BBO Jahresbericht 2010 - Bank Brienz Oberhasli

Unsere Region. Unsere Bank.
Jahresbericht 2010
www.bbobank.ch

Unsere Region. Unsere Bank.
BBO Jahresbericht 2010

Adrian Glatthard
Verwaltungsratspräsident
Vorwort
Sehr geehrte Aktionärinnen
Sehr geehrte Aktionäre
Die BBO-Kundinnen und Kunden sind mit
unserer Bank zufrieden. 2010 hat die BBO
zum dritten Mal (nach 2004 und 2007) die
Kundenzufriedenheit erhoben. Insgesamt
zeigt sich ein «sehr positives Bild», so der
Expertenbericht: 90 % der BBO-Kunden
sind «voll und ganz zufrieden» (Bericht der
qualityconsult ag).
Der Neubau unseres Bankgebäudes in
Brienz ist abgeschlossen. Der Zeitplan
wurde eingehalten und das Budget unterschritten.
Seit Spätsommer 2010 ist das
Bankgebäude in Brienz in Betrieb.
Hohe Eigenmittel zahlen sich in Finanz-
krisen aus. Das ausgewiesene Eigenkapital
unserer Bank konnte 2010 auf rund CHF 36
Mio. erhöht werden. Die Eigenmittel der
BBO Bank Brienz Oberhasli AG übersteigen
das gesetzliche Erfordernis um 68 %.
Das Jahresergebnis 2010 unserer Bank ist
gut. Im Einzelnen heisst dies:
• Im Jahresvergleich ist das Eigenkapital
um 1% auf CHF 35,9 Mio. gewachsen.
• Die Kundenausleihungen haben um
3,3 % auf CHF 398 Mio. zugenommen.
• Der Bruttogewinn beträgt CHF 3,149
Mio. (Vorjahr: CHF 3,271 Mio.).
BBO Jahresbericht 2010
Dieses Jahresergebnis erfreut. Der Mehrjahresvergleich
zeigt die stabile Entwicklung
unserer Bank:
Ab 2000
• ist das Eigenkapital unserer Bank von
CHF 27,5 Mio. auf CHF 35,9 Mio.
(+ 30,6 %) gewachsen;
• haben die Kundenausleihungen von
CHF 320 Mio. auf CHF 398 Mio. (+ 24 %)
zugenommen;
• sind die anvertrauten Kundengelder
von CHF 243 Mio. auf CHF 368 Mio.
(+ 51,4 %) gewachsen;
• konnte der Deckungsgrad der Kunden-
gelder von 76 % auf 92 % gesteigert
werden.
Verwaltungsrat, Bankleitung und den Mitarbeiterinnen
und Mitarbeitern danke ich
herzlich für ihren Einsatz und ihr Engagement.
Ebenso herzlich danke ich Ihnen,
liebe Aktionärinnen und Aktionäre sowie
Kundinnen und Kunden, für Ihr Vertrauen
und Ihre Treue zu unserem Institut.
Adrian Glatthard
Verwaltungsratspräsident
1

Corporate Governance
Name, Sitz und Zweck
Unter dem Namen BBO Bank Brienz Oberhasli
AG (nachstehend BBO genannt) besteht
seit 1851 auf unbeschränkte Dauer
eine Aktiengesellschaft im Sinne von Art.
620 ff. des Schweizerischen Obligationenrechtes,
des Bundesgesetzes über die Banken
und Sparkassen und der Statuten der
BBO. Sie untersteht der Aufsicht der Eidgenössischen
Finanzmarktaufsicht FINMA.
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Brienz BE
und eine Niederlassung in Meiringen und
bezweckt den Betrieb einer regionalen
Bank. Zur Geschäftstätigkeit gehören insbesondere
die Entgegennahme von Geldern
in allen banküblichen Formen, die Ausleihung
von Geldern, die Abwicklung aller
Geschäfte, die mit diesen Haupttätigkeiten
in Zusammenhang stehen, die Verwaltung
von Depots und Vermietung von Tresorfächern,
der An- und Verkauf von Wertschriften
und Devisen und andere bankübliche
Dienstleistungsgeschäfte.
Geschäftspolitik der BBO
Das Geschäftsgebiet erstreckt sich vorwiegend
auf den Verwaltungskreis Interlaken-
Oberhasli und die angrenzenden Gebiete.
Die BBO strebt ein gesundes Wachstum
und einen angemessenen Ertrag an. Als
Universalbank bietet sie alle üblichen Bankdienstleistungen
zu attraktiven Konditionen
an. Die BBO setzt sich dafür ein, dass die
Wertschöpfung in der Region erfolgt.
Dank umsichtiger Geschäftstätigkeit verfügt
die BBO heute über eine starke Eigenmittelbasis
und kann als sehr gesunde Regionalbank
bezeichnet werden.
Kapitalstruktur
Das Aktienkapital beträgt per 31. Dezember
2010 CHF 2,652 Mio. Gesamthaft sind
BBO Jahresbericht 2010
132 592 Aktien mit einem Nominalwert
von CHF 20.00 im Umlauf. Der Kurswert
der Aktie beträgt per 31. Dezember 2010
CHF 164.00, der Steuerwert per Ende 2010
liegt bei CHF 162.00. Der Aktienbesitz ist
auf rund 2 800 Aktionärinnen und Aktionäre
verteilt. Die Aktie wird ausserbörslich
von verschiedenen Banken gehandelt. Die
BBO betreibt keine aktive Kurspolitik. Die
Aktionärinnen und Aktionäre werden im
Aktienbuch eingetragen, wobei der Verwaltungsrat
über die Eintragung entscheidet.
Organisation
Die BBO gliedert ihre Geschäftseinheiten
in die Bereiche Kommerz, Finanz, Privatkunden
und Logistik. Die Comit AG betreibt
für die BBO das Rechenzentrum.
Ein Teil des Zahlungsverkehrs (Massengeschäft)
ist an die Sourcag AG in Münchenstein
ausgelagert. Seit Mitte 2010 ist die
Wertschriftenadministration an die Finanz-
Logistik AG ausgelagert.
Verwaltungsrat
Die strategische Führung der Unternehmung
obliegt dem Verwaltungsrat. Die
operative Führung ist der Geschäftsleitung
übertragen. Eine Person kann nicht gleichzeitig
dem Verwaltungsrat und der Geschäftsleitung
angehören.
Wahlen und Amtsdauer
Die Verwaltungsräte werden von der Generalversammlung
gewählt. Die Amtsdauer
beginnt mit dem Tag der Wahl
und endet mit der vierten darauf folgenden
ordentlichen Generalversammlung.
Die Verwaltungsräte sind nach Ablauf der
Amtsdauer wieder wählbar, scheiden aber
nach Erreichen des 70. Altersjahres auf den
Tag der nächsten ordentlichen Generalversammlung
aus.
2

Hugo Birri
Verwaltungsrat
Vizepräsident
Hans von Bergen
Verwaltungsrat
Simeon Mathyer
Verwaltungsrat
Kompetenzen
Dem Verwaltungsrat obliegen die im
Schweizerischen Obligationenrecht bestimmten,
nicht übertragbaren Rechte
und Pflichten. Er regelt die Kompetenzen
so, dass die Bank korrekt funktionieren
kann, wobei dem Controlling eine besondere
Aufmerksamkeit geschenkt wird. Die
Kompetenzen sind in den Statuten, im Geschäftsreglement
und in der Kompetenzordnung
festgehalten.
Risikobeurteilung
Der Verwaltungsrat befasst sich regelmässig
mit den wesentlichen Risiken, denen
die Bank ausgesetzt ist. Es handelt sich
hierbei um die Kreditrisiken, Marktrisiken
und operationellen Risiken. Dabei werden
die vorgesehenen risikomindernden Massnahmen
und die internen Kontrollen (inkl.
Berichtswesen) in die Beurteilung einbezogen.
Zudem wird ein besonderes Augenmerk
auf die Sicherstellung der laufenden
Überwachung und Bewertung sowie der
BBO Jahresbericht 2010
korrekten Erfassung der Auswirkungen
dieser wesentlichen Risiken im finanziellen
Rechnungswesen gelegt. Für Details zum
Risikomanagement verweisen wir auf die
nachfolgenden Ausführungen.
Kontrollinstrumente / Informationskanäle
/ Risikomanagement
Der Verwaltungsratspräsident und der
Bankleiter treffen sich wöchentlich zu einer
Besprechung. Eine Woche vor der Verwaltungsratssitzung
findet zwischen diesen
Personen und im Beisein des Vizepräsidenten
die Vorbereitung der Sitzung statt. Der
Verwaltungsratspräsident und der AC-Delegierte
erhalten die Prüfungsberichte der
Prüfgesellschaften direkt zugestellt. Der
Bankleiter und der Bankleiter-Stellvertreter
oder ein Mitglied der Geschäftsleitung
nehmen an den Sitzungen des Verwaltungsrates
teil und informieren regelmässig
über den aktuellen Geschäftsgang.
Sie haben ein Antragsrecht und keine Entscheidungsbefugnisse.
Mitglieder des Verwaltungsrates
Per 31. Dezember 2010 setzte sich der Verwaltungsrat wie folgt zusammen:
Alle Verwaltungsratsmitglieder sind unabhängig im Sinne des FINMA RS 2008/24.
Name, Vorname Funktion Mitglied seit Gewählt bis Nationalität
Glatthard Adrian Präsident 2000 2012 CH
Birri Hugo Vizepräsident 1999 2012 CH
von Bergen Hans AC-Verantwortlicher 1993 2012 CH
Mathyer Simeon Mitglied 2002 2014 CH
Flück Kaspar Mitglied 2006 2014 CH
Steinhauer Thomas Mitglied 2009 2014 CH
Lötscher-Wenger Simone Mitglied 2010 2014 CH
3

Bei Interessenkonflikten besteht eine Ausstandspflicht
für die Verwaltungsratsmitglieder.
Dem Risikomanagement wird
grosse Bedeutung beigemessen. Für die
Behandlung von speziellen Themen können
externe Fachspezialisten beigezogen
werden, die aber keine Entscheidungsbefugnisse
haben. Im 2010 traf sich der
Verwaltungsrat zu 13 Sitzungen. An einem
Strategietag wurde mit externer Begleitung
die Strategie für die kommenden
Jahre überprüft und festgelegt.
Entschädigungen
Die Entschädigung des Verwaltungsrates
setzt sich aus einer Grundpauschale
und den Sitzungsgeldern zusammen. Im
Jahr 2010 wurden total CHF 142 000.00
an den Verwaltungsrat ausbezahlt (Vorjahr
CHF 137 300.00). Die Mitglieder des
Verwaltungsrates erhalten keine Bonifikationen,
andere Sachleistungen oder Sonderkonditionen.
Die Entschädigung an
die Geschäftsleitungsmitglieder legt der
Verwaltungsrat fest und richtet sich nach
den Branchenstandards. Sie umfasst namentlich
Saläre, Bonifikationen und Sachleistungen.
Es bestehen keine Aktienzuteilungsprogramme
oder dergleichen.
Für die Gewährung von Organkrediten gelten
die gleichen Beurteilungs- und Bewer-
BBO Jahresbericht 2010
tungskriterien wie im Kundenverkehr. Die
Geschäftsleitung sowie alle Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter der BBO erhalten auf
ihren Krediten Konditionen, die unter den
marktüblichen Sätzen liegen. Solche Vergünstigungen
sind branchenüblich.
Gremien
Der Verwaltungsrat kann aus seiner Mitte
Ausschüsse und Kommissionen bilden,
deren Aufgaben und Organisation im
Geschäfts- und Organisationsreglement
zu regeln sind. Er kann Beiräte ernennen
und bestimmt deren Aufgaben und Kompetenzen.
Per Ende 2010 bestanden zwei
Ausschüsse.
Die Baukommission betreut die Bauprojekte
der Bankgebäude Brienz und Meiringen
und das Bauvorhaben (Mehrfamilienhäuser)
in Brienz. Der Vorsitz hat
Simeon Mathyer und für die Bankgebäude
ist Hugo Birri als Bauherrenvertreter bestimmt.
Die Kompetenzen der Baukommission
wurden schriftlich festgehalten.
Mit Antragsrecht, jedoch ohne Entscheidungsbefugnis,
nimmt jeweils ein Mitglied
der Geschäftsleitung an den Sitzungen teil.
Die Funktion des Audit-Committees, Vorgabe
FINMA RS 2008/24, hat der Verwaltungsrat
an Hans von Bergen delegiert
und ein Pflichtenheft erstellt.
Mitglieder der Geschäftsleitung
Per 31. Dezember 2010 setzte sich die Geschäftsleitung wie folgt zusammen:
Name, Vorname Funktion Nationalität
Baumgartner Gerold Bankleiter CH
Mäder Thomas Bankleiter Stellvertreter, Bereichsleiter Logistik CH
Fuchs Stefan Bereichsleiter Privatkunden CH
Glarner Kurt Bereichsleiter Finanz CH
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Kaspar Flück
Verwaltungsrat
Thomas Steinhauer
Verwaltungsrat
Simone Lötscher-Wenger
Verwaltungsrätin
BBO Jahresbericht 2010
Personalbestand
Per 31. Dezember 2010 arbeiteten folgende Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
bei unserer Bank (in alphabetischer Reihenfolge):
Kader
Name, Vorname Bereich, Funktion Nationalität
Brunner Herbert Privatkunden, Kundenberater CH
Di Franco Claudio Logistik, Leiter Informatik und Projekte CH
Duppenthaler Martin W. Bereichsleiter Kommerz, Kundenberater CH
Iseli Bruno Kommerz, Kundenberater CH
Jehl Daniel Finanz, Kundenberater F
Linder Heinz Kommerz, Kundenberater CH
Nägeli Ernst Finanz, Kundenberater CH
Wenger Hanspeter Privatkunden, Kundenberater CH
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Name, Vorname Bereich, Funktion Nationalität
Anderegg Ursula Logistik, Sachbearbeiterin CH
Anderegg Walter Logistik, Sachbearbeiter CH
Brunner Ingrid Privatkunden, Kundenberaterin CH
Epp Martin Privatkunden, Kundenberater CH
Feuz Martin Kommerz, Sachbearbeiter CH
Gräppi Arlette Privatkunden, Kundenberaterin CH
Kalcher Heidi Assistentin der Bankleitung CH
Kammer Eliane Logistik, Sachbearbeiterin CH
Perreten Lilian Privatkunden, Kundenberaterin CH
Rohrbach Peter Logistik, Sachbearbeiter CH
Rufibach Joscha Kommerz, Sachbearbeiter CH
Schüpbach Yasmina Kommerz, Leiterin Kreditadministration, CH
Kundenberaterin
Tännler Monika Privatkunden, Kundenberaterin CH
Zingg Sandra Kommerz, Sachbearbeiterin CH
Lernende
Name, Vorname Bereich, Funktion Nationalität
Frutiger Manuel Lernender 1. Lehrjahr CH
Luchs Sarah Lernende 2. Lehrjahr CH
Zumbrunnen Simon Lernender 3. Lehrjahr CH
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Geschäftsleitung
Die Geschäftsleitung ist verantwortlich für
die operative Führung der Bank. Sie ist
verantwortlich für die Umsetzung der strategischen
Ziele, ein funktionierendes internes
Controlling und das entsprechende
Reporting an den Verwaltungsrat. Das Geschäfts-
und Organisationsreglement umschreibt
im Einzelnen die Aufgaben und
die Befugnisse der Geschäftsleitung.
Compliance und Risikokontrolle
Bei der BBO ist der Bereich Compliance in
der Logistik angesiedelt. Die Aufgabe von
Compliance ist es, das interne Regelwerk
und die internen Prozesse so zu gestalten,
dass sie im Einklang mit der geltenden
Gesetzgebung und der jeweiligen Ethik
stehen. Die Compliance und Risikokontrolle
geniessen in der BBO einen hohen
Stellenwert.
Aktionärinnen und Aktionäre
Gegenüber ihren Aktionärinnen und Aktionären
verfolgt die BBO eine umfassende
Informationspolitik. Anfang März und
Ende Juli wird das Aktionariat schriftlich
über den Geschäftsgang des letzten Jahres
bzw. des letzten halben Jahres informiert.
Die Generalversammlung findet alljährlich
Geschäftsverlauf 2010
Geschäftsverlauf
Das Geschäftsjahr der BBO Bank Brienz
Oberhasli AG (nachstehend BBO genannt)
war geprägt von den speziellen wirtschaftlichen
Umständen mit nach wie vor
historisch tiefen Zinsen und dem grossen
Neubauprojekt in Brienz. Das unter diesen
Rahmbedingungen erarbeitete Ergebnis ist
BBO Jahresbericht 2010
innerhalb von 4 Monaten nach Schluss des
Geschäftsjahres statt.
Revision
Die Generalversammlung wählt jeweils auf
die Dauer von zwei Jahren die Prüfgesellschaft.
Bis zur Generalversammlung der
BBO im Jahr 2011 ist die Pricewaterhouse-
Coopers AG in Bern als aktien- und aufsichtsrechtliche
Prüfgesellschaft gewählt.
Die Erfordernisse der Unabhängigkeit im
Sinne der schweizerischen Gesetzgebung
und der internationalen Richtlinien werden
eingehalten. Im Rechnungsjahr 2010
stellte die Prüfgesellschaft CHF 130 700.00
als Prüfungshonorar in Rechnung. Die
Prüfgesellschaft stellt ihre aufsichtsrechtlichen
Berichte direkt der Eidgenössischen
Finanzmarktaufsicht FINMA zu.
Die interne Revision ist dem Verwaltungsrat
unterstellt und übernimmt von diesem
definierte Aufträge und Aufgaben. Seit
dem 1. Januar 2006 hat die Bankrevisionsund
Treuhand AG in Zürich dieses Amt
inne. Die Arbeiten der beiden Prüfgesellschaften
werden koordiniert, damit ein
breites Prüfungsfeld abgedeckt wird. Für
die interne Revision wurden im Jahr 2010
Honorare im Betrag von CHF 32 200.00
aufgewendet.
gut. Die BBO ist inzwischen finanziell so
stark und zweckmässig organisiert, dass sie
auch die grössten wirtschaftlichen Turbulenzen
sicher übersteht. Regelmässig tätigt
sie Investitionen in ihre Infrastruktur und
die Region. Sie ist ein zuverlässiger Partner
für die Privatkundschaft und gegenüber
dem lokalen Gewerbe.
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Gerold Baumgartner
Geschäftsleitung
Bankleiter
Thomas Mäder
Geschäftsleitung
Bankleiter Stellvertreter
Bereichsleiter Logistik
Stefan Fuchs
Geschäftsleitung
Bereichsleiter Privatkunden
Kurt Glarner
Geschäftsleitung
Bereichsleiter Finanz
Herbert Brunner
Mitglied des Kaders
Privatkunden
Kundenberater
Bauprojekt
Der Neubau in Brienz hat zu grossem zusätzlichem
Aufwand geführt, der sich aber
angesichts des Ergebnisses mehr als gelohnt
hat. Ende August konnten wir den
Neubau beziehen und Anfang September
unter grosser Anteilnahme der Bevölkerung
allen Interessierten zeigen. Wir sind
stolz auf den Neubau mit der modernen
und zeitgemässen Infrastruktur. Dank dem
grossem Engagement und Kostendisziplin
aller Beteiligten konnten die Baukosten
wie auch der Zeitplan perfekt eingehalten
werden. Dafür danken wir allen, die dazu
beigetragen haben.
Ende Jahr haben die Architekten und Planer
dem Verwaltungsrat das Vorprojekt für
den Umbau des Bankgebäudes Meiringen
vorgestellt. Die Planungsarbeiten für dieses
Projekt laufen im vorgegebenen Rahmen
weiter.
Auf der freien Fläche der Parzelle hinter
dem Bankgebäude in Brienz läuft die Planung
für zwei Mehrfamilienhäuser. Es ist
vorgesehen die Baupublikation noch im
Jahr 2011 einzugeben.
Kundenumfrage
Die BBO führt im 3-Jahresrhythmus eine
Kundenbefragung durch. Dieses Jahr fand
die Kundenbefragung bereits zum dritten
Mal statt. Durchgeführt wurde sie durch ein
externes Büro (qualityconsult AG, Luzern).
Die Themen umfassten Qualität, Dienstleistungen
und Produkte, Beratung, Weiterempfehlung,
Bankgebäude und Werbung.
Bei den Fragen wurde darauf geachtet,
dass Vergleiche mit den Vorjahren möglich
sind und somit die Entwicklung ersichtlich
wird. Den Kunden wurde der Fragebogen
mit dem Kontoauszug per Ende Oktober
2010 zugestellt. Von den total 3 500 zugestellten
Fragebogen sind 525 ausgefüllt
zurückgesandt worden, was eine gute
Rücklaufquote von 15 % ergibt. Nähere
BBO Jahresbericht 2010
Angaben zur Auswertung dieser Umfrage
finden Sie auf den Seiten 34 und 35 dieses
Geschäftsberichtes.
Personelles
Im Herbst 2010 hat Martin Epp, Meiringen,
die Ausbildung zum dipl. Finanzberater
mit Erfolg abgeschlossen.
Nach dem erfolgreichen Lehrabschluss als
Kaufmann Ende Juli 2010 hat Joscha Rufibach,
Meiringen, die Stelle als Kreditsachbearbeiter
angetreten.
Im Mai 2010 hat Yasmina Schüpbach, Matten,
die Stelle als Leiterin der Kreditadministration
und Kundenberaterin angetreten.
Im Juni 2010 hat Martin Duppenthaler, Wilderswil,
die Stelle als Kundenberater bei uns
angetreten. Per September hat er die Leitung
des Kommerzbereichs übernommen.
Manuel Frutiger, Meiringen, hat im August
2010 die Lehre zum Kaufmann Profil E begonnen.
Er wird während den nächsten 3
Jahren in alle Bereiche der Bank eingeführt.
Wir wünschen allen Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern viel Freude und Erfolg bei ihrer
Tätigkeit und danken für ihren Einsatz
zugunsten der BBO. Die engagierten und
seriösen Arbeitsleistungen sind ein entscheidender
Faktor der zum Erfolg unserer
BBO beiträgt.
Elsa Stoffel ist per Ende Februar 2010 nach
gut 7 Jahren bei der BBO ausgetreten und
hat eine neue Herausforderung gesucht.
Im vergangenen Jahr haben uns 3 Mitarbeiter
infolge Pensionierung verlassen. Es sind
dies Theo Sprunger, Hofstetten, Ueli Steffen,
Meiringen und Paul Hanhart, Brienz.
Für ihre langjährige Treue zur BBO, ihren
Einsatz und Engagement danken wir ihnen
auch an dieser Stelle herzlich.
7

Mitarbeiterbefragung
Im 2-Jahresrhythmus lassen wir durch ein
externes Büro eine Mitarbeiterbefragung
durchführen. Die Befragung im Jahr 2010
war bereits die Fünfte.
Dadurch erhalten wir ein Feedback über die
allgemeine Zufriedenheit und einen Vergleich
mit den Vorjahren. Zusätzlich gewinnen
wir Erkenntnisse wie wir das Potential
unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
noch besser nutzen können. Gleichzeitig
werden die erhobenen Werte mit Erhebungen
bei anderen Unternehmungen mittels
eines Benchmarks verglichen.
Der Gesamtwert der BBO liegt über dem
Gesamtdurchschnitt aller Benchmarkteilnehmer.
Alle sieben Komponenten übertreffen
den Durchschnitt, wobei die Zufriedenheit,
Arbeitsbedingungen und Entlöhnung am
stärksten über dem Durchschnitt liegen.
ESPRIT Netzwerk
Seit dem Austritt aus der RBA-Holding
im Jahr 2005 ist die BBO im Netzwerk
ESPRIT integriert. ESPRIT umfasst aktuell
20 Banken, die unabhängig sind und sich
für den Bezug von gemeinsamen Dienstleistungen
wie zum Beispiel der Bankensoftware
entsprechend organisieren. Diese
Kommentar zur Jahresrechnung
Bilanz
Per Ende 2010 beträgt die Bilanzsumme
der BBO CHF 477,3 Mio. Sie hat sich zum
Vorjahr um 1,8 % erhöht.
Die Flüssigen Mittel betragen Ende Jahr
CHF 23,7 Mio. Die Ausleihungen in Form
von Krediten und Hypotheken (Bilanz-
BBO Jahresbericht 2010
Banken weisen zusammen eine Bilanzsumme
von ca. 23 Milliarden Franken
aus und beschäftigen über 1 000 Mitarbeitende.
Wir sind überzeugt, dass dieses
Netzwerk eine ideale Basis für eine erfolgreiche
Zukunft bietet.
Sponsoring
Wie in den Vorjahren haben wir viele regionale
Anlässe mit Beiträgen oder Leistungen
unterstützt. Zudem erhalten Institutionen,
Vereine und Organisationen jährlich
einen freiwilligen Beitrag überwiesen. Mit
diesem Engagement dokumentieren wir
unsere Verbundenheit mit der Region, leisten
einen nicht unwesentlichen Beitrag zur
Vielfalt an Aktivitäten in unserem Geschäftsgebiet
und dadurch zur Attraktivität unserer
Region.
Aktionariat
Im 2010 haben wir neue Aktionäre gewonnen.
Das Aktionariat umfasst per Ende Jahr
rund 2 800 Aktionäre (Vorjahr 2 700), davon
kommen 64 % aus der Region, 18 % aus
dem übrigen Kanton Bern, 15 % aus den
anderen Kantonen und knapp 3 % aus dem
Ausland. Die Stimmkraft liegt mit 45 % in
der Region, mit 67 % im Kanton Bern und
mit 99,7 % in der Schweiz .
positionen Forderungen gegenüber Kunden
und Hypothekarforderungen) haben
sich um CHF 12,8 Mio. (+ 3,3 %) auf
CHF 398,1 Mio. erhöht. Zur Finanzierung
des Ausleihungswachstums sowie zur
Sicherstellung der Liquidität wurden zu
Jahresbeginn u. a. bei den Finanzanlagen
Verkäufe getätigt, die zu einer Reduktion
8

Claudio Di Franco
Mitglied des Kaders
Logistik
Leiter Informatik und Projekte
Martin W. Duppenthaler
Mitglied des Kaders
Bereichsleiter Kommerz
Kundenberater
Bruno Iseli
Mitglied des Kaders
Kommerz
Kundenberater
Daniel Jehl
Mitglied des Kaders
Finanz
Kundenberater
Heinz Linder
Mitglied des Kaders
Kommerz
Kundenberater
dieser Position um 20,7 % auf CHF 37,7
Mio. führten. Die Sachanlagen erhöhten
sich um CHF 3,2 Mio. auf CHF 9,5 Mio.,
was in den Investitionen beim Neubau in
Brienz begründet ist.
Die Kundengelder (Verpflichtungen gegenüber
Kunden in Spar- und Anlageform,
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden,
Kassenobligationen) reduzierten sich
kontrolliert um CHF 1,0 Mio. oder 0,3 %
auf CHF 367,5 Mio. Der Kundengelderdeckungsgrad
beträgt 92,3 % was ein guter
Wert ist (Vorjahr 95,7 %). Zur Finanzierung
der Ausleihungen wurden Pfandbriefdarlehen
im Betrag von CHF 11 Mio. (25,9 %)
aufgenommen. Die eigenen Mittel betragen
per Ende 2010 CHF 35,911 Mio.,
was einer Erhöhung von CHF 0,353 Mio.
(+ 1,0 %) zum Vorjahr entspricht.
Erfolgsrechnung
Das anhaltende sehr tiefe Zinsniveau hat
sich im Erfolg aus dem Zinsengeschäft ausgewirkt.
Dieser verminderte sich um 3,0 %
auf CHF 7,066 Mio. Der Erfolg aus dem
Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
ist um CHF 6 000.00 (+ 1,2 %) höher als im
Vorjahr und beträgt CHF 494 000.00. Der
Erfolg aus dem Handelsgeschäft hat sich
im 2010 auf CHF 131 000.00 reduziert. Der
Übrige ordentliche Erfolg ist bedingt durch
einmalige Sondereffekte um CHF 82 000.00
auf CHF 249 000.00 gestiegen.
Der Geschäftsaufwand konnte zum Vorjahr
um CHF 71 000.00 (– 1,5 %) auf CHF 4,791
Mio. gesenkt werden. Der Personalaufwand
hat sich leicht erhöht, dafür konnte der
Sachaufwand verringert werden.
Der Rückgang beim Zinsertrag konnte
durch die Erträge aus dem indifferenten
Geschäft und des reduzierten Geschäftsaufwandes
nicht kompensiert werden, was zu
einem um CHF 122 000.00 tieferen Bruttogewinn
von CHF 3,149 Mio. (– 3,7 %) führt.
BBO Jahresbericht 2010
Die Abschreibungen im 2010 betragen
CHF 2,152 Mio. (Vorjahr 0,744 Mio.). Die
Erhöhung ist mit den höheren Abschreibungsmöglichkeiten
beim Bankneubau
in Brienz sowie der definitiven Abschreibung
der Provisorien in Brienz begründet.
Als Ausgleich zu den Abschreibungen und
aufgrund der in den Vorjahren grosszügig
gebildeten Vorsorge (Stille Reserven)
wurden erheblich weniger Rückstellungen
(CHF 87 000.00, Vorjahr CHF 1,36 Mio.)
gebildet. Für das Geschäftsjahr 2010 sind
Steuern von CHF 240 000.00 inkl. der Tourismusförderungsabgabe
geschuldet. Der
Jahresgewinn beträgt CHF 401 000.00.
Aussichten
Für das Jahr 2011 gehen wir davon aus,
dass die Entwicklung der BBO im Rahmen
der Vorjahre erfolgen wird. Die wirtschaftlichen
Gegebenheiten werden sich entsprechend
auf die Geschäftstätigkeit der BBO
auswirken. Bei anhaltend tiefen Zinsen wird
es herausfordernd die Vorjahreswerte erreichen
zu können. Wie bisher streben wir ein
kontinuierliches Wachstum bei den Ausleihungen
an und wollen dabei in unserer Kreditpolitik
weiterhin offen und risikobewusst
handeln. Analog wollen wir auch bei den
Kundengeldern wachsen.
Dank
Wir danken unseren Aktionärinnen und Aktionären,
Kunden und Geschäftspartner für
das uns entgegengebrachte Vertrauen, die
guten Geschäftsbeziehungen und die zahlreichen
persönlichen Kontakte. Auf die weitere
erfolgreiche Zusammenarbeit freuen
wir uns.
Adrian Glatthard
Verwaltungsratspräsident
Gerold Baumgartner
Bankleiter
9

Bilanz per 31. Dezember 2010 und 2009
AKTIVEN
BBO Jahresbericht 2010
31.12.2010 Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Flüssige Mittel 23’718 14’567
Forderungen aus Geldmarktpapieren
Forderungen gegenüber Banken 6’168 11’976
Forderungen gegenüber Kunden 31’171 32’549
Hypothekarforderungen 366’885 352’717
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 309 404
Finanzanlagen 37’663 47’496
Beteiligungen 238 230
Sachanlagen 9’513 6’283
Rechnungsabgrenzungen 1’151 1’480
Sonstige Aktiven 465 990
Total Aktiven 477’281 468’692
PASSIVEN
Verpflichtungen gegenüber Banken 584
Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform 295’117 290’247
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 43’195 51’031
Kassenobligationen 29’217 27’268
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 53’500 42’500
Rechnungsabgrenzungen 789 1’013
Sonstige Passiven 1’232 1’642
Wertberichtigungen und Rückstellungen 18’320 18’849
Reserven für allgemeine Bankrisiken 11’615 11’305
Aktienkapital 2’652 2’652
Allgemeine gesetzliche Reserve 21’140 20’990
Andere Reserven 100 100
Gewinnvortrag 3 8
Jahresgewinn 401 503
Total Passiven 477’281 468’692
AUSSERBILANZGESCHÄFTE
Eventualverpflichtungen 1’859 1’569
Unwiderrufliche Zusagen 26’575 30’480
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 504 504
Derivate Finanzinstrumente
– positive Wiederbeschaffungswerte 250 287
– negative Wiederbeschaffungswerte 576 1’026
– Kontraktvolumen 40’000 40’000
10

Erfolgsrechnung 2010 und 2009
BBO Jahresbericht 2010
2010 Vorjahr
ERTRAG UND AUFWAND AUS DEM (CHF 000) (CHF 000)
ORDENTLICHEN BANKGESCHÄFT
Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag 11’868 12’629
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbeständen 12 5
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 1’217 1’366
Zinsaufwand – 6’031 – 6’716
Subtotal Erfolg Zinsengeschäft 7’066 7’284
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 40 39
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 348 377
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 241 228
Kommissionsaufwand – 135 – 156
Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 494 488
Handelsgeschäft
Erfolg aus dem Handelsgeschäft 131 194
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserungen von Finanzanlagen 103 6
Beteiligungsertrag 29 62
Liegenschaftenerfolg 107 100
Anderer ordentlicher Ertrag 12 11
Anderer ordentlicher Aufwand – 2 – 12
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 249 167
Geschäftsaufwand
Personalaufwand – 2’944 – 2’925
Sachaufwand – 1’847 – 1’937
Subtotal Geschäftsaufwand – 4’791 – 4’862
Bruttogewinn 3’149 3’271
JAHRESGEWINN
Bruttogewinn 3’149 3’271
Abschreibungen auf dem Anlagevermögen – 2’152 – 744
Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste – 87 –1’356
Zwischenergebnis 910 1’171
Ausserordentlicher Ertrag 41 302
Ausserordentlicher Aufwand – 310 – 590
Steuern – 240 – 380
Jahresgewinn 401 503
11

Gewinnverwendung
BBO Jahresbericht 2010
2010 Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Jahresgewinn 401 503
Gewinnvortrag 3 8
Bilanzgewinn 404 511
Gewinnverwendung
– Zuweisung an die allgemeine gesetzliche Reserve – 40 – 150
– Ausschüttungen auf dem Gesellschaftskapital – 318 – 318
– Ausschüttungen freiwillige Beiträge Region – 40 – 40
Gewinnvortrag 6 3
Antrag des Verwaltungsrates
Aufgrund der vorliegenden Jahresrechnung beantragen wir der Generalversammlung,
den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden:
CHF 318 220.80 Dividende von 12 % auf dem Gesellschaftskapital
CHF 40 000.00 Zuweisung an die allgemeine gesetzliche Reserve
CHF 40 000.00 Ausschüttung freiwillige Beiträge in der Region (Vergabungen)
CHF 5 326.86 Gewinnvortrag
CHF 403 547.66
Nach Genehmigung dieses Antrages wird die Dividende an die Inhaber der Namenaktien vergütet.
Je Namenaktie von CHF 20.00 wird ausgeschüttet:
12 % Dividende brutto CHF 2.40
abzüglich 35 % Verrechnungssteuer CHF 0.85
CHF 1.55
Brienz, 26. Januar 2011
Namens des Verwaltungsrates
Adrian Glatthard Hugo Birri
12

Mittelflussrechnung 2010 und 2009
BBO Jahresbericht 2010
2010 2010 2010 2009 2009 2009
Mittel- Mittel- Saldo Mittel- Mittel- Saldo
herkunft verwendung herkunft verwendung
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
MITTELFLUSS AUS OPERATIVEM ERGEBNIS
Jahresgewinn 401 503
Abschreibungen auf Anlagevermögen 2’152 744
Wertberichtigungen und Rückstellungen 529 815
Veränderungen Reserven für allgemeine Bankrisiken 310 590
Aktive Rechnungsabgrenzungen 329 515
Passive Rechnungsabgrenzungen 224 640
Ausschüttungen Vorjahr 358 358
Mittelfluss aus operativem Ergebnis
(Innenfinanzierung) 3’192 1’111 2’081 3’167 998 2’169
MITTELFLUSS AUS VORGÄNGEN
IM ANLAGEVERMÖGEN
Beteiligungen 20 129
Liegenschaften 4’507 3’044
Übrige Sachanlagen 863 561
Mittelfluss aus Vorgängen im Anlagevermögen 5’390 – 5’390 3’734 – 3’734
MITTELFLUSS AUS DEM BANKGESCHÄFT
Verpflichtungen gegenüber Banken (über 90 Tage)
Forderungen gegenüber Banken (über 90 Tage) 291 19’500
Interbankgeschäft 291 – 291 19’500 19’500
Spar- und Anlagegelder 4’870 11’862
Kassenobligationen 1’949 1’539
Übrige Kundenverpflichtungen 7’836 2’787
Hypothekarforderungen 14’168 9’835
Forderungen gegenüber Kunden 1’378 1’004
Kundengeschäft 8’197 22’004 – 13’807 3’791 23’236 – 19’445
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 11’000 14’000
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 95 82
Finanzanlagen 9’833 1’927
Kapitalmarktgeschäft 20’928 – 20’928 16’009 – 16’009
Sonstige Aktiven 525 186
Sonstige Passiven 410 77
Übrige Bilanzpositionen 525 410 115 263 – 263
Mittelfluss aus dem Bankgeschäft 6’945 – 16’217
VERÄNDERUNG FONDS LIQUIDITÄT
Flüssige Mittel 9’151 2’564
Forderungen gegenüber Banken bis 90 Tage 6’099 19’957
Verpflichtungen gegenüber Banken bis 90 Tage 584 389
Veränderung Fonds Liquidität 6’099 9’735 – 3’636 20’346 2’564 17’782
Total Mittelherkunft 38’941 46’804
Total Mittelverwendung 38’941 46’804
13

Anhang
Erläuterungen über die Geschäftstätigkeit,
Angabe des Personalbestandes
Allgemeines
Der Geschäftsbereich der BBO Bank Brienz
Oberhasli AG (nachstehend BBO genannt)
erstreckt sich vorwiegend auf die Region
Brienz-Oberhasli und die angrenzenden
bernischen Regionen. In begründeten Fällen
können Geschäfte gegen bankübliche
Sicherheiten auch in der übrigen Schweiz
getätigt werden.
Die Bank unterhält nebst dem Hauptsitz
in Brienz eine Niederlassung in Meiringen
und eine Einnehmerei in Hofstetten.
Die Geschäftstätigkeit wird vorwiegend in
eigenen Liegenschaften ausgeübt. Ende
August 2010 konnte nach knapp zweijähriger
Bauzeit der Bankneubau in Brienz
bezogen werden.
Der Personalbestand beträgt teilzeitbereinigt
per Ende Jahr 24,6 Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter, davon sind 3 Lernende in
Ausbildung.
Bilanzgeschäft
Das Bilanzgeschäft bildet die Hauptertragsquelle.
Die Kundengelder einschliesslich
der Kassenobligationen belaufen sich
auf 77,0 % der Bilanzsumme. Sie decken
die Ausleihungen zu 92,3 %. Die Ausleihungen
erfolgen vorwiegend auf hypothekarisch
gedeckter Basis. Hauptsächlich
werden Wohnbauten finanziert. Kommerzielle
Kredite werden vorwiegend gegen
Deckung vergeben. Die Bank hält zu Liquiditätszwecken
ein Portefeuille mit festverzinslichen
Wert- und Beteiligungspapieren,
welche mehrheitlich repofähig sind.
Die Finanzanlagen steuern einen massgeblichen
Anteil zum Erfolg aus dem Zinsengeschäft
bei.
BBO Jahresbericht 2010
Handel
Der Handel mit fremden Währungen
(Changegeschäft) und der Wertschriftenhandel
bilden die massgeblichen Anteile
des Handels auf eigene Rechnung. Das
Changegeschäft und der Handel mit Devisen
und Edelmetallen werden ohne bedeutende
Positionen betrieben.
Kommissions- und
Dienstleistungsgeschäft
Der Hauptanteil des Kommissions- und
Dienstleistungsgeschäfts entfällt auf den
Wertschriftenhandel für Kunden, die
Depotverwaltung, die Vermietung von
Schrankfächern, den Zahlungsverkehr sowie
das Kassageschäft.
Übrige Geschäftsfelder
Es bestehen keine weiteren Geschäftstätigkeiten,
welche einen nennenswerten Einfluss
auf die Risiko- und Ertragslage der
Bank haben.
Risikobeurteilung
Der Verwaltungsrat beschäftigt sich regelmässig
mit den wesentlichen Risiken,
denen die Bank ausgesetzt ist. Es handelt
sich hierbei um Kreditrisiken, Marktrisiken
und operationellen Risiken. Dabei wurden
die vorgesehenen risikomindernden Massnahmen
und die internen Kontrollen (inkl.
Berichtswesen) in die Beurteilung einbezogen.
Zudem wurde ein besonderes Augenmerk
auf die Sicherstellung der laufenden
Überwachung und Bewertung sowie der
korrekten Erfassung der Auswirkungen
dieser wesentlichen Risiken im finanziellen
Rechnungswesen gelegt. Für Details zum
14

Ernst Nägeli
Mitglied des Kaders
Finanz
Kundenberater
Hanspeter Wenger
Mitglied des Kaders
Privatkunden
Kundenberater
Ursula Anderegg
Logistik
Sachbearbeiterin
Walter Anderegg
Logistik
Sachbearbeiter
Ingrid Brunner
Privatkunden
Kundenberaterin
Risikomanagement verweisen wir auf die
nachfolgenden Ausführungen.
Risikomanagement
Die Markt-, Kredit- und Zinsänderungsrisiken,
welche dem Bilanzgeschäft als
Hauptgeschäftsbereich der BBO naturgemäss
innewohnen, können einen bedeutenden
Einfluss auf die Ertragslage der
Bank haben. Die Führungsorgane messen
deshalb dem Risikomanagement entsprechend
grosse Bedeutung bei. Die Zinsänderungsrisiken,
welche einen bedeutenden
Einfluss auf die Ertragslage unserer
Bank haben, werden regelmässig analysiert
und überwacht. Zudem werden auf
der Grundlage des Reglementes für das
Risikomanagement im Bereich der Marktrisiken
die Entwicklungen anhand von Limiten
überprüft und dem Verwaltungsrat periodisch
Bericht erstattet.
Ausfallrisiken
Unter die Kreditpolitik fallen sämtliche
Engagements, aus denen ein Verlust entstehen
kann, wenn Gegenparteien nicht
in der Lage sind, ihre Verpflichtungen zu
erfüllen.
Die Ausfallrisiken werden mittels Risikoverteilung,
Qualitätsanforderungen und
Deckungsmargen begrenzt. Für die Kreditbewilligung,
bei welcher die Kreditwürdigkeit
und Kreditfähigkeit nach einheitlichen
Kriterien beurteilt werden, besteht
eine risikoorientierte Kompetenzordnung,
welche sich insbesondere im Retailgeschäft
durch kurze Entscheidungswege
auszeichnet.
Mittels eines Rating-Systems gewährleistet
die Bank eine risikoadäquate Konditionenpolitik.
Die effiziente Überwachung der
BBO Jahresbericht 2010
Ausfallrisiken während der ganzen Kreditdauer
wird mit einer laufenden Aktualisierung
der Kredit-Ratings und durch die regelmässige
Kommunikation mit der Kundschaft
sichergestellt. Die Werthaltigkeit
der Sicherheiten wird in angemessenen
Zeitabschnitten, je nach Art der Deckung,
überprüft.
Die Schätzung von Immobilien ist in einem
Handbuch geregelt. Selbst bewohnte
Objekte und einfache Renditeliegenschaften
können intern durch die Kreditsachbearbeiter
geschätzt werden. Für die übrigen
Objekte werden externe Schätzer beigezogen.
Der als Ausgangspunkt für die Belehnung
dienende «Verkehrswert» wird wie
folgt ermittelt:
– Selbst bewohnte Objekte: Realwert
– Renditeobjekte: Ertragswert
– Gewerbe- oder Industrieobjekte:
Ertragswert
– Bauland: Realwert
Die maximal mögliche Finanzierung hängt
einerseits von den bankintern festgelegten
Belehnungswerten und andererseits von
der Tragbarkeit ab. Für 2. Hypotheken besteht
eine Amortisationspflicht.
Der Überwachung der Kreditrisiken wird
eine grosse Bedeutung beigemessen. Die
Wertberichtigungen und Rückstellungen
werden halbjährlich überprüft und angepasst.
Zur Messung und Bewirtschaftung des
Ausfallrisikos stuft die Bank ihre Kredite in
einem Rating-System ein, das 12 Stufen
umfasst. Mit diesem System können die
Risiken bei der Kreditvergabe besser eingeschätzt
und die in der Zukunft durchschnittlich
zu erwartenden Verluste bei der
Konditionengestaltung der einzelnen Gegenparteien
mitberücksichtigt werden.
15

Zinsänderungsrisiken
Die Zinsänderungsrisiken aus dem Bilanz-
und Ausserbilanzgeschäft werden
regelmässig durch die Geschäftsleitung
analysiert und überwacht. Die eigentliche
Bilanzstruktursteuerung erfolgt durch die
Geschäftsleitung in Zusammenarbeit mit
der Andreas Gasser Consulting AG.
Der Geschäftsleitung stehen sowohl eine
moderne Software sowie die externe Fachkraft
der Andreas Gasser Consulting AG zur
Verfügung, um die Duration-Berechnungen
und Belastungstests durchzuführen.
Andere Marktrisiken
Die weiteren Marktrisiken, vorab Positionsrisiken
aus Beteiligungstiteln und aus Fremdwährungen,
werden laufend überwacht.
Liquiditätsrisiken
Die Überwachung der laufenden Liquidität
erfolgt im Rahmen der bankengesetzlichen
Bestimmungen. Die Geschäftstätigkeit der
Bank ist auf das Inland ausgerichtet. Die
unbedeutenden Länderrisiken werden periodisch
überwacht.
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken werden definiert als
«Gefahren von unmittelbaren oder mittelbaren
Verlusten, die infolge Unangemessenheit
oder des Versagens von internen
Verfahren, Menschen und Systemen oder
von externen Ereignissen eintreten». Sie
werden mittels interner Reglemente und
Weisungen zur Organisation und Kontrolle
beschränkt. Die interne Revision wird die
interne Kontrolle regelmässig prüfen und
BBO Jahresbericht 2010
erstattet den Bericht über die Arbeiten direkt
an den Verwaltungsrat.
Compliance und rechtliche Risiken
Der Compliance Verantwortliche und die
Geschäftsleitung stellen sicher, dass die
Geschäftstätigkeit im Einklang mit den geltenden
regulatorischen Vorgaben und den
Sorgfaltspflichten eines Finanzintermediärs
steht. Diese Stellen sind für die Überprüfung
von Anforderungen und Entwicklungen
seitens der Aufsichtsbehörde, des Gesetzgebers
oder anderer Organisationen
verantwortlich. Zudem sorgen sie dafür,
dass die Weisungen und Reglemente an
die regulatorischen Entwicklungen angepasst
und auch eingehalten werden.
Auslagerung von Geschäftsbereichen
(Outsourcing)
Die Bank bezieht die gesamten Informatikdienstleistungen
für die Bankenlösung
Finnova von der Finnova AG Bankware in
Lenzburg sowie der Comit AG in Zürich.
Diese Auslagerung wurde im Sinne der
Vorschriften der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
FINMA detailliert in Serviceverträgen
geregelt und umfasst den vollständigen
Betrieb, den Unterhalt und die
Entwicklung der Applikationen. Zusätzlich
werden der Zahlungsverkehr teilweise an
die Sourcag AG in Münchenstein sowie
seit Mai 2010 die Wertschriftenadministration
an die Finanz-Logistik AG in St. Gallen
ausgelagert.
Sämtliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
der Dienstleister sind dem Bankkundengeheimnis
unterstellt, womit die Vertraulichkeit
gewahrt bleibt.
16

Martin Epp
Privatkunden
Kundenberater
Martin Feuz
Kommerz
Sachbearbeiter
Arlette Gräppi
Privatkunden
Kundenberaterin
Heidi Kalcher
Assistentin
der Bankleitung
Eliane Kammer
Logistik
Sachbearbeiterin
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Grundlagen
Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
richten sich nach dem
Obligationenrecht, dem Bankengesetz und
dessen Verordnung, den statutarischen Bestimmungen
und den Richtlinien der Eidgenössischen
Finanzmarktaufsicht FINMA.
Die Jahresrechnung vermittelt ein Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Bank in Übereinstimmung mit den für Banken
und Effektenhändler anzuwendenden
Rechnungslegungsvorschriften.
Erfassung und Bilanzierung
Sämtliche Geschäftsvorfälle werden am
Abschlusstag in den Büchern der BBO erfasst
und ab diesem Zeitpunkt gemäss den
folgenden Grundsätzen bewertet.
Umrechnung von Fremdwährungen
Transaktionen in Fremdwährungen werden
zu den jeweiligen Tageskursen verbucht.
Die wesentlichen Währungen, welche
die Bank im Eigenbestand hält, sind
der Euro und der USD. Der Euro wurde
per Jahresende zum Kurs von 1.2524 Noten
und Devisen (Vorjahr 1.4865) und der
USD zum Kurs von 0.9375 Noten und
Devisen (Vorjahr 1.0302) bewertet. Die
Fremdwährungsbestände sind für die Bilanz
und Erfolgsrechnung der Bank nicht
wesentlich.
Allgemeine Bewertungsgrundsätze
Die in einer Bilanzposition ausgewiesenen
einzelnen Detailpositionen werden grundsätzlich
einzeln bewertet (Einzelbewertung).
Die Forderungen und Verpflichtungen in
fremden Währungen sowie Sortenbestände
für das Changegeschäft werden zu einem
einheitlichen, am Bilanzstichtag geltenden
Mittelkurs bewertet.
BBO Jahresbericht 2010
Flüssige Mittel, Forderungen aus
Geldmarktpapieren, Forderungen
gegenüber Banken, Passivgelder
Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert
beziehungsweise zu Anschaffungswerten
abzüglich Einzelwertberichtigungen für
gefährdete Forderungen.
Ausleihungen (Forderungen gegenüber
Kunden und Hypothekarforderungen)
Gefährdete Forderungen, d. h. Forderungen,
bei welchen es unwahrscheinlich ist,
dass der Schuldner seinen zukünftigen
Verpflichtungen nachkommen kann, werden
auf Einzelbasis bewertet und die Wertminderung
durch Einzelwertberichtigungen
abgedeckt. Ausserbilanzgeschäfte, wie
feste Zusagen, Garantien oder derivative
Finanzinstrumente, werden in diese Bewertung
ebenfalls einbezogen. Ausleihungen
werden spätestens dann als gefährdet
eingestuft, wenn die vertraglich vereinbarten
Zahlungen für Kapital und/oder
Zinsen mehr als 90 Tage ausstehend sind.
Zinsen, die mehr als 90 Tage ausstehend
sind, gelten als überfällig. Überfällige Zinsen
und Zinsen, deren Eingang gefährdet
ist, werden nicht mehr vereinnahmt, sondern
direkt den Wertberichtigungen und
Rückstellungen zugewiesen. Ausleihungen
werden zinslos gestellt, wenn die Einbringlichkeit
der Zinsen derart zweifelhaft ist,
dass die Abgrenzung nicht mehr als sinnvoll
erachtet wird.
Die Wertminderung bemisst sich nach der
Differenz zwischen dem Buchwert der Forderung
und dem voraussichtlich einbringlichen
Betrag unter Berücksichtigung des
Gegenparteirisikos und des Nettoerlöses
aus der Verwertung allfälliger Sicherheiten.
Falls erwartet wird, dass der Verwertungsprozess
länger als ein Jahr dauert, erfolgt
eine Abdiskontierung des geschätzten Verwertungserlöses
auf den Bilanzstichtag.
17

Die Einzelwertberichtigungen werden in
der Passivposition «Wertberichtigungen
und Rückstellungen» ausgewiesen.
Wenn eine Forderung als ganz oder teilweise
uneinbringlich eingestuft oder ein
Forderungsverzicht gewährt wird, erfolgt
die Ausbuchung der Forderung zulasten
der entsprechenden Wertberichtigung.
Wiedereingänge von früher ausgebuchten
Beträgen werden direkt den Wertberichtigungen
für Ausfallrisiken gutgeschrieben.
Nebst den Einzelwertberichtigungen werden
pauschale Wertberichtigungen zur
Abdeckung von latenten Risiken gebildet.
Die BBO klassiert alle Forderungen in einer
der 12 Rating-Klassen. Bei den Forderungen
der Klassen 1– 8 wird der Schuldendienst
geleistet, die Belehnung der
Sicherheiten ist angemessen und die
Rückzahlung der Ausleihung erscheint
nicht gefährdet. Für diese Forderungen
werden keine Pauschalwertberichtigungen
gebildet. Die Ausleihungen der Klassen 9
und 10 beinhalten latente Risiken. Diese
werden mit einer pauschalen Wertberichtigung
abgedeckt, welche die Risikolage
der Ausleihungen wiedergibt. Die Kredite
der Klassen 11 und 12 sind stark gefährdet
und werden einzeln wertberichtigt.
Gefährdete Forderungen werden wiederum
als vollwertig eingestuft, wenn die
ausstehenden Kapitalbeträge und Zinsen
wieder fristgerecht gemäss den vertraglichen
Vereinbarungen geleistet und weitere
Bonitätskriterien erfüllt werden.
Handelsbestände in Wertschriften
und Edelmetallen
Die Handelsbestände in Wertschriften und
Edelmetallen werden zum Marktwert bewertet
und bilanziert. Ist ausnahmsweise
kein Marktwert verfügbar, erfolgt die Bewertung
und Bilanzierung zum Niederstwertprinzip.
BBO Jahresbericht 2010
Die aus der Bewertung resultierenden
Kursgewinne und -verluste werden im Erfolg
aus dem Handelsgeschäft verbucht.
Zins- und Dividendenerträge aus Handelsbeständen
in Wertschriften werden dem
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbeständen
gutgeschrieben. Dem Handelserfolg
werden keine Kapitalrefinanzierungskosten
belastet.
Finanzanlagen
Festverzinsliche Schuldtitel sowie Wandelund
Optionsanleihen ausserhalb des Handelsbestandes
werden nach dem Niederstwertprinzip
bewertet, sofern keine Absicht
zum Halten bis zur Endfälligkeit besteht.
Wertanpassungen erfolgen pro Saldo
über die Position Anderer ordentlicher
Aufwand respektive Anderer ordentlicher
Ertrag. Eine Zuschreibung bis höchstens
zu den Anschaffungskosten erfolgt, sofern
der unter die Anschaffungskosten gefallene
Marktwert in der Folge wieder steigt.
Diese Wertanpassung wird wie vorstehend
beschrieben ausgewiesen.
Die mit der Absicht des Haltens bis zur
Endfälligkeit erworbenen Schuldtitel werden
nach der Accrual-Methode bewertet.
Dabei wird das Agio beziehungsweise
Disagio in der Bilanzposition über die
Laufzeit bis zum Endverfall abgegrenzt.
Zinsenbezogene realisierte Gewinne oder
Verluste aus vorzeitiger Veräusserung oder
Rückzahlung werden über die Restlaufzeit,
d.h. bis zur ursprünglichen Endfälligkeit,
abgegrenzt.
Positionen in Beteiligungstiteln werden
nach dem Niederstwertprinzip bewertet.
Liegenschaften und aus dem Kreditgeschäft
übernommene Beteiligungen, welche
zur Veräusserung vorgesehen sind,
werden in den Finanzanlagen bilanziert
und nach dem Niederstwertprinzip bewertet,
d. h. nach dem tieferen Wert von Anschaffungswert
und Liquidationswert.
18

Lilian Perreten
Privatkunden
Kundenberaterin
Peter Rohrbach
Logistik
Sachbearbeiter
Joscha Rufibach
Kommerz
Sachbearbeiter
Yasmina Schüpbach
Kommerz
Leiterin Kreditadministration
Kundenberaterin
Monika Tännler
Privatkunden
Kundenberaterin
Beteiligungen
Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungswerten
abzüglich der betriebswirtschaftlich
erforderlichen Abschreibungen.
Sachanlagen
Investitionen in neue Sachanlagen werden
aktiviert und gemäss Anschaffungswertprinzip
bewertet, wenn sie während
mehr als einer Rechnungsperiode genutzt
werden.
Investitionen in bestehende Sachanlagen
werden aktiviert, wenn dadurch der
Markt- oder Nutzwert nachhaltig erhöht
oder die Lebensdauer wesentlich verlängert
wird.
Bei der Folgebewertung werden die
Sachanlagen zum Anschaffungswert, abzüglich
der kumulierten Abschreibungen
bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen
planmässig über die geschätzte Nutzungsdauer
der Anlage. Die Werthaltigkeit
wird jährlich überprüft. Ergibt sich bei der
Überprüfung der Werthaltigkeit eine veränderte
Nutzungsdauer oder eine Wertminderung,
wird der Restbuchwert planmässig
über die restliche Nutzungsdauer
abgeschrieben oder eine ausserplanmässige
Abschreibung getätigt. Planmässige
und allfällige zusätzliche ausserplanmässige
Abschreibungen werden über die
Erfolgsrechnung in der Position Abschreibungen
auf dem Anlagevermögen verbucht.
Fällt der Grund für die ausserplanmässige
Abschreibung weg, erfolgt eine
entsprechende Zuschreibung.
Die geschätzte Nutzungsdauer für einzelne
Sachanlagenkategorien ist wie folgt:
– Bankgebäude und andere Liegenschaften,
ohne Land: max. 50 Jahre
– Übrige Sachanlagen: max. 5 Jahre
– IT, Hardware und Software:
max. 2 Jahre
– Immaterielle Werte: max. 5 Jahre
– Projekte Esprit Netzwerk AG: max. 2 Jahre
BBO Jahresbericht 2010
Beim realisierten Bankneubau in Brienz
kann während den vier Rechnungsjahren
2010 – 2013 der erhöhte steuerlich mögliche
Abschreibungssatz (max. 20 %) angewendet
werden. Ab dem Jahr 2014 findet
wieder das ordentliche Verfahren mit der
Nutzungsdauer seine Anwendung.
Realisierte Gewinne aus der Veräusserung
von Sachanlagen werden über den Ausserordentlichen
Ertrag verbucht, realisierte
Verluste über die Position Ausserordentlicher
Aufwand.
Immaterielle Werte
Erworbene immaterielle Werte im wesentlichen
Umfang werden bilanziert, wenn
sie über mehrere Jahre einen für das Unternehmen
messbaren Nutzen bringen
und die Voraussetzungen von Swiss GAAP
FER 10 und 20 gegeben sind. Sie werden
über die geschätzte Nutzungsdauer über
die Erfolgsrechnung abgeschrieben. In der
Regel erfolgt die Abschreibung nach der linearen
Methode. Die Abschreibungsdauer
beträgt maximal fünf Jahre.
Die Werthaltigkeit der immateriellen Werte
wird mindestens halbjährlich überprüft.
Ergibt sich bei der Überprüfung der Werthaltigkeit
eine veränderte Nutzungsdauer
oder eine Wertverminderung, wird der
Restbuchwert planmässig über die restliche
Nutzungsdauer abgeschrieben oder eine
ausserplanmässige Abschreibung getätigt.
Vorsorgeverpflichtungen
Die Mitarbeitenden unserer Bank sind der
Sammelstiftung «Vorsorge Regionalbanken»
angeschlossen. Es gelten die jeweiligen
Statuten sowie das Reglement für
das «Vorsorgewerk Regionalbanken» und
die Anschlussvereinbarung zwischen der
Arbeitgeberin und der Sammelstiftung. Es
handelt sich um eine ordentliche Versicherung.
Die Arbeitgeberbeiträge werden im
Personalaufwand erfasst.
19

Das Rentenalter wird mit 64/65 Jahren erreicht.
Den Versicherten wird jedoch die
Möglichkeit eingeräumt, ab dem Monatsersten
nach Vollendung des 58. Altersjahres
vorzeitig in den Ruhestand zu treten.
Bei vorzeitiger Pensionierung erfolgt eine
Rentenkürzung.
Die Leistungen werden nach dem Beitragsprimat
berechnet und übersteigen das obligatorische
Minimum nach BVG. Die Pensionskasse
gewährt die volle Freizügigkeit.
Neben den im Personalaufwand erfassten
Arbeitgeberbeiträgen hat die Bank keine
Verpflichtungen zu weitergehenden Leistungen.
Die variablen Kosten der Beiträge
sind in Bezug auf die gesamten Lohnkosten
nicht wesentlich und betreffen die im
schweizerischen Recht enthaltenen unterschiedlichen
Beitragssätze nach Alterskategorie,
die von der Pensionskasse abgewälzten
Rückversicherungskosten sowie zusätzliche
Beiträge bei Lohnerhöhungen.
Der Verwaltungsrat der Bank hat die
Möglichkeit, zur Sicherung der Beitragszahlung
eine Arbeitgeberreserve zu bilden.
Zahlungen an diese Reserve erfolgen
zu Lasten der Beiträge an Personalvorsorgeeinrichtungen.
Abgrenzungen
Zinsaufwendungen und -erträge, Kreditkommissionen,
die als Zinsbestandteil
gelten, Personal- und Sachaufwendungen
werden zeitlich abgegrenzt.
Steuern
Laufende Steuern sind wiederkehrende,
in der Regel jährliche Gewinn- und Kapitalsteuern.
Einmalige oder transaktionsbezogene
Steuern sind nicht Bestandteil
der laufenden Steuern. Laufende Steuern
auf dem Periodenergebnis werden eruiert
BBO Jahresbericht 2010
und als Aufwand der Rechnungsperiode
erfasst, in welcher die entsprechenden Gewinne
anfallen.
Aus dem laufenden Gewinn geschuldete
direkte Steuern werden als passive Rechnungsabgrenzungen
verbucht.
Die Tourismusförderungsabgabe (TFA)
wird unter den laufenden Steuern verbucht.
Eventualverpflichtungen, unwiderrufliche
Zusagen, Einzahlungsund
Nachschussverpflichtungen
Der Ausweis in der Ausserbilanz erfolgt
zum Nominalwert. Für absehbare Risiken
werden in den Passiven der Bilanz Rückstellungen
gebildet.
Wertberichtigungen
und Rückstellungen
Für alle erkennbaren Verlustrisiken werden
in den Passiven nach dem Vorsichtsprinzip
Einzelwertberichtigungen und -rückstellungen
gebildet. Die in einer Rechnungslegungsperiode
betriebswirtschaftlich nicht
mehr benötigten Wertberichtigungen und
Rückstellungen werden erfolgswirksam
aufgelöst.
Die Einzel- und Pauschalwertberichtigungen
sowie Rückstellungen für die übrigen
Risiken werden unter dieser Rubrik ausgewiesen.
Es können stille Reserven enthalten
sein.
Die Reserve für allgemeine Bankrisiken ist
versteuert.
Derivative Finanzinstrumente
Bezüglich der Geschäftspolitik und des Risikomanagements
wird auf die Erläuterungen
zur Geschäftstätigkeit verwiesen.
20

Sandra Zingg
Kommerz
Sachbearbeiterin
Manuel Frutiger
Lernender
1. Lehrjahr
Sarah Luchs
Lernende
2. Lehrjahr
Simon Zumbrunnen
Lernender
3. Lehrjahr
Absicherungsgeschäfte
Die Bank kann derivative Finanzinstrumente
im Rahmen des Asset and Liability
Managements zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken
einsetzen. Die Absicherungsgeschäfte
werden analog dem abgesicherten
Grundgeschäft bewertet.
Bei der Absicherung von Zinsänderungsrisiken
werden Micro-Hedges und Makro-
Hedges eingesetzt. Der Erfolg aus dem
Absicherungsgeschäft wird je nach Geschäft
über den Zinsaufwand oder den
Zinsertrag verbucht. Der Erfolg aus den
für das Bilanzstrukturmanagement zur
Bewirtschaftung der Zinsänderungsrisiken
eingesetzten Derivate wird nach der
Accrual-Methode ermittelt. Dabei wird
die Zinskomponente nach der Zinses-
BBO Jahresbericht 2010
zinsmethode über die Laufzeit bis zur
Endfälligkeit abgegrenzt. Die aufgelaufenen
Zinsen auf der Absicherungsposition
werden im «Ausgleichskonto» unter den
Sonstigen Aktiven resp. Sonstigen Passiven
ausgewiesen.
Änderung der Bilanzierungsund
Bewertungsgrundsätze
Beim realisierten Bankneubau in Brienz
kann während den vier Rechnungsjahren
2010 – 2013 der erhöhte steuerlich mögliche
Abschreibungssatz (max. 20 %) angewendet
werden.
Die restlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
erfuhren gegenüber dem
Vorjahr nur redaktionelle Anpassungen.
21

Informationen zur Bilanz
Übersicht der Deckungen von Ausleihungen und Ausserbilanzgeschäften
BBO Jahresbericht 2010
Deckungsart
Hypothe- andere ohne Total
karische Deckung Deckung
Deckung
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Ausleihungen
Forderungen gegenüber Kunden 7’932 11’942 11’297 31’171
Hypothekarforderungen
– Wohnliegenschaften 283’242 140 283’382
– Landwirtschaft 25’263 12 25’275
– Büro- und Geschäftshäuser 6’149 3 6’152
– Gewerbe und Industrie 49’696 25 49’721
– übrige 2’354 1 2’355
Total Hypothekaranlagen 366’885
Total Ausleihungen 31.12.2010 374’636 11’942 11’478 398’056
Vorjahr 359’375 15’744 10’147 385’266
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen 207 1’652 1’859
Unwiderrufliche Zusagen 14’256 318 12’001 26’575
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 504 504
Total Ausserbilanz 31.12.2010 14’256 525 14’157 28’938
Vorjahr 17’006 403 15’144 32’553
Brutto- Geschätzte Netto- Einzelschuld-
Verwertungs- schuld- wertbebetrag
erlöse der betrag richtigung
Sicherheiten
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Gefährdete Forderungen 31.12.2010 9’894 7’475 2’419 2’419
Vorjahr 9’234 6’669 2’565 2’565
In enger Zusammenarbeit mit unseren Kunden konnten die Risiken weiter abgebaut werden.
Aufgliederung der Handelsbestände in Wertschriften
und Edelmetallen, der Finanzanlagen und Beteiligungen
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen
Beteiligungstitel 305 400
davon eigene Beteiligungstitel 206 400
Edelmetalle 4 4
Total Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 309 404
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften
22

Finanzanlagen
BBO Jahresbericht 2010
Buchwert Fair Value (Marktwert)
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Schuldtitel 37‘550 47‘100 38‘768 48‘574
davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 37‘550 47‘100 38‘768 48‘574
davon nach Niederstwertprinzip bilanziert
Beteiligungstitel 113 171 123 179
Liegenschaften 225 225
Total Finanzanlagen 37‘663 47‘496 38‘891 48‘978
davon repofähige Wertschriften
gemäss Liquiditätsvorschriften 27‘092 35‘743
Beteiligungen
Angabe zu wesentlichen Beteiligungen
Berichtsjahr Berichtsjahr Vorjahr
Firmenname, Sitz Geschäftstätigkeit Kapital Quote Quote
(CHF 000)
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Mit Kurswert
Ohne Kurswert 238 230
Total Beteiligungen 238 230
Unter den Beteiligungen bilanziert
Sportbahnen
Axalp-Windegg AG, Brienz Wintersportanlagen 3’350 9,8 % 9,8 %
23

Anlagespiegel
BBO Jahresbericht 2010
Berichtsjahr
Anschaffungs- Bisher Buchwert Investitionen Desinvesti- Abschrei- Buchwert
wert aufgelaufene Ende Vorjahr tionen bungen Ende
Abschreibungen Berichtsjahr
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Beteiligungen
– Minderheitsbeteiligungen 1’267 1’037 230 20 – 12 238
Total Beteiligungen 1’267 1’037 230 20 – 12 238
Sachanlagen
Liegenschaften
– Bankgebäude 7’603 2’460 5’143 4’474 – 1’381 8’236
– andere Liegenschaften 2’424 2’026 398 31 – 40 389
Übrige Sachanlagen 1’343 817 526 684 –515 695
Übriges 521 305 216 179 – 202 193
Total Sachanlagen 11’891 5’608 6’283 5‘368 – 2’138 9’513
Berichtsjahr
(CHF 000)
Brandversicherungswert der Liegenschaften 16’941
Brandversicherungswert der übrigen Sachanlagen 3’000
Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven
Berichtsjahr Vorjahr
Sonstige Sonstige Sonstige Sonstige
Aktiven Passiven Aktiven Passiven
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Wiederbeschaffungswerte aus
derivativen Finanzinstrumenten
– Bilanzstrukturmanagement 250 576 287 1’026
Total derivate Finanzinstrumente 250 576 287 1‘026
Ausgleichskonto 65 352
Indirekte Steuern 129 535 282 593
Abrechnungskonten 85 49 67 22
Nicht eingelöste Coupons,
Kassenobligationen und
Obligationenanleihen 1 1
Übrige Aktiven und Passiven 1 6 2
Total Sonstige Aktiven und
Sonstige Passiven 465 1‘232 990 1‘642
24

Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven
sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
BBO Jahresbericht 2010
Berichtsjahr Vorjahr
Forderungs- Verpflichtungen Forderungs- Verpflichtungen
betrag resp. resp. davon betrag resp. resp. davon
Buchwert beansprucht Buchwert beansprucht
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Verpfändete Aktiven
Finanzanlagen 7’388 4’840
Verpfändete oder abgetretene
Hypothekarforderungen
für Pfandbriefdarlehen 76’389 57’780 80’093 43’775
Total verpfändete Aktiven 83’777 57’780 84’933 43’775
Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 1’027 1’004
(Vorsorge Regionalbanken)
Vorsorgeeinrichtungen
Die Mitarbeitenden der BBO Bank Brienz Oberhasli AG sind in der Pensionskasse Vorsorge Regionalbanken
versichert. Das Rentenalter wird mit 64/65 Jahren erreicht. Den Versicherten wird die Möglichkeit eingeräumt,
unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten.
Die Leistungen der Pensionskasse der BBO Bank Brienz Oberhasli AG übersteigen das obligatorische Minimum
nach BVG.
Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung aus Über-/Unterdeckung
Laut den letzten geprüften Jahresrechnungen (gemäss Swiss GAAP FER 26) der Vorsorgeeinrichtungen der BBO
Bank Brienz Oberhasli AG beträgt der Deckungsgrad:
auf den 31.12.2009 auf den 31.12.2008
in Prozent in Prozent
Pensionskasse Vorsorge Regionalbanken 108,71 98,48
Gemäss Information der Pensionskasse bestand per 30. September 2010 ein Deckungsgrad von 109.2 %.
Da der Zielwert für die Wertschwankungsreserve nicht erreicht wird, besteht kein wirtschaftlicher Nutzen für
die Bank. Der Verwaltungsrat geht davon aus, dass selbst bei Vorliegen einer Überdeckung im Sinne von
Swiss GAAP FER 16 bis auf weiteres kein wirtschaftlicher Nutzen für den Arbeitgeber entsteht; dieser soll zu
Gunsten der Versicherten verwendet werden.
Der Deckungsgrad der Vorsorgeeinrichtung per 31. Dezember 2010 kann im Geschäftsbericht der «Vorsorge
Regionalbanken» eingesehen werden.
Arbeitgeberbeitragsreserven
Es bestehen weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr Arbeitgeberbeitragsreserven bei der Vorsorgeeinrichtung.
25

Ausstehende Obligationenanleihen
BBO Jahresbericht 2010
Emittent Gewichteter Fälligkeiten Betrag
Durch-
schnittszins (CHF 000)
Pfandbriefbank schweiz.
Hypothekarinstitute 2,2 % 2011 – 2027 53’500
Total 2,2 % 53’500
fällig Total
2011 2012 2013 2014 2015 nach 2015
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Pfandbriefbank schweiz.
Hypothekarinstitute 4’500 7’000 4’000 9’000 10‘000 19‘000 53‘500
Total 4’500 7’000 4’000 9’000 10‘000 19‘000 53‘500
Wertberichtigungen und Rückstellungen, Schwankungsreserve
für Kreditrisiken und Reserven für allgemeine Bankrisiken
Stand Zweck- Änderung der Wiederein- Neubildungen Auflösungen Stand
Ende konforme Zweckbe- gänge, Über- z.L. Erfolgs- z.G. Erfolgs- Ende
Vorjahr Verwendung stimmung fällige Zinsen, rechnung rechnung Berichtsjahr
(Übertrag) Währungsdifferenzen
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Wertberichtigungen und
Rückstellungen für Ausfallund
andere Risiken
Wertberichtigungen
und Rückstellungen für
Ausfallrisiken (Delkredereund
Länderrisiko) 13’614 – 628 40 13’026
Wertberichtigungen
und Rückstellungen für
andere Geschäftsrisiken
übrige Rückstellungen 5’235 59 5’294
Subtotal 18’849 – 628 40 59 18’320
Total
Wertberichtigungen
und Rückstellungen
gemäss Bilanz 18’849 18’320
Reserven für
allgemeine Bankrisiken 11’305 310 11’615
26

Gesellschaftskapital
BBO Jahresbericht 2010
Berichtsjahr Vorjahr
Gesamt- Stückzahl Dividenden- Gesamt- Stückzahl Dividendennominalwert
berechtigtes nominalwert berechtigtes
Kapital Kapital
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Total Aktienkapital 2’652 132’592 2’652 2’652 132’592 2’652
Nachweis des Eigenkapitals
(CHF 000)
Eigenkapital am Anfang des Berichtsjahres
Einbezahltes Gesellschaftskapital 2’652
Allgemeine gesetzliche Reserve 20’990
Andere Reserven 100
Reserven für allgemeine Bankrisiken 11’305
Bilanzgewinn 511
Total Eigenkapital am Anfang des Berichtsjahres 35’558
(vor Gewinnverwendung)
+ Andere Zuweisungen 310
– Dividende und andere Ausschüttungen aus
dem Jahresgewinn des Vorjahres – 358
+ Jahresgewinn des Berichtsjahres 401
Total Eigenkapital am Ende des Berichtsjahres 35’911
(vor Gewinnverwendung)
davon
Einbezahltes Aktienkapital 2’652
Allgemeine gesetzliche Reserve 21’140
Andere Reserven 100
Reserven für allgemeine Bankrisiken 11’615
Bilanzgewinn 404
Eigene Beteilungspapiere (Namenaktien)
Anzahl
Eigene Beteilungspapiere am 1. Januar 2’597
+ Käufe 5’318
– Verkäufe 6’575
Bestand am 31.12.2010 1‘340
27

Fälligkeitsstruktur des Umlaufvermögens und des Fremdkapitals
BBO Jahresbericht 2010
auf Sicht kündbar fällig innert fällig nach fällig nach fällig immo- Total
3 Monaten 3 Monaten 12 Monaten nach bilisiert
bis zu bis zu 5 Jahren
12 Monaten 5 Jahren
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Umlaufvermögen
Flüssige Mittel 23’718 23’718
Forderungen aus
Geldmarktpapieren
Forderungen
gegenüber Banken 3’877 2‘291 6’168
Forderungen
gegenüber Kunden 99 20’839 582 936 8’545 170 31’171
Hypothekarforderungen 165 129’395 25’953 38’381 166’866 6’125 366’885
Handelsbestände
in Wertschriften und
Edelmetallen 309 309
Finanzanlagen 113 500 4’750 31’300 1’000 37’663
Total Umlaufvermögen
31.12.2010 28’281 150’234 27’035 46’358 206’711 7’295 465’914
Vorjahr 25’923 186’038 12’268 36’938 190’908 7’409 225 459’709
Fremdkapital
Verpflichtungen
gegenüber Banken
Verpflichtungen
gegenüber Kunden in
Spar- und Anlageform 295’117 295’117
Übrige Verpflichtungen
gegenüber Kunden 43’195 43’195
Kassenobligationen 2’067 3’931 19’138 4’081 29’217
Anleihen und
Pfandbriefdarlehen 4’500 30’000 19’000 53’500
Total Fremdkapital
31.12.2010 43’195 295’117 6’567 3’931 49’138 23’081 421’029
Vorjahr 49’615 290’247 13’601 9’378 32’518 16’271 411’630
Forderungen und Verpflichtungen gegenüber verbundenen Gesellschaften sowie Organkrediten
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Organkredite 6’179 5’714
Transaktionen mit nahestehenden Personen
Mit nahestehenden Personen und Tochtergesellschaften werden Transaktionen
(wie Wertschriftengeschäfte, Zahlungsverkehr, Kreditgewährung und Zinssätze auf Einlagen)
zu Konditionen durchgeführt, wie sie für Dritte zur Anwendung gelangen.
28

Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften
Eventualverpflichtungen
BBO Jahresbericht 2010
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Kreditsicherungsgarantien 184 175
Gewährleistungsgarantien 1’575 1’332
Übrige Eventualverpflichtungen 100 62
Total Eventualverpflichtungen 1‘859 1‘569
Offene derivate Finanzinstrumente
Handelsinstrumente Hedging-Instrumente
positive negative Kontrakt- positive negative Kontrakt-
WBW 1) WBW 1) volumen WBW 1) WBW 1) volumen
(CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000) (CHF 000)
Zinsinstrumente
Terminkontrakte (inkl. FRAs)
Swaps 250 576 40‘000
Futures
Optionen (OTC)
Optionen (Exchange Traded)
Total 250 576 40‘000
Total vor Berücksichtigung
der Netting-Verträge 31.12.2010
250 576 40‘000
Vorjahr 287 1‘026 40‘000
1) WBW = Wiederbeschaffungswert
positive negative
WBW 1) WBW 1)
kumuliert kumuliert
(CHF 000) (CHF 000)
Total nach Berücksichtigung
der Netting-Verträge 250 576
29

Informationen zur Erfolgsrechnung
Erfolg aus dem Handelsgeschäft
Sachaufwand
BBO Jahresbericht 2010
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Devisen- und Sortenhandel 125 139
Handel mit Beteiligungstiteln und davon abgeleiteten Instrumenten 2 53
Edelmetallhandel 4 2
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft 131 194
Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Gehälter Bankbehörden und Personal 2‘360 2‘411
AHV, IV, ALV und andere gesetzliche Zulagen 189 175
Beiträge an Personalvorsorgeeinrichtungen 215 195
Personalnebenkosten 180 144
Total Personalaufwand 2‘944 2‘925
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Raumkosten, Energie und Unterhalt Hauptsitz (Provisorium Brienz) 104 121
Niederlassungen und Einnehmereien (Miete, Energie, etc.) 25 22
Aufwand für Informatik, Maschinen, Mobiliar,
Fahrzeuge und übrige Einrichtungen 779 814
Aufwand für Telekommunikation 12 12
Übriger Geschäftsaufwand 927 968
Total Sachaufwand 1‘847 1‘937
30

BBO Jahresbericht 2010
Erläuterungen zu ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden
Ausserordentlicher Ertrag
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Bürgschafts AG der AEK Oberhasli / Aufhebung 19
eG ESPRIT Banken / Anteil Eintrittskosten für neue Banken 41 103
Auflösung nicht mehr erforderliche Rechnungsabgrenzung Steuern 21
Auflösung Rückstellungen für Bauzwecke 159
Total Ausserordentlicher Ertrag 41 302
Ausserordentlicher Aufwand
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Zuweisung Reserven für allgemeine Bankrisiken 310 590
Total Ausserordentlicher Aufwand 310 590
Offenlegung Eigenmittel
Gemäss Art. 35 ERV und FINMA-RS 08/22
Darstellung der anrechenbaren und erforderlichen Eigenmittel
Berichtsjahr Vorjahr
(CHF 000) (CHF 000)
Anrechenbare Eigenmittel 35’353 35’000
Erforderliche Eigenmittel Verwendeter Eigenmittelanforderungen
Ansatz
(CHF 000) (CHF 000)
Kreditrisiko (Art. 36 ff. ERV) SA-CH 18’235 18’698
Nicht gegenparteibezogene Risiken (Art. 66/67 ERV) 2’209 1’549
Marktrisiko (Art. 68 ff. ERV) 17 15
Operationelles Risiko (Art. 77 ERV) Basisindikatoransatz 1’185 1’193
Abzüge von den erforderlichen Eigenmitteln – 659 – 651
Total erforderliche Eigenmittel 20’987 20’804
Verhältnis anrechenbare/erforderliche Eigenmittel nach CH-Recht 168,45 % 168,24 %
31

Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung
der BBO Bank Brienz Oberhasli AG,
bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung,
Mittelflussrechnung und Anhang (Seiten
10 – 31), für das am 31. Dezember 2010
abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.
Verantwortung des Verwaltungsrates
Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung
der Jahresrechnung in Übereinstimmung
mit den gesetzlichen Vorschriften und den
Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung
beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung
und Aufrechterhaltung eines
internen Kontrollsystems mit Bezug auf
die Aufstellung einer Jahresrechnung, die
frei von wesentlichen falschen Angaben
als Folge von Verstössen oder Irrtümern
ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat
für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer
Rechnungslegungsmethoden sowie
die Vornahme angemessener Schätzungen
verantwortlich.
Verantwortung der Revisionsstelle
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund
unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über
die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben
unsere Prüfung in Übereinstimmung
mit dem schweizerischen Gesetz und den
Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen.
Nach diesen Standards haben wir
die Prüfung so zu planen und durchzuführen,
dass wir hinreichende Sicherheit
gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von
wesentlichen falschen Angaben ist.
BBO Jahresbericht 2010
Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung
von Prüfungshandlungen zur Erlangung
von Prüfungsnachweisen für
die in der Jahresrechnung enthaltenen
Wertansätze und sonstigen Angaben.
Die Auswahl der Prüfungshandlungen
liegt im pflichtgemässen Ermessen des
Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung
der Risiken wesentlicher falscher Angaben
in der Jahresrechnung als Folge von
Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung
dieser Risiken berücksichtigt der
Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit
es für die Aufstellung der Jahresrechnung
von Bedeutung ist, um die den Umständen
entsprechenden Prüfungshandlungen
festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil
über die Wirksamkeit des internen
Kontrollsystems abzugeben. Die
Prüfung umfasst zudem die Beurteilung
der Angemessenheit der angewandten
Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität
der vorgenommenen Schätzungen
sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung
der Jahresrechnung. Wir sind der
Auffassung, dass die von uns erlangten
Prüfungsnachweise eine ausreichende
und angemessene Grundlage für unser
Prüfungsurteil bilden.
Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung entspricht
die Jahresrechnung für das am 31. Dezember
2010 abgeschlossene Geschäftsjahr
dem schweizerischen Gesetz und den
Statuten.
32

BBO Jahresbericht 2010
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen
Anforderungen an die Zulassung gemäss
Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die
Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11
RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit
nicht vereinbare Sachverhalte
vorliegen.
In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1
Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard
890 bestätigen wir, dass ein gemäss
den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes
internes Kontrollsystem für die Aufstellung
der Jahresrechnung existiert.
Ferner bestätigen wir, dass der Antrag
über die Verwendung des Bilanzgewinnes
dem schweizerischen Gesetz und den Statuten
entspricht und empfehlen, die vorliegende
Jahresrechnung zu genehmigen.
PricewaterhouseCoopers AG
Peter Gisi Reto Brunner
Revisionsexperte Revisionsexperte
Leitender Revisor
Bern, 28. Januar 2011
33

Bei der im November 2010 durchgeführten
schriftlichen und professionell begleiteten
Umfrage haben über 500 Kundinnen
und Kunden teilgenommen (Privat-
und Firmenkunden). Die Resultate
sind für unsere Bank sehr glaubwürdig
und auch im Branchenvergleich repräsentativ.
Verglichen wurden die Resultate mit
qualitybench ® , einer Datenbasis mit über
36 000 Bankkunden von Regionalbanken in
der ganzen Schweiz *. Die BBO Bank Brienz
Oberhasli AG (nachstehend BBO genannt)
erreicht einen sehr guten Benchmarkwert
von 90.1 % (Durchschnitt ganze Schweiz:
78 %), wobei mehrere Messresultate das
Prädikat «überdurchschnittlich» aufweisen.
Durchwegs zufriedene Kunden
Die Kundenbefragung 2010 der BBO
zeigt ein positives Bild. Alle Fragen wurden
wohlwollend beantwortet und die
kritischen Stimmen liegen maximal im
einstelligen Prozentbereich. Mit der Note
5.4 erreicht die Bank ein sehr gutes Image,
sie steht für Kundenähe, Modernität und
Seriosität. Die Befragten sind mit den Leistungen
der Bank grundsätzlich zufrieden.
Diese positive Grundeinstellung zieht sich
durch die ganze Umfrage. Die Kundenerwartungen
an die Beratung und die Kundenberater
der Bank werden insgesamt
BBO Jahresbericht 2010
Kundenumfrage 2010:
Ein sehr positives Bild für die BBO Bank Brienz Oberhasli AG
Qualität der Leistungen
� gut
� befriedigend
� unbefriedigend
Grafik: Qualität der Leistungen der BBO aus Kundensicht (November 2010)
gut erfüllt. Die grosse Mehrheit der Kundschaft
gibt an, dass die Erwartungen, welche
sie an die BBO stellen übertroffen oder
erfüllt sind.
Bei der Auswahl, was Kunden an der BBO
speziell schätzen, wird die persönliche Beratung,
die Nähe im Marktgebiet mit den
Standorten Brienz und Meiringen, aber auch
das Engagement für die Region gewählt.
Unsere sprichwörtliche Kundenfreundlichkeit
wird geschätzt
Viel Lob wird für die Kundenfreundlichkeit
und Vertrautheit unserer Mitarbeitenden
erteilt. Knapp zwei Drittel der Kunden
sind sehr zufrieden mit der Kenntnis des
Beraters mit ihrer persönlichen, finanziellen
und familiären Situation. Ein weiteres
Drittel beurteilt dies immer noch mit gut.
Hier schneidet die Bank im Vergleich mit
anderen Regionalbanken sehr positiv ab.
Die Beratung zeichnet sich durch Fachkompetenz
aus und kann sich von der
Konkurrenz abheben. An dieser Kompetenz
werden wir stetig weiterarbeiten. Bei
der Leistungsbeurteilung unserer Qualität
schneiden Freundlichkeit des Personals,
die Abwicklung der Kundenaufträge und
die Fachkompetenz speziell gut ab. Bei der
Benotung der Dienstleistungsqualität wird
15 %
1 %
84 %
34

der Servicequalität die Bestnote ausgestellt,
sie erhält eine Note 5.6 im Durchschnitt.
Die BBO zählt zu den freundlichsten Banken
und erreicht mit über 92 % einen sehr
guten Qualitätswert. Verbesserungspotenzial
wird z. B. im Bereich Darstellung der
Spesen und Gebühren erkannt oder auch
bei der Verständlichkeit der Bankbelege.
Als moderne Regionalbank ist die BBO
Bank Brienz Oberhasli AG konkurrenzund
leistungsfähig
Die BBO profitiert von einem guten Image,
auch Werbung und Öffentlichkeitsarbeit
werden wohlwollend beurteilt. Sehr viel
Freude bereiten uns die 65 % der Kunden,
welche unsere Bankdienstleistungen schon
mindestens einmal weiterempfohlen haben.
Wir wissen, dass die Mund-zu-Mund
Propaganda die wertvollste Form von Werbung
darstellt. Vielen Dank! Im Gegenzug
belohnt die Bank ihre Kundschaft mit leistungsfähigen
Bankprodukten und einer seriösen
Beratung.
Gegenüber der Konkurrenz schätzen die
Kunden die Bank zu 97 % gleich gut oder
sogar besser ein. Positives Feedback erhält
auch das neue Bankgebäude in Brienz.
Leistungsvergleich der BBO
120 %
100 %
80 %
60 %
40 %
20 %
0 %
Erwartungen
Qualität
Konkurrenzvergleich
Beratung
Ansprechperson
Grafik: Benchmarkentwicklung 2004 – 2010 im Vergleich mit dem Mittelwert
BBO Jahresbericht 2010
Gefallen findet der Neubau, vor allem
der erste Eindruck, die Sicherheit und die
angenehmen Besprechungsmöglichkeiten.
Unser Fazit aus der Kundenumfrage
Dass die überwältigende Mehrheit der
Kundinnen und Kunden der BBO mit uns
zufrieden sind, freut uns sehr. Im Vergleich
mit den Umfragen in den Jahren 2004 und
2007 konnten alle relevanten Vergleichswerte
verbessert werden. Besonders eindrücklich
ist der Leistungsausweis im Vergleich
mit anderen Regionalbanken.
Die BBO sieht in den positiven Resultaten
der Umfrage einerseits eine Bestätigung
für das bisher Erreichte, andererseits aber
auch eine Motivation und Verpflichtung
für die Zukunft, ihre Dienstleistungen weiterhin
kompetent zu erbringen.
An dieser Stelle sei allen gedankt, die sich
die Zeit genommen haben, um der Bank
ihre Meinung mitzuteilen und den Fragebogen
mit vielfältigen und bereichernden
Kommentaren versehen haben. Wir haben
sehr viel Lob, Anerkennung, neue Ideen
und auch verbesserungswürdige Punkte in
Erfahrung bringen können.
Vertrautheit
Weiterempfehlung
Werbung /
Öffentlichkeitsarbeit
BBO 2010
Mittelwert
BBO 2004
* Die Kundenumfrage 2010
wurde im Auftrag der
BBO Bank Brienz Oberhasli AG
durch die qualityconsult ag,
6002 Luzern, konzipiert und
begleitet. qualitybench ® ist ein
eingetragenes Warenzeichen
der qualityconsult ag.
35

Unsere Region. Unsere Bank.

BBO Bank Brienz Oberhasli AG
3855 Brienz
Hauptstrasse 115
Tel. 033 952 10 50
Fax 033 952 10 69
3860 Meiringen
Bahnhofstrasse 24
Tel. 033 972 19 21
Fax 033 972 19 25
www.bbobank.ch Gestaltung: Atelier KE, Meiringen / Druck: Thomann Druck AG, Brienz