Jahresrechnung 2018

JAHRESRECHNUNG 2018

JAHRESRECHNUNG 2018
terre des hommes schweiz
Laufenstrasse 12
Postfach
4018 Basel
Tel. 061 338 91 38
Fax. 061 338 91 39
info@terredeshommes.ch
terre des hommes schweiz ist von der ZEWO zertifiziert.
Das Gütesiegel bürgt für einen gewissenhaften und
zweckbestimmten Umgang mit Spenden.
www.terredeshommesschweiz.ch

INHALT
Revisionsstellenbericht 2018 1
Bilanz per 31.12.2018 3
Betriebsrechnung vom 1.1. – 31.12.2018 4
Rechnung über die Veränderung des Kapitals 6
Geldflussrechnung 7
Anhang zur Jahresrechnung 8
Erläuterungen zur Bilanz 10
Erläuterungen zur Betriebsrechnung 12
Weitere Angaben 14
Die Verantwortlichen von terre des hommes schweiz 15
ORGANISATION
Wir engagieren uns seit bald 60 Jahren für eine gerechtere Welt. Mit
unserer Projektarbeit setzen wir uns in zehn Ländern in Afrika und
Lateinamerika für eine bessere Lebenssituation von Jugendlichen ein.
Dabei arbeiten wir mit lokalen Organisationen zusammen. In der
Schweiz stärken wir das Bewusstsein für globale Zusammenhänge
und engagieren uns mit Informationskampagnen für gerechtere
Nord-Süd-Beziehungen. terre des hommes schweiz ist Mitglied der
Internationalen Föderation Terre des Hommes, welche die terre des
hommes Organisationen zahlreicher Länder vereint.
1

2

3

BILANZ PER 31.12.2018
AKTIVEN Anhang 2018 2017
CHF
CHF
Flüssige Mittel 1) 6'004'907 5'363'616
Wertschriften 2) 2'580'389 2'769'989
Forderungen 3) 22'812 83'220
Aktive Rechnungsabgrenzung 4) 362'010 493'871
Umlaufvermögen 8'970'118 8'710'695
Darlehen, Finanzanlagen 5) 38'129 38'112
Langfristige Finanzanlagen 6) 5'905 5'905
Sachanlagen 7) 24'320 15'272
Immaterielle Anlagen 8) 0 16'143
Anlagevermögen 68'354 75'433
TOTAL AKTIVEN 9'038'472 8'786'128
PASSIVEN
Kreditoren 77'497 29'471
Rückstellungen für Ferien- und Gleitzeitsaldo 96'874 106'444
Nachtragszahlungen an Projekte 92'774 88'455
Passive Rechnungsabgrenzungen 243'618 304'822
Rückstellung für Legat mit Auflage 923'460 923'460
Rückstellung für Abfindungen 70'000 0
Kurzfristiges Fremdkapital 1'504'224 1'452'652
Fonds für Projekte Ausland 183'746 246'498
Diverse themengebundene Fonds 467'071 435'503
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 94'629 94'579
Fondskapital 745'446 776'580
Freier Fonds 6'000'000 6'000'000
Wertschwankungsreserven 9) 510'000 510'000
Erarbeitetes Vereinsvermögen 46'895 10'582
Jahresgewinn 231'905 36'313
Organisationskapital 6'788'800 6'556'895
TOTAL PASSIVEN 9'038'472 8'786'128
4

BETRIEBSRECHNUNG
Anhang 2018 2017
ERTRAG CHF CHF
Freie Spenden und Legate von Privatpersonen 10) 4'599'868 4'304'865
Zweckgebundene Spenden und Legate von Privatpersonen 11) 1'100'727 1'072'225
Projektbeiträge 12) 1'056'220 840'760
Ertrag aus Zuwendungen 6'756'815 6'217'850
Programmbeitrag DEZA 13) 2'430'000 2'320'000
Ertrag aus erbrachten Leistungen 2'430'000 2'320'000
Veranstaltungen 47'739 58'911
Sonstiger Ertrag 6'095 4'412
Übriger Betriebsertrag 14) 53'833 63'323
TOTAL BETRIEBSERTRAG 9'240'648 8'601'173
5

AUFWAND Anhang 2018 2017
CHF
CHF
Afrika 1'611'192 1'632'632
Lateinamerika 2'509'071 2'383'816
Regionalprogramme 409'899 393'008
Programmbegleitung 726'695 728'214
Total Programm International 15) 5'256'858 5'137'670
Programm Schweiz - Information und Sensibilisierung 16) 1'365'399 1'461'948
Administrativer Aufwand
Mittelbeschaffung
Total Geschäftsstelle
18) 772'168 807'651
17) 1'620'063 1'660'473
2'392'231
2'468'124
TOTAL BETRIEBSAUFWAND 9'014'488 9'067'742
Betriebsergebnis 226'161 -466'569
Finanzergebnis -25'389 361'744
Zins- und Wertschriftenertrag 334'708 425'792
Zins- und Wertschriftenaufwand -360'097 -64'048
Ergebnis vor Fondsveränderungen 200'771 -104'825
Fondsveränderungen zwischen Bilanzstichtagen (+ Entnahme / - Zuweisung)
Fonds für Projekte Ausland 26'138 81'514
Fonds für Projekte Inland -7'055 -3'864
Diverse themengebundene Fonds 12'100 63'688
Nothilfe Fonds -50 -200
Jahresgewinn 231'904 36'313
6

RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS
Stand per Zufluss Abfluss (+) Zuweisung Stand per
01.01.2018 (-) Entnahme 31.12.2018
Brasilien 90'477 62'000 -446'245 314'276 20'508
El Salvador 0 141'833 -490'133 348'300 0
Kolumbien 0 53'154 -586'299 533'145 0
Nicaragua 42'848 10'522 -463'560 429'255 19'065
Peru 105'973 68'620 -522'834 418'665 70'423
Moçambique 1'085 19'354 -362'842 342'403 0
Südafrika 0 51'694 -302'084 250'391 0
Tansania 4'900 126'102 -549'542 457'040 38'500
Simbabwe 0 245'715 -325'563 115'098 35'250
Westsahara/Algerien 1'216 43'892 -71'161 26'053 0
Länderübergreifende Projekte 0 4'300 -409'899 405'599 0
Total Fonds Projekte International 246'499 827'186 -4'530'161 3'640'224 183'746
Jugend und Entwicklung 110'729 235'910 -379'095 186'855 154'398
Kampagnen 0 332 -184'563 184'231 0
Fachstellen 0 0 -53'826 53'826 0
Trägerschaften und Unterstützungsarbeit 0 0 -187'056 187'056 0
Total Fonds Projekte Schweiz 110'729 236'242 -804'539 611'967 154'398
Themengebundene Länderfonds 824 824
1
Patenschaften frei verfügbar 7'000 77'115 -83'865 250
Fonds Projekte für Mädchen 179'149 166'927 0 -205'643 140'433
Fonds Projekte für Jugendliche 110'576 454'271 -462'000 102'847
Fonds Projekte für Bildung und Einkommen 20'561 201'000 -161'800 59'762
Fonds Projekte für Kinder 0 106'764 0 -106'000 764
Fonds Helpcard 6'615 1'180 0 0 7'795
Fonds für Programmbeitrag DEZA 2'430'000 -2'430'000
Themengebundene Fonds 323'951 3'437'257 0 -3'449'308 311'851
1
Total Themengebunde Fonds 324'775 3'437'257 -3'449'308 312'675
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 94'579 50 94'629
Fonds für Nothilfe und Unvorhergesehenes 94'579 50 94'629
1
Total Fondskapital 776'582 4'500'735 -5'334'700 802'883 745'448
1
Freier Fonds 6'000'000 0 6'000'000
Wertschwankungsreserven 510'000 0 0 510'000
Erarbeitetes Vereinsvermögen 10'582 36'313 46'895
Jahresgewinn 36'313 231'905 36'313 231'905
Total Reserven und Organisationsakapital 6'556'895 268'218 36'313 6'788'800
1
Total Reserven und Organisationsakapital 7'333'477 4'768'953 -5'334'700 839'196 7'534'248
1
7

GELDFLUSSRECHNUNG 2018 2017
CHF
CHF
Betriebstätigkeit
Jahresergebnis vor Fondsveränderungen 200'771 -104'825
Abschreibungen Informatik 33'701 30'044
Veränderung Marchzinsen Obligationen 6 215
Kursverlust Wertschriften 11'463 4'142
Kursgewinn Wertschriften 220'601 -231'876
Veränderung Forderungen 60'407 -53'565
Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung 131'862 -66'478
Veränderung kurzfristiges Fremdkapital 51'572 52'706
Geldfluss aus Betriebstätigkeit 710'384 -369'636
Investitionstätigkeit
Investitionen Wertschriften 187'640 -58'399
Devestition Wertschriften -230'110 133'890
In-/ Devestition Informatik -26'606 -9'314
Veränderung von aktiven Finanzanlagen -17 -17
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -69'093 66'159
Finanzierungstätigkeit
Finanzierungen und Definanzierungen 0 0
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0
Veränderung der flüssigen Mittel 641'291 -303'477
Anfangsbestand flüssige Mittel per 1.1. 5'363'616 5'667'093
Endbestand flüssige Mittel per 31.12. 6'004'907 5'363'616
Nachweis Veränderung der flüssigen Mittel 641'291 -303'477
8

ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG
Die Rechnungslegung von terre des hommes schweiz wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur
Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt und entspricht dem schweizerischen Gesetz, den Statuten, wie auch den
Richtlinien der Stiftung ZEWO . Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.
Rechnungslegungsgrundsätze
Die zweckgebundenen Fonds wurden hinsichtlich Zweckbindung überprüft und entsprechend bereinigt. Die
vorgenommenen Bereinigungen sind unter den Fondsveränderungen zwischen den Bilanzstichtagen der Betriebsrechnung
sowie in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich und – wo notwendig – unter der Rubrik Anmerkung
zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals beschrieben.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Sofern nicht anders angeführt, erfolgt die Bewertung der Bilanzpositionen zu Marktwerten am Bilanzstichtag. Die
Buchhaltung wird in Schweizer Franken geführt. Überweisungen an Projekte in US-Dollar und EUR werden zum jeweiligen
Buchkurs, Geschäftsvorgänge in sonstigen Währungen zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet.
Flüssige Mittel
Diese Position umfasst Kasse, Postkonten und Geldkonten bei Banken sowie allfällige Festgelder in USD, EUR und CHF.
Wertschriften
Die Kursanpassungen werden vollumfänglich dem Finanzerfolg angerechnet. Allfällige Marchzinsen sind in der Position
Wertschriften enthalten.
Forderungen
Diese Position umfasst Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, rückforderbare Verrechnungssteuern sowie einige
wenige Vorschüsse für Reisespesen an Mitarbeitende.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragspositionen
resultierenden Aktivposten.
Vorräte und Lagerhaltung
Die Vorräte an Verkaufsartikeln belaufen sich per Bilanzstichtag auf weniger als CHF 2'000. Sie werden nicht bilanziert, da
nie grössere Lagerbestände entstehen.
Darlehen
Die Darlehen werden zum Nominalwert mit den notwendigen Wertberichtigungen ausgewiesen.
Finanzanlagen
Diese Position umfasst die Mietzinskaution, welche bei der Umstellung der Finanzbuchhaltung im Jahr 2010 von den
Forderungen zu den Finanzanlagen verschoben wurde.
Mobilien, Einrichtungen und EDV-Anlagen
Diese Positionen umfassen sämtliche Anschaffungen, welche terre des hommes schweiz für die Leistungserbringung und
Verwaltung selbst benötigt. Die Bewertung erfolgt zum Anschaffungswert abzüglich der planmässig vorgenommenen
Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen ab 2007 linear über die geschätzte Nutzungsdauer. Diese beträgt bei
Mobilien und Einrichtungen fünf Jahre und bei EDV-Anlagen (inkl. Datenbank-Software) vier Jahre.
Passive Rechnungsabgrenzung
Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragspositionen
resultierenden Passivpositionen.
9

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1 Flüssige Mittel 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Kasse/Post/Bank in CHF 5'303'452 4'004'071
Kasse/Post/Bank in Fremdwährungen 701'455 1'359'545
Total Flüssige Mittel 6'004'907 5'363'616
2 Wertschrifen 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Aktien 29% 747'339 35% 972'093
Rohstoffe 4% 107'024 4% 108'643
Alternative Anlagen ABS 32% 834'913 22% 604'803
Immobilienfonds in CHF 0% 509 0% 459
Obligationen in CHF 20% 512'532 22% 620'093
Obligationenfonds in EUR 15% 378'071 17% 463'899
Total Wertschriften 100% 2'580'389 100% 2'769'989
3 Forderungen 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Debitoren
0 49'625
Vorschüsse an Mitarbeitende
-946 -1'904
Darlehensforderungen 20'000 20'000
Guthaben Verrechnungssteuer 3'759 15'499
Total Forderungen 22'812 83'220
4 Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Vorauszahlungen für Projekte 109'750 141'750
Übrige Rechnungsabgrenzungen 252'260 352'121
Total Aktive Rechnungsabgrenzung 362'010 493'871
5 Darlehen, Finanzanlagen 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Mietzinsdepot 38'129 38'095
Total Darlehen, Finanzanlagen 38'129 38'095
Die derzeitige Marktlage lässt keine Rückzahlung des Darlehens zu.
6 Langfristige Finanzanlagen 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Aktien Ethos 5'905 5'905
Total Langfristige Finanzanlagen 5'905 5'905
7 Sachanlagen
Einrichtungen EDV-Anlagen Total
CHF CHF CHF
Anfangsbestand per 1.1.2018 0 15'272 15'272
+ Investitionen 0 26'606 26'606
Subtotal (ohne Wertberichtigung) 0 41'878 41'878
- Abschreibungen 0 17'558 17'558
Sachanlagen Endbestand per 31.12.2018 0 24'320 24'320
10

8 Immaterielle Anlagen
Software
CHF
Anfangsbestand per 1.1.2018 16'143
+ Investitionen 0
Subtotal (ohne Wertberichtigung) 16'143
- Abschreibungen 16'143
Immaterielle Anlagen Endbestand per 31.12.2017 0
9 Wertschwankungsreserve 31.12.2018 31.12.2017
CHF
CHF
Wertschwankungsreserven -510'000 -510'000
Total Wertschwankungsreserven -510'000 -510'000
Zur Abfederung von Kursschwankungen auf den Wertschriftenbeständen werden Wertschwankungsreserven gebildet.
Dafür werden keine Spendengelder eingesetzt.
11

ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG
ERTRAG 2018 2017
Spenden 3'758'226 3'888'076
Erbschaften und Legate 841'642 416'789
10 Freie Spenden und Legate von Privatpersonen 4'599'868 4'304'865
Spenden 520'837 441'986
Erbschaften und Legate 0 10'000
Projektpatenschaften 579'889 620'239
11 Zweckgebundene Spenden und Legate von Privatpersonen 1'100'727 1'072'225
Beiträge Organisationen und Stiftungen 627'621 466'651
Beiträge Kirchgemeinden 46'945 35'675
Beiträge Kantone und Gemeinden 381'551 338'367
12 Projektbeiträge 1'056'116 840'692
Programmbeitrag DEZA 2'430'000 2'320'000
13 Ertrag aus erbrachten Leistungen 2'430'000 2'320'000
Veranstaltungen 47'739 58'911
Sonstiger Ertrag 6'199 4'479
14 Übriger Betriebsertrag 53'937 63'391
Total Betriebsertrag 9'240'648 8'601'173
AUFWAND 2018 2017
Programme 4'530'162 4'409'456
Personal 611'149 624'229
Anteil Sachaufwendungen 104'088 93'770
Anteil Abschreibungen 11'458 10'215
15 Total Programm International 5'256'858 5'137'670
Projekte 804'540 938'048
Publikationen und Information 129'620 136'009
Personal 344'560 306'746
Anteil Sachaufwendungen 77'343 72'823
Anteil Abschreibungen 9'335 8'322
16 Total Programm Schweiz - Information und Sensibilisierung 1'365'399 1'461'948
Aktionen zur Mittelbeschaffung 1'172'682 1'289'607
Personal 402'555 331'675
Anteil Sachaufwendungen 40'513 35'345
Anteil Abschreibungen 4'314 3'846
17 Total Mittelbeschaffung 1'620'063 1'660'473
Personal Administration und Geschäftsleitung 526'346 555'130
Anteil Sachaufwendungen 237'228 244'860
Anteil Abschreibungen 8'594 7'661
18 Total Administrativer Aufwand 772'168 807'651
TOTAL BETRIEBSAUFWAND 9'014'488 9'067'742
12

Personal 2018 2017
CHF
CHF
Personalaufwand aller Bereiche 1'884'610 1'817'876
davon Reisespesen 51'458 65'455
In Projekten verbuchter Personalaufwand 955'709 931'071
Im Sachaufwand verbuchter Personalaufwand 0 0
Reisespesen Geschäftsleitung 5'433 5'571
Faktor höchster/niedrigster Lohn 1,5 1,5
Ferienguthaben in Tagen 128 146
Überstunden 908 994
Vollzeitstellen 16 16
Vorsorgeeinrichtung: Die Mitarbeitenden von terre des hommes schweiz sind der Sammelstiftung Abendrot in Basel
angeschlossen. Der Deckungsgrad der Stiftung beträgt provisorisch per 31.12.2018 105 %.
Sachaufwendungen 2018 2017
CHF
CHF
Verwaltung 237'228 244'860
Übrige Bereiche 221'944 201'938
Total Sachaufwendungen 459'172 446'798
Als Grundlage für die Zuordnung der allgemeinen Sachaufwendungen (Miete, Informatik, Einrichtung, Porti etc.) ist die
Anzahl der Mitarbeitenden der jeweiligen Fachbereiche massgebend. Sachaufwendungen, die eindeutig als Kosten eines
einzigen Bereiches identifiziert werden können, werden diesem Bereich direkt zugerechnet.
Abschreibungen 2018 2017
CHF
CHF
Verwaltung 8'594 7'661
Übrige Bereiche 25'107 22'383
Total Abschreibungen 33'701 30'044
Als Grundlage für die Zuordnung der allgemeinen Abschreibungen (Mobiliar und Einrichtungen, EDV-Anlagen) ist die
Anzahl der Mitarbeitenden der jeweiligen Fachbereiche massgebend. Abschreibungen, die eindeutig als Aufwand eines
einzelnen Bereiches identifiziert werden können, werden diesem Bereich direkt zugerechnet.
2018 2017
CHF
CHF
Zinsertrag PC- und Bankkonti
5'725 2'944
Kursgewinne und Wertberichtigungen Fremdwährungen
316'826 181'330
Zinsertrag Darlehen und Diverses
3'823 4'012
Ertrag Wertschriften
8'334 5'630
Kursgewinne Wertschriften
0 231'876
Finanzertrag 334'708 425'792
Zinsaufwand
0 385
Spesen PC- Bankkonti und Depotgebühren
32'579 32'677
Kursverlust und Wertberichtigungen Fremdwährungen
95'454 26'844
Kursverlust und Wertberichtigungen Wertschriften
11'463 4'142
Kursverluste Wertschriften 220'601 0
Finanzaufwand
360'097 64'048
Total Finanzerfolg -25'389 361'744
13

Fondsveränderungen zwischen Bilanzstichtagen 31.12.2018 31.12.2017
(+) Entnahme / (-) Zuweisung CHF CHF
Zufluss Projekte Ausland
827'186 836'479
Abfluss Projekte Ausland
-4'530'222
-4'049'455
Interne Umbuchungen Ausland
3'676'898
3'491'462
Zufluss Projekte Inland
Abfluss Projekte Inland
Interne Umbuchungen Inland
Zufluss Projekte themengebundene Fonds
Interne Umbuchungen themengebundene Fonds
Zufluss Projekte Nothilfe Fonds
241'142 252'481
-837'655
-917'048
603'568 668'431
3'437'208
-3'449'308
3'073'784
-3'137'472
50 200
Weitere Angaben
Nahestehende Organisationen
terre des hommes schweiz gehört zum Dachverband terre des hommes schweiz/suisse , Basel/Genf, sowie zur
Fédération Internationale Terre des hommes, Genève/Bruxelles, einem Zusammenschluss aller Terre des Hommes -
Organisationen in verschiedenen Ländern. Diese wird mit einem Beitrag von CHF 59'689 unterstützt, die unter der
Projektnummer NCH6001 subsumiert ist.
Unentgeltliche Leistungen
Ein Teil der Aufwendungen der Vorstandspräsidentin wird jährlich mit CHF 6'400 entgolten. Die restliche Arbeit im
Vorstand erfolgt, mit Ausnahme einer Spesenentschädigung für die effektiv anfallenden Reise- und
Repräsentationsaufwände, ohne Entgelt. Der Arbeitsaufwand betrug dabei rund 420 Stunden (CHF 10'500). Zudem
leisten etwa 40 Freiwillige auf der Geschäftsstelle und in den Arbeitsgruppen im Rahmen von Mittelbeschaffungs- und
Öffentlichkeitsarbeiten geschätzte 318 Stunden (CHF 7'950) ehrenamtliche Arbeit. Im Rahmen des imagine , dem
Festival gegen Rassismus in Basel, leisten rund 200 Jugendliche während des Jahres und am Festival selber 5'000
Stunden (CHF 125'000) ehrenamtliche Arbeit.
Miete Laufenstrasse, Basel
Für die Geschäftsstelle bestehen feste Mietverträge mit einer Jahresmiete von CHF 116'218 (fest bis 31.12.2021).
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag sind keine besonderen Ereignisse eingetreten, welche die Fortführung des Vereins
beeinträchtigen würde. Die Jahresrechnung wird am 21.05.2019 durch den Vorstand zur Freigabe an die
Mitgliederversammlung genehmigt.
14

DIE VERANTWORTLICHEN VON TERRE DES HOMMES SCHWEIZ
VORSTAND
Dr. Brigitta Gerber
Ethnologin und Historikerin, Präsidentin seit 2007
Jan Goepfert
Jurist und Historiker, Mitglied seit 2009
Marianne Gujer
Ethnologin, Mitglied seit 2008
Jürg Schönenberger
Typografischer Gestalter, Mitglied seit 2003
Sandra Soland
Historikerin, Mitglied seit 2013
Zeynep Yerdelen
Lehrerin, Mitglied seit 2003
Margo Carlen
Finanz und Projekt-Managerin, Mitglied seit 2017
Anastasia Planta
Juristin und Psychologin, Mitglied seit 2017
GESCHÄFTSLEITUNG
Franziska Lauper
Geschäftsleiterin
Gabriela Wichser
Leiterin Programme, Mitglied der Geschäftsleitung
Richard Geer
Leiter Kommunikation und Mittelbeschaffung, Mitglied der Geschäftsleitung
15