Fundus Spezialfonds 9

WICHTIGER HINWEIS
Inhaltsverzeichnis
Das Angebot im Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
Chancen und Risiken im Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Die Standorte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Die Anlageobjekte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Übersicht über Anzahl und Größe der Wohnungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Die Investitionen und deren Finanzierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Die Prognoserechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Die Partner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Die Grundstücks- und Leistungsverträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Die Rechtsstellung der Beteiligten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Das steuerliche Konzept . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Die Risikohinweise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Der Gesellschaftsvertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Der Treuhandvertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Hinweise für die Abwicklung einer Beteiligung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
Impressum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
Anlage (Beitrittserklärung und Widerrufsbelehrung)
Das vorliegende Beteiligungsangebot wurde für Investoren
entwickelt, die Betriebsvermögen veräußert und den
Gewinn vor dem 01.01.1999 in eine Rücklage nach
§§ 6b,6c EStG eingestellt haben und diese steuerpflichtig
– wegen der fehlenden Ersatzinvestition – auflösen
müssten. Begünstigt sind auch Veräußerungsgewinne,
die nach dem 31.12.2001 realisiert wurden. Diese können
auf nach §§ 6 b, 6 c EStG zulässige Wirtschaftsgüter
übertragen werden. Beiden Zielgruppen wird mit einer
Beteiligung an einem FUNDUS SPEZIALFONDS ein
steueroptimierter Lösungsansatz geboten.
Interessenten sollten die Bereitschaft mitbringen, sich an
einem unternehmerischen Anlagefonds zu beteiligen,
der in wirtschaftlicher und steuerlicher Hinsicht sowohl
Chancen als auch Risiken birgt. Der Anleger ist aufgefordert,
den vorliegenden Emissionsprospekt sorgfältig
zu studieren, insbesondere die Abschnitte zu Chancen
und Risiken der Beteiligung auf den Seiten 5 und 34.
Dieser Emissionsprospekt wendet sich an Interessenten,
die rechtliche, steuerliche und wirtschaftliche Kenntnisse
und Erfahrungen haben. Interessenten, die mit der im
Beteiligungsangebot dargestellten Materie nicht hinreichend
vertraut sind, wird vor Beitritt eine Beratung
durch einen steuerlichen Berater bzw. fachkundigen
Dritten empfohlen.