6 Beteiligungen im Anlagebuch - VR Bank Weimar eG

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VR Bank Weimar eG Inhaltsverzeichnis 1 Risikomanagement ........................................................................................................................... 3 2 Eigenmittel......................................................................................................................................... 5 3 Adressenausfallrisiko ........................................................................................................................ 7 4 Marktrisiko......................................................................................................................................... 9 5 Operationelles Risiko ........................................................................................................................ 9 6 Beteiligungen im Anlagebuch............................................................................................................ 9 7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ............................................................................................... 10 8 Verbriefungen.................................................................................................................................. 11 9 Kreditrisikominderungstechniken .................................................................................................... 11 Abkürzungsverzeichnis.......................................................................................................................... 13 Offenlegungsbericht 2011 nach § 26a KWG i.V.m. §§ 319 ff SolvV per 31.12.2011 2
VR Bank Weimar eG 1 Risikomanagement Geschäfts- und Risikostrategie Risikosteuerung Risikotragfähigkeit Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze: · Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind. · Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen. · Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen. · Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle. · Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken. · Verwendung rechtlich geprüfter Verträge. Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko besteht darin, Zahlungsverpflichtungen im Zeitpunkt der Fälligkeit nicht nachkommen zu können. Nach dieser Auffassung besteht das Liquiditätsrisiko aus einem Abrufrisiko und einem Terminrisiko. Während das Abrufrisiko die Gefahr darstellt, dass Kreditzusagen unerwartet in Anspruch genommen bzw. Einlagen unerwartet abgerufen werden, betrachtet das Terminrisiko die Gefahr einer unplanmäßigen Verlängerung der Kapitalbindungsdauer von Aktivgeschäften. Davon abzugrenzen ist das Liquiditätsanspannungsrisiko, das auch als Refinanzierungsrisiko bezeichnet wird. Beim Liquiditätsanspannungsrisiko besteht die Gefahr, dass mangels ausreichender Marktliquidität Liquidationen erschwert werden und/oder das erforderliche Anschlussfinanzierungen nicht (oder nur zu schlechteren Konditionen) durchgeführt werden können. Das Liquiditätsrisiko wird als wesentliches Risiko eingestuft. Da im Allgemeinen das Liquiditätsrisiko nicht sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann, wird es nicht in das Risikotragfähigkeitskonzept einbezogen. Unabhängig davon wird das Offenlegungsbericht 2011 nach § 26a KWG i.V.m. §§ 319 ff SolvV per 31.12.2011 3
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