2008 - Deutsche Bausparkasse Badenia AG

Ermittlung der Risikotragfähigkeit
Ermittlung der Risikotragfähigkeit
Das Konzept zur Ermittlung der Risikotragfähigkeit ist Bestandteil der Geschäftsund
Risikostrategie der Badenia.
Das Risikotragfähigkeitskonzept basiert auf dem Vergleich des Risikodeckungs -
potenzials mit den Verlustobergrenzen. Die Angemessenheit des verfügbaren Kapitals
zur Unterlegung der aktuellen und zukünftigen Risiken wird mit Hilfe eines GuV-orientierten
Ansatzes ermittelt.
Die Risikotragfähigkeit ist gegeben, wenn die als wesentlich definierten Risiken durch
das Risikodeckungspotenzial abgedeckt werden können. Damit soll sichergestellt werden,
dass die Badenia eventuell auftretende Verluste tragen kann, ohne dass es zu einer
Bestands gefährdung oder zu wesentlichen schwerwiegenden negativen Auswirkungen
auf die Geschäftstätigkeit kommt. Dabei unterscheidet die Badenia zwischen dem
Planungsszenario und dem Stressszenario.
Das Risikodeckungspotenzial orientiert sich im Wesentlichen an Größen der Gewinnund
Verlustrechnung. Neben dem Betriebsergebnis vor Bewertungs än de run gen werden
vorhandene Kurswertreserven sowie freie d.h. bestimmte Niveaus der Solvabilität über -
schreitende Beträge des Eigenkapitals berücksichtigt.
Die Verlustobergrenzen werden ebenfalls für zwei unterschiedliche Szenarien be rech -
net. Diese werden jeweils getrennt für Adressenausfallrisiken, Markt preis risiken und
operationelle Risiken sowie im Stressszenario zusätzlich für Liquidi tätsrisiken ermittelt.
Die Verlustobergrenze für Adressenausfallrisiken basiert im Wesentlichen auf dem
geplan ten Bewertungsergebnis Kredit, das im Stressszenario bei den Ausfall wahr schein -
lich keiten (PD = Probability of Default) sowie bei den Verlustquoten (LGD = Loss Given
Default) erhöht wird. Zusätzlich werden Adressen ausfall risiken aus Geld- und Kapital -
markt geschäften berücksichtigt.
Die Verlustobergrenze für Marktpreisrisiken (= Zinsänderungsrisiken) wird aus dem
geplan ten Bewertungsergebnis für Wertpapiere ermittelt, das im Stressszenario um
definierte Basispunkte erhöht wird. Zuschreibungen werden nicht einbezogen. Stille
Lasten aus Namenspapieren werden als Verlustrisiko berücksichtigt.
Die Verlustobergrenze für operationelle Risiken orientiert sich am Durchschnittswert der
Schaden falldatenbank der letzten drei Jahre. Im Stressszenario werden diese Werte
vervielfacht.
Potenzielle Liquiditätsrisiken werden mittels einer Kapitalbedarfsplanung unter Berück -
sichtigung sämtlicher Zahlungsströme sowie der Beobachtung der wesentlichen
Kollektiv größen und Kontingente überwacht. Die Liquiditätsrisiken sind ange messen in
der GuV-Planung berücksichtigt. Im Stressszenario werden zusätzlich Liqui ditäts risiken
unter der Annahme deutlicher Veränderungen bei den Ein- und Aus zahlungen sowie bei
den Refinanzierungskosten einbezogen.
Für die Auslastung des Risikodeckungspotenzials (Risikotragfähigkeit) sind Limite
definiert, bei deren Erreichen Gegensteuerungsmaßnahmen zu ergreifen sind. Die
Entwicklung der Risikotragfähigkeit wird monatlich überwacht. Die Risikotragfähigkeit
zum 31. Dezember 2008 war gegeben.
6