beschäftigten oder einer institutsinternen Organisationseinheit
gemessen werden. Bei den quantitativen Faktoren setzt sich der Gesamtzielerreichungsgrad
aus funktionsspezifischen Einzel- bzw. Teamzielen zusammen. Diese Ziele sind auf einen
langfristigen und nachhaltigen Geschäftserfolg ausgerichtet und berücksichtigen durch den
ganzheitlichen Beratungsansatz, der den quantitativen Faktoren zugrunde liegt, auch qualitative
Ziele. Die leistungsorientierten Vergütungsbestandteile werden teilweise laufend, teilweise nach
Ablauf des Geschäftsjahres als Einmalzahlung gewährt.
Die festen Vergütungen (einschließlich tarifliche Vergütung) betrugen für das Kalenderjahr 2012
9.849 TEUR. Die variablen Vergütungen betrugen 537 TEUR. 150 Beschäftigte insgesamt erhielten
variable Vergütungen. In diesen Angaben ist auch die feste bzw. variable Vergütung des zuständigen
Vorstandsmitglieds enthalten.
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Ressort 3:
Vergütungsparameter sind die qualitativen und/oder quantitativen Bestimmungsfaktoren, anhand
derer die Leistung und der Erfolg der Beschäftigten oder einer institutsinternen Organisationseinheit
gemessen werden. Bei den quantitativen Faktoren setzt sich der Gesamtzielerreichungsgrad
aus funktionsspezifischen Einzel- bzw. Teamzielen zusammen. Diese Ziele sind auf einen
langfristigen und nachhaltigen Geschäftserfolg ausgerichtet und berücksichtigen durch den
ganzheitlichen Beratungsansatz, der den quantitativen Faktoren zugrunde liegt, auch qualitative
Ziele. Die leistungsorientierten Vergütungsbestandteile werden teilweise laufend, teilweise nach
Ablauf des Geschäftsjahres als Einmalzahlung gewährt.
Die festen Vergütungen (einschließlich tarifliche Vergütung) betrugen für das Kalenderjahr 2012
1.420 TEUR Euro. Die variablen Vergütungen betrugen 188 TEUR. 26 Beschäftigte insgesamt erhielten
variable Vergütungen. In diesen Angaben ist auch die feste bzw. variable Vergütung des
zuständigen Vorstandsmitglieds enthalten.
c) Vorständevergütung
Die Vergütung der Vorstandsmitglieder der Sparkasse besteht aus einer Festvergütung (Jahresgrundbetrag),
einer variablen Zulage sowie einer weiteren Zulage für Vertriebsleistungen zugunsten
der Verbundunternehmen.
d) Externe Berater
Eine Einbindung externer Berater und Interessengruppen ist nicht erfolgt.
Singen, im Mai 2013
Sparkasse Singen-Radolfzell
Erzbergerstr. 2a
78224 Singen
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