Nachfolgegestaltung Vermögensmanagement Berufsbegleitender

S. 16 Inhalt Modul 5
Do. 14.05.2009
14.00 – 18.15 Uhr
Fr. 15.05.2009
08.30 – 12.30 Uhr
Modul 5.1: Steueroptimierter Verkauf eines
Familienunternehmens
Der erste Abschnitt des fünften Moduls befasst sich mit der steuerlichen Optimierung des Verkaufs
eines Familienunternehmens. Behandelt wird der Veräußerungsprozess eines Familienunternehmens
insgesamt. Begutachtet werden sowohl die Ziele des Verkäufers als auch die des Erwerbers aus steuerlicher
Sicht. Im Anschluss daran werden steueroptimale Gestaltungen des Verkaufs erörtert. Hierbei
werden verschiedene Ausgangsmodelle herangezogen, die zum einen auf dem Verkauf von Einzelunternehmen
und Personengesellschaften, zum anderen auf dem von Kapitalgesellschaften basieren.
Am Ende dieses Abschnitts wird die Nachbereitung eines Verkaufs erörtert, deren Verständnis die in
den vorausgegangenen Veranstaltungen behandelten Themen über Wegzugsbesteuerung, Stiftungsrecht
und Vermögensanlage voraussetzt.
Dozenten: Dr. Ulf Gibhardt, SJ Berwin LLP, Frankfurt a. M.
Dr. Andreas Söffing, SJ Berwin LLP, Frankfurt a. M.
Modul 5.2: Aufbau eines Family Office, steuerliche und
rechtliche Strukturierung
Den Fokus dieser Veranstaltung bildet der Einsatz von Familienvermögensgesellschaften als Vehikel
zur zivil- und steuerrechtlichen Optimierung einer privaten Vermögensverwaltung. Zu Beginn dieser
Veranstaltung werden zunächst der Aufbau und die Struktur eines Family Office behandelt und die
rechtlichen Voraussetzungen diskutiert. Im weiteren Verlauf werden die verschiedenen Modelle eines
Family Office erörtert. Der Schwerpunkt wird dabei auf den Personengesellschaften liegen. Sodann
wird die Möglichkeit des Einsatzes einer Kapitalgesellschaft untersucht, wobei es gilt, die Vor- und
Nachteile gegenüber der Personengesellschaft zu erarbeiten. Darüber hinaus werden Verträge mit
Verwaltern und Vermögensberatern sowie Erfolgsbeteiligungen von Managern besprochen. Diese
Informationen sind für den Aufbau einer privaten Vermögensverwaltung unverzichtbar und ermöglichen
erst die Beratung in diesem Bereich. In einem weiteren Unterabschnitt werden sich die Teilnehmer
schwerpunktmäßig mit der Strukturierung aus einkommen- und erbschaftsteuerrechtlicher
Sicht befassen. Im Übrigen werden erbschaftsteuerrechtliche Grundlagen der Nachfolgeplanung und
Steuervermeidungsstrategien besprochen.
Dozenten: Dr. Franz Angermann, Goldman Sachs & Co. oHG, Frankfurt a. M.
Dr. Andreas Richter, LL.M., P+P Pöllath + Partners, Berlin