Geschäftsbericht 2012 inkl. der Zahlen - Sparkasse zu Lübeck

erbracht. Hiervon profitieren Sport- undMusikvereine, Schulen und Kindergärtensowie Museen und Theater. Damit sind wireiner der wichtigsten Förderer gemeinnützigerProjekte in Lübeck. Besondersliegt uns die Förderung der Kinder- undJugendarbeit am Herzen: Kinder sindunsere Zukunft. Unser Engagement ist nichtauf Finanzbeiträge begrenzt: Viele unsererMitarbeiter sind in ihrer Freizeit ehrenamtlichin Vereinen, Kirchen, Kindergärtenund Schulen tätig.Die wirtschaftlichen Veränderungen gehenvielerorts einher mit leeren öffentlichenKassen und einer sinkenden Leistungsfähigkeitdes Sozialstaates. Es gilt, tatkräftigund mit Zukunftsvisionen die notwendigenVeränderungen zu gestalten. In derFinanzmarkt- und Staatsschuldenkrisehaben sich die enormen Vorteile desGeschäftsmodells der Sparkassen, insbesonderederen Stabilität, bewährt.Dieses Modell orientiert sich an der Realwirtschaft.Die Kontinuität in der Geschäftspolitikvor Ort und die hohe Mitarbeiterbindungsind maßgebliche Pfeilerfür dauerhafte Kundenbeziehungen.Vertrauen, Ehrlichkeit und Nachhaltigkeitsind wesentliche Grundlagen unsererGeschäftsphilosophie, sowohl gegenüberunseren Kunden als auch unseren Mitarbeitern.Gemeinsam stehen wir hinterunserer Vision: „Wir begeistern Menschendurch Nähe und Fairness. Unser Erfolgbringt die Region Lübeck nach vorn.“Der Kunde steht im Mittelpunkt unseresHandelns. In Informationsveranstaltungenfür unsere Kunden und Geschäftspartner,in Arbeitskreisen sowie im Tagesgeschäfthaben wir ein weiteres Thema konsequentbesetzt: Nachhaltigkeit. Wir habeninzwischen zahlreiche Maßnahmen eingeleitet,um uns diesem hohen Anspruchanzunähern. So erstellen wir u. a. seit zweiJahren eine sogenannte Ökobilanz undkonnten hierdurch wichtige Handlungsfelderidentifizieren. Unsere seit Juni2012 bestehende Klimapartnerschaft mitden Stadtwerken Lübeck ist auf die Senkungunseres Energieverbrauchs und unseresCO 2 -Ausstoßes ausgerichtet. UnsereÖkobilanz 2011, die wir am Ende unseresGeschäftsberichtes abgedruckt haben,zeigt gegenüber dem Vorjahr bereits Verbesserungenhinsichtlich unseres „ökologischenFußabdrucks“.Das Jahr 2012 war, bezogen auf unsereGeschäftstätigkeit, ein gutes Jahr. Miteiner Bilanzsumme von 2,34 Mrd. Euro,einem Kreditvolumen von 1.805 Mio.Euro, Darlehenszusagen in Höhe von271,4 Mio. Euro und 1.502 Mio. EuroKundeneinlagen konnten wir unserGeschäftsvolumen weiter ausbauen.Obwohl uns die steuerrechtlich nichtabzugsfähigen Belastungen aus den indirektenBeteiligungen unseres Sparkassen-und Giroverbandes sowie notwendigeStützungsmaßnahmen auch in2012 spürbar betroffen haben, könnenwir einen Jahresüberschuss in Höhe von7,0 Mio. Euro ausweisen. Die strengerenEigenkapitalvorschriften gemäß BaselIII, die ab 2019 zur Anwendung kommenwerden, erfüllen wir bereits heute. Mit5

Der Vorstand der Sparkasse zu Lübeck: vorn Wolfgang Pötschke (Vorsitzender), hinten li. Oliver Saggau und Frank Schumacher14,35 % übertreffen wir die Mindestanforderungvon 10,5 % deutlich. Das trifftauch für die Kernkapitalquote zu (10,3 % /8,5 %). Die Sparkasse zu Lübeck verfügtdamit über einen sehr hohen Wachstumsspielraum,insbesondere für dasKreditgeschäft mit mittelständischenUnternehmen und für den Wohnungsbau.In unserer altehrwürdigen Hansestadt findensich Säulen aus den verschiedenstenJahrhunderten, an unterschiedlichstenGebäuden und Orten, schlicht und unauffälligoder aufwändig dekoriert und Fassadenverzierend. Lassen Sie sich von denauf den nächsten Seiten abgebildetenSäulen inspirieren – sie tragen Denkmäler,stützen Kirchen und Gebäude unsererStadt und bezeugen eindrucksvoll ihreStärke und Geschichte.Das Jahr 2012 wird als ein besonderesJahr in unsere Stadtgeschichte eingehen.Hanseatische Tradition und wissenschaftlicheInnovation wurden in einer Vielzahlvon Maßnahmen, Projekten und Veranstaltungeneindrucksvoll miteinanderverbunden. Damit hat Lübeck ein deutlichesZeichen für die Zukunft gesetzt. Die„Stadt der Wissenschaft“ wird weiterlebenund wir freuen uns, dass wir Partnerdieses gelebten Gedankens sein dürfen.mit Herrn Oliver Saggau den Vorstand unsererSparkasse erweitert. Er ist für den Privatkundenbereichmit 15 Geschäftsstelleneinschließlich der Mobilen Beratung, desImmobilienCenters und des VermögensmanagementCentersverantwortlich.Die notwendigen Handlungsfelder fürdas Jahr 2013 sind abgesteckt: uneingeschränkteKonzentration auf unsereKunden und den Markt, noch stärkereHinwendung zur Förderung unserer Mitarbeiterund Verbesserung unserer Prozessorganisationzum Vorteil unsererKunden und zur Senkung unserer Kosten.Wir danken Ihnen für Ihr Vertrauen undIhre Treue. Lassen Sie uns auch weiterhindie Zukunft gemeinsam gestalten.Wolfgang Pötschke Oliver Saggau Frank SchumacherUm uns aktiv und vorausschauend denHerausforderungen der nächsten Jahre zustellen, haben wir seit dem 1. Januar 20136

s Sparkassezu LübeckRathaus-ArkadenÜberschrift7

s Sparkassezu LübeckLagebericht über das Geschäftsjahr 2012der Sparkasse zu Lübeck AGDarstellung der SparkasseDie Sparkasse zu Lübeck AG (Sparkasse)ist eine von sechs kommunal ungebundenenöffentlichen Sparkassen bundesweit.Das Geschäftsgebiet erstreckt sichauf die Region Lübeck. Das Institut istMitglied im Sparkassen- und Giroverbandfür Schleswig-Holstein und somitauch Mitglied im Sparkassenstützungsfonds,der Sicherungseinrichtung derSparkassenorganisation. Des Weiterenist die Sparkasse Mitglied im Verbandder Deutschen Freien Öffentlichen Sparkassene.V.Seit der am 01. November 2004 – mitRückwirkung zum 01. Januar 2004 –vollzogenen Ausgliederung des Bankbetriebesvon der damaligen Sparkasse inder Rechtsform einer Stiftung auf eineAktiengesellschaft, wird die Mehrheitder Aktien in Höhe von 74 % von derGemeinnützigen Sparkassenstiftung zuLübeck gehalten. Die HASPA Finanzholdingals Muttergesellschaft der HaspaAG ist mit 26 % am Grundkapital derSparkasse beteiligt.Als Universalkreditinstitut versorgt dieSparkasse in der Region Lübeck alle Bevölkerungskreiseund insbesondere diemittelständische Wirtschaft mit geldundkreditwirtschaftlichen Leistungen.Gesamtwirtschaftliche Entwicklungund WettbewerbssituationDas Wachstum der Weltwirtschaft hatsich im Jahresverlauf 2012 weiter abgeschwächt.Zum einen wirkte vielfachnoch der scharfe Anstieg der Rohölpreiseaus dem Vorjahr nach. Zum anderensorgten die ungelösten Problemeder öffentlichen Haushalte in einerReihe von wichtigen Industrieländernsowie geopolitische Konflikte im Nahenund Fernen Osten für Unsicherheit unddämpften die Investitionstätigkeit.Der Aufholprozess der Schwellenländerscheint sich zumindest vorübergehendetwas verlangsamt zu haben. Unter denIndustrieländern zeigte Japan – insbesonderegeprägt durch den starken Yen– eine zunehmend abflachende Entwicklung.Die Wirtschaft in den USA hingegenzog überraschend zum Ende des Jahresspürbar an, wenn auch die anhaltendeHaushaltsdiskussion perspektivisch alsBelastungsfaktor anzusehen ist.Die konjunkturelle Entwicklung im Euro-Raum wurde weiterhin von den notwendigenAnpassungsprozessen in einigenLändern geprägt. Der Rückgang derwirtschaftlichen Aktivität droht heftigerauszufallen und länger anzuhalten alszuvor vermutet. Die andauernde Vertrauenskrisesowie die Finanzierungsproblemeeinzelner Länder – insbesonderein Südeuropa – drücken auf dieInvestitionstätigkeit der Unternehmen.Allerdings gibt es in den von der Schul-8

Bilanzstruktur per 31.12. 20123%Aktiva6%1%Passiva2%14%6%26%77%64%Forderungen an KreditinstituteForderungen an KundenWertpapiereSumme der weiteren AktivapositionenVerbindlichkeiten gegenüber KreditinstitutenKundeneinlagenEigenkapitalFonds für allgemeine BankrisikenSumme der weiteren Passivapositionendenkrise besonders betroffenen Ländernzum Teil deutliche Anzeichen fürAnpassungsfortschritte. Die Defizitein den Leistungsbilanzen der europäischenPeripherieländer sind seit demAusbruch der globalen Finanz- und Wirtschaftskrisemerklich kleiner geworden.So verbucht Irland seit 2010 sogar wiederzunehmende Überschüsse. In Portugalund Spanien, wo die Fehlbeträge inder Leistungsbilanz in den Jahren 2007und 2008 Höchststände erreicht hatten,werden für das Jahr 2012 nur nochvergleichsweise geringe Defizite erwartet.Der Fehlbetrag in Griechenlandfällt zwar im Jahr 2012 noch recht hochaus, konnte im Vergleich zu 2008 jedochdeutlich vermindert werden.Für die deutsche Wirtschaft lässt sichzusammenfassend festhalten, dass siesich in einem schwierigen wirtschaftlichenUmfeld als widerstandsfähig erwiesund der europäischen Rezessionweitgehend trotzen konnte. Für dasGesamtjahr 2012 hat sich insgesamteine Wachstumsrate von 0,7 % ergeben,wobei in der zweiten Jahreshälfte einespürbare Abkühlung zu verzeichnenwar. In den beiden vorangegangenenJahren war das Bruttoinlandsproduktzwar deutlich stärker gewachsen (2010:+ 4,2 % / 2011: + 3,0 %). Dabei handeltees sich aber um Aufholprozesse nach derweltweiten Wirtschaftskrise 2009.Der Außenhandel erwies sich angesichtseines schwierigen außenwirtschaftlichenUmfeldes als sehr robust. Besonders dynamischwaren wiederum die Exporte indie USA und in die süd- und ostasiatischenSchwellenländer, während die Warenlieferungenin die Partnerländer des Euro-Raums stagnierten. Insgesamt steuerteder Außenbeitrag 1,1 Prozentpunkte zurWachstumsrate bei und war damit einmalmehr wichtigster Wachstumsmotor derdeutschen Wirtschaft.180016001400120010008006004002000Forderungen an Kunden in Mio. Euro2008 2009 2010 2011 2012öffentliche Haushalte und sonstige KreditnehmerUnternehmen und Selbstständige Privatpersonen9

s Sparkassezu LübeckDie Binnennachfrage entwickelte sich unterschiedlich.Auf der einen Seite wurdesowohl im privaten als auch im staatlichenSektor mehr konsumiert, andererseits liefertendie Investitionen erstmals seit derWirtschaftskrise 2009 keinen positivenBeitrag, sondern gingen zum Teil sogardeutlich zurück. So sanken die Bauinvestitionenum 1,1 % und die Ausrüstungsinvestitionensogar um 4,4 %.Für die Entstehung des Bruttoinlandsproduktesim Jahr 2012 ist eine Zweiteilungder Wirtschaft charakteristisch: In denDienstleistungsbereichen legte die preisbereinigteBruttowertschöpfung gegenüber2011 zum Teil kräftig zu. Dagegenrutschte das produzierende Gewerbe mit0,8 % ins Minus.Die Staatshaushalte waren im Jahr 2012mit einem Finanzierungsüberschuss vonmehr als 4 Mrd. EUR weiter auf Konsolidierungskurs.Gemessen am Bruttoinlandsprodukterrechnet sich hieraus eineÜberschussquote von 0,2 %. Damit kannder deutsche Staat erstmals seit 2007wieder einen ausgeglichenen Haushaltaufweisen. In der Staatsverschuldunghinterlassen die krisenhaften Entwicklungenseit 2008 allerdings mit einerSchuldenquote von mehr als 80 % weiterhindeutlich sichtbare Spuren.Der Arbeitsmarkt zeigte sich im vergangenenJahr insgesamt in einer robustenVerfassung, obgleich gerade in der zweitenJahreshälfte Spuren der langsamerenkonjunkturellen Gangart sichtbarwurden. Mit 41,6 Millionen Personenerreichte die Zahl der Erwerbstätigendas sechste Jahr in Folge einen neuenHöchststand. Spiegelbildlich zur Erwerbstätigkeitsank die Zahl der registriertenArbeitslosen 2012 im Vorjahresvergleichum 259.000 auf 3.892.000 Personen. DieQuote verringerte sich um 0,3 %-Punkteauf 6,8 % im Jahresdurchschnitt.Die schwache Wirtschaftsentwicklungim Euro-Raum und die von der Staatsschuldenkriseausgelösten Verwerfungenhaben die Europäische Zentralbankim Juli 2012 veranlasst, die Leitzinsenauf ein neues historisches Tief zu senkenund damit den Expansionsgrad nochmalszu steigern. Besonders kritischwerden in Deutschland die anhaltendenAnkäufe von Staatsanleihen durch dieEuropäische Zentralbank gesehen.Die Finanzmärkte zeigten im Jahr 2012eine wechselhafte Entwicklung. DerDAX und andere Aktienindizes erlebtenzunächst einen sehr guten Jahresauftakt,gerieten dann aber angesichts anhaltenderund neuer Unwägbarkeitenim Zusammenhang mit der Euro-Kriseim zweiten Quartal in Turbulenzen,die sich im Zuge der finanzpolitischenMaßnahmen der EZB Mitte des Jahresund der Äußerung von EZB-PräsidentMario Draghi zur unbedingten Rettungdes Euro, wieder legten. Für weitereStabilität an den Kapitalmärktensorgte der im Herbst verabschiedetedauerhafte europäische Rettungsschirm„Europäischer Stabilitätsmechanismus“10

Königstraße

s Sparkassezu Lübeck1600140012001000800600400200Kundeneinlagen in Mio. EUR02008 2009 2010 2011 2012EigenemissionenSpareinlagenTermineinlagenSichteinlagen(ESM) sowie das von der EZB beschlossene„Outright Monetary Transactions“(OMT), welches ein unbegrenztes, imEinzelfall an Bedingungen geknüpftesAnkaufprogramm für Euro-Staatsanleihenmit einer Laufzeit von bis zu dreiJahren ermöglicht. Diese Maßnahmensorgten für mehr Zuversicht bei denMarktteilnehmern und in der Folge zogendie Aktienkurse wieder an. ZweistelligeRenditen gab es 2012 an denmeisten europäischen und auch an denUS-Aktienmärkten zu verdienen. Der DAXkonnte 2012 sogar um 29,1 % zulegen.Die Verbraucherpreise in Deutschlandsind im vergangenen Jahr vor allemwegen höherer Kosten für Energie undNahrungsmittel um 2,0 Prozent gestiegen.Damit lag die Inflationsrate um 0,3Prozentpunkte unter dem Niveau von2011. Die EZB geht bei einer Teuerungsratevon knapp unter zwei Prozent voneiner stabilen Preisentwicklung aus.Angesichts dieses Umfeldes kann dieSparkasse im operativen Geschäft –auch im Vergleich zu den Sparkassen inSchleswig-Holstein und im Bundesgebiet– auf ein befriedigendes Geschäftsjahr2012 zurückblicken. Am LübeckerBankenmarkt zählt die Sparkasse weiterhinzu den Marktführern.450400350300250200150Wertpapierumsätze in Mio. EURDie Situation im Kreditgewerbe allgemein,wie auch am Lübecker Bankenmarkt, istdurch einen starken Wettbewerb bei weiterzunehmender Regulierung gekennzeichnet.Insbesondere ist eine zum Teilaggressive Konditionspolitik im Einlagengeschäftseitens der Wettbewerber festzustellen.1005002008 2009 2010 2011 2012festverzinsliche Wertpapiere AktienInvestmentfonds12

s Sparkassezu LübeckCredit Default Swaps (CDS) verringertesich im Berichtsjahr um 1,0 Mio. EUR auf137,0 Mio. EUR zum Bilanzstichtag. Eswurden nur CDS abgeschlossen, derenzugrunde liegende Referenzwerte zumInvestitionszeitpunkt über ein Rating imBereich „Investment-Grade“ (BBB- bzw.Baa3 und besser, nach Einstufung derRatingagenturen Standard & Poor’s bzw.Moody’s) verfügten. Zum Bilanzstichtaglag das Rating bei einzelnen Referenzwertenaufgrund von vorgenommenenHerabstufungen der Ratingagenturenknapp unterhalb des Investment-Grade-Bereiches. Dies betraf ein CDS-Volumenin Höhe von 11,0 Mio. EUR.BeteiligungenDer Bestand der Beteiligungen reduziertesich in 2012 um 9,5 Mio. EUR,was in erster Linie auf erforderlicheWertberichtigungen bestehender Beteiligungenzurück zu führen war. Aufdie Stammkapitalbeteiligung am Sparkassen-und Giroverband für Schleswig-Holstein (SGVSH) wurde – aufgrund dermittelbaren Beteiligung an der HSHNordbank – zum 31. Dezember 2012 eineAbschreibung von 7,9 Mio. EUR auf denbeizulegenden Wert vorgenommen. Wirverweisen diesbezüglich auf die Ausführungenim Anhang. Bei der Beteiligungan der Erwerbsgesellschaft der S-FinanzgruppembH & Co. KG, die Hauptaktionärinder Landesbank Berlin HoldingAG ist, wurden Abschreibungen über2,1 Mio. EUR auf den niedrigeren beizulegendenZeitwert vorgenommen.EinlagengeschäftDie Summe aus Verbindlichkeiten gegenüberKunden und begebenen Schuldverschreibungen(einschließlich der nachrangigenMittelaufnahmen) erhöhte sich auf1.501,5 Mio. EUR (Vorjahr: 1.442,1 Mio.EUR). Die Erhöhung ist auf die Bestandsausweitungbei den Kundeneinlagen zurückzuführen.Der Bestandszuwachs bei den Verbindlichkeitengegenüber Kunden beruhte aufeinem deutlichen Anstieg der Spareinlagen(+108,5 Mio. EUR auf 430,9 Mio. EUR).Das seit 2011 angebotene Festzinssparenstieß weiterhin auf gute Resonanz. Dietäglich fälligen Verbindlichkeiten erhöhtensich um 27,6 Mio. EUR auf 725,6 Mio.EUR, während sich die Termingelder um19,8 Mio. EUR auf 48,6 Mio. EUR reduzierten.Der Bestand der von der Sparkassebegebenen Inhaberschuldverschreibungenging aufgrund hoher Fälligkeiten um45,7 Mio. EUR auf 137,0 Mio. EUR zurück.InterbankengeschäftDer Bestand der Forderungen gegenüberKreditinstituten sank um 8,5 Mio. EURauf 150,4 Mio. EUR, insbesondere wegenRückführungen im Festgeldbereich.Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitutenerhöhten sich leicht um11,7 Mio. EUR auf 611,2 Mio. EUR. Dabeikam es zu einer Strukturverschiebungzugunsten der langfristigen Finanzierungen(einschl. Pfandbriefe) bzw. zulastender täglich fälligen Gelder.14

Mengstraße

s Sparkassezu LübeckDienstleistungsgeschäftDas Wertpapierkommissionsgeschäftwar weiterhin durch die starke Zurückhaltungder Anleger geprägt. Aufgrundder vorherrschenden Marktunsicherheitinvestierten die Anleger vornehmlichin sichere Spareinlagen. Dementsprechendging das Umsatzvolumenim Wertpapierkommissionsgeschäft imVergleich zum Vorjahr spürbar zurück.Im Versicherungsgeschäft konnte dasVertriebsergebnis des Vorjahres hinsichtlichdes vermittelten Beitragsvolumensnicht erreicht werden. Das Volumenund die Anzahl von vermitteltenBausparverträgen an die LBS BausparkasseSchleswig-Holstein-Hamburg AGlagen ebenfalls unter dem Vorjahresniveau.Im Immobiliengeschäft wurde dagegendas Umsatzvolumen des bereitssehr guten Vorjahresergebnisses deutlichübertroffen.Personal- und SozialbereichDie jahresdurchschnittliche Anzahl derBeschäftigten ist in 2012 um 3,7 % auf501 – darunter 321 Vollzeitkräfte, 146Teilzeitkräfte sowie 34 Auszubildende– gestiegen. Insgesamt waren per31.12.2012 – ohne Berücksichtigungder Auszubildenden – 454 (Vorjahr: 437)bankspezifische Mitarbeiter beschäftigt.Die gezielte Förderung der Mitarbeiterinnenund Mitarbeiter stellte angesichts derständigen Weiterentwicklung der Sparkassengeschäftesowie technischer Neuerungenauch im vergangenen Jahr einenSchwerpunkt der Personalarbeit dar.Um flexible und betriebswirtschaftlichsinnvolle Arbeitszeitregelungen zu verwirklichen,können die Mitarbeiterinnenund Mitarbeiter unterschiedliche Modelleder Teilzeitarbeit nutzen.Darstellung und Analyseder wirtschaftlichen LageVermögenslageNach der Zuführung aus dem Jahresüberschussin Höhe von 3,5 Mio. EUR(Vorjahr 3,25 Mio. EUR) und einer vorgesehenenVerstärkung aus dem Bilanzgewinnin Höhe von 1,5 Mio. EUR, wird sichdas Eigenkapital (Grundkapital zzgl. Kapitalrücklagenzzgl. Gewinnrücklagen)auf 149,3 Mio. EUR belaufen. Damit verfügtdie Sparkasse auch im Hinblick aufdie anstehenden Basel-III-Anforderungenüber eine solide Eigenkapitalausstattung.Das Kernkapital beträgt nachZuführung des Jahresüberschusses undeinschließlich des Fonds für allgemeineBankrisiken 174,3 Mio. EUR und erreichteine Kernkapitalquote zum Stichtag von10,6 %. Neben diesen Kernkapitalbestandteilenverfügt die Sparkasse überumfangreiche ergänzende Eigenkapitalbestandteile.Das Verhältnis der angerechnetenEigenmittel gem. § 10 KWG,bezogen auf die Summe der gewichtetenRisikoaktiva und Marktrisikopositionenper 31.12.2012, überschreitet mit16

s Sparkassezu LübeckMaßgabe der Liquiditätsverordnung,die vorrangig auf eine operative Zahlungsstrombetrachtungausgerichtetist. Zielsetzung ist es, unter besondererBeachtung der Restlaufzeiten jederzeiteinen für die Zahlungsfähigkeit des (Kredit)Institutsausreichenden Bestand anZahlungsmitteln zu gewährleisten. DieLiquidität wird bankenaufsichtsrechtlichals ausreichend angesehen, wenndie in einem Monat zur Verfügung stehendenZahlungsmittel die währenddieses Zeitraumes zu erwartendenZahlungsabflüsse mindestens decken.Bei dieser Betrachtung werden Normalbedingungen(going-concern) angenommen.Bei der Sparkasse wurden diebankenaufsichtsrechtlich gefordertenMindestwerte während des gesamtenGeschäftsjahres 2012 übertroffen. DieLiquiditätskennzahl der Sparkasse beträgtzum Bilanzstichtag 2,07.Die darüber hinaus für weitere Beobachtungszeiträume(Laufzeitbänder biszu zwölf Monaten) zu berechnendenKennzahlen, für die keine Mindestwertevorgegeben sind, weisen auf eine auchkünftig geordnete Liquiditätslage hin.ErtragslageDas Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung(GuV) der Sparkasse ist fürdas Geschäftsjahr 2012 mit Blick auf dieanhaltenden Auswirkungen der Finanzmarktkriseund die zu verkraftenden Belastungenaus dem Beteiligungsbestandals zufriedenstellend zu bezeichnen. DasErgebnis aus der normalen Geschäftstätigkeitbeträgt 14,2 Mio. EUR. In diesemErgebnis sind sämtliche Bewertungsmaßnahmenauf den Forderungs-, WertpapierundBeteiligungsbestand enthalten.Zu dem Ergebnis 2012 im Einzelnen:Der Zinsüberschuss (einschließlich laufenderErträge gemäß Posten 3 der GuV)– die bedeutendste Ertragskomponente –stieg im Vergleich zu 2011 um 0,4 Mio.EUR auf 51,2 Mio. EUR. Nach Bereinigungum aperiodische Zinserträge und Zinsaufwendungenergibt sich ein gegenüberdem Vorjahr leicht geringerer Zinsüberschussvon 48,9 Mio. EUR, der um 0,9 Mio.EUR unter dem Planungsansatz liegt.Mit einem Provisionsüberschuss inHöhe von 16,3 Mio. EUR liegt das Ergebnisetwas unter Vorjahresniveau. DerPlanwert wurde leicht unterschritten.Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungeneinschließlich der Abschreibungenund Wertberichtigungen aufimmaterielle Anlagewerte und Sachanlagenbetrugen 45,9 Mio. EUR (Vorjahr45,8 Mio. EUR). Nach Bereinigungaperiodischer und außerordentlicherPositionen ergab sich ein operativerAufwand von 45,8 Mio. EUR. Der Planwertwurde geringfügig unterschritten,was in erster Linie auf die Verschiebungeiner Umbaumaßnahme in das Jahr2013, geringere EDV-Kosten und geringereEnergiekosten für die Geschäftsräumezurückzuführen ist.18

s Sparkassezu Lübeckeinem Solvabilitätskoeffizienten – dieseKennzahl beschreibt das Verhältnis derangerechneten Eigenmittel gem. § 10KWG, bezogen auf die Summe der gewichtetenRisikoaktiva und Marktrisikopositionen– von 14,35 % per 31.12.2012bei einem gesetzlich vorgeschriebenenWert von 8 % verfügt die Sparkasse übereine komfortable Eigenkapitalausstattungund damit über eine angemesseneBasis für eine zukünftige Geschäftsausweitung.RisikoberichterstattungRisikomanagementDas planvolle Eingehen von Risiken undderen aktive Steuerung sind Kernaufgabender Sparkasse. Der Begriff Risikowird dabei als Verlust- oder Schadensgefahrverstanden, die entsteht, wenneine künftige Entwicklung ungünstigerverläuft als geplant oder sogar existenzbedrohendwird. Risiken werden von derSparkasse eingegangen, wenn sie zurErzielung von Erfolgen notwendig undim Verhältnis zu den Chancen vertretbarsind. Damit verbunden ist die geschäftspolitischeZielsetzung, bei günstigemChance-/ Risikoprofil Risiken unter konsequenterSicherung der Risikotragfähigkeiteinzugehen und bei ungünstigeremChance-/ Risikoprofil eine Kompensationoder Verminderung von Risiken vorzunehmen.Risiken müssen dabei auf einvertretbares Maß beschränkt werden, umdie Vermögens- und Ertragssituation derSparkasse nicht zu gefährden.Das Risikomanagement umfasst alle Geschäftsbereicheder Sparkasse und gewährleisteteine integrierte Risikoüberwachung,die es ermöglicht, Risiken frühzeitig zu erkennenund kurzfristig auf Veränderungender marktmäßigen und organisatorischenRahmenbedingungen zu reagieren. DieseSteuerung der Risiken erfolgt auf Basis dervom Vorstand festgelegten Geschäfts- undRisikostrategie, die jährlich überprüft undgegebenenfalls angepasst werden. Hierbeiwerden sich ändernde aufsichtliche Rahmenbedingungenberücksichtigt. Im Jahr2012 setzte die Sparkasse die relevantenmodifizierten Vorgaben der 4. Novelle derMaRisk um.Die Geschäftsstrategie definiert auf derGrundlage des Selbstverständnisses derSparkasse, unter Einschätzung internerund externer Einflussfaktoren, wie z.B. derwirtschaftlichen Rahmenbedingungen,sowie einer rollierenden Drei-Jahresplanung(für die Jahre 2013 bis 2015) Werteund Ziele der Sparkasse. Die Risikostrategielegt die strategischen Eckpfeiler derSparkasse im Bereich des Risikomanagementsfest und beinhaltet die Definitiondes Risikoverständnisses und der Risikoneigungder Sparkasse, die Erläuterungendes Umgangs mit den verschiedenenRisikokategorien, die Bestimmung derwesentlichen Risiken der Sparkasse sowiedie Darstellung der Risikotragfähigkeitskonzeption.Durch das Risikohandbuch, indem die Inhalte, Verfahren und Prozessesowie die Verantwortlichkeiten im Risikomanagementprozessdefiniert sind, wirddie Risikostrategie operationalisiert.20

s Sparkassezu LübeckAuf Basis des Risikohandbuches unterscheidetdie Sparkasse Marktpreisrisiken,Adressenausfallrisiken, Liquiditätsrisikenund operationelle Risiken inklusive Auslagerungenim Sinne des § 25a KWG als wesentlicheRisiken sowie sonstige Risiken(strategische Risiken, Reputationsrisiken,Ertragsrisiken) und Risiken aus dem Tatbestandder Finanzholding-Gruppe alsnicht wesentliche Risikokategorien. DasRisikomanagement bezieht sich auf allefür die Sparkasse wesentlichen Risiken.Die Aggregation der Einzelrisiken zumGesamtrisiko erfolgt konservativ ohne dieBerücksichtigung von Diversifikationseffektenzwischen einzelnen Risikokategorien.Auch für die als nicht wesentlicheingestuften Risiken hat die Sparkasseadäquate Risikomanagementprozesse implementiert.OrganisationDie Verantwortung für ein funktionierendesRisikomanagementsystem inklusiveGeschäfts- und Risikostrategie obliegtdem Gesamtvorstand. Die Anforderungenan eine organisatorische und funktionaleTrennung zwischen Markt bzw. Handel undMarktfolge bzw. Abwicklung, Kontrolle,Rechnungswesen und Überwachung sindaufbau- und ablauforganisatorisch berücksichtigt.Der Aufsichtsrat und der von ihm eingesetzteRisikoausschuss werden regelmäßigüber wesentliche Aspekte derRisikosituation der Sparkasse informiert.Die Wirksamkeit und Angemessenheit derRisikomanagement- und Controllingsystemesind regelmäßig Gegenstand derPrüfungen der internen Revision.Im Bereich der Adressenausfall-, Marktpreis-,Liquiditäts- und operationellenRisiken werden die derzeit eingesetztenInstrumente einer ständigen Weiterentwicklungbzw. Optimierung unterzogen.RisikotragfähigkeitDie Risikotragfähigkeit bezeichnet dieFähigkeit der Sparkasse, die Risiken desBankgeschäfts durch so genanntes Risikodeckungspotenzialabzudecken. DieVerfahren zur Ermittlung und Sicherstellungder Risikotragfähigkeit sind Kernelementedes Risikomanagementsystemsder Sparkasse. Auf Grundlage angemessenerund wirksamer Risikomanagementprozesse,ist die Risikotragfähigkeit derSparkasse laufend sicherzustellen. Dabeimüssen alle wesentlichen Risiken unterBerücksichtigung etwaiger Konzentrationendurch ausreichendes Risikodeckungspotenzialabgedeckt sein.Zur Begrenzung und Steuerung derRisiken hat die Sparkasse ein Risikotragfähigkeitskonzeptfestgelegt, mit demdurch Gegenüberstellung von Risikenund Risikodeckungspotenzial die Risikotragfähigkeitüberwacht wird. Für die Risikoübernahmewird nur ein festgelegterAnteil des vorhandenen Risikodeckungspotenzialsin Form von Limitierungen eingesetzt.Hierdurch wird sichergestellt,dass der Sparkasse auch bei Eintritt von22

Risiken unter Going-Concern-Aspektenein ausreichendes Deckungspotenzialfür die Zukunft verbleibt.Das Risikotragfähigkeitskonzept berücksichtigtneben der zwingend vorgeschriebenenregulatorischen Sichtweise (SolvV)sowohl die Wirkung der Risiken im laufendenGeschäftsjahr auf Ebene der Gewinn-und Verlustrechnung (periodischeSicht) als auch die durch Risikoeintritt möglicheBarwertveränderung des Vermögens(wertorientierte Sicht). Dabei gilt der Grundsatz,dass eine Risikodeckungsmasse nureinmal zur Risikoabdeckung verwendet werdendarf. Im Geschäftsjahr 2012 war die Risikotragfähigkeitder Sparkasse in allen dreiSichtweisen vollumfänglich gegeben.Bei der Festlegung des Anteils am Risikodeckungspotenzialin der periodischenSichtweise orientiert sich die Sparkasse anfestgelegten Rahmendaten, wie zum Beispieleiner Mindestsolvabilität, Vorgabenzur Beschaffenheit des Risikodeckungspotenzialsund einem festgelegten Mindesteigenkapital.Das für die laufendePeriode geplante Ergebnis sowie ein Teilder Vorsorgereserven (§ 340 f HGB) unddes Sonderpostens für allgemeine Bankrisiken(§ 340 g HGB) werden für die Abschirmungder Risiken zur Verfügunggestellt. Für das Geschäftsjahr 2013 istein entsprechendes Gesamtlimit festgelegt,das unter Berücksichtigung vonRisikoszenarien auf die einzelnen Risikoartenaufgeteilt ist. Ab spätestensMitte des laufenden Geschäftsjahres beurteiltdie Sparkasse in der periodischenSichtweise vorausschauend die Risikotragfähigkeitbis zum Bilanzstichtag desFolgejahres.In der wertorientierten Steuerung stelltder festgelegte Anteil am Risikodeckungspotenzialdie Begrenzung des Risikos aufGesamtbankebene dar. Unter Berücksichtigungder Risikoquantifizierung und derfestgelegten Parameter (z.B. Konfidenzniveauin Höhe von 99 %, Risikohorizont voneinem Jahr) wurde ein Gesamtlimit festgelegt.Für die einzelnen Risikoarten wurdenTeillimite definiert.Für die periodische und die wertorientierteRisikotragfähigkeit hat die SparkasseSchwellenwerte in Form von bestimmtenprozentualen Limitauslastungen festgelegt.Hierdurch wird sichergestellt, dassim Rahmen der Risikosteuerung rechtzeitiggeeignete Maßnahmen geprüft undumgesetzt werden können.Die Ergebnisse von Stresstestbetrachtungenunter Berücksichtigung etwaigerRisikokonzentrationen i.S. der MaRisk,u.a. auch des Pflichtstresstests „Schwererkonjunktureller Abschwung“ undinverser Stresstests, werden dem Risikodeckungspotenzialgegenüber gestelltund hinsichtlich eines etwaigen Handlungsbedarfsbewertet.Die Risikotragfähigkeitsbetrachtung wirdvierteljährlich aktualisiert. Darüber hinauswird die Angemessenheit der eingesetztenVerfahren, Methoden und Instrumentemindestens jährlich überprüft.23

s Sparkassezu LübeckRisikobeurteilungFür jede einzelne Risikoart ist im Risikohandbuchmittels so genannter Risikoübersichtender Risikomanagementprozess(Risikobeurteilung, -reporting, -steuerungund -überwachung) in komprimierter Formfür das einzelne Risiko dargestellt.Die Risikobeurteilung umfasst die Identifikation,die Messung sowie die Analysealler wesentlichen Risiken unterBerücksichtigung etwaiger Risikokonzentrationenund ist Voraussetzung fürReporting, Steuerung und Überwachungder Risiken auf Gesamtbankebene.Alle Risiken werden jährlich im Rahmeneiner Risikoinventur erkannt und bewertet.Hierbei wird auch die Einstufung derWesentlichkeit/Nichtwesentlichkeit dereinzelnen Risiken überprüft.Bei der Risikomessung werden die konkretenRisiko-, Verlust- bzw. Vermögensminderungspotenzialefür alle in das Risikomanagementeinbezogenen wesentlichenRisiken unter Einbeziehung möglicherRisikokonzentrationen ermittelt und mitden festgelegten Schwellenwerten bzw.Limiten abgeglichen. Die Werte fließen indie in den Risikoübersichten festgelegtenReports ein.RisikoreportingDas Risikoreporting verfolgt als Zielsetzungdie Aufbereitung, Verdichtung undKanalisierung der Daten aus der Risikobeurteilungin Form eines systematischeninternen Berichtswesens.Die Risiken werden entsprechend derFestlegungen in den Risikoübersichtenregelmäßig dargestellt. Unter Risikogesichtspunktenwesentliche Informationenwerden unverzüglich an den Vorstand,die zuständigen Entscheidungsträgerbzw. die Interne Revision weitergeleitet.Für alle wesentlichen Risiken sind risikoartenspezifischeSzenarien definiert,die einen Ad-hoc-Bericht auslösen. Somitkönnen geeignete Maßnahmen bzw. Prüfungshandlungenfrühzeitig eingeleitetwerden.Ein vierteljährlicher Risikobericht, derdem Gesamtvorstand zugeleitet und darüberhinaus im Aufsichtsrat und Risikoausschusserörtert wird, stellt das Kernstückdes Berichtswesens dar.RisikosteuerungNach der Beurteilung und dem Reportingder Risiken, obliegt der Risikosteuerungdie Ermittlung der Risikoursachen sowiedie zeitgerechte und situationsabhängigeAuswahl und Anwendung der Instrumentezur Risikobewältigung. Hierzu gehört eineSimulation einzelner Maßnahmen hinsichtlichihrer Wirkung, um eine gezielteRisikosteuerung vornehmen zu können.Der Vorstand beschließt dann über dieggf. durchzuführende Steuerungsmaßnahme.Steuerungsrelevant sind für dieSparkasse sowohl perioden- als auch wertorientierteSichtweisen.24

Parade

Neben dem Kundenkreditgeschäft erwirbtdie Sparkasse zur liquiditäts- und ertragsorientiertenAnlage der Sparkassenmittel,zur Diversifikation von AdressenausfallsSparkassezu LübeckRisikoüberwachungDie Risikoüberwachung prüft die aufgenommenenSteuerungsmaßnahmen hinsichtlichEffizienz und Effektivität undführt ggf. erneute Handlungen im Risikomanagementherbei. WesentlichesInstrument sind Abweichungsanalysen.Grundlage dafür sind u.a. Vorberichte,definierte Limite bzw. Schwellenwerteund Arbeitsanweisungen.Zu den Aufgaben der Risikoüberwachungzählt auch, im Rahmen der jährlichenRisikoinventur zu beurteilen, ob die vonder Sparkasse eingesetzten Verfahren,Methoden und Instrumente zur Risikomessung,-beurteilung, für das Reportingsowie die Risikosteuerung und -überwachungangemessen und ggf. Maßnahmeneinzuleiten sind.Risikomanagement dereinzelnen RisikoartenAdressenausfallrisikenDas Eingehen von Adressenausfallrisikenim Kunden- und Eigenanlagengeschäftist zentraler Bestandteil der Geschäftstätigkeitder Sparkasse. Das Adressenausfallrisiko(inkl. Spreadrisiko) beinhaltetim Allgemeinen die Gefahr, dass aufGrund von Bonitätsveränderungen und/oder des Ausfalls einer Person oder einerUnternehmung, zu der eine wirtschaftlicheBeziehung besteht, Verluste entstehen.Das Ausfallrisiko betrifft sowohl bilanzwirksameForderungen in Form vonKrediten und Wertpapieren als auch nichtbilanzwirksame Zahlungsansprüche (z.B.aus derivativen Finanzinstrumenten).Adressenausfallrisiken werden im Rahmender Risikotragfähigkeit limitiert. Dievom Vorstand als Teil der Risikostrategiefestgelegte Adressenausfallrisikostrategieumfasst die Ertrags- und Risikosituationder Sparkasse und bezieht sich auf die Adressenausfallrisikenim Kreditgeschäft, imHandels- und Wertpapiergeschäft sowieauf sonstige Geschäfte, die mit Adressenausfallrisikenbehaftet sind. Für Beteiligungenhat der Vorstand darüber hinauseine Beteiligungsstrategie als separatenTeil der Risikostrategie erlassen.Die Steuerung des Kreditgeschäfts erfolgtinsbesondere unter Berücksichtigung derGrößenklassenstruktur, der Risikoklassenstruktur,der Branchenverteilung desKreditportfolios sowie durch Regelungenzur Kreditvergabe auf Kreditnehmerebene.Entsprechende strategische Zielgrößensind in der Kreditrisikostrategie als Teil derAdressenausfallrisikostrategie und denKreditrahmengrundsätzen definiert. Regelungenzur Abfederung von sowohl identifiziertenals auch inhärenten Risiken beiEinzelkrediten sind in einer gesonderten Sicherheitenstrategiefestgelegt. In regelmäßigenPortfolioberichten werden erwarteteund unerwartete Risiken aufgezeigt.26

isiken sowie zur Steuerung vorhandenerRisiken im Rahmen des Bilanzstrukturmanagementsunterschiedliche Finanzinstrumente,wie z.B. Unternehmensanleihen,Schuldscheinforderungen undCredit Default Swaps (CDS). Darüber hinaustätigt die Sparkasse Eigenhandelsgeschäfteim Sinne des aktiven Eingehensvon Positionen, um durch kurzfristigenWiederverkauf von erwarteten Preis- undKursänderungen zu profitieren und einenEigenhandelserfolg zu erzielen. DenRisiken wird durch eine grundsätzlicheBeschränkung auf Emittenten mit guterBonität sowie durch eine breite Streuungdes Portfolios und ein angemessenes Limitsystembegegnet.Die Beteiligungen der Sparkasse sind indas Gesamtkreditportfolio integriert undwerden bei den Analysen des Adressenausfallrisikosberücksichtigt. Gemäß Beteiligungsstrategiewurden alle derzeitgehaltenen Beteiligungen zu langfristigenund strategischen Zwecken eingegangen.Die Sparkasse hat ein geeignetesBeteiligungscontrolling eingerichtet.Bei der wertorientierten Sichtweise entfielvon dem festgelegten Gesamtlimit auf diegesamten Adressenausfallrisiken ein Sublimitin Höhe von rund 50 %. Die Risikomessungzum Jahresende 2012 ergab, dass derfestgelegte Schwellenwert (80 %ige Limitauslastung)deutlich unterschritten wurde.In der periodischen Sichtweise wurde fürdas abgelaufene Geschäftsjahr für dasBewertungsergebnis ein Limit vergeben,das mit einem Ampelsystem unterlegtist, damit bei Überschreitungen derfestgelegten Schwellenwerte („gelb“ ab80 % iger bzw. „rot“ ab 90 % iger Limitauslastung)frühzeitig Steuerungsmaßnahmenergriffen werden. Das Limit wurdeauf das Bewertungsergebnis Kredit(einschließlich Beteiligungen) und dasBewertungsergebnis Wertpapiere, aufdas auch Marktpreisrisiken wesentlichenEinfluss haben, aufgeteilt. Die Limitauslastunglag zum Jahresende 2012 sowohlfür das gesamte Bewertungsergebnis alsauch für die beiden genannten Bestandteiledeutlich unterhalb von 80 %.MarktpreisrisikenUnter Marktpreisrisiken wird die Gefahrverstanden, dass sich Marktpreise vonSachgütern oder Finanztiteln aufgrundvon Änderungen der Marktlage zu Ungunstendes Inhabers entwickeln. DieMarktpreisrisiken schließen die Zinsänderungsrisikenein.Das Eingehen von Marktpreisrisikenwird im Rahmen der Risikostrategie – imSpeziellen der Marktpreisrisikostrategie– durch die Risikotragfähigkeit derSparkasse limitiert. Die Marktpreisrisikostrategieumfasst die Ertrags- und Risikosituationder Sparkasse im Bereichder Handelsgeschäfte sowie der weiterenMarktpreisrisiken des Anlagebuches(insbesondere Zinsänderungsrisiken).Im Vordergrund der strategischen Handelsaktivitätender Sparkasse stehen die27

s Sparkassezu Lübeckliquiditäts- und ertragsorientierte Anlageder Sparkassenmittel sowie die Steuerungvorhandener Risiken im Rahmendes Bilanzstrukturmanagements. Die Eigenanlagender Sparkasse dienen vorrangigder Generierung zusätzlicher Erträge(Zinserträge, Ausschüttungen, Provisionen)und sind überwiegend mittel- bislangfristig ausgerichtet. Diese Geschäftewerden zur Stärkung der Liquiditätsreservegetätigt und damit dem Anlagebuchzugeordnet. Daneben tätigt die Sparkassein geringem Umfang Eigenhandelsgeschäfteim Sinne des aktiven Eingehensvon Positionen, um durch kurzfristigenWiederverkauf von erwarteten Preis- undKursänderungen zu profitieren und einenEigenhandelserfolg zu erzielen.Zur Begrenzung der Risiken aus diesenGeschäften hat die Sparkasse eine detaillierteLimitstruktur festgelegt. Ausgehendvon jährlich im Rahmen der RisikotragfähigkeitsbetrachtungfestgelegtenGesamtlimiten hat die Sparkasse Sublimitefür die einzelnen Risikoarten und Geschäftsbereichefestgelegt.Zur Bestimmung der Auslastung der Limitefür Marktpreisrisiken werden dieRisikopositionen regelmäßig zu Marktpreisenbewertet. Dabei werden dievorhandenen stillen Reserven sowiedas Abschreibungspotenzial ermittelt.Berücksichtigt werden auch die Verlustrisikenaufgrund möglicher Marktpreisänderungenin der Zukunft sowie vorhandeneZuschreibungsreserven.Die Betrachtung der Risikotragfähigkeiterfolgt für die Einschätzung vonVerlustrisiken des Zinsbuches unterVerwendung der vom Deutschen Sparkassen-und Giroverband empfohlenenParameter für Haltedauer und Konfidenzniveau.Als Methode wird die ModerneHistorische Simulation verwendet. DasInstrumentarium zur Zinsbuchsteuerungist die Anwendung „sDIS OSPlus“, die dieAuswirkungen, Chancen und Risiken derMarktzinsveränderung abbildet.Die vierteljährlich durchgeführte Risikomessungergab zum Ende des Jahres2012, dass das für die Marktpreisrisikenvorgesehene Limit in der wertorientiertenSicht und die definierten Schwellenwerte(80 % ige bzw. 90 % ige Limitauslastung)deutlich unterschritten wurden.In der periodischen Sicht werden dieZinsänderungsrisiken über Szenariobetrachtungenermittelt, in dem die Beständebei einer von der Planung negativabweichend definierten Entwicklungmit verschiedenen Zinsstrukturkurvenunterlegt werden. Die Berechnung desRisikos erfolgt über das Programm „GuV-Planer Plus“. Das Bewertungsergebniswird auf Grundlage einer Stichtagsbewertungzuzüglich eines Value at Risk-Ansatzes auf der Basis von festgelegtemBeobachtungszeitraum, Haltedauer undKonfidenzniveau berechnet. Die Risikoauslastungder gesamten Marktpreisrisikenlag bei der Ermittlung per Ende 2012mit Blick auf das Betriebsergebnis vorBewertung (inklusive Zinsüberschuss)28

Fleischhauerstraße

s Sparkassezu Lübeckund das Bewertungsergebnis deutlichunter den festgelegten Schwellenwerten(„gelb“ ab 80 %iger bzw. „rot“ ab 90 %igerLimitauslastung).LiquiditätsrisikenLiquiditätsrisiken ergeben sich aufgrundmangelnder Synchronität zwischen Mittelzuflüssenund Mittelabflüssen, die vorallem durch die Fristentransformationsowie durch Unsicherheiten bei den erwartetenZahlungsströmen begründetsind. Das Liquiditätsrisiko bezeichnetdie aktuelle oder zukünftige Gefahr, dassdie Sparkasse zahlungsunfähig (illiquide)wird, also ihren Zahlungsverpflichtungennicht mehr nachkommen kann. Das Liquiditätsrisikowird durch eine angemesseneLiquiditätsvorsorge und eine verantwortungsvolleStrukturierung der Aktivaund Passiva gesteuert.Die Liquiditätsrisikostrategie als Teil derRisikostrategie umfasst alle Maßnahmen,Verfahren und Prozesse, welchedie jederzeitige Liquidität sicherstellenbzw. das Liquiditätsrisiko begrenzen.Für die Umsetzung sind ein operativesund ein strategisches Liquiditätsmanagementeingerichtet.Das operative Liquiditätsmanagementbezieht sich neben einer täglichen Dispositioninsbesondere auf die Erstellungeiner Liquiditätsübersicht, die inAnlehnung an die Liquiditätsverordnungkonzipiert ist. Dabei werden dieerwarteten Mittelzuflüsse den erwartetenMittelabflüssen gegenüber gestellt.Als Zeithorizont ist ein Jahr definiert.Als Indikator für die Zahlungsfähigkeitbildet die Liquiditätskennziffer die derzeitige(operative) Liquiditätssituationder Sparkasse ab. Zur Bewertung desLiquiditätsrisikos hat die SparkasseSchwellenwerte definiert und in ein Ampelsystemimplementiert. Eine integrativeBetrachtung von Szenarien machtHandlungsoptionen frühzeitig sichtbar.Für den Fall eines eintretenden, im Rahmendes Ampelsystems definierten Liquiditätsengpasses,liegen aufsichtskonformentsprechende Notfallpläne vor.Hierin ist geregelt, welche Maßnahmenbei Eintritt eines Liquiditätsengpassesergriffen werden sollen. Im Geschäftsjahr2012 bewegten sich die Liquiditätsrisikenauf Basis der Liquiditätskennzifferzu jedem Zeitpunkt im grünen Bereich,Schwellenwerte wurden nicht überschritten.In unterschiedlichen Szenarien wurdendie Auswirkungen von Marktveränderungenauf die Liquiditätssituationder Sparkasse simuliert. Selbst bei Eintrittdes ungünstigsten Simulationsfallesbesteht keine Gefährdung der Liquidität.Die strategische Liquiditätsteuerung dientder Optimierung insbesondere der mittelbislangfristigen Liquiditätsbetrachtungunter Risiko- und Ertragsgesichtspunktenund gleichzeitig der langfristigen Sicherstellungeiner jederzeitigen Zahlungsfähigkeit.Zur Steuerung der strategischenLiquidität werden auf der Grundlage vonprognostizierten Bilanzzahlen des ori-30

ginären Kundengeschäftes sowie unterHinzurechnung von erwarteten Erträgenund Aufwendungen liquiditätsorientierteZahlungsstrombilanzen generiert undRisikoszenarien auf Basis festgelegterParameter simuliert. Durch die Verknüpfungzwischen dem kumulierten Refinanzierungsbedarfund den aktuellen bzw.simulierten Spreads werden Quantifizierungsansätzezur Bemessung der Liquiditätskostenabgeleitet, die in der wertorientiertenRisikotragfähigkeitsbetrachtungverarbeitet werden. Darüber hinaus wirdauf die Ausführungen zur Erfüllung derbankaufsichtsrechtlichen Anforderungenan die Liquiditätsausstattung im Abschnitt„Finanzlage“ verwiesen.Operationelle RisikenOperationelle Risiken werden definiert alsdie Gefahr von Schäden, die infolge derUnangemessenheit oder des Versagensvon betrieblichen Systemen und Prozessensowie der internen Infrastruktur, vonMitarbeitern oder infolge von externenEinflüssen eintreten.Grundsätzlich verfolgt die Sparkasse denAnsatz, operationelle Risiken zu vermeiden.Hierzu hat der Vorstand eine Betriebsstrategieals Teil der Risikostrategieerlassen, die auch Vorkehrungen zurReduzierung bestimmter operationellerRisiken, z.B. im IT-Bereich, enthält.Zur Messung und Steuerung dieser Risikensetzt die Sparkasse zwei Instrumenteein. Zur Schadensfallsammlung (ex-postBetrachtung) wird die vom DSGV entwickelteund von der Sparkassen Rating undRisikosysteme GmbH betreute Software„Operational Risk System (ORS)“ in derjeweils aktuellen Version eingesetzt. Indieser so genannten Schadensfalldatenbankwerden alle Schadensfälle mit einemkontowirksamen Aufwand ab 1.000 EURsystematisch erfasst und ausgewertet.Des Weiteren wird in regelmäßigen Abständeneine ex ante Betrachtung zur Identifikationund Bewertung operationeller Risikenmittels der Methode „Risikoinventur“durchgeführt. Die operationellen Risikenwurden in die Risikotragfähigkeitsbetrachtungeneinbezogen.Für laufende Rechtstreitigkeiten wurdenim Rahmen des Jahresabschlusses entsprechendeRückstellungen gebildet. Dieeingetretenen Schäden aus operationellenRisiken waren im Berichtsjahr von vergleichsweiseuntergeordneter Bedeutung.GesamtrisikosituationBei der Steuerung der Gesamtrisiken wurdedem Umfang, der Komplexität und demRisikogehalt der Geschäfte Rechnung getragen.Das vorgenannte Instrumentariumermöglicht es, etwaig auftretende wesentlicheRisiken frühzeitig zu erkennenund ihnen entgegenzuwirken. Die InterneRevision der Sparkasse hat als ein wesentlicherTeil des Risikomanagementsystemsrisikoorientierte Prüfungen vorgenommenund die Angemessenheit der Risikomanagementsystemefestgestellt.31

des Wertpapierkommissionsgeschäftes –erwartet die Sparkasse für 2013 und 2014eine spürbar positive Entwicklung mitWachstumsraten von 5,4 % bzw. rd. 5,0 %mit nachfolgender Stabilisierung in 2015.Zur Zielerreichung werden u.a. der ganzheitlicheBeratungsansatz auf der Grundlagedes S-Finanzkonzeptes weiter intensiviertund Maßnahmen zur Anpassung andie Marktpreise, z.B. im Privatgirobereich,ergriffen.Die Verwaltungsaufwendungen werdendurch die weiterhin konsequente Realisierungvon Kostensenkungspotenzialendurch Umstrukturierungsmaßnahmennach einem leichten Anstieg in 2013 auf46,4 Mio. EUR bis 2015 dann spürbar gesenkt.Das betrifft insbesondere die Sachaufwendungen.Hier kommt zum Tragen,dass auch auf Anforderung der Sparkasseexterne Dienstleister ihre Kostensenkungspotenzialeverstärkt realisierenund sich diese Einsparungen in geringerenPreisen für die erbrachten Dienstleistungenwiderspiegeln werden. DiePersonalkosten werden nach moderaten– insbesondere tariflich bedingten – Steigerungenin den ersten beiden Jahren desPlanungszeitraumes in 2015 dann leichtunterhalb des Niveaus 2012 liegen. Diesegeplante Entwicklung ist auf die vorgeseheneReduzierung der Mitarbeiterzahl –die Sparkasse plant dies sozialverträglich,nämlich vorrangig durch natürliche Fluktuationund Ruhestandsvereinbarungensowie Überstundenabbau und Arbeitszeitreduzierungen– zurückzuführen.Unter Berücksichtigung der vorstehendenPrognose wird für das Geschäftsjahr2013 eine leichte Erhöhung der Cost-Income-Ratio auf 69,7 % erwartet. Ab2014 sieht die Finanzplanung eine Verbesserungdieser Kennzahl vor.Das Betriebsergebnis vor Bewertung für2013 auf Basis der operativen Plangrößentendiert mit 20,2 Mio. EUR auf dem Niveau2012. Ab 2014 wird mit einer deutlichenSteigerung dieses Wertes gerechnet.Auf Basis des prognostizierten Zinsniveauswird für 2013 ein negativer Saldofür das Bewertungsergebnis des Wertpapiergeschäftesdurch zinsbedingteAbschreibungen von 2,6 Mio. EUR erwartet.Beim Bewertungsergebnis imKreditgeschäft rechnet die Sparkassevorsichtig mit einem Wert um -6 Mio.EUR ab 2013 wieder mit höheren Belastungen.Im Beteiligungsportfolio könnenim Hinblick auf die Auswirkungender Finanzmarkt- und Staatsschuldenkriseweitere Bewertungsmaßnahmenerforderlich werden. Dies wurde in denPlanungsrechnungen berücksichtigt.Die Sparkasse ist gemäß Sparkassengesetzfür das Land Schleswig-HolsteinMitglied des SGVSH, KöR. Der SGVSH unterhältzur Sicherung seiner Mitgliedssparkassen(Institutssicherung gemäߧ 12 Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetz)einen Stützungsfonds(Sparkassenstützungsfonds). DieMittel für den Sparkassenstützungsfondswerden von den Mitgliedsspar-33

die Sparkasse mit ausreichendem Eigenkapitalausgestattet, auch im Hinblickauf die zukünftig strengeren Anforderungennach Basel III.Die in diesem Lagebericht enthaltenenzukunftsgerichteten Aussagen und Informationenberuhen naturgemäß aufheutigen Erwartungen und Annahmen.Sie bergen daher eine Reihe von Risikenund Ungewissheiten. Eine Vielzahlvon Faktoren, von denen zahlreicheaußerhalb des Einflussbereiches derSparkasse liegen, beeinflussen die Geschäftsaktivitäten,den Erfolg, die Geschäftsstrategieund die Ergebnisse derSparkasse. Diese Faktoren können dazuführen, dass die tatsächlichen Ergebnisse,Erfolge und Leistungen von den inzukunftsgerichteten Aussagen enthaltenenAngaben abweichen.Lübeck, im April 2013Wolfgang Pötschke Oliver Saggau Frank Schumacher35

s Sparkassezu LübeckBericht des AufsichtsratesDie Sparkasse zu Lübeck AG hat im Geschäftsjahr2012 im operativen Bereichein sehr zufriedenstellendes Ergebnis erwirtschaftet.Auch die Belastungen durchdie Risikovorsorge im Kreditbereich fielenglücklicherweise erneut sehr niedrigaus. Leider wird dieses sehr gute Ergebnisdurch hohe Wertberichtigungen imZusammenhang mit dem Beteiligungsbesitzan der HSH Nordbank AG und derLandesbank Berlin Holding in einerGrößenordnung von insgesamt rd. 10 Mio.EUR, die zudem steuerlich nicht angerechnetwerden können, stark beeinträchtigt.Der Jahresüberschuss für 2012liegt mit 7,0 Mio. EUR dennoch oberhalbder Vorjahre. Als Gewinnverwendung istin Abstimmung mit den Gesellschafternvorgesehen, eine Dividende von 2 Mio.EUR auszuzahlen und aus Vorsichtsgründen5 Mio. EUR den Rücklagen der Sparkassezuzuführen, um dem für 2013möglichen weiteren Abschreibungsbedarfim Beteiligungsbereich, aber insbesondereauch den absehbaren Zuführungenzum Stützungsfonds derschleswig-holsteinischen Sparkassen,Rechnung zu tragen. Die Kernkapitalquoteder Sparkasse beträgt zum Stichtag31. Dezember 2012 10,3 % und überschreitetdamit schon heute die bis zumJahre 2019 zu erfüllenden verschärftenEigenkapitalanforderungen für Kreditinstitutegemäß Basel III in Höhe von 8,5 %.Der Aufsichtsrat hat sich im Geschäftsjahr2012 vom Vorstand regelmäßig, zeitnahund umfassend über die Geschäftspolitik,die Geschäftslage und -entwick-lung, bedeutende Geschäftsvorfälle, diewirtschaftlichen Verhältnisse und dieRisikosituation der Sparkasse zu LübeckAG unterrichten lassen. Die ausführlicheErörterung aller Themenbereiche hat ininsgesamt fünf Sitzungen des Aufsichtsratessowie in weiteren Sitzungen verschiedenerAusschüsse stattgefunden.Einen Schwerpunkt bildete die Berichterstattungdes Vorstandes über die Geschäfts-und Ertragsentwicklung, die Eigenanlagenund die Risikolage derSparkasse. Der Aufsichtsrat hat sich aufgrundder Berichte des Vorstandes, derInternen Revision und des Abschlussprüfersvon der Wirksamkeit desÜberwachungsprozesses der Rechnungslegung,des Risikomanagements, derCompliance-Organisation und der InternenRevision überzeugt. Auch außerhalbder Sitzungen fanden regelmäßigeBesprechungen zwischen dem Vorstandsvorsitzendenund dem Vorsitzendendes Aufsichtsrates statt, in denenüber aktuelle operative Themen informiertund strategische Überlegungenvorbereitend erörtert wurden.Der Aufsichtsrat war in alle wesentlichenEntscheidungen der Sparkasse zu LübeckAG, die nach Gesetz oder Satzungder Zustimmung des Aufsichtsratesbedürfen, einbezogen. Er hat sich vonder Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführungüberzeugt und im Rahmen seinerZuständigkeiten und Kompetenzendie ihm nach Gesetz und Satzung obliegendenAufgaben mit Sorgfalt wahrgenommen.36

Die als Abschlussprüfer in der Hauptversammlungder Gesellschaft am 26. April 2012gewählte Prüfungsstelle des SparkassenundGiroverbandes für Schleswig-Holsteinhat den vorgelegten Jahresabschluss per31. Dezember 2012 einschließlich Lageberichtgeprüft und mit einem uneingeschränktenBestätigungsvermerk versehen.Der Bericht des Abschlussprüfers wurdeden Mitgliedern des Aufsichtsrates ausgehändigt.In den vor der Hauptversammlungstattfindenden Sitzungen des Aufsichtsratesund des Prüfungsausschusseswurden die wesentlichen Prüfungsergebnissemit dem Abschlussprüfer eingehenderörtert. Aufsichtsrat und Prüfungsausschusshaben den Bericht des Abschlussprüferszustimmend zur Kenntnisgenommen. Einwendungen auf Grund dervom Aufsichtsrat durchgeführten eigenenPrüfung des Jahresabschlusses, des Lageberichtesund des Vorschlages zur Gewinnverwendunghaben sich nicht ergeben.Das Ergebnis dieser eigenen Prüfungentspricht den Feststellungen der Abschlussprüfungder Prüfungsstelle desSparkassen- und Giroverbandes fürSchleswig-Holstein.Der Aufsichtsrat hat sodann den vomVorstand vorgelegten Jahresabschlusseinschließlich Lagebericht gebilligt. DerJahresabschluss der Sparkasse zu LübeckAG für das Geschäftsjahr 2012 istdamit gemäß § 172 Aktiengesetz festgestellt.Dem Vorschlag des Vorstandeszur Verwendung des Bilanzgewinnsstimmt der Aufsichtsrat zu.Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand undallen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiternder Sparkasse zu Lübeck AG für ihrerfolgreiches Wirken im abgelaufenenGeschäftsjahr.Mit Ablauf der Sitzung des Aufsichtsratesam 6. September 2012 ist Herr JörgWohlers aufgrund der Beendigung seinerTätigkeit als Mitglied des Vorstandesder Hamburger Sparkasse AG aus demAufsichtsrat ausgeschieden. Der Aufsichtsratdankt Herrn Wohlers für seinenwertvollen Rat und seine Unterstützungin den acht Jahren seiner Zugehörigkeit.Als Nachfolger wurde in einer außerordentlichenHauptversammlung am gleichenTage Herr Frank Brockmann, Mitglieddes Vorstandes der HamburgerSparkasse AG, gewählt.Lübeck, im April 2013Hans-Peter SüfkeVorsitzender des Aufsichtsrates37

MusterbahnFließtext38

JahresbilanzGewinn- und VerlustrechnungAnhangFließtextBei dieser Wiedergabe des Jahresabschlusses im Geschäftsbericht handelt es sich nicht umeine der gesetzlich vorgeschriebenen Form entspechende Veröffentlichung. Derin der gesetzlichen Form erstellte Jahresabschluss ist mit dem uneingeschränktenBestätigungsvermerk der Prüfungsstelle des Sparkassen- und Giroverbandes fürSchleswig-Holstein versehen. Der Bestätigungs vermerk enthält keinen Hinweis nach§ 322 ABS 3 Satz 2 HGB. Der Jahresabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.Zum Zeitpunkt der Drucklegung dieses Geschäftsberichtes war die Offenlegung noch nicht erfolgt.3939

s Jahresbilanz Sparkasse zum 31. Dezember 2012zu Lübeck31. 12. 2011Aktivseite EUR EUR EUR TEUR1. Barreservea) Kassenbestand 11.915.436,01 9.638b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 13.377.406,48 21.38025.292.842,49 31.0182. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierungbei der Deutschen Bundesbank zugelassen sinda) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowieähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen-,– –b) Wechsel -,– –-,– –3. Forderungen an Kreditinstitutea) täglich fällig 29.419.004,19 17.234b) andere Forderungen 120.944.794,36 141.679150.363.798,55 158.9134. Forderungen an Kunden 1.804.984.272,20 1.708.719darunter:durch ÜberschriftGrundpfandrechte gesichert 710.930.316,50 EUR (672.546)Kommunalkredite 53.711.513,35 EUR (50.679)5. Schuldverschreibungen und andere festverzinslicheWertpapierea) GeldmarktpapiereFließtextaa) von öffentlichen Emittenten -,– –darunter: beleihbar bei der DeutschenBundesbank -,– EUR ( –)ab) von anderen Emittenten -,– 50.301darunter: beleihbar bei der DeutschenBundesbank -,– EUR (50.301)-,– 50.301b) Anleihen und Schuldverschreibungenba) von öffentlichen Emittenten 5.638.361,63 5.138darunter: beleihbar bei der DeutschenBundesbank 5.638.361,63 EUR (5.138)bb) von anderen Emittenten 309.858.617,81 243.399darunter: beleihbar bei der DeutschenBundesbank 291.621.222,27 EUR (223.551)315.496.979,44 248.537c) eigene Schuldverschreibungen 2.326.756,24 878Nennbetrag 2.235.000,00 EUR (846)317.823.735,68 299.7166. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 2.997.153,12 7.5886a. Handelsbestand -,– –7. Beteiligungen 23.633.987,25 33.166darunter:an Kreditinstituten -,– EUR ( –)an Finanzdienstleistungsinstituten -,– EUR ( –)8. Anteile an verbundenen Unternehmen -,– –darunter:an Kreditinstituten -,– EUR ( –)an Finanzdienstleistungsinstituten -,– EUR ( –)9. Treuhandvermögen -,– –darunter:Treuhandkredite -,– EUR ( –)10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Handeinschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch11. Immaterielle Anlagewerte-,– –a) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte -,– –und ähnliche Rechte und Werteb) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche 110.465,00 130Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowieLizenzen an solchen Rechten und Wertenc) Geschäfts- oder Firmenwert -,– –d) geleistete Anzahlungen -,– –110.465,00 13012. Sachanlagen 10.827.528,00 12.13813. Sonstige Vermögensgegenstände 4.778.852,50 6.74614. Rechnungsabgrenzungsposten 1.675.918,65 2.056Summe 40der Aktiva 2.342.488.553,44 2.260.189

31. 12. 2011Passivseite EUR EUR EUR TEUR1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitutena) täglich fällig 30.032.41 38.040b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 611.214.016,30 561.513611.244.048,71 599.5532. Verbindlichkeiten gegenüber Kundena) Spareinlagenaa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten 250.062.385,57 257.786ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr alsdrei Monaten180.811.752,23 64.542430.874.137,80 322.328b) andere Verbindlichkeitenba) täglich fällig 725.628.133,41 698.009bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 208.043.072,83 239.011933.671.206,24 937.0201.364.545.344,04 1.259.3483. Verbriefte Verbindlichkeitena) begebene Schuldverschreibungen 54.773.227,51 69.719b) andere verbriefte Verbindlichkeiten -,– –darunter:Geldmarktpapiere -,– EUR ( –)eigene Fließtext Akzepte und Solawechsel im Umlauf -,– EUR ( –)54.773.227,51 69.7193a. Handelsbestand -,– –4. Treuhandverbindlichkeiten -,– –darunter: Treuhandkredite -,– EUR ( –)5. Sonstige Verbindlichkeiten 3.466.695,60 4.1696. Rechnungsabgrenzungsposten 3.628.407,59 4.0987. Rückstellungena) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 27.750.087,90 26.250b) Steuerrückstellungen 10.668.184,37 3.192c) andere Rückstellungen 7.823.912,96 8.25746.242.185,23 37.7008. Sonderposten mit Rücklageanteil -,– –9. Nachrangige Verbindlichkeiten 82.198.619,25 112.99310. Genussrechtskapital -,– –darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig -,– EUR ( –)11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 25.130.000,00 25.100darunter:Sonderposten nach § 340e Abs. 4 HGB 130.000,00 EUR ( 100)12. Eigenkapitala) gezeichnetes Kapital 57.150.000,00 57.150b) Kapitalrücklage 58.125.000,00 58.125c) Gewinnrücklagenca) gesetzliche Rücklage -,– –cb) andere Gewinnrücklagen 32.485.025,51 28.98532.485.025,51 28.985d) Bilanzgewinn 3.500.000,00 3.250151.260.025,51 147.510Summe der Passiva 2.342.488.553,44 2.260.1891. Eventualverbindlichkeitena) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenenabgerechneten Wechseln-,– –b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften undGewährleistungsverträgenÜber weitere, nicht quantifizierbare202.723.260,56 207.027Eventualverbindlichkeiten wird im Anhang berichtet.c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheitenfür fremde Verbindlichkeiten-,– –202.723.260,56 207.0272. Andere Verpflichtungena) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften -,– –b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen -,– –c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 103.849.774,81 131.600103.849.774,81 131.6004141

Gewinn- und Verlustrechnung1.1. – 31. 12. 2011für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 EUR EUR EUR TEUR1. Zinserträge ausa) Kredit- und Geldmarktgeschäften 89.430.560,28 88.378b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 9.042.031,06 9.78998.472.591,34 98.1672. Zinsaufwendungen 48.224.455,61 49.237darunter:aus der Aufzinsung von Rückstellungen 1.831.721,24 EUR ( 1.510)50.248.135,73 48.9303. Laufende Erträge ausa) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 90.082,66 498b) Beteiligungen 858.280,20 1.331c) Anteilen an verbundenen Unternehmen -,– –948.362,86 1.8284. Erträge aus Gewinngemeinschaften, GewinnabführungsoderTeilgewinnabführungsverträgen-,– –5. Provisionserträge 17.008.475,78 17.4546. Provisionsaufwendungen 718.783,09 74116.289.692,69 16.7147. Nettoertrag des Handelsbestands 3.005,59 46darunter: Zuführungen zum Fondsfür allgemeine Bankrisiken 30.000,00 EUR ( 50)8. Sonstige betriebliche Erträge 3.643.382,63 1.8769. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mitRücklageanteil-,– –71.132.579,50 69.39410. Allgemeine Verwaltungsaufwendungena) Personalaufwandaa) Löhne und Gehälter 21.147.075,06 20.118ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen fürAltersversorgung und für Unterstützung4.565.684,50 4.285darunter: für Altersversorgung 786.758,39 EUR (682)25.712.759,56 24.403b) andere Verwaltungsaufwendungen 18.111.094,24 19.42543.823.853,80 43.82811. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielleAnlagewerte und Sachanlagen2.057.272,76 2.00712. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.762.908,29 1.99313. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungenund bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen404.459,42 0zu Rückstellungen im Kreditgeschäft14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmtenWertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen0 22.060im Kreditgeschäft404.459,42 22.06015. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,Anteile an verbundenen Unternehmen und wie8.848.801,73 5.632Anlagever mögen behandelte Wertpapiere16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilenan verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen-,– –behandelte Wertpapiere8.848.801,73 5.63217. Aufwendungen aus Verlustübernahme -,– –18. Zuführung zu dem Fonds für allgemeine Bankrisiken -,– 25.00019. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 14.235.283.50 12.99420. Außerordentliche Erträge -,– –21. Außerordentliche Aufwendungen 240.639,00 621darunter: Übergangseffekte aufgrund desBilanzrechtsmodernisierungsgesetzes 240.639,00 EUR ( 621)22. Außerordentliches Ergebnis 240.639,00 62123. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.915.960,18 5.79424. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 78.684,32 796.994.644,50 5.87425. Jahresüberschuss 7.000.000,00 6.50026. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr -,– –7.000.000,00 6.50027. Entnahmen aus Gewinnrücklagen -,– –7.000.000,00 6.50028. Einstellungen in Gewinnrücklagena) in die gesetzliche Rücklage -,–b) in andere Rücklagen 3.500.000,00 3.2503.500.000,00 3.25029. Bilanzgewinn 3.500.000,00 3.250

s Sparkassezu LübeckAnhang der Sparkasse zu Lübeck AGAllgemeine AngabenGrundlagen derRechnungslegungDer Jahresabschluss wurde unter Beachtungder Vorschriften des Handelsgesetzbuches(HGB) und der Verordnungüber die Rechnungslegung derKreditinstitute (RechKredV) aufgestellt.Die Sparkasse zu Lübeck AG (Sparkasse)weist die Größenmerkmale einer großenKapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3HGB auf.Bilanzierungs- undBewertungsmethodenVon einer Einbeziehung der anteiligenZinsen in die Aufgliederung nach Restlaufzeitenwurde gem. § 11 Satz 3 Rech-KredV abgesehen.Forderungen an Kunden und Kreditinstitutehaben wir zum Nenn- bzw. zumniedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.Bei der Auszahlung von Darleheneinbehaltene Disagien wurden kapitalanteiligauf deren Laufzeit bzw. Festzinsbindungsdauerverteilt.Für akute Ausfallrisiken haben wir beiForderungen an Kunden in Höhe des zuerwartenden Ausfalls Einzelwertberichtigungenvorgenommen. Außerdem habenwir eine nach den Erfahrungen derVergangenheit bemessene Pauschalwertberichtigungauf den latent gefährdetenForderungsbestand gebildet; dieAusfälle der letzten fünf Jahre wurdenentsprechend der steuerlichen Regelungum einen pauschalen Abschlag von40 % gekürzt.Die Wertpapiere wurden zu Anschaffungskostenbzw. zu niedrigeren Kursenam Bilanzstichtag bewertet (strengesNiederstwertprinzip). Unsere Wertpapier-Transaktionenwerden ausschließlichim OTC Markt abgewickelt. Wirhaben untersucht, ob zum Bilanzstichtagein aktiver Markt besteht oder derMarkt als inaktiv anzusehen ist. Dabeisind die Marktverhältnisse derzeit allgemeininfolge der Finanz- und Staatsschuldenkrisedurch Besonderheitengekennzeichnet. So sind zwar regelmäßigauch stärkere Preisschwankungenoder ausgeweitete Geld-Brief-Spannenzu erkennen, die aber nach unsererEinschätzung unter Berücksichtigungder aktuellen Marktgegebenheitenfür unsere Portfoliostruktur kein Ausschlusskriteriumfür die Beurteilung alsaktiver Markt darstellen. Wir haben dieMarktverhältnisse in enger zeitlicherUmgebung zum Bilanzstichtag einbezogen.Einen aktiven Markt haben wirunterstellt, da die Marktpreise von einerBörse, einem Händler oder einer Preis-Service-Agentur leicht und regelmäßigerhältlich sind. Die Positionen in Aktiva5 wurden zu den gelieferten Kursenbewertet. Für Investmentfondsanteilehaben wir grundsätzlich als beizulegendenWert den investmentrechtlichenRücknahmepreis angesetzt. FestverzinslicheWertpapiere, die langfristigim Bestand verbleiben sollen, haben wirdem Anlagevermögen zugeordnet undden Bewertungskriterien des Umlaufvermögensunterworfen.Beteiligungen wurden zu den fortgeführtenAnschaffungskosten bzw. zuniedrigeren beizulegenden Werten amBilanzstichtag bilanziert.Die Beteiligungen entfallen im Wesentlichenauf die Beteiligung am Stammkapitaldes SGVSH sowie auf die Unterbeteiligungan der Landesbank BerlinHolding AG (LBBH).Der SGVSH hält Beteiligungen an Gemeinschaftsunternehmendes Finanzsektors(u. a. HSH Nordbank AG, ProvinzialNordWest, DekaBank, LBS SH-HH,Deutsche Leasing) und wird dafür vonseinen Mitgliedssparkassen mit einemStammkapital ausgestattet, dessenHöhe von der Verbandsversammlungdes SGVSH bestimmt wird.4343

s Sparkassezu LübeckAuf die Stammkapitalbeteiligung amSGVSH wurde – insbesondere aufgrundder mittelbaren Beteiligung an der HSHNordbank AG – zum 31. Dezember 2012eine Abschreibung auf den beizulegendenWert in Höhe von 7.875 TEUR vorgenommen.Da die Sparkasse aufgrundeiner Aufstockung der Beteiligungsquoteaus dem Jahr 2007 vertraglich – imGegensatz zum nominellen Anteil – anden ökonomischen Chancen und Risikendes Verbandes lediglich ratierlichsteigend partizipiert, wurde im Hinblickauf einen beim SGVSH getroffenen Gremienentscheidfür die Errechnung desbeizulegenden Wertes davon ausgegangen,dass mittelbare Beteiligungen veräußertwerden. Dafür haben wir einenVeräußerungszeitraum von 3 Jahren zugrundegelegt. Für den Fall, dass dieseAnnahmen nicht eintreten, kann der sichzum Stichtag ergebene zusätzliche Abschreibungsbetragauf Basis des vollenPatizipationssatzes von 3.671 TEUR zuentsprechenden Aufwendungen führen.Die Beteiligungsbewertung erfolgt nachdem Ertragswertverfahren durch externeWertgutachten. Dabei schlugen infolgedes schwierigen Bankenumfeldes,der aktuellen Schifffahrtskrise und derdamit verbundenen höheren Risikovorsorgesowie der Einschränkungen durchdie Entscheidung der EuropäischenKommission vom 20. September 2011veränderte Ergebniserwartungen in SachenHSH Nordbank AG zu Buche.Auf die Unterbeteiligung der Sparkasse ander Landesbank Berlin Holding AG (LBBH)wurde zum 31. Dezember 2012 eine Abschreibungauf den beizulegenden Wertin Höhe von 2.137 TEUR vorgenommen.Im Zusammenhang mit den gesamtenmittelbaren Beteiligungen an Unternehmendes Finanzsektors können sichaufgrund der aktuell erhöhten Unsicherheitenan den Kapitalmärkten undder möglichen Auswirkungen der derzeitdiskutierten aufsichtsrechtlichenEigenmittelanforderungen sowie einervor dem Hintergrund historisch niedrigenZinsen zu erwartenden Erhöhungdes Kapitalisierungszinssatzes zukünftigweitere Abschreibungsrisiken ergeben.Die HSH Nordbank AG wird aufUnterstützungsleistungen der LänderHamburg und Schleswig-Holstein angewiesensein.Die immateriellen Anlagewerte undSachanlagen wurden zu Anschaffungskosten,vermindert um lineare, planmäßigeAbschreibungen, bilanziert. DieAbschreibungszeit orientiert sich an derfür das jeweilige Wirtschaftsgut ermitteltenbetrieblichen Nutzungsdauer. Dieplanmäßigen Abschreibungen erfolgtenbei den Gebäuden grundsätzlich übereine Nutzungsdauer von höchstens 50Jahren. Bei Einbauten in gemietetenGebäuden wurde die Vertragsdauer angesetzt,wenn sie kürzer ist als die betriebsgewöhnlicheNutzungsdauer, bzw.nach den für Gebäude geltenden Grundsätzenverfahren. Die Gegenstände derBetriebs- und Geschäftsausstattungeinschließlich Betriebsvorrichtungenwurden linear abgeschrieben.Die Nutzungsdauer beträgt bei immateriellenAnlagewerten drei bis fünf Jahre,bei technischen Anlagen und Maschinendrei bis 25 Jahre, bei anderen Gegenständender Betriebs- und Geschäftsausstattungfünf bis 23 Jahre.Vermögensgegenstände bis 1.000 EURwerden in Anlehnung an die steuerlichenRegelungen bilanziert. Dabei werdenselbständig nutzbare Vermögensgegenständevon geringerem Wert (bis150 EUR) sofort als Sachaufwand erfasstund darüber hinaus bis zu einem Betragvon 410 EUR im Jahr der Anschaffungvollständig abgeschrieben. Vermögensgegenständeüber diesen Betrag werdenim Rahmen der betriebsgewöhnlichenNutzungsdauer linear abgeschrieben.Der letztmalig im Jahr 2009 gebildeteSammelposten wird kontinuierlich biszum Jahr 2013 aufgelöst.44

Wir haben die entgeltlich erworbeneSoftware nach den Vorgaben der IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung„Bilanzierung von Software bei Anwender“(IDW RS HFA 11) unter dem Bilanzposten„Immaterielle Anlagewerte“ ausgewiesen.Insgesamt ergibt sich im Jahresabschluss2012 ein über den Saldierungsbetraghinausgehender Überhang aktiverSteuerlatenzen, der in Ausübungdes Wahlrechts aus § 274 Abs. 1 Satz 2HGB nicht bilanziert wurde.Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgenangesetzt. Für abgezinsteVerbindlichkeiten sind Rechnungsabgrenzungspostengebildet, dieentsprechend der Laufzeit aufgelöstwerden. Der Unterschiedsbetrag zwischendem Rückzahlungs- und demniedrigeren Ausgabebetrag wurde unterden Rechnungsabgrenzungspostender Aktivseite aufgenommen. Er wirdlaufzeitanteilig aufgelöst, im Falle vonFestzinsvereinbarungen erfolgt dieVerteilung auf die Dauer der Festzinsvereinbarung.Die Disagien zu Weiterleitungsmittelnvon Kreditinstituten habenwir kapitalanteilig auf die Laufzeitbzw. Festzinsbindungsdauer verteilt.Beim erstmaligen Ansatz von Rückstellungenwird der diskontierte Erfüllungsbetragin einer Summe erfasst (Nettomethode).Die Rückstellungen für Pensionen habenwir nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren(der Projected Unit-Credit Methode)auf Grundlage der Richttafeln 2005 Gvon Prof. Dr. Klaus Heubeck berechnet.Bei der Ermittlung wurde eine jährlicheEinkommens- und Rentensteigerungvon 2,0 % unterstellt. Diesen Satz habenwir auch für die Fluktuationsquoteund die Steigerung der Lebenshaltungzugrunde gelegt. Die Rückstellungenwurden unter Wahrnehmung des Wahlrechtsgemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGBpauschal mit dem von der DeutschenBundesbank veröffentlichten durchschnittlichenMarktzins der vergangenensieben Jahre abgezinst, der sich beieiner angenommenen Restlaufzeit von15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz beträgtzum vorgezogenen Bewertungsstichtag30.09.2012 5,07 %. Bei den Rückstellungenfür die Altersteilzeit und den Vorruhestandhaben wir die Restlaufzeit auf2 Jahre und damit den Zinssatz auf3,85 % festgelegt. Den Einkommenstrendhaben wir mit 2% beibehalten.Der Unterschiedsbetrag bei den Pensionsrückstellungenin Höhe von3.610 TEUR der sich aus der Differenzzwischen der alten HGB-Berechnungund der neuen Berechnung gemäß Bil-MoG ergibt, ist bis zum 31.12.2024 injedem Geschäftsjahr zu mindestens einemFünfzehntel anzusammeln. ZumBilanzstichtag bestand eine Unterdeckungvon TEUR 1.554.Die sonstigen Rückstellungen wurdenin Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetragesunter Berücksichtigungzukünftiger Kostensteigerungen gebildet.Sie wurden bei einer voraussichtlichenRestlaufzeit von mehr als einemJahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden,von der Deutschen Bundesbankim Monat Dezember 2012 veröffentlichtendurchschnittlichen Marktzinsder vergangenen sieben Jahre abgezinst.Wesentliche sonstige Rückstellungensind nicht vorhanden.Die auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenständeund Schulden sindgemäß § 256a HGB in Verbindung mit§ 340h HGB sowie der StellungnahmeIDW RS BFA 4 des Bankenfachausschussesumgerechnet worden. Bilanzposten undPosten der Gewinn- und Verlustrechnung,die auf ausländische Währung lauten, sowieschwebende Fremdwährungskassageschäftewurden zum Kassakurs, schwebendeTermingeschäfte zum Terminkursam Bilanzstichtag umgerechnet.45

s Sparkassezu LübeckDie Sortenbestände wurden zum Ankaufskursder NORD/LB am Bilanzstichtagangesetzt.Die Währungsumrechnungserträge ausden Geschäften in fremder Währungwurden erfolgswirksam berücksichtigt,da die Vermögensgegenstände, Schuldenoder Termingeschäfte durch Vermögensgegenstände,Schulden oder andereTermingeschäfte in derselben Währungbesonders gedeckt sind. Eine besondereDeckung gemäß § 340h HGB sehen wirals gegeben an, soweit eine Identität vonWährung und Betrag der gegenläufigenGeschäfte vorliegt. Die Umrechnungsergebnisseaus Geschäften, die in die besondereDeckung einbezogen sind, werdensaldiert in den Sonstigen betrieblichenErträgen ausgewiesen. Die Vorgaben desIDW RS BFA 4 wurden dabei beachtet.Strukturierte Produkte bilanzieren wirentsprechend der Stellungnahme zurRechnungslegung IDW RS HFA 22 bis aufein Schuldscheindarlehen, dessen Verzinsungund Einlösung auf die Entwicklungeines Fondsbasket zurückzuführen sind,einheitlich, da die eingebetteten Derivateim Vergleich zum Basisinstrument keinewesentlich erhöhten oder zusätzliche Risikenoder Chancen ausweisen. Dem Anlagevermögenzugeordnete strukturierteFinanzinstrumente in Höhe von 80.000TEUR wurden nach dem gemildertenNiederstwertprinzip bewertet. Die Sparkassebeabsichtigt, diese Vermögensgegenständebis zur Endfälligkeit zuhalten. Die Fähigkeit dazu ist gewährleistet.Diese Schuldscheine weisen eineKapitalgarantie auf. Auf die Ausführungin dem Kapitel „Derivative Finanzinstrumente“wird verwiesen.Im Rahmen einer wertorientierten Betrachtungunter Beachtung der IDW-Stellungnahme RS BFA 3 ist untersuchtworden, ob sich aus der Bewertung dergesamten Zinsposition des Bankbuchsein Verpflichtungsüberschuss ergibt.Das Bankbuch umfasst – entsprechenddem internen Risikomanagement –alle bilanziellen und außerbilanziellenzinsbezogenen Finanzinstrumente außerhalbdes Handelsbestands. Bei derBeurteilung werden alle Zinserträgeaus zinsbezogenen Finanzinstrumentendes Bankbuchs sowie die voraussichtlichnoch zu deren Erwirtschaftungerforderlichen Aufwendungen (Refinanzierungskosten,Standard-Risikokosten,Verwaltungskosten) berücksichtigt. DieDiskontierung erfolgt auf Basis vonZinsstrukturkurven am Abschlussstichtag.Als Kurven wurden für kurzfristigeVermögensanlagen bis ein Jahr dieEURIBOR-Sätze, für Anlagen bis zehnJahren die Pfandbriefrenditen und fürdarüber hinausgehende die Swapsätzeeiner Preis-Service-Agentur gewählt.Die Berechnungen zum 31.12.2012 zeigenkeinen Verpflichtungsüberschuss.Eine Rückstellung war nicht erforderlich.Die zur Steuerung der allgemeinenZinsänderungsrisiken abgeschlossenenZinsswapgeschäfte wurden in die Gesamtbetrachtungdes Zinsänderungsrisikoseinbezogen (Zinsbuchsteuerung)und somit nicht gesondert bewertet.46

Heiligen-Geist-Hospital47

s Sparkassezu LübeckErläuterungen zur JahresbilanzAktivaPosten 3: Forderungen an KreditinstituteTEURDie unter Posten 3b) andere Forderungen ausgewiesenen Beständegliedern sich nach ihrer Restlaufzeit wie folgt:- bis drei Monate 22.432- mehr als drei Monate bis ein Jahr 5.405- Überschriftmehr als ein Jahr bis fünf Jahre 83.719- mehr als fünf Jahre 8.054Forderungen an die eigene Girozentrale 67.529FließtextPosten 4: Forderungen an KundenDie Forderungen an Kunden gliedern sich nach ihrer Restlaufzeit wie folgt:- bis drei Monate 52.146- mehr als drei Monate bis ein Jahr 86.519- mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 370.629- mehr als fünf Jahre 1.184.256- Forderungen mit unbestimmter Laufzeit 110.652Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht:Bestand am Bilanzstichtag 6.996Bestand am 31.12. des Vorjahres 7.185Realkredite dienen zur Deckung begebener Pfandbriefe in Höhe von 215.663Posten 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche WertpapiereVon den unter Posten 5) ausgewiesenen Anleihen und Schuldverschreibungen sindinnerhalb des folgenden Jahres fällig: 20.531Von den unter Aktiva Posten 5 enthaltenen börsenfähigen Wertpapieren sindBörsennotiert 315.497nicht börsennotiert 2.327Verbriefte Forderungen mit Nachrangabrede sind zum Bilanzstichtag enthalten unterPosten 5c) eigene Schuldverschreibungen 332Zum Vergleich Bestand am 31.12. des Vorjahres Posten 5c) eigene Schuldverschreibungen 416Festverzinsliche Wertpapiere dienen als sichernde Deckungfür begebene Pfandbriefe in Höhe von (Nennwert) 7.500- davon: Sichernde Überdeckung 5.500- davon: Ersatzdeckung 2.00048

s Sparkassezu LübeckAnhang der Sparkasse zu Lübeck AGPosten 6: Aktien und andere nicht festverzinsliche WertpapiereTEURVon den unter Aktiva Posten 6 enthaltenen börsenfähigen Wertpapieren sindBörsennotiert 2.997nicht börsennotiert 0Posten 7: BeteiligungenVon den in börsenfähigen Wertpapieren verbrieften Beteiligungen sindBörsennotiert 0nicht börsennotiert 1Posten 12: SachanlagenDie für sparkassenbetriebliche Zwecke genutzten Grundstücke und Bautenbelaufen sich auf (Bilanzwert) 6.209Der Bilanzwert der Betriebs- u. Geschäftsausstattung beträgt 3.237Posten 14: RechnungsabgrenzungspostenIn den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten:Unterschiedsbetrag zwischen dem Erfüllungs- und dem niedrigerenAusgabebetrag bei Verbindlichkeiten oder Anleihen 1.082Bestand am 31.12. des Vorjahres 1.481Unterschiedsbetrag zwischen dem Nennwert und dem höheren Auszahlungsbetragvon Forderungen 18Bestand am 31.12. des Vorjahres 72Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenständebeläuft sich auf 59.9994949

s Sparkassezu LübeckAnlagespiegel der Sparkasse zu Lübeck AGFinanzanlagevermögenVeränderungenwährend des Berichtsjahres+/–TEURBilanzwert am JahresendeBilanzwert am JahresendeVorjahrForderungen ggü. KI 0 88.054 88.054FestverzinslicheWertpapiere– 27.399 8.936 36.335Beteiligungen – 9.532 23.634 33.166sonstigeVermögensgegenstände –0 6 6Geschäftsguthaben beiGenossenschaftenSonstigesAnlagevermögenAnschaffungs-/HerstellungskostenVorjahrZugängeTEURVeränderungen während des BerichtsjahresAbgängeBilanzwertamJahresendeUmbuchungenZuschreibungenAbschreibungenund Wertberichtigungen*Abschreibungenund WertberichtigungeninsgesamtImmaterielleAnlagewerte1.158 39 64 0 0 54 1.023 110Grundstücke undGebäude36.313 0 0 0 0 1.065 28.723 7.590Betriebs- undGeschäftsausstattung15.121 715 1.275 0 0 938 11.324 3.237Sachanlagen 51.434 715 1.275 0 0 2.003 40.047 10.827*) Bei den Abschreibungen des Geschäftsjahres handelt es sich nicht um eine Teilmenge der Abschreibungen und Wertberichtigungeninsgesamt, sie sind kein rechnerischer Bestandteil des Anlagespiegels. Technisch bedingt sind Rundungsdifferenzen möglich.50

PassivaPosten 1: Verbindlichkeiten gegenüber KreditinstitutenTEURDie unter Posten 1b) ausgewiesenen Bestände gliedern sich nach ihrer Restlaufzeit wie folgt:- bis drei Monate 77.224- mehr als drei Monate bis ein Jahr 28.127- mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 274.626- mehr als fünf Jahre 219.158Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale 10.265Gesamtbetrag der als Sicherheit für Verbindlichkeiten gegenüberKreditinstituten übertragenen Vermögensgegenstände 44.897Posten 2: Verbindlichkeiten gegenüber KundenDie unter Posten 2a) Unterposten ab) ausgewiesenen Spareinlagen mit mehr alsdreimonatiger Kündigungsfrist gliedern sich nach ihrer Restlaufzeit wie folgt:- bis drei Monate 22.817- mehr als drei Monate bis ein Jahr 121.927- mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 34.177- mehr als fünf Jahre 144Die unter Posten 2b) Unterposten bb) ausgewiesenen Bestände gliedern sichnach ihrer Restlaufzeit wie folgt:- bis drei Monate 59.672- mehr als drei Monate bis ein Jahr 11.046- mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 77.563- mehr als fünf Jahre 55.552Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht:Bestand am Bilanzstichtag 702Bestand am 31.12. des Vorjahres 810Verbindlichkeiten gegenüber derGemeinnützige Sparkassenstiftung zu Lübeck sind in dieser Position enthalten in Höhe von 2.228im Vorjahr 1.616Posten 3: Verbriefte VerbindlichkeitenVon den in Posten 3 a) genannten Beständen sind innerhalbvon einem Jahr zur Rückzahlung fällig: 23.263Verbindlichkeiten gegenüber derGemeinnützige Sparkassenstiftung zu Lübeck sind in dieser Position enthalten in Höhe von 1.005im Vorjahr 1.005Posten 6: RechnungsabgrenzungspostenUnterschiedsbeträge zwischen dem Auszahlungsbetrag bzw. den Anschaffungskostenvon Forderungen gegenüber dem höheren Nominalbetrag sind enthalten mit 2.368Bestand am 31.12. des Vorjahres 2.53051

s Sparkassezu LübeckPosten 9: Nachrangige VerbindlichkeitenTEURFür nachrangige Verbindlichkeiten sind im Berichtsjahr Aufwendungenin folgender Höhe angefallen: 3.536Folgende nachrangige Verbindlichkeiten übersteigen 10 % des Gesamtbetrages:Betrag in TEUR Zinssatz Fälligkeit10.000 3,377 % 10.02.2014Die Bedingungen für diese von der Sparkasse eingegangenen nachrangigen Verbindlichkeiten entsprechenden Anforderungen des § 10 Abs. 5a Satz 1 KWG. Die Umwandlung dieser Mittel in Kapitaloder eine andere Schuldform ist nicht vereinbart oder vorgesehen.Die übrigen Mittelaufnahmen sind im Durchschnitt mit 3,29 % nominell verzinslich. Die Ursprungslaufzeitenbetragen gemäß Emissionsbedingungen grundsätzlich drei bis zehn Jahre. Gemäß Solvabilitätsverordnungwerden nur Mittelaufnahmen mit einer Laufzeit von mindestens fünf Jahren dem Eigenkapital zugerechnet.Im Folgejahr werden aus diesen Mittelaufnahmen zur Rückzahlung fällig: 28.755Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung der nachrangigen Verbindlichkeiten besteht nicht. Nachträglichkann der Nachrang nicht beschränkt sowie die Laufzeit und die Kündigungsfrist nicht verkürzt werden.Nachrangige Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinnützige Sparkassenstiftung zu Lübeck sind indieser Position enthalten in Höhe von 50.778im Vorjahr 50.722Posten 12: EigenkapitalDas Eigenkapital der Sparkasse zu Lübeck AG gliedert sich wie folgt:Grundkapital 57.150Kapitalrücklage 58.125Gewinnrücklagen 32.485davon:Einstellung aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 3.500Das Grundkapital ist eingeteilt in 57.150 Aktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) im anteiligen Betragdes Grundkapitals von jeweils 1.000,00 EUR. Die Aktien lauten auf den Namen des Aktionärs und wurdenals Globalurkunden ausgestellt.Die Gemeinnützige Sparkassenstiftung zu Lübeck hält an der Sparkasse zu Lübeck AG 74 %, die HASPAFinanzholding 26 % der Aktien.Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Schulden beläuft sich auf 59.815ANGABEN ZU BILANZVERMERKENIn diesem Posten werden für Kreditnehmer übernommene Bürgschaften und Gewährleistungsverträgeund Credit – Default – Swaps in Höhe von 137.000 TEUR erfasst.Auf Basis der regelmäßigen Bonitätsbeurteilungen der Kunden im Rahmen unserer Kreditrisikomanagmentprozessegehen wir für die hier ausgewiesenen Beträge davon aus, dass sie nicht zu einerwirtschaftlichen Belastung der Sparkasse führen werden. Sofern wir dies im Einzelfall nicht ausschließenkönnen, haben wir ausreichende Rückstellungen gebildet. Dies führte zu einer Reduzierung desausgewiesenen Bestandes. Avale gegen Deckungsguthaben haben wir in Höhe von 36 TEUR gewährt.Die als Bilanzvermerk unter 1b) aufgeführten Haftungsverhältnisse sind unter „SONSTIGE ANGABEN“und dort unter den „Eventualverbindlichkeiten“ beschrieben.Der Ertragssteueraufwand entfällt in vollem Umfang auf das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit.

s Sparkassezu LübeckSonstige AngabenLatente SteuernAus den in § 274 HGB genannten Sachverhalten resultieren latente Steuerbe- und Steuerentlastungseffekte.Wir haben diese Effekte auf der Basis eines Körperschaftsteuersatzes von 15 %, eines Solidaritätsteuersatzesvon 5,5 % und einem Gewerbesteuerhebesatz von 430 Punkten ermittelt. Vorhandenepassive latente Steuern haben wir mit aktiven latenten Steuern verrechnet. Diese ergeben sich imWesentlichen aus Unterschiedsbeträgen bei den Forderungen an Kunden (Aktiva 4) und bei den Rückstellungen(Passiva 7).Einen verbleibenden Überhang aktiver latenter Steuern haben wir nicht angesetzt.PfandbriefeDie Sparkasse hat Pfandbriefe emittiert. Die regelmäßigen Transparenzvorschriften des § 28 PfandBGwerden durch die Veröffentlichung über unsere Homepage im Internet unter http://www.spk-luebeck.de/ihre_sparkasse/investor_relations/ erfüllt.Seit dem 01.08.2006 berücksichtigt die Sparkasse die Vorgaben der BelWertV.Darstellung zum 31.12.2012 (Beträge in TEUR)Umlauf Hypothekenpfandbriefe und Deckungsmasse gem. § 28 Abs. 1 Nr. 1 PfandBGund Anteil der Derivate gem. § 28 Abs. 1 Nr. 3 i.V.m. § 19 Abs. 1 Nr. 4 Satz 3 PfandBGUmlauf PfandbriefeDeckungsmassen31. 12. 2011 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2012Nennwert 120.000 150.000 161.121 223.163davon Derivate 0,00 % 0,00 %Barwert 133.499 171.991 178.845 255.326Risikobarwert(Stresstest: + 250BP)116.931 148.019 159.159 227.137Risikobarwert(Stresstest: – 250BP)149.904 187.630 197.588 270.811Verteilung nach Deckungshöhen gem. § 28 Abs. 2 Nr. 1a PfandBGResthypothekendeckungbis zu 300 TEURResthypothekendeckungvonmehr als 300 TEURbis zu 5.000 TEURResthypothekendeckungvon mehr als5.000 TEURGesamt31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012Kreditdeckungen 78.513 106.793 68.745 102.099 6.863 6.771 154.121 215.663WertpapierErsatzdeckungen0 0 2.000 2.000 0 0 2.000 2.000BankeigeneDeckungen0 0 0 0 0 0 0 0Bankguthaben 0 0 0 0 0 0 0 0SicherndeÜberdeckung0 0 5.000 5.500 0 0 5.000 5.500Gesamt 78.513 106.793 75.745 109.599 6.863 6.771 161.121 223.16353

s Sparkassezu LübeckVerteilung von Hypothekenpfandbriefumlauf und Deckungsmasse nachLaufzeitstruktur bzw. Zinsbindungsfristen gem. § 28 Abs. 1 Nr. 2 PfandBGUmlauf PfandbriefeDeckungsmassenin Deckungsmasse enthaltenesichernde ÜberdeckungLaufzeit bzw.Zinsbindungsfrist31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012von bis zu 1 Jahr 10.000 5.000 12.516 27.154 0 0von mehr als 1 Jahrbis zu 2 Jahren5.000 15.000 20.105 21.883 0 0von mehr als 2 Jahrenbis zu 3 Jahren15.000 15.000 17.362 20.447 0 0von mehr als 3 Jahrenbis zu 4 Jahren15.000 5.000 16.918 22.281 0 5.000von mehr als 4 Jahrenbis zu 5 Jahren5.000 20.000 15.297 23.268 5.000 0von mehr als 5 Jahrenbis zu 10 Jahren50.000 60.000 49.158 86.216 0 500von mehr als10 Jahren20.000 30.000 29.765 21.914 0 0Gesamt 120.000 150.000 161.121 223.163 5.000 5.500Report Deckungsgeschäft nach Nutzungsart gem. § 28 Abs. 2 Nr. 1b i.V.m. § 28 Abs. 2 Nr. 1c PfandBGLandBundesrepublikAuslandGesamtDeutschland31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012Wohnwirtschaftlich genutzte Objekte 100.240 147.252 0 0 100.240 147.252Wohnungen 11.073 22.570 0 0 11.073 22.570Einfamilienhäuser 50.488 61.780 0 0 50.488 61.780Mehrfamilienhäuser 38.679 62.902 0 0 38.679 62.902Gewerblich genutzte Objekte 53.881 68.411 0 0 53.881 68.411Bürogebäude 9.883 12.000 0 0 9.883 12.000Handelsgebäude 7.571 9.282 0 0 7.571 9.282Industriegebäude 7.043 8.030 0 0 7.043 8.030Sonstige gewerblich genutzte Gebäude 29.384 39.099 0 0 29.384 39.099Aktive Wertpapiere 7.000 7.500 0 0 7.000 7.500Gesamt 161.121 223.163 0 0 161.121 223.163Angaben gem. § 28 Abs. 2 Nr. 2 und 3 PfandBG:Der Gesamtbetrag der mindestens 90 Tage rückständigen Leistungen für die zur Deckung von Hypothekenpfandbriefenverwendeten Forderungen betrug 0 TEUR.Die Zahl der Zwangsversteigerungs- und Zwangsverwaltungsverfahren, die am Abschlussstichtag anhängigwaren, sowie die Zahl der im Geschäftsjahr durchgeführten Zwangsversteigerungen betrug 0.Die Zahl der Fälle, in denen die Pfandbriefbank während des Geschäftsjahres Grundstücke zur Verhütungvon Verlusten an Hypotheken hat übernehmen müssen, betrug 0.Der Gesamtbetrag der Rückstände auf die von Hypothekenschuldnern zu entrichtenden Zinsen betrug 0 TEUR.Untergliederung von Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnungaufgrund des PfandbriefgeschäftesNachfolgend sind die Posten der Bilanz gemäß den Vorschriften für die Formblätter von Pfandbriefbankenaufgegliedert. Da die Sparkasse das Pfandbriefgeschäft nicht schwerpunktmäßig betreibt, wurden dieUntergliederungen aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit in den Anhang übernommen.54

Aktiva Geschäftsjahr VorjahrEUR EUR TEUR TEUR3. Forderungen an Kreditinstitutea) Hypothekendarlehen -,– –b) Kommunalkredite -,– –c) andere Forderungen 150.363.798,55 158.913darunter: 150.363.798,55 158.913täglich fällig 29.419.004,19 EUR 17.234gegen Beleihung von Wertpapieren -,– EUR –4. Forderungen an Kundena) Hypothekendarlehen 710.930.316,50 672.546b) Kommunalkredite 53.711.513,35 50.679c) andere Forderungen 1.040.342.442,35 985.494darunter: 1.804.984.272,20 1.708.719täglich fällig 100.627.771,14 EUR 107.488gegen Beleihung von Wertpapieren 4.643.358,37 EUR 4.59914. Rechnungsabgrenzungspostena) aus dem Emissions- und Darlehensgeschäft 1.101.947,07 1.560b) andere 573.971,58 4961.675.918,65 2.056Passiva Geschäftsjahr Vorjahr1. Verbindlichkeiten gegenüber KreditinstitutenEUR EUR TEUR TEURa) begebene Hypotheken-Namenspfandbriefe 56.001.533,04 25.160b) begebene öffentliche Namenspfandbriefe -,– –c) andere Verbindlichkeiten 555.242.515,67 574.393darunter: 611.244.048,71 599.553täglich fällig 30.032,41 EUR 38.040zur Sicherstellung aufgenommener Darlehenan den Darlehensgeber ausgehändigte Hypotheken-Namenspfandbriefeund öffentliche Namenspfandbriefe2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden-,– EUR-,– EURa) begebene Hypotheken-Namenspfandbriefe 97.315.085,87 97.168b) begebene öffentliche Namenspfandbriefe -,– –c) Spareinlagen 430.874.137,80 322.329ca) mit vereinbarter Kündigungsfrist vondrei Monaten 250.062.385,57 EUR (257.786)cb) mit vereinbarter Kündigungsfrist vonmehr als drei Monaten 180.811.752,23 EUR (64.543)d) andere Verbindlichkeiten 836.356.120,37 839.851darunter: 1.364.545.344,04 1.259.348täglich fällig 725.628.133,41 EUR 698.009zur Sicherstellung aufgenommener Darlehenan den Darlehensgeber ausgehändigte Hypotheken-Namenspfandbriefe-,– EUR–und öffentliche Namenspfandbriefe-,– EUR–3. Verbriefte Verbindlichkeitena) begebene Schuldverschreibungenaa) Hypothekenpfandbriefe -,– –ab) öffentliche Pfandbriefe -,– –ac) sonstige Schuldverschreibungen 54.773.227,51 69.719b) andere verbriefte Verbindlichkeiten -,– –darunter: 54.773.227,51 69.719Geldmarktpapiere -,– EUR –6. Rechnungsabgrenzungspostena) aus dem Emissions- und Darlehensgeschäft 2.544.513,75 2.889b) andere 1.083.893,84 1.2093.628.407,59 4.098––Die im Hypothekendeckungsregister aufgeführten Realdarlehen (215.663 TEUR) werden in der Bilanz unterForderungen an Kunden ausgewiesen. Die Wertpapiere zur Deckung der Hypothekenpfandbriefe (7.500 TEUR)finden sich in der Bilanz unter Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere.55

s Sparkassezu LübeckDerivative FinanzinstrumenteZins-Swaps:Im Rahmen der branchenspezifischen Grundsätzeordnungsmäßer Buchführung setzt die SparkasseZinsderivate zur Aktiv-/Passivsteuerung des allgemeinenZinsänderungsrisikos im Bankbuch ein.Bei der Aktiv-/Passivsteuerung handelt es sich umeine branchenspezifische Bewertungskonzeption,auf die Einzelbewertung der Zinsderivate wird verzichtet.Die entsprechenden Anforderungen (Risikomanagement,Abgrenzung der Zinsderivate,Konzept zum Nachweis einer verlustfreien Bewertungdes Zinsbuchs) sind erfüllt.Die Kontraktgröße der zum Jahresende bestehendenGeschäfte betrug 238.700 TEUR.Zur Ermittlung der Marktwerte wurde der Barwertherangezogen. Hierzu wurden die Swaps in einzelneKomponenten gesplittet. Die Errechnung derBarwerte der einzelnen Komponenten erfolgte aufBasis der hinterlegten Zinsstrukturkurven (Euribor/Pfandbriefsätze). Die Summe der negativen Barwertebeträgt 38.413 TEUR, die der positiven Barwerte2.722 TEUR.Kreditderivate:Originäre Credit Default Swaps mit einem Volumenvon 137.000 TEUR wurden gemäß des RechnungslegungsstandardsIDW RS BFA 1 „Bilanzierungvon Kreditderivaten“ bilanziert und bewertet. Dieeinzelnen Kontrakte sind in dem Zeitraum vom20.03.2013 bis zum 20.12.2017 fällig. Die rechnerischenpositiven Marktpreise weisen 1.769 TEUR zuunseren Gunsten aus, negative Marktpreise ergebensich in Höhe von 49 TEUR. Berechnet wurdendiese durch einen Vergleich der vereinbarten CDS-Prämien mit den derzeit marktüblichen Prämiengleichartiger Geschäfte mit den jeweiligen Referenzschuldnernunter Zugrundelegung der entsprechendenRestlaufzeiten und Ratingklassen.Devisentermingeschäfte:Am Bilanzstichtag bestanden noch nicht abgewickelteTermingeschäfte in fremden Währungen(11,2 Mio. EUR Devisentermingeschäfte). DieseGeschäfte entfallen jeweils zur Hälfte auf Kundengeschäfteund auf zugehörige Deckungsgeschäftemit der eigenen Girozentrale (2 Geschäfte) und derNorddeutschen Landesbank (11 Geschäfte). Vonden Geschäften sind 12 Stück in 2013 fällig, einVertrag ist zum 04.05.2015 endfällig.Schuldscheindarlehen:Die Sparkasse hat am Stichtag strukturierteSchuldscheindarlehen in Höhe von 88.054 TEURgegenüber Kreditinstituten im Bestand.Davon ist die Verzinsung bei Schuldscheindarlehenin Höhe von 80.000 TEUR gekoppelt an dieEntwicklung von Geld- und Kapitalmarktsätzen.Bei einer Renditekurvensimulation mit der EUR-Zero-Reuters Kurve unter Berücksichtigung deraktuellen Kredit-Spreads der Kontrahenten ergabensich negative Marktwerte von 128 TEUR sowiepositive Marktwerte von 748 TEUR.Des Weiteren hat die Sparkasse ein Schuldscheindarlehenin Höhe von 8.054 TEUR im Anlagevermögen,bei dem die Verzinsung von der Performanceeines Fondsbaskets abhängig ist. Zum Stichtagerrechnete sich für dieses Darlehen eine positiveDifferenz zwischen dem Buch- und dem Zeitwert inHöhe von 28 TEUR.EventualverbindlichkeitenIn der Position Aktiva 7 sind Beteiligungen anGesellschaften bürgerlichen Rechts mit Sitz in Kielenthalten (Verwaltungsgesellschaft der schleswigholsteinischenSparkassenorganisation, S-direktSchleswig-Holstein GbR in Liquidation), für derenVerbindlichkeiten die Sparkasse wie die übrigenbeteiligten Gesellschafter als Gesamtschuldnerhaftet. Weiterhin sind wir als Gesellschafterder Freie Sparkassen BeteiligungsgesellschaftmbH zur Zahlung von Nachschüssen bis zu einemBetrag von insgesamt 716 TEUR verpflichtet. ImZusammenhang mit der Unterbeteiligung an derErwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe GmbH &Co KG (Beteiligung an der Landesbank Berlin HoldingAG) hat die Sparkasse eventuelle Verpflichtungsüberhängegegenüber dem DSGV ö. K. ausAufwendungsersatzansprüchen auszugleichen.Für das Geschäftsjahr 2012/2013 der Erwerbsgesellschaftder S-Finanzgruppe GmbH & Co KG wirdfür den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012kein Verpflichtungsüberhang erwartet. Als Gesellschafteran der Mittelstandsfonds Schleswig-HolsteinGmbH, Kiel, verpflichtet uns die Beteiligungam Stammkapital gemäß Gesellschaftsvertragzugleich zur Übernahme einer Garantie für dievon der Gesellschaft im Rahmen ihrer operativen56

Tätigkeit eingegangenen Beteiligungen. LautGarantierahmenvertrag ist unsere Garantie aufeinen Höchstbetrag von 1,5 Mio. EUR begrenzt.Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 war derGarantierahmen in Höhe von 850 TEUR beansprucht.Bei der Beteiligung Heptagon Capital KGin Liquidation wurde durch eine Vorwegausschüttungim Jahr 2011 das Kommanditkapital vorzeitigzurückgezahlt. Bis zur endgültigen Abwicklunghaftet die Sparkasse mit einem Anteil in Höhe von1.239 TEUR. Wir gehen zur Zeit nicht davon aus inAnspruch genommen zu werden.Sonstige finanzielle VerpflichtungenFür die Abwicklung der ausgelagerten Marktfolgeprozesserechnet die Sparkasse zu Lübeck AGfür die Zeit 2013 bis 2015 mit einem Aufwand vonca. 3.650 TEUR p.a..Die Verpflichtungen aus Immobilien-/Mobilien-Mietverträgen betragen künftig ca. 284 TEUR p.a..Die Sparkasse ist nach § 35 Abs. 1 Sparkassengesetzfür das Land Schleswig-Holstein Mitglieddes Sparkassen- und Giroverbandes für Schleswig-Holstein.Der Verband ist eine Körperschaftdes öffentlichen Rechts und hat die Aufgabe, diegemeinsamen Angelegenheiten seiner Mitgliedssparkassenbei der Erfüllung ihrer Aufgabenwahrzunehmen und zu fördern. Zu diesem Zweckwerden auch Beteiligungen an Gemeinschaftsunternehmendes Finanzsektors (u. a. HSH NordbankAG, Provinzial NordWest, DekaBank, LBS SH-HH,Deutsche Leasing) gehalten. Für die Verbindlichkeitenund sonstigen Verpflichtungen des Verbandeshaften sämtliche Mitgliedssparkassen.Der Verband erhebt nach § 37 Sparkassengesetzfür das Land Schleswig-Holstein eine Umlage vonden Mitgliedsparkassen, soweit seine sonstigenEinnahmen die Geschäftskosten nicht tragen.Die Sparkasse ist Mitglied des Sparkassen-Stützungsfondsdes Sparkassen- und Giroverbandesfür Schleswig-Holstein und des überregionalenSicherungssystems der Deutschen Sparkassenorganisation.Das Sicherungssystem basiert aufdem Prinzip der Institutssicherung. Hiermit verbundenist die Verpflichtung, im eventuellen Stützungsfalleines angeschlossenen Instituts gegebenenfallsNachschusszahlungen zu leisten.Weitere für die Beurteilung notwendigeInformationenDer Vorstandsvorsitzende Wolfgang Pötschke istAufsichtsratsvorsitzender bei der WirtschaftsakademieSchleswig-Holstein GmbH, Kiel undAufsichtsratsmitglied bei der LBS BausparkasseSchleswig-Holstein-Hamburg AG, Kiel und Hamburg,bei denen es sich jeweils um große Kapitalgesellschaftenhandelt.Den Mitgliedern des Aufsichtsrats wurden für ihreTätigkeiten im Geschäftsjahr Gesamtbezüge inHöhe von 109 TEUR vergütet.Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands unterbleibtmit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.Die Versorgungsbezüge für frühere Mitglieder desVorstandes und deren Hinterbliebenen betrugen248 TEUR. Für diese Personengruppe bestehenPensionsrückstellungen in Höhe von 2.212 TEUR.Die Höhe der den Mitgliedern des Aufsichtsratesgewährten Kredite und Avale betrug zum31. Dezember 2012 18.870 TEUR, die der Mitgliederdes Vorstandes 447 TEUR.Im Geschäftsjahr wurden für den Abschlussprüferfolgende Honorare erfasst:TEURa) für die Abschlussprüfung 273b) für sonstige Bestätigungs- oderBewertungsleistungen 19c) Steuerberaterleistungen -d) für sonstige Leistungen -Die aufsichtsrechtlich geforderte Offenlegung(„Säule III“) werden wir mit Publizierung des Offenlegungsberichteszum Stichtag 31.12.2012im Rahmen unseres eigenen Internetauftrittszeitnah im Anschluss an die Veröffentlichungunseres Jahresabschlusses vornehmen.Die Hälfte des Jahresüberschusses wurde gemäߧ 58 Abs. 2 Satz 1 AktG in die Gewinnrücklageneingestellt.57

Die Organe der Sparkasse58

s Sparkassezu LübeckAufsichtsrat und VorstandAufsichtsratVorstandDipl.-Kfm. Hans-Peter SüfkeWolfgang Pötschkeehemaliges VorstandsmitgliedVorsitzenderder L. Possehl & Co. mbHVorsitzender Oliver Saggau (ab 01.01.2013)Dr. jur. Stephan BarteltGesellschafter der Firma Martens & PrahlStellvertreter des VorsitzendenFrank SchumacherMarlies BorchertGeschäftsführende Gesellschafterin derSegeberger Kliniken GmbH / Vitalia Holdingund Service GmbHFrank Brockmann (ab 06.09.2012)Vorstandsmitglied der Hamburger Sparkasse AGDipl.-Ing. (BA) Stefan DrägerVorsitzender des Vorstandes der Drägerwerk AG & Co. KGaADipl.-Volkswirt Thomas EhlersGeschäftsführer der Lübecker Nachrichten GmbHGeschäftsführer der Ostsee-Zeitung GmbH & Co. KGBernd JorkischGeschäftsführender Gesellschafter der Bernd Jorkisch GmbH & Co. KGOlav MelbyeUnternehmensbereichsleiter Kredit und Recht der Hamburger Sparkasse AGKay StädingGeschäftsführender Gesellschafter der HKL Baumaschinen GmbHJörg Wohlers (bis 06.09.2012)Stellvertretender Sprecher des Vorstandes der Haspa Finanzholdingund Vorstandsmitglied der Hamburger Sparkasse AG (bis 31.03.2012)59

BeiratZur Förderung des Dialoges zwischen der Sparkasse und bedeutenden Persönlichkeitender Wirtschaft und des öffentlichen Lebens hat die Sparkasse zu Lübeck AG einen Beirat gebildet.BeiratRechtsanwalt Christian KroegerFachanwalt für ArbeitsrechtVorsitzenderProf. Dr. med. Winfried StöckerVorsitzender des Vorstandes und Hauptaktionär der EUROIMMUN AGStellvertreter des VorsitzendenDipl.-Kfm. Hartmut GrafWirtschaftsprüfer und SteuerberaterRechtsanwalt Titus Jochen HeldtDirektor der Gesellschaft zur Beförderung gemeinnütziger TätigkeitAndreas KatschkeHauptgeschäftsführer der Handwerkskammer LübeckDipl.-Ing. Sören KayserGeschäftsführender Gesellschafter der GABLER Maschinenbau GmbH undder GABLER Thermoform GmbH & Co. KGDipl.-Kfm. Heinz von KempenDipl.-Wirtschaftsing. Stefan ProbstVorstandsmitglied der LÜBECKER BAUVEREIN eGDipl.-Ing. Jan-Friedrich SchüttGeschäftsführender Gesellschafter der Friedrich Schütt + SohnBaugesellschaft mbH & Co. KGChristian SchwandtGeschäftsführer der Theater Lübeck gemeinnützige GmbH60

Sparkasse.Gut für Lübeck.61

s Sparkassezu LübeckDom zu Lübeck – das Paradies62

Ökobilanz 2011Global denken, lokal handeln –„Nachhaltigkeit“. Wir denkenstrategisch voraus.Im Rahmen eines Strategieprojektes hattenwir im Frühjahr 2011 eine Mitarbeiter-und Kundenbefragung durchgeführt,um die Erwartungen an unsere Sparkassezu ermitteln. Eine Anregung ging dahin,dass die Sparkasse beim Thema Umweltund Energieeffizienz, getreu dem Motto„Gutes Klima fängt zuhause an“, stärkeresEngagement entwickeln sollte. DiesenWunsch haben wir aufgegriffen undunter dem Titel „Wir entwickeln unsereSparkasse nachhaltig unter ökologischenGesichtspunkten weiter“ in unserer Unternehmensstrategieverankert. Der Blickzurück auf die vergangenen beiden Jahrezeigt, dass Engagement im Umweltschutzund finanzwirtschaftliche Unternehmensführungkeine Gegensätze darstellen,sondern erhebliche Kosteneinsparungspotenzialedurch einen verantwortungsvollenUmgang mit den natürlichen Ressourcenbieten.In den Jahren 2010 und 2011 wurdenzahlreiche Energieeinsparmaßnahmenumgesetzt, die sich positiv auf die Umweltbelastungausgewirkt haben. Dieerste Ökobilanz haben wir 2010 für unserUnternehmen erstellt. In dieser Bilanzwerden Stoffe, Verbrauchsmaterialienund Energieträger erfasst, die die Sparkasseals „Input“ bezogen hat und die sieals „Output“ wieder verlassen haben. Zudiesem Input zählen maßgeblich Wasser,Gas, Strom, Treibstoffe und Papier. ZumOutput gehören Abfälle, gasförmige Emissionenund Abwasser. Diese Stoff- undEnergieströme wurden gemessen undmit dem Ziel untersucht, Einspar- und Verbesserungsmöglichkeitenzu realisieren.Des Weiteren wollen wir mit der Ökobilanzdas Bewusstsein für Umweltthemenim Arbeitsleben schärfen, und zwar nachinnen und außen. Die Ökobilanz wird jeweilsim 2. Halbjahr erstellt, damit dieAbrechnungen für ein volles Kalenderjahrmit einbezogen werden können. UnserGeschäftsbericht wird somit ab sofort dieÖkobilanzzahlen des jeweiligen Vorjahresenthalten. Für den aktuellen Geschäftsbericht2012 veröffentlichen wir die Ökobilanzzahlenaus dem Jahr 2011.Stoff- und Energieströme(Gesamtinstitut)Maßgebliche Stoffströme auf der Input-Seite waren im Jahr 2011 der Verbrauchvon nahezu 84 Tonnen Umlaufgütern,von ca. 1.100 Tonnen Primärenergieträgern(Erdöl, Erdgas, Steinkohle, usw.) undvon 2.864.000 Litern Trinkwasser. Hinterdiesen Zahlen verbirgt sich u. a. der Verbrauchvon• 5,3 Millionen Kontoauszügen mit einemGesamtgewicht von 8 Tonnen• 3,8 Millionen Blättern Kopier-/Druckerpapiermit einem Gesamtgewicht von19 Tonnen• 147.000 Briefumschlägen und 53.200Versandtaschen mit einem Gesamtgewichtvon mehr als einer Tonne63

s Sparkassezu Lübeck• 2.139 Megawattstunden Strom• 57 Megawattstunden Fernwärme• 6.600 Litern Heizöl• 222.400 Kubikmetern Erdgas• 206.000 Liter Treibstoffe für die Erbringungeiner jährlichen Verkehrsleistungvon nahezu 3,5 Millionen KilometerDie durch den Energieverbrauch bedingtenEmissionen von etwa 2.473 TonnenLuftschadstoffen zählte zu den wichtigstenStoffströmen auf der Output-Seite.An festen Abfällen (z. T. Hochrechnung)sind nahezu 144 Tonnen angefallen. Rund89 % der festen Abfälle, vorwiegend Papier,wurden der Wiederverwertung zugeführt.Inputs bzw. Outputs je MitarbeiterAuf einen Mitarbeiter bezogen betrug derjährliche Input, bestehend aus Umlaufgütern,eingehenden Postsendungen,Primärenergieträgern und Wasser, etwa9,7 Tonnen.Statistisch gesehen verbrauchte ein Mitarbeiterder Sparkasse im Jahr 2011• 9.074 Blätter Kopier-/ Druckerpapier• 5.106 Kilowattstunden Strom• 135 Kilowattstunden Fernwärme• 531 Kubikmeter Erdgas• 16 Liter Heizöl• 6.836 Liter Wasser• 491 Liter TreibstoffeBei der Betrachtung des Outputs entfielenauf einen Mitarbeiter im Jahr 2011• 344 Kilogramm Abfälle (ohne Bau- undAbbruchabfälle), davon 295 KilogrammAltpapier sowie• 5.866 Kilogramm des TreibhausgasesKohlendioxidFür Dienstreisen, Versorgungsfahrtenund sonstige geschäftliche Fahrten (inkl.Fahrten zur Arbeit und nach Hause) legtejeder Mitarbeiter im Durchschnitt eineStrecke von 8.318 Kilometern zurück.Entwicklung der UmweltwirkungDie Umweltbelastung wurde in Anlehnungan die anerkannte Umweltbelastungspunktemethodikdes Bundesamtesfür Umwelt, Wald und Landschaft in derSchweiz (BUWAL 1992) ermittelt. Sie betrugin der Sparkasse zu Lübeck AG imJahr 2011 rund 1.286 Millionen Umweltbelastungspunkte.Davon entfielen rund64 % auf energieverbrauchsbedingteLuftverunreinigungen (Emissionen). Etwa30 % der Belastung gingen auf das Kontodes verkehrsbedingten Lärms, wobei dreiViertel dieser Lärmbelastung durch dieMitarbeiterfahrten zur Arbeit und nachHause erzeugt wurden. Der Verbrauchvon Umlaufgütern (u. a. Kontoauszüge,Kopier- und Druckerpapier) machte etwa4 % und der Energieverbrauch rund 2 %der Gesamtbelastung aus.64

Gegenüber dem Vorjahr konnte die Umweltbelastungder Sparkasse mit ca. 2 %geringfügig zurückgeführt werden. Dies istim Wesentlichen auf die Senkungen des absolutenStrom- und Heizenergieverbrauchsund der damit verbundenen Senkung desEmissionsaufkommens zurückzuführen.Weiterhin sind folgende ökologische Gesichtspunktepositiv zu erwähnen:• Senkung des Verbrauchs an Kopierpapierum rd. 9 %, entsprechend 1,8 Tonnen• Senkung des absoluten Stromverbrauchs(LKP) um ca. 5 % (etwa 121 MWh)• Verminderung der Emission von Kohlendioxidum 5 % bzw. 140 Tonnen• Senkung des Trinkwasserverbrauchs imHauptstellengebäude um 7 % bzw. 190KubikmeterUmweltbelastungder Sparkasse zu Lübeck AGMillionen Umweltbelastungspunkte1.5001.2501.00075050025002010 2011Betrachtung der KostenStoff- und Energieströme bedingen nichtnur Umweltwirkungen, sondern verursachenauch monetäre Kosten. Die erfasstenlaufenden Kosten für den Bezug vonKopier- und Druckerpapier, Versand- undVerpackungsmaterialien, Strom, Heizenergie,betrieblichem Verkehr, Wassersowie für die Abwasser- und Abfallentsorgungbetrugen im Jahr 2011 rund820.000 EUR. Davon entfiel die Hälfte aufden Bezug von Strom. Fernwärme, Erdgasund Heizöl (Heizenergie) verursachtenetwa 16 % der Gesamtkosten. Die Belastungenfür den betrieblichen Verkehr(Treibstoffkosten Fuhrpark, Dienstreisen,Versorgungsfahrten) beliefen sich auf ca.24 % der Gesamtkosten.Im Bilanzierungszeitraum 2008 bis 2011wiesen die Stromkosten trotz eines Rückgangsdes Verbrauches von rund 8 % einenleichten Anstieg von etwa 4 % auf.Für diese Entwicklung waren maßgeblichStrompreiserhöhungen verantwortlich.Die Heizenergiekosten sind dagegen tendenziellgesunken. 2011 lagen sie ca. 16 %unter den Belastungen des Jahres 2008.Diese Kostensenkung war hauptsächlichdie Folge der rückläufigen Kilowattstundenpreisefür den Energieträger Erdgas inder Hauptstelle.Boden- und Energieverbrauch, Abwasser- und AbfallproduktionLärm – MitarbeiterverkehrLärm – Betrieblicher VerkehrLuftverunreinigungenUmlaufgüterverbrauch65

s Sparkassezu Lübeck„Nachhaltigkeit“ – Maßnahmenund Aktivitäten in 2012Kundenveranstaltung „Verheizen wirunser Klima?“ mit Prof. Dr. Mojib LatifIn den letzten Jahren hat die Finanzmarktkriseden Klimawandel leider viel zu oft ausden Schlagzeilen verdrängt. Keine nochso ausgeprägte Staatsschuldenkrise ändertjedoch etwas an der Tatsache, dassder Klimawandel unsere Lebensgrundlagegefährdet und sogar zerstören könnte. Diein Kyoto, Kopenhagen, Durban und zuletztin Doha ausgerichteten internationalenKlimakonferenzen machen zunehmenddeutlich, dass die Probleme, die auf dieMenschheit im Falle eines ungebremstenweltweiten Ausstoßes von Treibhausgasenzukommen, gigantisch sein werden. WelcheKonsequenzen drohen, wenn wir nichtunverzüglich weltweit entschlossen handeln?Welche Maßnahmen sind jetzt zwingendgeboten, wenn wir, unsere Kinder undEnkel einer Klimakatastrophe entgehenwollen? Zu diesen sehr ernsten Herausforderungenkonnten wir zum Jahresbeginn2012 den renommierten KlimaexpertenProf. Dr. Mojib Latif für einen Fachvortragvor 350 geladenen Gästen gewinnen.Arbeitskreis „Klima pro Lübeck“Im Februar 2012 hat die Sparkasse gemeinsammit namhaften Lübecker Institutionenund Unternehmen, wie z. B. den Stadtwerken,der Handwerkskammer, der IndustrieundHandelskammer, der Fachhochschuleund den Lübecker Nachrichten, den Arbeitskreis„Klima pro Lübeck“ gegründet. DasZiel dieser Interessensgemeinschaft lautet,den Klimaschutz in Lübeck voranzutreibenund zu fördern. Dazu wird angestrebt, dieeinzelnen Aktivitäten der Partner zu bündelnund gemeinsam in Lübeck nachhaltigund langfristig über Klimaschutzthemenzu informieren, die Zielgruppen zu vernetzenund zu aktivieren sowie entsprechendeProjekte zu initiieren und umzusetzen. EineMaßnahme war die Energie- und Modernisierungskampagne„Machen Sie Ihr Haus fitfür die Zukunft“, die von der Hansestadt Lübeckim November für interessierte Bürgerin den Räumlichkeiten der Handwerkskammerausgerichtet wurde. Hier hatten diePartner die Möglichkeit, Kunden bzw. Gästeeinzuladen oder mit einem Messestandvertreten zu sein.Erste Klimapartnerschaft in LübeckDie Sparkasse zu Lübeck AG und die StadtwerkeLübeck haben im Juni 2012 die ersteKlimapartnerschaft in Lübeck vereinbart.Dabei gehen die Stadtwerke Lübeck denWeg vom Energieversorger zum Energieberaterfür Lübecker Unternehmen. Auchweitere Betriebe konnten zwischenzeitlichfür eine Klimapartnerschaft gewonnenwerden. Das Ziel lautet, Möglichkeiten undMaßnahmen aufzuzeigen, um den Energieverbrauchund die CO 2 -Emissionen zu reduzieren.Dabei hat sich unsere Sparkasse zumZiel gesetzt, bereits in diesem Jahr fünf Prozentder Energie einzusparen. Bis 2020 sollder Verbrauch um weitere 12 % sinken und66

der CO 2 -Ausstoß um insgesamt 25 % verringertwerden. 50 % des Energieverbrauchessollen bis dahin CO 2 -neutral sein.Aktion „E-Fit-Woche“mit den Stadtwerken LübeckWir haben im Rahmen einer „E-Fit-Woche“Umweltbeauftragte unserer Sparkasse ausverschiedenen Geschäftsstellen und Abteilungenausgewählt, die von den Stadtwerkenhinsichtlich potenzieller „Stromfresser“ imUnternehmen sensibilisiert wurden. Hierbeiwurden die Mitarbeiter u. a. für die Messungvon Strom mit speziellen Strommessgerätengeschult. Durch den bewusstenUmgang unserer Mitarbeiter mit den Ressourcenkonnten während der Aktionswochein der Hauptstelle und in der Ziegelstraße insgesamt1.413 kWh Strom eingespart werden.In der Annahme, dass sich dieser Effekt ganzjährigeinstellt, können Stromeinsparungenin Höhe des Jahresbedarfs von 16 Vier-Personen-Haushalten erzielt werden.Teilnahme am Wettbewerb„Stadtradeln“Im August 2012 hatte sich die HansestadtLübeck an dem bundesweit ausgeschriebenenWettbewerb „Stadtradeln“ beteiligt.Zahlreiche Institutionen und Unternehmenin Lübeck haben hieran teilgenommen.Das Ziel des Wettbewerbs lautete, ineinem dreiwöchigen Aktionszeitraum sooft wie möglich auf den PKW zu verzichtenund auf das Fahrrad umzusteigen. Nahezu8.200 Kilometer haben die Mitarbeiter derSparkasse in dieser Zeit mit dem Fahrradzurückgelegt. Damit hat die Sparkasse zuLübeck AG den 4. Platz erreicht.Dienstfahrrad und Dienstfahrzeugmit ErdgasantriebMobilität und Klimaschutz sind kein Widerspruch.Kurze Wege zum Kunden undzum Geschäftspartner werden inzwischenauch mit dem Dienstfahrrad zurückgelegt.Kurierfahrten zu unseren Geschäftsstellenerledigen die Mitarbeiter der Logistikvorzugsweise mit einem VW Caddy, dermit Erdgas betrieben wird.Nachhaltigkeit als Teilunseres FörderauftragsMit unserem Engagement wollen wirökologische, soziale und wirtschaftlicheVerantwortung vor Ort leben und erlebbarmachen. Nachhaltigkeit ist ein Teilunseres Förderauftrags, die Wirtschaftund die Gesellschaft in Lübeck zu unterstützen.Indem wir verstärkt die Möglichkeitennutzen, über energetischsinnvolleMaßnahmen Kosten zu sparen, könnenwir den so gewonnenen Spielraum fürInvestitionen in innovative Finanzlösungen,in die Sicherung der Qualität von Beratungund Service sowie den Ausbau unserervielfältigen Vertriebswege nutzen– zum Wohle unserer Kunden. Sparkasse.Gut für Lübeck.67

s Sparkassezu LübeckGeschäftsgebietSchönböcken Krempelsd. AlleeDänischburgSB-Center Citti-ParkTraveSchwart. Landstr.Reecke SB-Center Plaza-CenterLindenArcadenKarlshofZiegelstr.CentrumIsraelsdorfInnenstadtSB-Center KönigpassageBurgfeldGothmundNiendorf SB-Center HoltexMoorgartenMoislinger AlleeSB-Center RieckmannGeninMarliOberbüssauSt. JürgenNiederbüssauBrandenbaumKronsforde SB-Center Kronsforder Allee Mönkhofer WegSchlutupWakenitzWirth-CenterEichholzVorradeSB-Center Uni-KlinikumSB-Center EichholzWulfsdorfStrecknitzKrummesseElbe-Lübeck-KanalTraveBeidendorfBlankenseeSiemsPöppendorfKücknitzHerrenwyk DummersdorfUntertraveBrodtenTeutendorfGneversdorfRönnauTravemündeIvendorfPriwallPötenitzer WiekDassower SeeGeschäftsstellen*Centrum Breite Straße 18 – 28Brandenbaum Marlistraße 112Burgfeld Am Burgfeld 1Karlshof Forstmeisterweg 79Krempelsdorfer Allee Krempelsdorfer Allee 39Kücknitz Am Kirchplatz 2LindenArcaden Konrad-Adenauer-Straße 2Mönkhofer Weg Mönkhofer Weg 44Moislinger Allee Moislinger Allee 56Schlutup Mecklenburger Straße 69Schwartauer Landstraße Schwartauer Landstraße 2St. Jürgen Ratzeburger Allee 10Travemünde Vorderreihe 51Wirth-Center Ratzeburger Allee 111 – 125Ziegelstraße Ziegelstraße 83 – 85SB-Center*Citti-Park Herrenholz 14EichholzBrandenbaumer Landstraße/An den SchießständenFa. Rieckmann Sandstraße 18 – 22Holtex August-Bebel-Straße 25 – 29Königstraße Königstraße 57Kronsforder Allee Kronsforder Allee 70c – 74Plaza-Center Buntekuh Ziegelstraße 232Universitätsklinikum Lübeck Ratzeburger Allee 160Standorte für weitere GeldautomatenAVIA-Tankstelle Bei der Lohmühle 19Casino Lübeck Willy-Brandt-Allee 1-5Fachmarktcenter Lohmühle Bei der Lohmühle 7Fackenburger Allee Fackenburger Allee 22 – 24Plaza-Center Marli Kantstraße 15 – 17*Standorte verfügen jeweils über Geldautomaten, SB-Terminal, Kontoauszug -drucker, GeldKarten-Ladestation, Auflademöglichkeiten für Prepaid-HandysStand: April 201368

Sparkasse.Gut für Lübeck.Sparkasse zu Lübeck AGBreite Straße 18 – 2823552 LübeckTelefon: 0451 147-147info@sparkasse-luebeck.dewww.sparkasse-luebeck.des Sparkassezu Lübeck