Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2012 der ... - Leopoldshöhe

2.3 Investitionen
XI
Den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Zuweisungen für Investitionsmaßnahmen vom Land,
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen und Erschließungsbeiträgen) in Höhe von
1.203.900 € (im Vorjahr 2.122.550 €) stehen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Erwerb von
Grundstücken und beweglichem Anlagevermögen, Baumaßnahmen, Finanzanlagen und sonstigen
Auszahlungen) in Höhe von 2.015.410 € (im Vorjahr 2.806.755 €) gegenüber. Dieser negative
Cashflow in Höhe von 811.510 € (im Vorjahr 686.205 €) kann sowohl in diesem Haushaltsjahr als
auch in den Jahren der Finanzplanung nur durch Kreditaufnahmen finanziert werden.
2.3.1 Finanzierungen
In diesem Bereich stehen im Jahr 2012 auf der Einnahmeseite lediglich die Einzahlungen aus
Krediten für Investitionsmaßnahmen in Höhe von 810.000 € zur Verfügung. Dieser Position stehen auf
der Auszahlungsseite die Tilgungsbeträge für die Kredite aus Investitionstätigkeit in Höhe von 700.000
€ gegenüber. Hieraus ergibt sich ein positiver Saldo aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 110.000
€. Dies entspricht der Nettoneuverschuldung im Haushaltsjahr 2012. Diese Summe mindert den
Finanzmittelfehlbedarf in Höhe von – 1.887.928 €, der sich aus dem Saldo der lfd.
Verwaltungstätigkeit (- 1.076.418 €) und dem Saldo aus Investitionstätigkeit (- 811.510 €) ergibt.
Daraus ergibt sich die geplante Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln für das
Haushaltsjahr 2012 in Höhe von – 1.777.928 €.
2.3.2 Liquidität
Der sich aus den Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres 2011 ergebende Endbestand an
liquiden Mitteln betrug zum 31.12.2011 - 10.439.104 €. In dieser Summe ist jedoch auch das
Darlehen zur Finanzierung des Gewerbeparks Asemissen in Höhe von 1.386.933,46 € enthalten,
welches die Gemeinde Leopoldshöhe Anfang 2011 von der NRW-URBAN (ehem. LEG,
Bielefeld), nach Auflösung des Betreuungsvertrages, übernommen hat. Da die Grundstücke,
die mit diesem Darlehen finanziert worden sind, nur dem Verkauf dienen und daher dem
Umlaufvermögen zuzuordnen sind, ist auch das Darlehen den kurzfristigen Verbindlichkeiten
und somit den Liquiden Mitteln zuzuordnen. Diese Summe erhöht die unter Punkt 2.3.1 genannte
Summe in Höhe von - 1.777.928 €, so dass zum Ende des Jahres 2012 ein negativer Bestand an
liquiden Mitteln von - 12.217.032 € zu erwarten ist. Diese negative Entwicklung macht mehr als
deutlich, dass die Gemeinde Leopoldshöhe ihre Liquidität nur durch die Aufnahme von Krediten zur
Liquiditätssicherung sicherstellen kann. Vor diesem Hintergrund ist mit der Haushaltssatzung 2012 die
Ermächtigung für die Inanspruchnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung auf 9.500.000 € erhöht
worden. Das nachstehend abgebildete Säulendiagramm soll den Liquiditätsbedarf jeweils zum 31.12.
der Vorjahre und der Jahre der Finanzplanung verdeutlichen.
Mio. €
16
14
12
10
8
6
4
2
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Liquiditätsbedarf