Besteuerung der Wiederanlage - Hansainvest

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HANSAgarant 2013
Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. September 2010 bis 31. August 2011
EUR
I. Erträge
1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 260,80
2. Abzug ausländischer Quellensteuer –299,99
3. Sonstige Erträge 1)
34.072,96
Summe der Erträge 34.033,77
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung –19.449,40
2. Depotbankvergütung –13.502,85
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten –13.261,19
4. Sonstige Aufwendungen 2)
–1.865,12
Summe der Aufwendungen –48.078,56
III. Ordentlicher Nettoertrag –14.044,79
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 600,85
2. Realisierte Verluste 0,00
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 600,85
V. Ergebnis des Geschäftsjahres –13.443,94
Gesamtkostenquote*) 1,78 %
Transaktionskosten**) 427,20
*) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten)
im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
**) Transaktionskosten: Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
1)
2)
Im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie Erfolge aus der Veräußerung sog. DDI Bonds, da die Erfolge hieraus gem. InvStG
den sonstigen Erträgen zuzurechnen sind.
Den steuerrechtlichen Bestimmungen ist auch investmentrechtlich gefolgt worden
Im Wesentlichen Kosten für die Marktrisikomessung, Kosten für die BaFin sowie Depotgebühren
(Der Wert der Schuldverschreibungen ohne Zinskupon enthält Zinserträge von insgesamt EUR 637.433,11 bzw. EUR 21,86 je Anteil.)
Angaben zu den Kosten gemäß § 41 Absatz 5 und 6 Investmentgesetz:
Die KAG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KAG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Entwicklung des Sonderermögens
2011
EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 2.703.140,65
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr –1.355,93
2. Mittelzufluss/-abfluss (netto) 89.522,89
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: 289.148,08
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: –199.625,19
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich –1.110,31
4. Ordentlicher Nettoertrag –14.044,79
5. Realisierte Gewinne 600,85
6. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste –19.235,43
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 2.757.517,93