6 Beteiligungen im Anlagebuch - VR Bank Weimar eG

VR Bank Weimar eG 

Offenlegungsbericht 

nach § 26a KWG 

(i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) 

per 31.12.2011


Inhaltsverzeichnis 

1 Risikomanagement ........................................................................................................................... 3 

2 Eigenmittel......................................................................................................................................... 5 

3 Adressenausfallrisiko ........................................................................................................................ 7 

4 Marktrisiko......................................................................................................................................... 9 

5 Operationelles Risiko ........................................................................................................................ 9 

6 Beteiligungen im Anlagebuch............................................................................................................ 9 

7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ............................................................................................... 10 

8 Verbriefungen.................................................................................................................................. 11 

9 Kreditrisikominderungstechniken .................................................................................................... 11 

Abkürzungsverzeichnis.......................................................................................................................... 13 

Offenlegungsbericht 2011 nach § 26a KWG i.V.m. §§ 319 ff SolvV per 31.12.2011 2


1 Risikomanagement 

Geschäfts- und 

Risikostrategie 

Risikosteuerung 

Risikotragfähigkeit 

Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere 

festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien 

ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere 

geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind 

in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das 

gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der 

Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt 

Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie 

konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der 

Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. 

Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern 

eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir 

folgende Grundsätze: 

· Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der 

Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar 

sind. 

· Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen 

Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen. 

· Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen. 

· Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener 

Schadensfälle. 

· Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken. 

· Verwendung rechtlich geprüfter Verträge. 

Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit 

unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, 

wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt 

sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter 

Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir 

insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge 

gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte 

Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das 

Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren 

gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und 

beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das 

Liquiditätsrisiko besteht darin, Zahlungsverpflichtungen im Zeitpunkt der Fälligkeit 

nicht nachkommen zu können. Nach dieser Auffassung besteht das 

Liquiditätsrisiko aus einem Abrufrisiko und einem Terminrisiko. Während das 

Abrufrisiko die Gefahr darstellt, dass Kreditzusagen unerwartet in Anspruch 

genommen bzw. Einlagen unerwartet abgerufen werden, betrachtet das 

Terminrisiko die Gefahr einer unplanmäßigen Verlängerung der 

Kapitalbindungsdauer von Aktivgeschäften. Davon abzugrenzen ist das 

Liquiditätsanspannungsrisiko, das auch als Refinanzierungsrisiko bezeichnet wird. 

Beim Liquiditätsanspannungsrisiko besteht die Gefahr, dass mangels 

ausreichender Marktliquidität Liquidationen erschwert werden und/oder das 

erforderliche Anschlussfinanzierungen nicht (oder nur zu schlechteren 

Konditionen) durchgeführt werden können. Das Liquiditätsrisiko wird als 

wesentliches Risiko eingestuft. Da im Allgemeinen das Liquiditätsrisiko nicht 

sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann, wird es nicht in das 

Risikotragfähigkeitskonzept einbezogen. Unabhängig davon wird das 



Risikodeckungsmasse 

Risikoabsicherung 

Risikoberichterstattung 

Liquiditätsrisiko im Risikosteuerungs- und Controllingprozess angemessen 

berücksichtigt. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. 

Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den 

geschäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während 

eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der 

Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. 

Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der 

Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den 

Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener 

Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. 

Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen 

gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden 

Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher. 

Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und 

Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten 

werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und 

verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer 

regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. 



2 Eigenmittel 

Eingezahltes 

Kapital und 

Haftsumme 

Angemessenheit 

der Eigenmittel 

Modifiziertes 

verfügbares 

Eigenkapital 

Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 50,00 EUR, die 

Pflichteinzahlung darauf beläuft sich auf 15,00 EUR. 

Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt 100,00 EUR. Die Anzahl der 

Geschäftsanteile je Mitglied bei Neubeitritt ist auf 3 Anteile begrenzt. 

Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter bestehen nicht. 

Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich 

eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen 

werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die 

Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. 

Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten. 

Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich 

am 31.12.2011 wie folgt zusammen (in TEUR): 

Kernkapital 21.510 

davon eingezahltes Kapital 5.107 

davon offene Rücklagen 10.657 

davon Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter 0 

davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken 

nach § 340 g HGB 6.300 

./. gekündigte Geschäftsguthaben und Geschäfts- 

Guthaben ausscheidender Mitglieder 524 

./. immaterielle Vermögensgegenstände 30 

+ Ergänzungskapital 14.847 

./. Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG 113 

= Modifiziertes verfügbares Eigenkapital 36.244 

inkl. Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 



Kapitalanforderungen 

nach dem 

Kreditrisikostandardansatz 

Eigenkapitalquote 

Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen 

(Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: 

Risikopositionen 

Kreditrisiko 

Eigenkapitalanforderung 

TEUR 

Institute 730 

Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 250 

Unternehmen 1.035 

Mengengeschäft 3.391 

Durch Immobilien besicherte Positionen 901 

Beteiligungen 138 

Sonstige Positionen 703 

Überfällige Positionen 157 

Marktrisiken 

Marktrisiken gemäß Standardansatz 0 

Operationelle Risiken 

Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz 1.813 

Eigenkapitalanforderung insgesamt 9.118 

Unsere Gesamtkennziffer betrug 31,79 %, unsere Kernkapitalquote 18,82 %. 



3 Adressenausfallrisiko 

Definition von Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein 

„notleidend“ und Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig 

„in Verzug“ nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns 

Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen 

Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte 

Definition von „in Verzug“ verwenden wir nicht. 

Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen nach Maßgabe des § 19 

Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert 

werden: 

Forderungsarten (TEUR) 

Kredite, Zusagen u. 

andere nicht-derivative 

außerbilanzielle Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 

Gesamtbetrag ohne 

Kreditrisikominderungstechniken 217.059 133.594 150 

Verteilung nach bedeutenden Regionen 

Deutschland 217.035 72.467 150 

EU 1 

58.166 0 

Nicht-EU 23 2.961 0 

Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen 

Privatkunden 78.244 0 0 

Firmenkunden 138.815 133.594 150 

- Kreditinstitute 87.154 100.672 150 

Verteilung nach Restlaufzeiten 

< 1 Jahr 109.998 14.441 0 

1 bis 5 Jahre 37.719 91.429 150 

> 5 Jahre 69.342 27.724 0 

Risikovorsorge 

Hauptbranchen 

Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem 

strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden 

abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden 

Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko 

haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten 

Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken 

gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass 

Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine 

Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die 

wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger 

Wirkung verbessert haben. 

Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen (in TEUR): 

Gesamtinanspruchnahme 

aus 

notleidenden Bestand 

Krediten EWB 

Bestand 

Rückstellungen 

Nettozuführg. 

von 

EWB/Rückstellungen 

Direktabschreibungen 

Eingänge auf 

abgeschriebene 

Forderungen 

Privatkunden 1.273 637 0 81 0 0 

Firmenkunden 3.728 1.762 92 142 95 117 

Summe 5.001 2.399 92 223 95 117 



Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR): 

Anfangsbestand 

der Periode 

Fortschreibung 

in der Periode Auflösung Verbrauch 

Endbestand der 

Periode 

EWB 2.427 560 340 248 2.399 

Rückstellungen 89 5 2 0 92 

PWB 541 0 159 0 382 

Anerkannte 

Ratingagenturen 

sowie 

Forderungen je 

Risikoklasse 

Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungsklasse Staaten wurde gegenüber 

der Bankenaufsicht wurde die Länderklassifizierung nach OECD nominiert. 

Der Gesamtbetrag der ausstehenden Forderungsbeträge vor und nach 

Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse 

wie folgt: 

Risikogewicht 

Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge 

(Standardansatz; in TEUR) 

in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 

0 150.143 162.042 

10 18.475 18.475 

20 41.198 40.647 

35 33.219 33.219 

50 2.543 6.247 

70 0 2.166 

75 84.276 79.379 

100 34.908 22.600 

150 876 864 

Abzug von den 

Eigenmitteln 113 113 

Derivative - 

Adressenausfallrisikopositionen 

Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist 

unsere Zentralbank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das 

kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungssystems im 

genossenschaftlichen Finanzverbund, das einen Bestandsschutz für den 

Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings 

regelmäßig überprüft wird, verzichten wir bei diesen Geschäften auf die 

Hereinnahme von Sicherheiten. 

Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit 

Wiederbeschaffungswerten i.H.v. insgesamt 599 TEUR verbunden. Aufgrund § 10c 

Abs. 2 KWG unterbleiben die sonstigen nach § 326 SolvV vorgesehenen Angaben. 

Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren 

Kreditäquivalenzbeträgen auf die entsprechenden Kontrahentenlimite angerechnet. 

Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter 

Rückgriff auf folgende Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende 

anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermittelt: 

Angewendete Methode anzurechnendes Kontrahentenausfallrisiko (TEUR) 

Laufzeitmethode 150 



4 Marktrisiko 

Marktpreis- 

risiken 

Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die 

aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. Eigenmittelanforderungen für 

die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige bestehen zum 

31.12.2011 nicht. 

5 Operationelles Risiko 

Verwendeter 

Ansatz 

Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem 

Basisindikatorenansatz gemäß § 271 SolvV ermittelt. 

6 Beteiligungen im Anlagebuch 

Verbund- 

beteiligungen 

Verbund- 

beteiligungen 

Wir halten überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die 

dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen 

dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der 

Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. 

Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen 

Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: 

Buchwert 

TEUR 

beizulegender 

Zeitwert TEUR 

Börsenwert 

TEUR 

Andere Beteiligungen 1.659 1.847 0 

Beteiligungen 

außerhalb des 

genossenschaftlichen 

Verbundes 

Gewinne/Verluste aus Verkäufen von Verbundbeteiligungen ergaben sich im 

Berichtszeitraum nicht. Auf Grundlage der Bilanzierung nach dem deutschen 

Handelsgesetzbuch bestehenden latente Neubewertungsreserven. 

Die nicht dem genossenschaftlichen Verbund zuzurechnenden Beteiligungen 

dienen ebenfalls ausschließlich der Vertiefung gegenseitiger 

Geschäftsbeziehungen. Neben der Bildung einer dauernden Geschäftsbeziehung 

wird auch ein angemessener Ertrag aus der Beteiligung generiert. Beteiligungen, 

die mit der Absicht der Gewinnerzielung eingegangen wurden, bestehen nicht. Die 

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen wurden ausschließlich 

mit den Anschaffungskosten bewertet. Von den Bilanzierungs- und 

Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Die Bewertung des 

Beteiligungsportfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen Vorgaben gem. 

HGB. 

Beteiligungspositionen Buchwert 

TEUR 

VR FinanzVertrieb GmbH i.L. 26 

Gewinne/Verluste aus Verkäufen von Beteiligungen außerhalb des 

genossenschaftlichen Verbundes ergaben sich im Berichtszeitraum nicht. 



7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch 

Fristentransform 

ation 

Periodische 

GuV- Messung 

Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des 

Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank 

entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. 

Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos können getätigt 

werden. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem 

entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. 

Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der 

Zinselastizitätenbilanz ermittelt und gesteuert. Dabei legen wir folgende 

wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: 

· Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der 

Ermittlungen unseres Hauses und des Genossenschaftsverbandes, die auf 

den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. 

· Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren 

Margen angesetzt. 

· Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. In Übereinstimmung 

mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen der 

Risikobetrachtung fortgeschrieben. 

Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende 

Zinsszenarien: 

DGRV-Szenario 

„Steigend“ 

Zinsveränderung nach 

1 Handelstag 

+ 54 BP 


250 Handelstagen 

+ 130 BP 

DGRV-Szenario 

„Stress steigend“ 


1 Handelstag 

+ 73 BP 



+ 304 BP 

DGRV-Szenario 

„Fallend“ 


1 Handelstag 

- 54 BP 



- 190 BP 

DGRV-Szenario 

„Stress fallend“ 


1 Handelstag 

- 98 BP 



- 425 BP 

DGRV-Szenario 

„Rechstdrehung 

(kurzfr.+, langfr.-) 


1 Handelstag 

+ 49 BP bei 1 Tag 

+/- 0 BP bei 5 Jahren 

- 13 BP bei 10 Jahren 





- 114 BP bei 10 

Jahren 

DGRV-Szenario 

„Stress-Rechstdreh. 

(kurzfr.+, langfr.-) 


1 Handelstag 



- 18 BP bei 10 Jahren 





- 136 BP bei 10 

Jahren 

DGRV-Szenario 

„Linksdrehung 

(kurzfr.-, langfr.+) 


1 Handelstag 

- 35 BP bei 1 Tag 


+ 13 BP bei 10 Jahren 






DGRV-Szenario 

„Stress-Linksdreh. 

(kurzfr.-, langfr.+) 


1 Handelstag 








+ 191 BP bei 10 

Jahren 



Barwertige 

Messung des 

Zinsänderungsrisikos 

Zeitpunkt und 

Bewertung 

8 Verbriefungen 

Verbriefungstransaktionen 

als Investor 

Fremdwährungspositionen liegen nicht vor. 

Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus ergänzend barwertig (unter 

Nutzung von Zinsmanagement innerhalb VR-Control) ermittelt. Dabei legen wir 

folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: 

· Das Anlagebuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen 

sowie zinssensitiven außerbilanziellen Positionen, soweit diese nicht 

Handelszwecken dienen. Eigenkapitalbestandteile werden lediglich 

einbezogen, wenn sie einer Zinsbindung unterliegen. 

· Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der 

institutsinternen Ablauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit 

basieren, berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungen 

hinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der 

voraussichtlichen internen Zinsanpassung sowie der voraussichtlichen 

Kapitalbindungsdauer der Einlagen. 

· Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der 

institutsinternen Steuerung berücksichtigt. 

Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht 

vorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 200 Basispunkten bzw../.200 

Basispunkten verwendet. 

Rückgang des 

Zinsbuchbarwerts 

+ 200 BP 

Zinsänderungsrisiko 

Erhöhung des 

Zinsbuchbarwerts 

- 200 BP 

Summe - 3.139 T€ + 1.995 T€ 

Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei 

werden eine barwertige und eine periodische Bewertung des Risikos 

vorgenommen. 

Verbriefungen bestehen nicht. 

9 Kreditrisikominderungstechniken 

Verwendung 

Aufrechnungsvereinbarungen 

Strategie 

Kreditrisikominderungstechniken werden von uns verwendet. 

Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen 

wir keinen Gebrauch. 

Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten 

berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in 

ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von 

uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, 



Sicherungsinstrumente 

vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der 

Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der 

hereingenommenen Sicherheiten. 

Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben 

wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des 

genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten. 

Die nachfolgend aufgeführten Hauptarten von Sicherheiten werden von uns für die 

Zwecke der Solvabilitätsverordnung als Sicherungsinstrumente risikomindernd in 

Anrechnung gebracht. 

a) Gewährleistungen / Lebensversicherungen 

· Bürgschaften und Garantien 

· Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten 

· an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen 

· Schuldverschreibungen, die auf Verlangen des Inhabers vom 

emittierenden Kreditinstitut zurückerworben werden müssen 

b) Finanzielle Sicherheiten 

· Bareinlagen in unserem Haus 

· Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand 

· Schuldverschreibungen von Kreditinstituten und Unternehmen, die ein 

externes Rating im Investment Grade (mindestens BBB- nach S&P bzw. 

Fitch oder Baa3 nach Moody´s) aufweisen 

· Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse 

enthalten sind 

· Investmentanteile im Sinne des § 155 Abs. 1 Nr. 16 SolvV 

· Barrengold im Besitz unseres Hauses 

Gewährleistungs- Bei den Gewährleistungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten 

geber 

Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um 

Markt- und 

Kreditrisikokonzentrationen 

Gesicherte 

Positionswerte 

je Forderungsklasse 

Forderungsklassen 

· öffentliche Stellen, 

· inländische Kreditinstitute. 

Kreditderivate werden von uns nicht genutzt. 

Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen 

Sicherungsinstrumente sind wir keine Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen 

eingegangen. 

Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in 

unsere Gesamtbanksteuerung integriert. 

Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an 

gesicherten Positionswerten: 

Summe der Positionswerte, 

die besichert sind durch 

berücksichtigungsfähige ... 

Gewährleistungen finanzielle Sicherheiten 

Institute 3.967 0 

Unternehmen 12.288 8 

Mengengeschäft 3.824 1.075 

Überfällige Positionen 12 12 



Abkürzungsverzeichnis 

Abkürzung Beschreibung 

ABS Asset-Backed Securities 

CDS Credit Default Swap 

EG Europäische Gemeinschaft 

EU Europäische Union 

EWB Einzelwertberichtigung 

HGB Handelsgesetzbuch 

KSA Kreditrisiko-Standardansatz 

KWG Kreditwesengesetz 

OTC Over-the-Counter 

PWB Pauschalwertberichtigung 

SolvV Solvabilitätsverordnung

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