Gewinn- und Verlustrechnung - Sparkasse Stade-Altes Land

Geschäftsbericht 2008
Risikobericht
Der professionelle und verantwortungsbewusste
Umgang mit Risiken ist ein entscheidender
Erfolgsfaktor für ein Kreditinstitut.
Der Erfolg bankbetrieblicher Tätigkeit
steht in einer engen Wechselbeziehung
zu den eingegangenen Risiken.
Daher nimmt ein aktives Risikomanagement
in der Geschäftspolitik der Sparkasse
einen hohen Stellenwert ein.
Die Sparkasse verfügt über Verfahren zur
Identifizierung, Beurteilung, Steuerung
und Überwachung von Risiken, die sich
auf alle Produkte, Dienstleistungen und
Geschäftsprozesse einschließlich der von
Dritten bezogenen Dienstleistungen im
Sinne des § 25a Abs. 2 KWG (Outsourcing)
beziehen.
Grundsätze der Risikostrategie
Die Übernahme von Risiken unterliegt
dem übergeordneten Prinzip der Risikotragfähigkeit.
Zur Unterlegung der Risiken
wird regelmäßig das Risikodeckungspotenzial
der Sparkasse ermittelt, das der
ökonomischen Absicherung möglicher
Verluste dient. Dabei soll der erzielte Ertrag
im Verhältnis zum eingegangenen
Risiko optimiert werden.
Organisation des Risikomanagements
Das Risikomanagement umfasst Leitungs-,
Steuerungs- und Kontrollprozesse
und ist Bestandteil einer ordnungsgemäßen
Geschäftsorganisation
der Sparkasse. Es gewährleistet einen
einheitlichen Umgang mit allen wesentlichen
Risikoarten der Sparkasse.
Die Zuständigkeiten für das Risikomanagement
sind eindeutig geregelt. Der Gesamtvorstand
beschließt die Risikopolitik
einschließlich der anzuwendenden
Methoden und Verfahren zur Risikosteuerung
sowie zur Risikoüberwachung
und -kommunikation. Er trägt die Gesamtverantwortung
für das Risikomanagement.
Der bankaufsichtsrechtlich
geforderten Funktionstrennung zwischen
dem Markt- und Marktfolgebereich trägt
die Sparkasse sowohl bei der Abwicklung
von Handelsgeschäften als auch im Kreditgeschäft
auf allen Ebenen Rechnung.
Wesentliche Aufgaben im Rahmen des
Risikomanagements der Sparkasse werden
durch den Bereich Unternehmenssteuerung
wahrgenommen, der organisatorisch
von den Marktbereichen getrennt
ist. Er ist verantwortlich für die Erfassung
der Risiken und des vorhandenen
Risikodeckungspotenzials. Er überwacht
die Einhaltung von Risikolimiten.
Außerdem obliegt ihm die konzeptionelle
Weiterentwicklung des Risikomanagements.
Die Interne Revision gewährleistet als Instrument
des Vorstands die unabhängige
Prüfung und Beurteilung sämtlicher Aktivitäten
und Prozesse der Sparkasse. Sie
achtet dabei insbesondere auf die Angemessenheit
und Wirksamkeit des Risikomanagements
und berichtet unmittelbar
an den Vorstand.
Für den Abschluss und die Genehmigung
von Geschäften gelten eindeutige Kompetenzregelungen.
Vor Einführung neuer
Produkte und vor Geschäftsabschluss in
neuen Märkten werden zwingend formalisierte
Prüfprozesse durchlaufen.
Risikomanagementprozesse
Basis des Risikomanagementprozesses
bildet das Risikohandbuch, das aus einer
Bestandsaufnahme und Bewertung sämtlicher
erkennbarer Risiken hervorgegangen
ist. Das Risikohandbuch wird zeitnah
angepasst und gibt damit jeweils einen
aktuellen Überblick über den Risikomanagementprozess
der Sparkasse.
Im Risikohandbuch sind Ziele und Aufgaben,
Instrumente der Risikoerkennung
sowie die eingesetzten Risikomessverfahren,
die Risikosteuerung, die Risikoüberwachung
und die Berichtspflichten
in komprimierter Form beschrieben. Darüber
hinaus sind die organisatorischen
Einheiten, die am Risikomanagementprozess
beteiligt sind, definiert. Jedes Risiko