Gesellschafts - NUMOV - Nah- und Mittelost-Verein eV
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<strong>Gesellschafts</strong>recht in den<br />
Golfstaaten<br />
Rechtsanwalt Christoph Keimer<br />
Partner - Legal Consultant (Dubai) – Fachanwalt für Arbeitsrecht<br />
<strong>Nah</strong>- <strong>Nah</strong> <strong>und</strong> <strong>Mittelost</strong>verein e.V.<br />
BHF-Bank BHF Bank Frankfurt, 24. September 2010
Schlüter Graf & Partner – Rechtsanwälte <strong>und</strong> Notare<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Partnerschaft mit 22 Rechtsanwälten <strong>und</strong> Notaren; seit 1995<br />
eigene Niederlassung in Dubai/VAE<br />
7 deutsche Rechtsanwälte in Dubai <strong>und</strong> 2 „Middle East“-<br />
Anwälte in Dortm<strong>und</strong> – Übersetzungsbüro (deutsch-arabisch)<br />
Netzwerk golfweiter Kooperationen (Kuwait, Bahrain, Oman,<br />
Katar <strong>und</strong> Saudi Arabien)<br />
Schwerpunkt: Handels-, Niederlassungs- <strong>und</strong> Wirtschaftsrecht<br />
der arabischen Golfkooperations-Staaten<br />
Beratung aus einer Hand <strong>und</strong> Vertretung in Deutschland <strong>und</strong> vor<br />
Ort in den arabischen Golfstaaten jederzeit möglich<br />
Rechtsanwälte· Notare · Legal Consultants<br />
Dortm<strong>und</strong> | Dubai
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
<strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht der Golfstaaten<br />
Investitionsmöglichkeiten<br />
in den arabischen Golfstaaten<br />
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Golfstaaten: Möglichkeiten wirtschaftlicher Betätigung<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Liefergeschäft auf Einzelfallbasis: in allen GCC-Ländern<br />
möglich<br />
Bestellung eines Handelsvertreters: in allen GCC -<br />
Ländern möglich<br />
Gründung einer Zweigniederlassung: nicht überall<br />
Gründung einer Gesellschaft: GCC - weit möglich<br />
Gründung einer Gesellschaft/Niederlassung in einer<br />
Freizone: nur da, wo Freizonen vorhanden<br />
Teilnahme am (öfftl.) Beschaffungswesen:<br />
Ausschreibungen - wichtig, da viele staatliche Projekte<br />
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Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Golfstaaten: Investitionsüberlegungen – Fehlervermeidung I<br />
Schutz der Investitionen?: Existenz autonomer Investitionsgesetze?<br />
Investitionsschutzabkommen? z. B. BRD mit VAE + Bahrain<br />
Richtige Tätigkeit?: beabsichtigte Tätigkeit erlaubnispflichtig?<br />
Fachaufsicht? Tätigkeit gesperrt für Ausländer? Bedingungen?<br />
Richtige Niederlassungsform?: welche Niederlassungsform passt<br />
zu welcher Tätigkeit? Pre-Check bei Behörden dringend zu empfehlen!!<br />
Lokaler Partner?: Notwendig? Türöffner? Kontaktvermittlung?<br />
Langfristige Zusammenarbeit möglich? Harmonie? Alter?<br />
Freihandelszone oder „Mainland“?: Wo sitzen die K<strong>und</strong>en?<br />
Platzangebot? Kosten? Rechtliche Vorteile? Importeur erforderlich?<br />
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Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Golfstaaten: Investitionsüberlegungen – Fehlervermeidung II<br />
Richtiger Markt?: Richtiges Produkt? Marktpräsenz erforderlich?<br />
Lokal <strong>und</strong>/oder regional? Richtiger Zeitpunkt?<br />
Richtiger Standort?: z.B.: Abu Dhabi oder Dubai oder Nördliche<br />
Emirate? Bearbeitung anderer Golfstaaten möglich/nötig?<br />
Resourcen?: ausreichende Kapitaldecke (Durststrecke)? Willige u.<br />
befähigte Arbeitskräfte? Interkulturelle Kompetenz? Sprache?<br />
Lokale Dienstleister?: Anwälte, Steuerberater, Wirtschaftprüfer,<br />
Buchhalter, Ärzte, Spediteure, Logistik allgemein, vorhanden?<br />
Miet- <strong>und</strong> Raumsituation?: Büro-, Lager <strong>und</strong>/oder Produktionsflächen<br />
verfügbar? Kosten? Standortsicherheit? Energieversorgung?<br />
Verkehrsanbindung/Parkplätze?<br />
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<strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht der Golfstaaten<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
Wichtigste<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Niederlassungsformen für<br />
ausländische Investoren in<br />
den GCC- Ländern<br />
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Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Golfstaaten: Wichtigste Niederlassungsformen im Staatsgebiet<br />
Repräsentanzbüro (Representative Office)<br />
Aktive Zweigniederlassung (Branch)<br />
Joint Venture Gesellschaft – Limited Liability<br />
Company<br />
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Golfstaaten: Repräsentanz Büro (Representative Office)<br />
Staatsgebiet<br />
ggfls. „Sponsor“<br />
National Service Agent<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
Hersteller<br />
Lieferant<br />
Repräsentanz Büro<br />
Nur Werbung <strong>und</strong> Akquise<br />
Kein Import, kein Fakturieren<br />
„Büro ohne aktive Gewerbeerlaubnis“<br />
K<strong>und</strong>e<br />
Importlizenz?<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
BRD<br />
GCC<br />
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GCC: (aktive) Zweigniederlassung (Branch)<br />
Staatsgebiet<br />
ggfls. „Sponsor“/<br />
National Service Agent<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
Hersteller<br />
Lieferant<br />
Branch<br />
Eigene aktive Lizenz<br />
ggfls. nur zeitlich begrenzt;<br />
Tätigkeit nur wie Muttergesellschaft<br />
„Büro mit Gewerbeerlaubnis“<br />
K<strong>und</strong>e<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
BRD<br />
GCC<br />
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Golfstaaten: Limited Liability Company (JV-Gesellschaft)<br />
Staatsgebiet<br />
Gesellschaft G1<br />
Gesellschaft G2<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
Investor<br />
Gesellschaft<br />
49%<br />
bis<br />
100 %<br />
51%<br />
Ggfls. Local<br />
Partner<br />
K<strong>und</strong>e A<br />
Limited Liability<br />
Company<br />
Haftungsbeschränkung<br />
Lokale Mehrheit weitgehend<br />
kompensierbar<br />
K<strong>und</strong>e B<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
BRD<br />
GCC<br />
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Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
<strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht der Golfstaaten<br />
<strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong><br />
Investitionsbestimmungen<br />
der GCC- Länder<br />
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VAE: <strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Investitionsgesetz: nicht vorhanden; Regelung über das VAE -<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz + lokale „Gewerbeordnungen“ der Emirate<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz: Gesetz Nr. 8/1984 (CCL) regelt abschließend<br />
die <strong>Gesellschafts</strong>formen für Handels- <strong>und</strong> Wirtschaftstätigkeiten; soll<br />
noch 2010 reformiert werden (wahrscheinlich Positivliste)<br />
Lokaler Partner: Gem. Art. 22 CCL inländische Mehrheitsbeteiligung<br />
von mind. 51 % erforderlich; Nebenvereinbarungen möglich, aber Anti-<br />
Sponsorship-Gesetz aus 2004 beachten (Anwendbarkeit unklar)<br />
Niederlassungsformen:<br />
• Rep. Office: (+), aber nur mit lokalem Service Agent (NSA)<br />
• Branch: (+), derzeit nur freiberufliche Tätigkeiten, NSA erforderlich<br />
• LLC: (+) grds. jede Tätigkeit lizenzierbar (Ausnahmen möglich)<br />
• Stammkapital: theor. 1 AED, i. d. R. aber noch 150.000 AED<br />
• Gesellschafter: mindestens 2, keine 1-Mann-LCC<br />
• Geschäftsführung: ausländischer Partner möglich<br />
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Saudi Arabien: <strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Investitionsgesetz: Gesetz M/1 v. 5.6.2000 (IG) regelt ausländische<br />
Investitionen; Lizenz durch SAGIA erforderlich; „Negativliste“ gesperrt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz:<br />
Gesetz Nr. M/6 vom 22.7.1965 regelt abschließend die <strong>Gesellschafts</strong>formen<br />
für Handels- <strong>und</strong> Wirtschaftstätigkeiten in Saudi Arabien<br />
Lokaler Partner: gem. § 5 IG keine inländische Beteiligung für ausl.<br />
Investitionsvorhaben mehr erforderlich; Ausnahmen: z.B. Handel (25%)<br />
+ gewisse freiberufliche Tätigkeiten<br />
Niederlassungsformen:<br />
• Rep. Office: (-), aber TSO oder Liaison Office ähnliche Funktion<br />
• Branch: (+), aber nicht immer geeignet (kein Sponsor/NSA)<br />
• LLC: (+) grds. jede wirtschaftliche Tätigkeit lizenzierbar<br />
• Stammkapital: Regelung gestrichen, aber i. d. R. 500.000 SAR<br />
• Gesellschafter: mindestens 2, keine 1-Mann-LLC<br />
• Geschäftsführung: ausländischer Partner möglich<br />
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Oman: <strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Investitionsgesetz: Gesetz 102/1994 (FCIL) regelt ausländische<br />
Investitionen; Lizenz erforderlich; Tätigkeiten aus ME 22/2000 gesperrt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz:<br />
Gesetz Nr. 4/1974 regelt abschließend die <strong>Gesellschafts</strong>formen für<br />
Handels- <strong>und</strong> Wirtschaftstätigkeiten im Oman<br />
Lokaler Partner: gem. § 2 a. FCIL max. 49 % ausl. Beteiligung, aber<br />
bis 100 % ausl. Beteiligung durch Sondererlaubnis möglich u. a. bei<br />
national wichtigen Vorhaben (erhöhtes Stammkapital bis 500.000 OR)<br />
Niederlassungsformen:<br />
• Rep. Office: (+), i.d.R. kein Sponsor erforderlich<br />
• Branch: (+), aber nur für Teilhabe an Projekt mit oman. Regierung<br />
• LLC: (+) grds. jede wirtschaftl. Tätigkeit durch MOCI lizenzierbar<br />
• Stammkapital: mind. 150.000 OR, bei 100 % 500.000 OR<br />
• Gesellschafter: mindestens 2, keine 1-Mann-LLC<br />
• Geschäftsführung: ausländischer Partner möglich<br />
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Bahrain: <strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Investitionsgesetz: nicht vorhanden; Regelung über das CCL 2001<br />
<strong>und</strong> Sonderbestimmungen; Lizenz erforderlich; „Negative List“ gesperrt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz:<br />
Gesetz Nr. 21/2001 regelt abschließend die <strong>Gesellschafts</strong>formen für<br />
Handels- <strong>und</strong> Wirtschaftstätigkeiten in Bahrain<br />
Lokaler Partner: keine gesetzliche Bestimmung, aber „Negative List“:<br />
a) best. Tätigkeiten nur durch Bahrainis (Real Estate, HV, Presse, etc.)<br />
b) best. Tätigkeiten nur mit lokal. Partner (Handel, Apotheken, Tourism.)<br />
Niederlassungsformen:<br />
• Rep. Office: (+), i.d.R. Sponsor erforderlich, aber Befreiung möglich<br />
• Branch: (+), aber nur bei Nachweis ausreichender Finanzmittel<br />
• WLL: (+) grds. jede Tätigkeit lizenzierbar außerhalb Negative List<br />
• Stammkapital: mind. 20.000 BD, bei SPC 50.000 BD<br />
• Gesellschafter: 1-Mann-WLL (SPC) möglich; auch als Offshore (FCC<br />
• Geschäftsführung: ausländischer Partner möglich<br />
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Kuwait: <strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Investitionsgesetz: Gesetz Nr.8/2001 (FIL) regelt ausländische<br />
Investitionen; Lizenz - durch MOC/FCIC- nur für „Positive List“ möglich<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz:<br />
Gesetz Nr. 15/1960 (KCL) regelt abschließend die <strong>Gesellschafts</strong>formen<br />
für Handels- <strong>und</strong> Wirtschaftstätigkeiten in Kuwait<br />
Lokaler Partner: gem. § 191 KCL max. 49 % ausl. Beteiligung bei<br />
WLL, aber bis zu 100 % möglich bei Aktivitäten gem. FIL (z.B. Industrie,<br />
Infrastruktur, IT, Medizin, Medien, Wohnungsbau etc.)<br />
Niederlassungsformen:<br />
• Rep. Office: (-), gesetzlich. nicht vorgesehen, ggfls. über HandelsV.<br />
• Branch: (-), gesetzlich nicht vorgesehen<br />
• WLL: (+) jede Tätigkeit innerhalb der „Positive List“ lizenzierbar<br />
• Stammkapital: mind. 7.500 KD<br />
• Gesellschafter: mind. 2 Gesellschafter, keine 1-Mann-WLL<br />
• Geschäftsführung: ausländischer Partner möglich<br />
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Katar: <strong>Gesellschafts</strong>- <strong>und</strong> Investitionsrecht<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Investitionsgesetz: Gesetz Nr.13/2000 (QIL) regelt ausländische<br />
Investitionen; Lizenz erteilt MOEC; Positivliste für Mehrheitsbeteiligung<br />
<strong>Gesellschafts</strong>gesetz:<br />
Gesetz Nr. 5/2002 (QCCL) regelt abschließend die <strong>Gesellschafts</strong>formen<br />
für Handels- <strong>und</strong> Wirtschaftstätigkeiten in Qatar (einschließlich Holding)<br />
Lokaler Partner: gem. § 2.1 QIL max. 49 % ausl. Beteiligung, aber bis<br />
zu 100 % möglich bei Aktivitäten gem. § 2.2 QIL (z.B. Industrie, Ges<strong>und</strong>heit,<br />
Tourismus etc.); Vorsicht: Anti-Sponsorship-Law Nr. 25/2004!<br />
Niederlassungsformen:<br />
• Rep. Office: (+), grds. möglich<br />
• Branch: (+), aber nur projektbezogen; kein Sponsor erforderlich<br />
• LLC: (+) jede Tätigkeit lizenzierbar, außer HV, Banken <strong>und</strong> Vers.<br />
• Stammkapital: mind. 200.000 QR<br />
• Gesellschafter: seit 2006 1-Mann-LLC möglich, sonst 2 – 50 Ges.<br />
• Geschäftsführung: ausländischer Partner möglich<br />
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Dortm<strong>und</strong> | Dubai
Exkurs: Kompensation einer lokalen Mehrheitsbeteiligung<br />
Christoph Keimer<br />
Rechtsanwalt<br />
<strong>Gesellschafts</strong>recht in den Golfstaaten<br />
Rechtslage:<br />
• in allen Golfstaaten ist Umgehung der <strong>Gesellschafts</strong>gesetze unzulässig<br />
<strong>und</strong> entspr. <strong>Verein</strong>barungen zumindest gegenüber Dritten unwirksam<br />
• i. d. R. zählt aber das zwischen den Parteien „tatsächlich Gewollte“<br />
(teilweise gerichtlich bestätigt)<br />
• aber: Anti Sponsorship Laws in VAE <strong>und</strong> Katar; Durchsetzung unklar<br />
Nebenvereinbarung (Side Agreement):<br />
In den VAE ggfls. über Treuhandvereinbarungen (danach ausl. Partner<br />
Alleingesellschafter); Widersprüche mit anderen <strong>Verein</strong>barungen (Darlehen,<br />
Abtretung etc. ausschließen); Durchsetzbarkeit insgesamt unsicher<br />
<strong>Gesellschafts</strong>vertrag (ggfls. ergänzt durch Shareholder Agreement):<br />
Gr<strong>und</strong>satz: so sicher <strong>und</strong> umfangreich wie möglich gestalten, vor allem:<br />
• Sperrminoritäten in der Gesellschafterversammlung für ausl. Partner<br />
• Geschäftsführung: exkl. Benennungsrecht für ausl. Partner<br />
• abweichende Gewinn <strong>und</strong> Verlustverteilung zugunsten des ausl. Partners<br />
• Erhöhung des ausl. Gewinns durch entspr. Miet-, Lizenz,- <strong>und</strong>/oder GF-Verträge<br />
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Dortm<strong>und</strong> | Dubai
Vielen Dank<br />
für Ihre<br />
Aufmerksamkeit!<br />
www.schlueter-graf.de